THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.doc

MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU..................................................................................................2
CHƯƠNG I: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG
HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.............3
1.1 Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại 3
1.1.1 Khái niệm về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại..3
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động bảo lãnh..................................................5
1.1.3 Các loại Bảo lãnh Ngân hàng..........................................................6
1.1.4 Tầm quan trọng của hoạt động bảo lãnh......................................8
1.1.5 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh.........................................................9
1.2 Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh của
Ngân hàng thương mại 11
1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của công tác thẩm định tài chính doanh
nghiệp........................................................................................................11
1.2.2 Phương pháp thẩm định tài chính doanh nghiệp......................13
1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính doanh nghiệp..............................13
1.2.3.1 Thẩm định các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp......................13
1.2.3.2 Thẩm định các chỉ tiêu phi tài chính......................................16
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính doanh
nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh của Ngân hàng thương mại 19
1.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng..................................................19
1.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng doanh nghiệp.......................21
1.3.3 Các nhân tố khác............................................................................22
1.2.4 Đặc điểm công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt
động bảo lãnh...........................................................................................24
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP BẢO LÃNH TẠI.........26
NGÂN HÀNG TNCP QUÂN ĐỘI...............................................................26
2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quân Đội 26
2.1Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội -
MB 28

2.1.1 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội.............28
2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt
động cấp bảo lãnh tại MB 31
2.2.1 Tình hình hoạt động cấp bảo lãnh tại MB..................................31
2.2.2 Thẩm định tài chính đối với hồ sơ đề nghị bảo lãnh.................32
2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ................................................................32
2.2.2.2 Thẩm định về tư cách pháp lý khách hàng.............................32
2.2.2.3 Thẩm định về lịch sử hình thành, tồn tại và phát triển của doanh
nghiệp, tư cách của chủ doanh nghiệp...............................................32
2.2.2.4 Thẩm định phương án, dự án kinh doanh...............................33
2.2.2.5 Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp..........................34
2.2.2.6 Thẩm định nhu cầu bảo lãnh..................................................36
2.2.2.7 Đánh giá chung và kết luận....................................................36
2.2.3 Ví dụ minh họa về công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp
trước khi cấp bảo lãnh............................................................................38
2.2.3.1 Thẩm định tư cách khách hàng..............................................39
2.2.3.2 Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh:..........................40
2.2.3.3 Rủi ro và kiểm soát rủi ro.......................................................46
2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt
động cấp bảo lãnh tại MB 47
2.3.1 Kết quả đạt được............................................................................47
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân...............................................................47
2.3.2.1 Hạn chế..................................................................................47
2.3.2.2 Nguyên nhân..........................................................................48
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH
TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI
MB..................................................................................................................50
3.1 Định hướng phát triển của ngân hàng 50
3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp
trong hoạt động bảo lãnh tại MB 51

3.2.1 Hoạt động Marketing.....................................................................51
3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin..........................................52
3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định....................................................53
3.2.4 Tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ thẩm định............54
3.2.5 Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng..............................................56
3.3 Một số kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh
nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh tại MB 56
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.............................................56
3.3.2 Kiến nghị với các khách hàng doanh nghiệp..............................57
KẾT LUẬN....................................................................................................58
PHỤ LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
Trong nhiều năm qua cùng với sự phát triển của kinh tế khu vực, nền kinh
tế nước ta cũng đã đạt được nhiều bước tiến đáng kể (GDP đạt khoảng 7-9%).
Một trong những lĩnh vực thành công nhất là lĩnh vực Ngân hàng-Tài chính. Các
hoạt động Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, nổi bật là hoạt động bảo lãnh có số dư
liên tục tăng qua các năm, hứa hẹn là một dịch vụ có lợi nhuận tiềm năng. Tuy
nhiên, để bảo lãnh thực sự phát huy ưu điểm thì trước khi thực hiện bảo lãnh
không thể xem nhẹ công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp. Công tác này
không chỉ quan trọng trong hoạt động bảo lãnh mà còn quan trọng trong nhiều
hoạt dộng ngân hàng khác.
Mặc dù được soạn thảo về quy trình khá chặt chẽ song phân tích tài chính
doanh nghiệp trước khi thực hiện bảo lãnh ở ngân hàng không tránh khỏi những
hạn chế nhất định. Chính vì vậy em lựa chọn đề tài : “Hoàn thiện công tác thẩm
định tài chính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội
Bố cục chuyên đề gồm 3 phần :
Chương I : Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh của
Ngân hàng thương mại.
Chương II : Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong
hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội

Chương III : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh
nghiệp trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội
Do kiến thức còn hạn chế nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu
sót, em mong nhận được ý kiến nhận xét và đóng góp sửa chữa của thầy cô,
cùng các bạn sinh viên để bài viết được hoàn thiện hơn.