Lí luận chung về cho thuê tài chính

Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
CHỈÅNG I.
MÄÜT SÄÚ VÁÚN ÂÃƯ L LÛN CÅ BN VÃƯ CHO
TH TI CHÊNH.
I. LËCH SỈÍ HÇNH THNH V XU HỈÅÏNG PHẠT TRIÃØN CA
DËCH VỦ CHO TH TI CHÊNH.
1. Lëch sỉí hçnh thnh ca nghiãûp vủ cho th ti chênh.
Cho th ti chênh m ngưn gäúc âáưu tiãn l cho th ti sn
â âỉåüc sạng tảo ra tỉì ráút såïm trong lëch sỉí vàn minh nhán loải.
Theo cạc thỉ tëch cäø, cạc giao dëch th ti sn â xút hiãûn tỉì
nàm 2800 tr.CN tải thnh phäú Sumerian thüc Iraq ngy nay. Cạc
tháưy tu giỉỵ vai tr ngỉåìi cho th, ngỉåìi th l nhỉỵng näng dán tỉû
do. Ti sn âỉåüc âem giao dëch bao gäưm: Cäng củ sn xút näng
nghiãûp, sục váût kẹo, nh cỉía, rüng âáút; nọi chung bao gäưm
nhiãưu loải ti sn ráút âa dảng.
Tuy nhiãn cạc giao dëch th ti sn thåìi cäø thüc hçnh thỉïc th mua
kiãøu truưn thäúng (Traditional Lease). Phỉång thỉïc giao dëch ca
hçnh thỉïc ny tỉång tỉû nhỉ phỉång thỉïc th mua váûn hnh ngy
nay v trong sút lëch sỉí hng ngn nàm täưn tải ca nọ, â khäng
cọ sỉû thay âäøi låïn vãư tênh cháút giao dëch.
Nhàòm âạp ỉïng nhu cáưu väún trung di hản, nghiãûp vủ tên
dủng th mua thưn (Net Lease hay th ti chênh - Finance Lease, hay
cn gi l th tỉ bn - Capital Lease) â âỉåüc sạng tảo ra trỉåïc
tiãn åí Hoa K vo nàm 1952, do cäng ty tỉ nhán Unitel State leasing
Corporation sạng tảo ra. Sau âọ nghiãûp vủ th mua ti chênh phạt
triãøn mảnh v lan räüng ra khàõp cạc cháu lủc.
Tên dủng th mua ngy nay â cọ màût åí nhiãưu qúc gia trãn
thãú giåïi, Khại niãûm th mua âỉåüc trçnh by nhỉ sau: Th mua l
hçnh thỉïc cho th ti sn di hản, m trong thåìi hản âọ, ngỉåìi cho
th chuøn giao ti sn thüc såí hỉỵu ca mçnh cho ngỉåìi âi th
sỉí dủng. Ngỉåìi th cọ trạch nhiãûm thanh toạn tiãưn th trong sút

thåìi hản th v cọ thãø âỉåüc quưn såí hỉỵu ti sn th, hồûc
âỉåüc quưn mua ti sn th, hồûc âỉåüc quưn th tiãúp theo cạc
âiãưu kiãûn â âỉåüc hai bãn tho thûn.
2. Âàûc âiãøm ca cho th ti chênh.
Cho th ti chênh l mäüt hçnh thỉïc cho th cọ âàûc âiãøm
khạc hàón hçnh thỉïc cho th váûn hnh. Theo quy âënh ca U Ban
Tiãu Chøn Kãú Toạn Qúc Tãú (IASC) thç cỉï loải cho th no
tho mn 1 trong 4 âiãưu kiãûn sau âáy âỉåüc coi l cho th ti chênh:
1- Quưn såí hỉỵu ti sn th âỉåüc tỉû âäüng chuøn giao cho
bãn th khi thåìi hản cho th kãút thục v bãn th â thanh toạn â
tiãưn th theo quy âënh.
2- Håüp âäưng th cọ quy âënh bãn th cọ quưn chn mua ti
sn theo giạ tỉåüng trỉng khi thåìi hản cho th kãút thục v bãn th
â thanh toạn â tiãưn th theo quy âënh.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
3- Thåìi hản cho th chiãúm pháưn låïn thåìi gian hỉỵu dủng ca
ti sn (trỉì trỉåìng håüp ti sn cho th â qua sỉí dủng).
4- Giạ trë hiãûn tải ca khon tiãưn th täúi thiãøu bàòng hồûc
låïn hån giạ trë thë trỉåìng ca ti sn tải thåìi âiãøm k håüp âäưng
th.
Ngoi ra, cho th ti chênh cn cọ cạc âàûc âiãøm sau:
- Ti sn th l âäüng sn hồûc báút âäüng sn do bãn cho th
mua hồûc sn xút ra.
- Bãn cho th l cạc täø chỉïc, cạ nhán âỉåüc lût phạp bo
häü v nàõm giỉỵ quưn såí hỉỵu ti sn. H khäng phi chëu cạc
chi phê nhỉ : Chi phê váûn hnh, bo trç, bo hiãøm, ri ro; m cạc chi
phê ny do bãn th chëu.
- Bãn th khäng cọ quưn hu ngang håüp âäưng th.
- Ngỉåìi cho th hỉåíng ỉu âi vãư thú v kháúu trỉì vo tiãưn

th.
- Ngỉåìi cho th khäng phi chëu phê bo hiãøm ti sn nhỉng
âỉåüc hỉåíng tiãưn bäưi thỉåìng thiãût hải tỉì cạc cäng ty bo hiãøm.
3. Låüi êch, hản chãú ca cho th ti chênh.
3.1. Låüi êch ca cho th ti chênh.
3.1.1. Låüi êch âäúi våïi nãưn kinh tãú.
1- Th mua gọp pháưn thu hụt väún âáưu tỉ cho nãưn kinh tãú. Do
tên dủng th mua cọ mỉïc âäü ri ro tháúp, phảm vi ti tråü räüng ri
hån cạc hçnh thỉïc tên dủng khạc nãn â huy âäüng âỉåüc nhiãưu
ngưn väún nhn räùi trong nãưn kinh tãú, tháûm chê tỉì cạc lénh vỉûc
âáưu tỉ khạc, tỉì nỉåïc ngoi thäng qua cạc loải mạy mọc thiãút bë
cho th m khäng lm tàng nåü nỉåïc ngoi ca qúc gia âọ.
2 - Th mua gọp pháưn thục âáøy âäøi måïi cäng nghãû, thiãút bë,
ci tiãún khoa hc k thût. Thäng qua hoảt âäüng cho th ti chênh,
cạc loải mạy mọc thiãút bë cọ trçnh âäü cäng nghãû tiãn tiãún âỉåüc
âỉa vo cạc doanh nghiãûp lm náng cao trçnh âäü cäng nghãû ca
nãưn sn xút trong nhỉỵng âiãưu kiãûn khọ khàn vãư väún âáưu tỉ.
3.1.2. Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi cho th.
1- Cho th ti chênh l hçnh thỉïc ti tråü cọ mỉïc âäü an ton
cao. Do quưn såí hỉỵu ti sn cho th váùn thüc ngỉåìi cho th nãn
h cọ quưn kiãøm tra, giạm sạt, âm bo cho viãûc sỉí dủng ti
sn âụng mủc âêch , trạnh âỉåüc thiãût hải, máút väún ti tråü. Do ti
tråü bàòng ti sn hiãûn váût nãn hản chãú âỉåüc nh hỉåíng ca lảm
phạt, khäng lm gim dáưn khon väún ti tråü.
2 - Th ti chênh giụp ngỉåìi cho th linh hoảt trong kinh doanh.
Trong thåìi gian diãùn ra giao dëch th mua, väún ti tråü âỉåüc thu häưi
dáưn dáưn dỉûa trãn hiãûu qu hoảt âäüng ca ti sn cho phẹp
ngỉåìi cho th tại âáưu tỉ chụng vo hoảt âäüng kinh doanh sinh låüi
v giỉỵ vỉỵng nhëp âäü hoảt âäüng. Do táûp trung vo lénh vỉûc hẻp
SVTH: Trỉång Cäng Thënh

Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
nãn cọ âiãưu kiãûn âáưu tỉ theo chiãưu sáu c vãư kiãún thỉïc kinh tãú,
k thût v k nàng nghiãûp vủ tên dủng.
Tuy nhiãn, trong âiãưu kiãûn mä trỉåìng vé mä khäng thûn låüi.
Chàóng hản, tải cạc qúc gia khäng cọ lût quy âënh r rng vãư
quưn såí hỉỵu hay khäng cọ thë trỉåìng mua bạn mạy mọc thiãút bë
c hồûc cạc quy chãú xút nháûp kháøu, thú...thç nguy cå gàûp phi
ri ro máút väún, thiãût hải vãư ti sn l âiãưu ráút dãù xy ra.
3.1.3. Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi th.
1 - Ngỉåìi th cọ thãø gia tàng nàng lỉûc sn xút trong nhỉỵng
âiãưu kiãûn ngưn väún âáưu tỉ bë hản chãú. Trong kinh doanh, cạc
doanh nghiãûp âàûc biãût l cạc doanh nghiãûp vỉìa v nh thỉåìng
gàûp khọ khàn vãư väún trung di hản nhàòm gia tàng cäng sút ca
doanh nghiãûp. Nãúu âi vay theo cạc thãø thỉïc tên dủng thäng thỉåìng
lải thiãúu ti sn thãú cháúp. Do âọ thäng qua tên dủng th mua, cạc
doanh nghiãûp tỉì tay khäng m váùn cọ thãø cọ âỉåüc mạy mọc, thiãút
bë phủc vủ u cáưu ca sn xút v sau mäüt säú nàm cọ thãø cọ
âỉåüc mäüt säú ti sn têch lu nháút âënh.
2 - Cho th ti chênh khäng gáy nh hỉåíng báút låüi âäúi våïi cạc
hãû säú kinh doanh ca doanh nghiãûp. Háưu hãút cạc qúc gia (trỉì Hoa
K v Mexico) âãưu quy âënh pháưn tiãưn th tr cho ngỉåìi cho th
âỉåüc âỉa vo pháưn gii trçnh ca bng cán âäúi kãú toạn. Nhỉ váûy
ti sn th mua âỉåüc hảch toạn ngoải bng v âỉåüc coi nhỉ mäüt
khon nåü phạt sinh trong nàm ti chênh. Do âọ, khäng lm thay âäøi
cạc hãû säú phán têch ti chênh ca doanh nghiãûp theo hỉåïng báút låüi.
3 - Nhỉỵng doanh nghiãûp khäng tho mn cạc u cáưu vay väún
ca cạc âënh chãú ti chênh cng cọ thãø nháûn âỉåüc väún ti tråü
qua tên dủng th mua. Vç cạc cäng ty Leasing khäng âi hi ti sn
thãú cháúp, h cọ thãø tho mn nhu cáưu âáưu tỉ ca khạch hng l
cạc doanh nghiãûp cọ quy mä vỉìa v nh hay nhỉỵng doanh nghiãûp

måïi thnh láûp, ngay c khi vë thãú ti chênh, uy tên ca h cọ nhỉỵng
hản chãú.
4 - Th mua cọ thãø giụp doanh nghiãûp âi th khäng bë âng
väún trong ti sn cäú âënh. Thäng qua nghiãûp vủ bạn v tại th, cạc
doanh nghiãûp cọ thãø chuøn ngưn ti sn cäú âënh thnh ti sn
lỉu âäüng hay chuøn dëch väún âáưu tỉ cho cạc dỉû ạn kinh doanh
khạc cọ hiãûu qu cao hån trong khi váùn duy trç âỉåüc hoảt âäüng
âáưu tỉ hiãûn hnh vç ti sn váùn âỉåüc tiãúp tủc sỉí dủng. Màût
khạc, nãúu doanh nghiãûp mún dnh väún têch lu cho kinh doanh m
cọ nhu cáưu vãư thiãút bë v ti sn thç váùn cọ thãø thỉûc hiãûn âỉåüc
thäng qua th mua ti sn cäú âënh.
5 - Cho th ti chênh l phỉång thỉïc rụt ngàõn thåìi gian triãøn
khai âáưu tỉ âạp ỉïng këp thåìi cạc cå häüi kinh doanh. Vç th mua cọ
mỉïc âäü ri ro tháúp hån cạc hçnh thỉïc ti tråü khạc nãn cạc th tủc
v âiãưu kiãûn ti tråü cng âån gin. Ngỉåìi th cọ thãø tỉû tçm kiãúm
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
ngưn cung ỉïng ti sn thiãút bë, hay âm phạn, tho thûn trỉåïc
vãư håüp âäưng mua bạn thiãút bë våïi nh cung cáúp, sau âọ måïi u
cáưu cäng ty Leasing ti tråü nãn cọ thãø cho phẹp ngỉåìi th rụt ngàõn
thåìi gian tiãún hnh âáưu tỉ thiãút bë.
6 - Th mua cho phẹp ngỉåìi th hiãûn âải hoạ sn xút theo
këp täúc âäü phạt triãøn ca cäng nghãû måïi. Trong âiãưu kiãûn bng näø
cäng nghãû hiãûn nay, viãûc thay âäøi thiãút bë, mạy mọc theo këp â
phạt triãøn ca cäng nghãû måïi l hãút sỉïc cáưn thiãút. Thäng qua th
mua, cạc doanh nghiãûp cọ thãø bạn thiãút bë c, nháûp thiãút bë måïi
hay nháûn âỉåüc låìi khun nãn ạp dủng trçnh âäü cäng nghãû åí mỉïc
no cho ph håüp våïi doanh nghiãûp, thë trỉåìng v mäi trỉåìng kinh tãú
vé mä.
7 - Cho th ti chênh cho phẹp cạc doanh nghiãûp trong nỉåïc thu

hụt väún âáưu tỉ nỉåïc ngoi. Tên dủng th mua giụp cạc doanh
nghiãûp trong nỉåïc cọ thãø huy âäüng âỉåüc väún ti tråü nỉåïc ngoi
thäng qua cạc cäng ty Th mua qúc tãú hay cạc cäng ty Liãn doanh
th mua hoảt âäüng tải Viãût Nam.
8 - Tên dủng th mua cho phẹp ngỉåìi th hon thú. Cạc
khon tiãưn th phi tr hng nàm âỉåüc tênh vo chi phê ca doanh
nghiãûp. Do âọ, chụng l gim mỉïc låüi nhûn ca doanh nghiãûp
bàòng chênh nhỉỵng khon chi phê âọ. Khon chi phê ny âỉåüc nhán
våïi thú sút thú thu nháûp doanh nghiãûp s cho ta biãút khon tiãút
kiãûm do hon thú båíi th mua âem lải cho doanh nghiãûp. Vê dủ:
Täøng säú tiãưn th phi tr hng nàm ca doanh nghiãûp l 10 triãûu
âäưng, Mỉïc thú thu nháûp doanh nghiãûp ca cäng ty l 28%. Khon
tiãưn tiãút kiãûm do hon thú trong nàm ca doanh nghiãûp l: 10 x
0,28 = 2,8 tr. â
3.2. Hản chãú ca cho th ti chênh.
Bãn cảnh nhỉỵng màût mảnh, hoảt âäüng cho th cn mäüt säú
hản chãú nhỉ sau:
1- Li sút cho th ti chênh (chi phê th mua) thỉåìng cao hån
li sút vay väún cng loải ca cạc ngán hng, vç cạc cäng ty th
mua vay tiãưn âãø ti tråü cho giao dëch th mua. Khi thỉûc hiãûn dỉû
ạn, khạch hng ln thỉûc hiãûn bi toạn: Chi phê täúi thiãøu - låüi
nhûn täúi âa. V trong âiãưu kiãûn cảnh tranh gay gàõt giỉỵa cạc täø
chỉïc tên dủng, âáy l mäüt hản chãú låïn ca nghiãûp vủ ny, lm
gim háúp dáùn âäúi våïi khạch hng âàûc biãût l cạc khạch hng cọ
nhu cáưu âáưu tỉ väún låïn, thåìi gian thỉûc hiãûn dỉû ạn di.
2- Cho th ti chênh l nghiãûp vủ måïi, ngoi kiãún thỉïc vãư
nghiãûp vủ ngán hng cn cáưn cọ kiãún thỉïc ca nghiãûp vủ khạc
nhỉ : Bo hiãøm, nháûp kháøu hng hoạ, thú... Trong khi cạn bäü måïi
âỉåüc âo tảo ch úu vãư hồûc l kiãún thỉïc ngán hng hồûc l
qun l kinh tãú v nhiãưu chun ngnh khạc, â thãø hiãûn báút cáûp

trong quạ trçnh tạc nghiãûp, cháút lỉåüng cho th chỉa cao, qun l
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
dổỷ aùn chổa chỷt cheợ, sai soùt phaùt sinh trong xổớ lyù nghióỷp vuỷ coỡn
nhióửu. ỏy chờnh laỡ nhổợng haỷn chóỳ chuớ quan laỡm aớnh hổồớng tồùi
vióỷc mồớ rọỹng vaỡ phaùt trióứn nghióỷp vuỷ naỡy.
3- Sổỷ caỷnh tranh cuớa caùc ngỏn haỡng, caùc cọng ty cho thuó taỡi
chờnh vaỡ caùc tọứ chổùc tờn duỷng khaùc ngaỡy caỡng tng caớ ồớ khu vổỷc
thaỡnh thở vaỡ nọng thọn; caùc ngỏn haỡng thổồng maỷi nồùi loớng caùc õióửu
kióỷn cho vay, thổỷc hióỷn thóỳ chỏỳp tióửn vay bũng taỡi saớn hỗnh thaỡnh
tổỡ vọỳn vay, cho vay tờn chỏỳp; thaỡnh lỏỷp caùc chi nhaùnh ồớ caùc khu
vổỷc coù mọi trổồỡng õỏửu tổ thuỏỷn lồỹi, coù tióửm nng kinh tóỳ lồùn
caỡng laỡm cho caỷnh tranh trong õỏửu tổ vọỳn gay gừt hồn.
4- giai õoaỷn cuọỳi cuớa thoaớ thuỏỷn thuó mua, duỡ õaợ traớ gỏửn
õuớ sọỳ tióửn thuó, nhổng ngổồỡi thuó vỏựn chổa õổồỹc quyóửn sổớ
duỷng taỡi saớn vaỡo muỷc õờch khaùc. Ngoaỡi ra trong trổồỡng hồỹp, hồỹp
õọửng coù dổỷ lióỷu quyóửn mua taỡi saớn vồùi giaù tổồỹng trổng bở phaù
vồợ, ngổồỡi thuó seợ bở thióỷt haỷi do mỏỳt quyóửn ổu tión naỡy, bồới trong
phờ thuó õaợ tờnh gọỹp caớ phỏửn tióửn thuó traớ cho quyóửn choỹn mua taỡi
saớn.
4. Xu hổồùng phaùt trióứn cuớa cho thuó taỡi chờnh trón thóỳ giồùi.
Hoaỷt õọỹng cho thuó taỡi chờnh õaợ coù tổỡ lỏu vaỡ phaùt trióứn maỷnh
meợ vaỡo nhổợng nm 50 cuớa thóỳ kyớ 20. Ra õồỡi õỏửu tión ồớ Myợ vaỡo nm
1952, sau õoù lan rọỹng sang Chỏu u vaỡ õaợ õổồỹc ghi vaỡo luỏỷt thuó
mua cuớa Phaùp nm 1960 vồùi tón goỹi "Credit Bail". Tổỡ khi xuỏỳt hióỷn
hỗnh thổùc thuó mua thuỏửn, caùc hoaỷt õọỹng giao dởch thuó mua õaợ coù
nhổợng bổồùc phaùt trióứn hóỳt sổùc maỷnh meợ caớ vóử chuớng loaỷi taỡi
saớn, thióỳt bở vaỡ khọỳi lổồỹng giao dởch. Trong giao dởch thuó mua ngaỡy
nay, caùc cọng ty Leasing coù thóứ cho thuó caớ nhổợng nhaỡ maùy hoaỡn
chốnh theo phổồng thổùc chỗa khoaù trao tay. ọửng thồỡi vóử mỷt chuớng

loaỷi, hoaỷt õọỹng thuó mua bao gọửm tổỡ caùc thióỳt bở, duỷng cuỷ vn
phoỡng cho tồùi nhổợng toaỡ nhaỡ lồùn, thỏỷm chờ caớ nhổợng tọứ hồỹp nng
lổồỹng õióỷn tổớ.
Chố tờnh rióng taỷi Hoa Kyỡ, tọứng sọỳ vọỳn thióỳt bở cho thuó trong
nm 1987 ổồùc tờnh lón tồùi 107,9 tyớ USD vaỡ coù tọỳc õọỹ gia tng 7%
nm. Ngaỡy nay, ngaỡnh cho thuó thióỳt bở Hoa Kyỡ chióỳm khoaớng 25% -
30% tọứng sọỳ tióửn taỡi trồỹ cho caùc giao dởch mua baùn thióỳt bở haỡng
nm. Tờn duỷng thuó mua cuợng coù nhổợng bổồùc phaùt trióứn maỷnh meợ
ồớ Chỏu Aẽ vaỡ caùc khu vổỷc khaùc kóứ tổỡ õỏửu thỏỷp nión 70. Nm 1994,
ồớ caùc nổồùc õang phaùt trióứn giaù trở thióỳt bở, maùy moùc thọng qua hoaỷt
õọỹng cho thuó ồớ caùc nổồùc naỡy lón tồùi 44 tyớ USD, tng gỏửn 3 lỏửn so
vồùi nm 1990. Haỡn Quọỳc laỡ mọỹt trong nhổợng nổồùc maỡ hoaỷt õọỹng
cho thuó phaùt trióứn vồùi tọỳc õọỹ cao, nm 1994 õaợ trồớ thaỡnh thở trổồỡng
thuó taỡi chờnh õổùng thổù 5 thóỳ giồùi. Nm 1994, giaù trở maùy moùc, thióỳt
bở taỡi trồỹ qua hỗnh thổùc cho thuó taỡi chờnh trón thóỳ giồùi khoaớng 350 tyớ
USD thỗ õóỳn nm 1998 con sọỳ naỡy laỡ 450 tyớ USD. Hióỷn nay, doanh sọỳ
hoaỷt õọỹng cuớa nghióỷp vuỷ naỡy khoaớng 500 tyớ USD/nm.
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
(Nguọửn : Tầm hióứu vaỡ sổớ duỷng TấN DUNG THU MUA. Taùc
giaớ: Trỏửn Tọ Tổớ - Nguyóựn Haới Saớn)
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
II. CHO TH TI CHÊNH ÅÍ VIÃÛT NAM.
1. Sỉû ra âåìi v phạt triãøn ca cho th ti chênh åí Viãût nam.
ÅÍ Viãût Nam cho th ti chênh â manh nha tỉì láu, nhỉng thë
trỉåìng cho th chè chênh thỉïc âi vo hoảt âäüng nàm 1994 våïi sỉû ra
âåìi ca cäng ty cho th ti chênh âáưu tiãn åí phêa Bàõc l cäng ty
Linco. Cäng ty âỉåüc thnh láûp cúi nàm 1994, l chi nhạnh ca Ngán
hng ngoải thỉång, hiãûn nay âang kinh doanh phủc vủ cạc doanh

nghiãûp nh nỉåïc phêa Bàõc. Tiãúp sau âọ l hng loảt cạc cäng ty
cho th âỉåüc thnh láûp. Tênh âãún 31/12/2003 Viãût Nam cọ 09 cäng
ty cho th ti chênh âỉåüc Ngán Hng Nh Nỉåïc cáúp giáúy phẹp
hoảt âäüng, bao gäưm: 5 cäng ty trỉûc thüc 4 NHTMQD l cäng ty
CTTC ngán hng ngoải thỉång; cäng ty CTTC ngán hng cäng thỉång;
cäng ty CTTC I, cäng ty CTTCII NHNo&PTNT, cäng ty CTTC ngán hng
âáưu tỉ v phạt triãøn; 2 cäng ty liãn doanh v 2 cäng ty 100% väún
nỉåïc ngoi.
Nhçn chung thë trỉåìng cho th Viãût Nam måïi hçnh thnh cn
ráút non tr, tuy nhiãn lỉåüng cáưu ráút to låïn â tảo âiãưu kiãûn thûn
låüi cho cạc cäng ty cho th hoảt âäüng, mang lải sỉû phạt triãøn
vỉåüt báûc ca thë trỉåìng. L mäüt qúc gia âang phạt triãøn, trỉåïc
màõt cng nhỉ láu di ráút cáưn ngưn väún låïn âãø âáưu tỉ hãû
thäúng cå såí hả táưng, phạt triãøn kinh tãú - x häüi. Do âọ, hng hoạ
trãn thë trỉåìng táûp trung vo cạc loải mạy mọc, thiãút bë, nh xỉåíng
phủc vủ sn xút, phủc vủ âáưu tỉ xáy dỉûng, tiãưm nàng cn ráút
låïn. Tuy nhiãn do hãû thäúng phạp l chun biãût chỉa âáưy â dáùn tåïi
mäi trỉåìng kinh doanh th mua cọ khạ nhiãưu ri ro nãn viãûc tiãún
hnh hoảt âäüng ti tråü cáưn phi hãút sỉïc tháûn trng.
2. Sỉû cáưn thiãút ca cho th ti chênh åí Viãût Nam.
Sau hån 15 nàm âäøi måïi, nãưn kinh tãú nỉåïc ta tàng trỉåíng
nhanh v khạ äøn âënh so våïi cạc nỉåïc trong khu vỉûc Âäng Nam Ạ
våïi täúc âäü tàng GDP tỉì nàm 1990 âãún nay khong 6,5% - 9,5%. Mäüt
trong nhỉỵng úu täú quan trng gọp pháưn tảo nãn kãút qu âọ l
chênh sạch âáưu tỉ phạt triãøn kinh tãú â âỉåüc måí räüng. Bãn cảnh
cạc ngưn väún âáưu tỉ tỉì bãn ngoi nhỉ: ODA, WB, ADB, väún liãn
doanh.... cạc doanh nghiãûp cn âỉåüc cạc täø chỉïc ti chênh, tên
dủng trong nỉåïc cho vay hng chủc ngn t âäưng âãø âạp ỉïng nhu
cáưu âáưu tỉ phạt triãøn sn xút kinh doanh. Tuy nhiãn, viãûc cho vay
väún ca cạc täø chỉïc tên dủng âäúi våïi cạc doanh nghiãûp âàûc biãût

l väún trung, di hản âãø trang bë, âäøi måïi mạy mọc thiãút bë v
cäng nghãû cn gàûp nhiãưu khọ khàn v tråí ngải. Trong khi cäng nghãû
chụng ta âang sỉí dủng hiãûn nay pháưn âäng l lảc háûu, âiãøn hçnh
nhỉ tải Thnh Phäú Häư Chê Minh, l trung tám kinh tãú nàng âäüng v
låïn nháút c nỉåïc, nhỉng theo säú liãûu thäúng kã gáưn âáy cho tháúy:
chè cọ 14% doanh nghiãûp cọ thiãút bë v cäng nghãû sn xút tiãn
tiãún, 50% åí mỉïc âäü trung bçnh v 36% lảc háûu c k.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
Âãø gọp pháưn gii quút nhỉỵng khọ khàn vỉåïng màõc trong
âáưu tỉ väún. Tỉì thỉûc tãú hoảt âäüng ca hãû thäúng cạc cäng ty cho
th ti chênh tải Viãût Nam cho tháúy: Hoảt âäüng cho th ti chênh
l mäüt trong nhỉỵng hçnh thỉïc ti tråü väún trung di hản quan trng
cho cạc doanh nghiãûp âãø trang bë, âäøi måïi mạy mọc thiãút bë v
cäng nghãû sn xút. Cho th ti chênh cọ thãø khàõc phủc âỉåüc
nhỉỵng khọ khàn, vỉåïng màõc gàûp phi khi cạc doanh nghiãûp vay
väún bàòng tiãưn åí cạc täø chỉïc tên dủng, âọ l:
* Thỉï nháút, âiãưu kiãûn doanh nghiãûp phi cọ ti sn thãú cháúp
khi vay väún tải cạc täø chỉïc tên dủng, âàûc biãût l âäúi våïi cạc
doanh nghiãûp ngoi qúc doanh l mäüt trong nhỉỵng khọ khàn låïn
nháút hiãûn nay. Nhiãưu doanh nghiãûp khi lm th tủc thãú cháúp ti
sn âãø vay väún ngán hng â gàûp phi khäng êt vỉåïng màõc.
* Thỉï hai, doanh nghiãûp khi vay trung v di hản åí cạc täø
chỉïc tên dủng bàõt büc phi cọ êt nháút 20% väún tỉû cọ tham gia
vo täøng giạ trë dỉû ạn. Âáy l mäüt váún âãư khạ nan gii âäúi våïi
cạc doanh nghiãûp.
* Thỉï ba, khi cạc täø chỉïc tên dủng cho doanh nghiãûp vay väún
bàòng tiãưn, sau khi phạt tiãưn vay thç viãûc kiãøm soạt sỉí dủng väún
cho vay âụng mủc âêch thỉûc sỉû l khọ khàn båíi vç cạn bäü tên
dủng khäng thãø lục no cng thỉûc hiãûn v kiãøm soạt âỉåüc viãûc

ny. Cạc doanh nghiãûp thỉåìng sỉí dủng väún vay sai mủc âêch:
dng tiãưn vay tr nåü c, mua ti sn khäng âụng nhỉ trong dỉû ạn
xin vay, sỉí dủng vo mủc âêch khạc...Trỉåìng håüp doanh nghiãûp
khäng tr âỉåüc nåü, cạc täø chỉïc tên dủng khäng trỉûc tiãúp xỉí l,
thu häưi âỉåüc màûc d ti sn âọ hçnh thnh tỉì väún cho vay ca
mçnh. Âáy l l do khiãún cạc täø chỉïc tên dủng hản chãú cho vay
trung, di hản âäúi våïi cạc doanh nghiãûp.
* Thỉï tỉ, doanh nghiãûp cọ thãø âỉåüc th ti chênh âäúi våïi
táút c cạc loải âäüng sn liãn quan trỉûc tiãúp hồûc giạn tiãúp âãún
hoảt âäüng sn xút, kinh doanh, dëch vủ. Trong âọ cọ mäüt säú loải
ti sn phủc vủ cho sn xút, kinh doanh nhỉng khäng thüc âäúi
tỉåüng cho vay ca cạc täø chỉïc tên dủng nhỉ: Phỉång tiãûn phủc
vủ cäng tạc (ätä, xe mạy..), phỉång tiãûn vàn phng (vi tênh, mạy
phätäcopy, mạy lảnh..), dủng củ y tãú...
* Thỉï nàm, doanh nghiãûp âỉåüc dng phỉång phạp kháúu hao
nhanh âäúi våïi ti sn âi th. Theo quy âënh hiãûn nay thåìi gian kháúu
hao nhanh ca ti sn th ti chênh cọ thãø rụt ngàõn bàòng 60% thåìi
gian kháúu hao theo quy âënh ca Bäü Ti Chênh âäúi våïi ti sn cäú
âënh mua vãư tải cạc doanh nghiãûp. Cạc doanh nghiãûp (nháút l cạc
doanh nghiãûp âang kinh doanh cọ hiãûu qu) cọ cå häüi âãø âiãưu tiãút
linh hoảt låüi nhûn v thú låüi tỉïc ca doanh nghiãûp khi âang cn
nåü th. Sau khi tr hãút tiãưn th ti sn, ti sn âọ âỉåüc chuøn
quưn såí hỉỵu hồûc bạn våïi giạ tỉåüng trỉng cho doanh nghiãûp.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
Trãn säø sạch thç giạ trë ti sn ráút tháúp hồûc â kháúu hao hãút,
nhỉng thỉûc tãú giạ trë v giạ trë sỉí dủng váùn cn cao. Lục ny
doanh nghiãûp v nh nỉåïc cng cọ thu nháûp thỉûc thủ do chi phê
kháúu hao ti sn âọ khäng âạng kãø, giạ thnh sn pháøm hả. Doanh
nghiãûp vỉìa cọ âiãưu kiãûn cảnh tranh vỉìa cọ låüi nhûn trỉåïc thú

tàng lãn so våïi trỉåïc.
* Thỉï sạu, trỉåìng håüp doanh nghiãûp â dng väún tỉû cọ
hồûc ngưn väún ngàõn hản khạc âãø âáưu tỉ mua sàõm mạy mọc
thiãút bë sn xút, dáùn tåïi thiãúu väún lỉu âäüng âãø mua ngun nhiãn
váût liãûu, hng hoạ phủc vủ cho sn xút kinh doanh, doanh nghiãûp
cọ thãø dng phỉång thỉïc bạn v th lải ti sn hiãûn cọ. Nhỉ váûy
doanh nghiãûp vỉìa cọ ti sn âãø sỉí dủng lải vỉìa cọ väún lỉu
âäüng âãø kinh doanh.
3. Phán loải cho th ti chênh.
Tu theo ch thãø cho th v tênh cháút ca tỉìng loải håüp
âäưng cho th m cọ cạc hçnh thỉïc cho th ti chênh sau:
3.1. Cho th ti chênh cọ sỉû tham gia ca 2 bãn (Direct Lease)
Theo loải hçnh ny, chè cọ 2 bãn tham gia giao dëch cho th, bãn
cho th sỉí dủng thiãút bë cọ sàơn ca chênh h âãø trỉûc tiãúp ti
tråü cho bãn th. Bãn cho th thỉåìng l cäng ty cho th trỉûc thüc
nh sn xút hồûc cạc âënh chãú ti chênh, hồûc cạc cäng ty cho
th âäüc láûp.
3.2. Cho th ti chênh cọ sỉû tham gia ca 3 bãn (Net Finance
Lease)
Trong phỉång thỉïc ny, trỉåïc khi nghiãûp vủ cho th xy ra,
ngỉåìi cho th chỉa nàõm quưn såí hỉỵu vãư ti sn, ngỉåìi âi th
âỉåüc quưn lỉûa chn ti sn v nh cung cáúp theo u cáưu ca
mçnh. Vç váûy, quy trçnh nghiãûp vủ cho th cọ sỉû phỉïc tảp, mäúi
quan hãû 3 bãn âỉåüc thãø hiãûn theo så âäư sau:
(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)
(1c)
(3a)
(1a) Ngỉåìi cho th v ngỉåìi âi th k håüp âäưng th mua.
(1b) Ngỉåìi cho th v ngỉåìi cung cáúp k håüp âäưng mua bạn
ti sn.

(1c) Ngỉåìi âi th v ngỉåìi cung cáúp k cạc håüp âäưng phủ
nhỉ bo hnh, bo dỉåỵng v váûn hnh ti sn.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Ngỉåìi cho th
Lessor
Nh cung cáúp
Supplier
Ngûỉåìi âi th
Lessee
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
(2a) Ngổồỡi cung cỏỳp lỏỷp thuớ tuỷc chuyóứn giao quyóửn sồớ hổợu
taỡi saớn.
(2b) Ngổồỡi cho thuó thanh toaùn tióửn thuó taỡi saớn.
(3a) Ngổồỡi cung cỏỳp chuyóứn giao taỡi saớn cho ngổồỡi õi thuó.
(3b) Ngổồỡi cho thuó lỏỷp thuớ tuỷc chuyóứn giao quyóửn sổớ duỷng
taỡi saớn.
(4) Ngổồỡi õi thuó thanh toaùn tióửn thuó theo õởnh kyỡ.
3.3. Cho thuó hồỹp taùc (Leveraged Lease)
ỏy laỡ mọỹt hỗnh thổùc cho thuó õỷc bióỷt xuỏỳt phaùt tổỡ thổỷc tóỳ
caùc cọng ty cho thuó coù nhổợng haỷn chóỳ vóử nguọửn vọỳn, khọng õuớ
khaớ nng tổỷ taỡi trồỹ cho khaùch haỡng vồùi nhổợng taỡi saớn yóu cỏửu vọỳn
lồùn. Trong hỗnh thổùc naỡy coù sổỷ tham gia cuớa 4 bón: Bón cho thuó, Bón
thuó, Nhaỡ cung cỏỳp, Nhaỡ cho vay. Theo hỗnh thổùc naỡy, ngổồỡi cho thuó
õi vay õóứ mua taỡi saớn cho thuó tổỡ ngổồỡi cho vay. Vỏỷt thóỳ chỏỳp cho
khoaớn vay naỡy laỡ quyóửn sồớ hổợu taỡi saớn cho thuó vaỡ caùc khoaớn tióửn
thuó maỡ ngổồỡi thuó seợ traớ trong tổồng lai. Ngổồỡi cho vay õổồỹc hoaỡn
traớ tióửn õaợ cho vay tổỡ caùc khoaớn tióửn thuó, thổồỡng do ngổồỡi thuó
trổỷc tióỳp chuyóứn traớ theo yóu cỏửu cuớa ngổồỡi cho thuó. Sau khi traớ
hóỳt moùn nồỹ vay, nhổợng khoaớn tióửn thuó coỡn laỷi seợ õổồỹc traớ cho
ngổồỡi cho thuó.

3.4. Baùn vaỡ taùi thuó (Sale & Leareback)
Hỗnh thổùc baùn vaỡ taùi thuó õổồỹc aùp duỷng trong trổồỡng hồỹp
caùc doanh nghióỷp,
nhỏỳt laỡ caùc doanh nghióỷp vổỡa vaỡ nhoớ gỷp khoù khn vóử vọỳn lổu
õọỹng hay õang õổùng trón bồỡ vổỷc phaù saớn, thua lọự trong kinh doanh.
ỷc trổng chuớ yóỳu cuớa phổồng thổùc baùn vaỡ taùi thuó laỡ: Bón
thuó giổợ laỷi quyóửn sổớ duỷng taỡi saớn vaỡ chuyóứn giao quyóửn sồớ hổợu
phaùp lyù cho bón cho thuó, õọửng thồỡi nhỏỷn õổồỹc tióửn baùn taỡi saớn.
Bón thuó sổớ duỷng tióửn baùn taỡi saớn naỡy vaỡo muỷc õờch saớn xuỏỳt kinh
doanh cuớa mỗnh vaỡ tióỳn haỡnh thanh toaùn tión thuó taỡi saớn cho bón cho
thuó theo õởnh kyỡ õổồỹc quy õởnh trong hồỹp õọửng cho thuó taỡi chờnh.
Trong trổồỡng hồỹp naỡy, bón thuó lỏửn lổồỹt giổợ caùc vở thóỳ: ngổồỡi chuớ
sồớ hổợu ban õỏửu - ngổồỡi sổớ duỷng - ngổồỡi thuó. Bón cho thuó, tổỡ vở
trờ ngổồỡi mua thaỡnh ngổồỡi cho thuó. Tổỡ thồỡi õióứm naỡy, moỹi õióửu
kióỷn seợ dióựn ra nhổ mọỹt giao dởch thuó mua bỗnh thổồỡng.
ọỳi tổồỹng cho thuó cuớa phổồng thổùc baùn vaỡ taùi thuó bao gọửm
taỡi saớn õọỹng saớn vaỡ bỏỳt õọỹng saớn, chúng haỷn nhổ caùc cổớa hióỷu
baùn leớ, vn phoỡng laỡm vióỷc, toaỡ nhaỡ õa duỷng, caùc loaỷi maùy moùc
thióỳt bở....
3.5. Cho thuó giaùp lổng (Under Lease contract):
Laỡ phổồng thổùc taỡi trồỹ cho thuó maỡ trong õoù, õổồỹc sổỷ chỏỳp
nhỏỷn cuớa bón cho thuó, ngổồỡi thuó thổù nhỏỳt cho ngổồỡi thuó thổù hai
thuó laỷi taỡi saớn maỡ hoỹ õaợ thuó tổỡ bón cho thuó. Hỗnh thổùc naỡy
thổồỡng aùp duỷng trong trổồỡng hồỹp:
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
- Khi õaợ thổỷc hióỷn õổồỹc mọỹt phỏửn thồỡi haỷn thuó, nhổng bón
thổù nhỏỳt vỗ khọng coù nhu cỏửu thuó hay vỗ mọỹt lyù do naỡo õoù maỡ
khọng muọỳn thuó taỡi saớn nổợa.
- Ngổồỡi thuó õi thuó taỡi chờnh õóứ vóử cho thuó vỏỷn haỡnh. Loaỷi

naỡy phọứ bióỳn ồớ caùc cọng ty dởch vuỷ vỏỷn taới...
3.6. Cho thuó traớ goùp (Hire purchase lease):
Hỗnh thổùc naỡy coù nguọửn gọỳc tổỡ caùc bióỷn phaùp khuyóỳn maợi
cuớa caùc Cọng ty saớn xuỏỳt lồùn nhũm õỏứy maỷnh vióỷc baùn saớn phỏứm
cuớa hoỹ. ỏy laỡ hỗnh thổùc taỡi trồỹ kóỳt hồỹp õổồỹc caớ hai hỗnh thổùc
cho thuó vaỡ baùn traớ goùp. Cho thuó traớ goùp coù thồỡi haỷn tổỡ 1 õóỳn 5
nm, thổồỡng õổồỹc aùp duỷng õọỳi vồùi caùc doanh nghióỷp khọng coù
thóỳ chỏỳp. Khi mọỹt doanh nghióỷp thuó mua taỡi saớn theo hỗnh thổùc
naỡy, hoỹ seợ tióỳn haỡnh thióỳt lỏỷp hồỹp õọửng vồùi chuớ taỡi saớn laỡ nhaỡ
saớn xuỏỳt hay õởnh chóỳ taỡi chờnh. Thoaớ thuỏỷn naỡy cho pheùp cọng ty
thanh toaùn tióửn mua thióỳt bở thaỡnh nhióửu kyỡ, vaỡo nhổợng thồỡi õióứm
õổồỹc ỏỳn õởnh trổồùc vaỡ mọựi lỏửn traớ mọỹt phỏửn giaù trở cuớa taỡi saớn
cuỡng tióửn laợi. Thọng thổồỡng, khi hồỹp õọửng coù hióỷu lổỷc ngổồỡi mua
phaới traớ ngay cho nhaỡ taỡi trồỹ mọỹt khoaớn tióửn chióỳm tổỡ 25% õóỳn
30% giaù trở cuớa taỡi saớn, phỏửn coỡn laỷi seợ traớ goùp theo quy õởnh.
4. Mọi trổồỡng phaùp lyù lión quan hoaỷt õọỹng cho thuó taỡi chờnh.
Tờn duỷng thuó mua laỡ hỗnh thổùc taỡi trồỹ mồùi xuỏỳt hióỷn ồớ Vióỷt
nam, do õoù trong caùc vn baớn luỏỷt hióỷn haỡnh chổa dổỷ lióỷu caùc
õióửu khoaớn quy õởnh cho hoaỷt õọỹng naỡy. Trong khi õoù, vióỷc aùp duỷng
nguyón từc tổồng tổỷ theo caùc quy õởnh õọỳi vồùi hoaỷt õọỹng ngỏn
haỡng, cọng ty taỡi chờnh... cho hoaỷt õọỹng taỡi trồỹ thuó mua coù nhióửu
õióứm chổa phuỡ hồỹp. Nguyón nhỏn chuớ yóỳu laỡ do quyóửn sồớ hổợu taỡi
saớn cho thuó thuọỹc cọng ty cho thuó taỡi chờnh, laỡ ngổồỡi taỡi trồỹ khaùc
vồùi caùc hỗnh thổùc tờn duỷng khaùc.
Sổỷ phaùt trióứn vồùi tọỳc õọỹ cao cuớa thở trổồỡng thuó mua õaợ õỷt
ra yóu cỏửu phaới coù hóỷ thọỳng luỏỷt phaùp chóỳ õởnh hoaỷt õọỹng naỡy,
maỡ cao nhỏỳt laỡ Luỏỷt cho thuó taỡi chờnh. Tuy nhión, cho õóỳn thồỡi õióứm
hióỷn nay chố coù mọỹt sọỳ caùc vn baớn trong lộnh vổỷc thuó mua, caùc
cọng ty cho thuó vỏựn phaới sổớ duỷng caùc vn baớn luỏỷt khaùc coù lión
quan. Trổồùc õỏy, caùc vn baớn cho thuó taỡi chờnh õổồỹc aùp duỷng gọửm:

Thóứ lóỷ tờn duỷng thuó mua ban haỡnh theo quyóỳt õởnh sọỳ 149/Q-NH
cuớa Thọỳng õọỳc NHNN, Thọng tổ sọỳ 120-TT/CC ngaỡy 26/2/1992 cuớa
Bọỹ Tổ Phaùp - Hổồùng dỏựn vióỷc chổùng nhỏỷn trở giaù taỡi saớn hióỷn
vỏỷt thuọỹc sồớ hổợu cuớa chuớ doanh nghióỷp tổ nhỏn vaỡ cọng ty cọứ
phỏửn. Vn baớn cao nhỏỳt hióỷn nay vỏựn laỡ caùc Nghở ởnh Chờnh Phuớ,
vổỡa qua Chờnh Phuớ mồùi ban haỡnh Nghở ởnh 16/2001/N-CP ngaỡy
2/5/2001 "vóử tọứ chổùc vaỡ hoaỷt õọỹng cuớa cọng ty cho thuó taỡi chờnh"
thay cho Nghở ởnh 64/CP ngaỡy 9/10/1995 ban haỡnh Quy chóỳ taỷm thồỡi
vóử tọứ chổùc vaỡ hoaỷt õọỹng cuớa cọng ty cho thuó taỡi chờnh taỷi Vióỷt
nam.
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
CHỈÅNG II.
THỈÛC TRẢNG HOẢT ÂÄÜNG CHO TH TI CHÊNH
TRÃN ÂËA BN Â NÀƠNG CA CÄNG TY CHO TH
TI CHÊNH II CHI NHẠNH Â NÀƠNG (ALCII-ÂN)
TRONG NHỈỴNG NÀM QUA.
A. VI NẸT VÃƯ ALCII-ÂN.
I. CÄNG TY ALCII.
1. Quạ trçnh hçnh thnh v phạt triãøn.
Qua kho sạt tçnh hçnh nhu cáưu th ti chênh åí phêa Nam v
sỉû thnh cäng ca cäng ty cho th ti chênh I åí phêa Bàõc, NHNo
nháûn tháúy cáưn phi thnh láûp thãm 1 cäng ty cho th ti chênh nỉỵa
åí phêa Nam. Âãø âạp ỉïng nhu cáưu ny, ngy 25/6/1998 NHNo â
trçnh NHNN âån xin thnh láûp cäng ty Cho th ti chênh II. Càn cỉï
quút âënh säú 239/1998/ QÂ-NHNN5 ngy 14/7/1998 ca Thäúng âäúc
NHNN, cäng ty cho th ti chênh II NHNo âỉåüc thnh láûp theo âãư
nghë ca Häüi âäưng qun trë NHNo, do Thäúng Âäúc NHNN quút âënh;
âỉåüc täø chỉïc v hoảt âäüng theo Lût DNNN v Phạp lût vãư
ngán hng v cäng ty ti chênh, cạc quy âënh ca phạp lût hiãûn

hnh. Ngy 16/10/1998 cäng ty ALCII chênh thỉïc âi vo hoảt âäüng,
cäng ty l mäüt täø chỉïc chun kinh doanh cho th ti chênh.
- Tãn Tiãúng Viãût:
+ Viãút âáưy â: Cäng ty cho th ti chênh II NHNo&PTNTVN
+ Viãút tàõt: Cäng ty cho th ti chênh II NHNo
- Tãn Tiãúng Anh:
+ Viãút âáưy â: Financial Leasing Company II of Bank For Agriculture and
Rural Development.
+ Viãút tàõt: Agriculture Leasing Company II (ALCII)
- Trủ såí chênh: 290 Nam K Khåíi Nghéa, Qûn 3, TP Häư Chê
Minh.
- Väún âiãưu lãû âỉåüc cáúp: 55 t âäưng khi bàõt âáưu hoảt
âäüng. Tênh âãún ngy 31/12/2003 l 100 t âäưng.
- Thåìi hản hoảt âäüng: 70 nàm kãø tỉì ngy cáúp giáúy phẹp
hoảt âäüng.
- Âëa bn hoảt âäüng: Tỉì thnh phäú Â Nàơng âãún C Mau.
2. Âàûc âiãøm kinh doanh ca ALCII.
Theo Âiãưu 7, mủc 1, chỉång II ca Âiãưu lãû thnh láûp cäng ty
ALCII, cäng ty âỉåüc thỉûc hiãûn cạc nghiãûp vủ kinh doanh sau:
- Cho th ti chênh âäúi våïi khạch hng theo quy âënh ca phạp
lût hiãûn hnh vãư cho th ti chênh.
- Tỉ váún, nháûn bo lnh cho khạch hng vãư nhỉỵng hoảt
âäüng dëch vủ cọ liãn quan âãún cho th ti chênh.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
- Thỉûc hiãûn cạc nghiãûp vủ khạc do Täøng giạm âäúc NHNo
giao v phi âỉåüc NHNN v cạc cå quan chỉïc nàng ca NHNo cho
phẹp.
II. CHI NHẠNH ALCII-ÂN.
1. Quạ trçnh hçnh thnh, phạt triãøn:

Nhàòm âáøy mảnh hoảt âäüng cho th ca cäng ty trãn âëa bn
phêa Nam v khu vỉûc Miãưn Trung, cng våïi phng cho th tải trủ
såí, chi nhạnh Cáưn Thå, ngy 10/3/2001 ALCII chi nhạnh  Nàơng
âỉåüc thnh láûp v âi vo hoảt âäüng.
2. Cå cáúu täø chỉïc v bäü mạy qun l.
Tênh âãún 31/12/2003 ton cäng ty cọ 83 nhán sỉû, ALCII chi
nhạnh  Nàơng cọ 14 nhán sỉû, gäưm: 1 Giạm âäúc, 1 Phọ giạm âäúc,
Phng cho th (6 ngỉåìi), Phng kãú toạn - täøng håüp (6 ngỉåìi).
Ghi chụ:
: Quan hãû chỉïc nàng tham mỉu.
: Quan hãû trỉûc tuún.
2. Chỉïc nàng v nhiãûm vủ ca cạc phng ban.
2.1. Giạm âäúc chi nhạnh:
L âải diãûn phạp lût ca chi nhạnh, trỉûc tiãúp âiãưu hnh v
chëu trạch nhiãûm trỉåïc cå quan ch qun, trỉåïc phạp lût vãư mi
hoảt âäüng ca chi nhạnh.
2.2. Phọ giạm âäúc chi nhạnh:
L ngỉåìi chëu trạch nhiãûm âiãưu hnh mäüt säú màût cäng tạc
theo sỉû phán cäng ca Giạm âäúc, chëu trạch nhiãûm trỉåïc Giạm âäúc
v phạp lût vãư cạc nhiãûm vủ âỉåüc giao. Khi Giạm âäúc âi vàõng,
Phọ giạm âäúc âỉåüc u quưn âiãưu hnh chung, chëu trạch nhiãûm
vãư cạc quút âënh ca mçnh v cọ trạch nhiãûm bạo cạo lải ton
bäü cäng viãûc â gii quút våïi Giạm âäúc.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Giạm âäúc
Phọ giạm
âäúc
Phng Cho
Th
Phng Kãú

Toạn Täøng
Håüp
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
2.3. Phoỡng cho thuó.
2.3.1. Chổùc nng:
Phoỡng kinh doanh coù chổùc nng tióỳp cỏỷn thở trổồỡng, lổỷa
choỹn vaỡ xỏy dổỷng maỷng lổồùi khaùch haỡng cho ALCII. Ngoaỡi ra, phoỡng
kinh doanh coỡn thổỷc hióỷn nghióỷp vuỷ cho thuó taỡi chờnh õọỳi vồùi caùc
dổỷ aùn cho thuó maỡ taỡi saớn thuó õổồỹc mua trong nổồùc.
2.3.1. Nhióỷm vuỷ:
Phoỡng kinh doanh coù nhióỷm vuỷ xỏy dổỷng kóỳ hoaỷch kinh
doanh, lỏỷp kóỳ hoaỷch vaỡ tọứ chổùc thổỷc hióỷn phổồng aùn tióỳp cỏỷn
thở trổồỡng cuợng nhổ tỗm kióỳm vaỡ mồớ rọỹng thở trổồỡng cuớa chi nhaùnh.
- Trổỷc tióỳp thổỷc hióỷn caùc quy trỗnh thuớ tuỷc nghióỷp vuỷ cho
thuó taỡi chờnh vaỡ õọửng cho thuó, giuùp giaùm õọỳc quaớn lyù vaỡ chố õaỷo
nghióỷp vuỷ uyớ thaùc cho thuó, thổỷc hióỷn quy trỗnh baớo laợnh õọỳi vồùi
khaùch haỡng vóử nhổợng dởch vuỷ coù lión quan õóỳn cho thuó taỡi chờnh.
- ng kyù vaỡ chuyóứn quyóửn sồớ hổợu taỡi saớn cho thuó, mua baớo
hióứm vaỡ trổỷc tióỳp xổớ lyù caùc trổồỡng hồỹp ruới ro bỏỳt khaớ khaùng coù
lión quan õóỳn taỡi saớn cho thuó, trổỷc tióỳp theo doợi vaỡ quaớn lyù caùc taỡi
saớn õang cho thuó.
- Khi thanh lyù hồỹp õọửng, nóỳu khaùch haỡng traớ laỷi taỡi saớn thỗ
phoỡng kinh doanh coù nhióỷm vuỷ tọứ chổùc vióỷc baùn õỏỳu giaù taỡi saớn
õoù. Ngoaỡi ra, phoỡng kinh doanh coỡn coù nhióỷm vuỷ phỏn loaỷi khaùch
haỡng, lỏỷp vaỡ quaớn lyù danh muỷc khaùch haỡng.
2.4. Phoỡng Kóỳ toaùn - Tọứng hồỹp:
2.4.1. Chổùc nng:
Thổỷc hióỷn chóỳ õọỹ haỷch toaùn kóỳ toaùn vaỡ quaớn lyù taỡi chờnh
theo phaùp lóỷnh Kóỳ Toaùn - Thọỳng Kó, theo õióửu lóỷ cuớa cọng ty vaỡ
theo sổỷ hổồùng dỏựn cuớa NHNo& PTNT Vióỷt Nam.

2.4.2. Nhióỷm vuỷ:
- Xỏy dổỷng vaỡ baớo vóỷ kóỳ hoaỷch taỡi chờnh, thổỷc hióỷn quaớn
lyù haỡnh chờnh, haỷch toaùn kóỳ toaùn, theo doợi thu nồỹ vaỡ phờ cho thuó
theo quy õởnh.
- Phọỳi hồỹp vồùi caùc phoỡng ban khaùc õóứ huy õọỹng vọỳn cuợng
nhổ quaớn lyù vióỷc sổớ duỷng vọỳn cuớa chi nhaùnh.
- Thổồỡng xuyón theo doợi, phỏn tờch sổỷ bióỳn õọỹng cuớa tyớ giaù
họỳi õoaùi trón thở trổồỡng, chuớ õọỹng õóử xuỏỳt caùc bióỷn phaùp thờch
hồỹp trong vióỷc thanh toaùn caùc khoaớn nồỹ coù gọỳc ngoaỷi tóỷ, õaớm baớo
an toaỡn trong kinh doanh.
- Thổỷc hióỷn caùc khoaớn nọỹp ngỏn saùch vaỡ caùc nghióỷp vuỷ taỡi
chờnh khaùc. Lỏỷp baùo caùo kóỳ toaùn, thọỳng kó vaỡ lổu tổợ họử sồ, taỡi
lióỷu theo quy õởnh. Ngoaỡi ra, coỡn coù nhióỷm vuỷ phọỳi hồỹp nghión cổùu,
caới tọứ, bọứ sung vaỡ hoaỡn thióỷn quy trỗnh haỷch toaùn kóỳ toaùn vaỡ quaớn
lyù taỡi chờnh ồớ chi nhaùnh.
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
B. HOẢT ÂÄÜNG CHO TH CA CHI NHẠNH Â NÀƠNG NHỈỴNG
NÀM QUA.
I. NHU CÁƯU TH MUA CA THË TRỈÅÌNG MIÃƯN TRUNG & Â
NÀƠNG.
1. Tçnh hçnh kinh tãú - x häüi Khu vỉûc Miãưn Trung V Â Nàơng.
Nàm 2003, tçnh hçnh kinh tãú - x häüi khu vỉûc Miãưn Trung v
 Nàơng cọ nhiãưu biãún âäüng lm nh hỉåíng âãún háưu hãút cạc
hoảt âäüng ca cạc ngnh kinh tãú trong âọ cọ hoảt âäüng cho th
ti chênh. Nàm qua, GDP thnh phäú tàng 12,62% so våïi nàm 2002; thu
nháûp bçnh qn khong 650 USD/ngỉåìi. Nhiãưu ngnh, lénh vỉûc cọ
mỉïc tàng trỉåíng mảnh so våïi kãú hoảch.
Mäi trỉåìng âáưu tỉ ca  Nàơng v c khu vỉûc Miãưn Trung
â v âang âỉåüc ci thiãûn, thu hụt cạc âäúi tạc nỉåïc ngoi v trong

nỉåïc âãún tçm hiãøu v âỉåüc tỉ väún ngy cng nhiãưu hån, säi
âäüng hån. Cạc cäng trçnh låïn phủc vủ cho phạt triãøn kinh tãú â v
âang âỉåüc hon thnh âỉa vo sỉí dủng lm cho cạc nh âỉåüc tỉ
trong v ngoi nỉåïc n tám hån nhỉ: Âỉåìng háưm xun âo Hi
Ván, cáưu Tun Sån, âỉåìng Liãn Chiãøu - Thûn Phỉåïc,...Cạc khu
cäng nghiãûp ngy cng måí räüng v hả táưng cå såí â âỉåüc hon
thiãûn nhỉ: KCN Ha Khạnh, KCN Liãn Chiãøu, KCN Â Nàơng (Â
Nàơng); Khu kinh tãú måí Chu Lai (Qung Nam), KCN Dung Qút (Qung
ngi), KCN Phụ Ti (Bçnh Âënh) v KCN Tr Âa (Gia Lai), KCN Ho
Hiãûp (Phụ n)...tảo âiãưu kiãûn thûn låüi cho chi nhạnh ALCII-ÂN måí
räüng âëa bn hoảt âäüng, tàng nhanh doanh säú cho th.
Ngoi ra hoảt âäüng cho th ca chi nhạnh cng bë nh hỉåíng
båíi nhỉỵng khọ khàn nháút âënh nhỉ tçnh hçnh thiãn tai thỉåìng hay xy
ra åí cạc tènh Miãưn Trung -Táy ngun, tçnh hçnh cháûm thanh toạn väún
diãùn ra phäø biãún giỉỵa cạc ch âáưu tỉ v cạc doanh nghiãûp, nháút
l cạc doanh nghiãûp hoảt âäüng trong lénh vỉûc thi cäng cäng trçnh v
xáy dỉûng cå bn..., dáùn âãún cháûm thanh toạn theo lëch trçnh tr nåü.
Ngoi ra, sỉû cảnh tranh giỉỵa cạc ngán hng â gáy khäng êt khọ
khàn âäúi våïi hoảt âäüng ca chi nhạnh.
Tuy nhiãn trong nàm 2003, âỉåüc sỉû quan tám v chè âảo sáu
sạt ca cạc cáúp lnh âảo cng nhỉ ca Ban giạm âäúc cäng ty
CTTCII, sỉû håüp tạc chàût ch våïi cạc chi nhạnh NHNo trãn âëa bn
Miãưn Trung â giụp cho chi nhạnh  nàơng cọ âỉåüc sỉû tàng
trỉåíng cao, âảt v vỉåüt kãú hoảch kinh doanh nàm 2003.
2. Xạc âënh nhu cáưu th mua ca thë trỉåìng Miãưn Trung v Â
Nàơng:
Cạc doanh nghiãûp Miãưn trung v  Nàơng hiãûn nay âang ráút
cáưn âáưu tỉ âäøi måïi cạc loải mạy cäng tạc, cạc loải phỉång tiãûn
váûn chuøn, cạc loải phỉång tiãûn phủc vủ sn xút, thiãút bë
âiãûn tỉí, thäng tin liãn lảc... cọ trçnh âäü trung bçnh khạ tråí lãn so våïi

trçnh âäü ca thãú giåïi. Ngoi ra, trong bäúi cnh nãưn sn xút âang
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
hỉåïng vãư xút kháøu, nhu cáưu ca thë trỉåìng th mua s hỉåïng
vãư cạc loải mạy mọc sn xút phủc vủ xút kháøu. Củ thãø l
cạc ngnh: Xáy dỉûng cå bn, ngnh du lëch - khạch sản, ngnh dáưy
da, ngnh dãût, ngnh gäúm sỉï, ngnh váûn ti v cạc loải mạy mọc,
thiãút bë thüc cạc lénh vỉûc nhỉ thiãút bë vàn phng, mạy mọc thiãút
bë âäüng lỉûc, mạy cäng củ v cạc loải báút âäüng sn khạc.
Bng. Phán têch nhu cáưu th mua ca cạc doanh nghiãûp
trãn âëa bn  nàơng (Nàm 2003)
Chè tiãu Säú lỉåüng
DN
Trçnh âäü cäng nghãû (%)
Tiãn tiãún Trung bçnh Lảc háûu
1.DNNN 35 14 51 35
2.DNngQD 3.237 11,5 49 39,5
Täøng
cäüng
3.272 12 50 38
(Ngưn:Såí Kãú Hoảch Âáưu tỉ TP Â Nàơng)
Bng phán têch cho tháúy cạc doanh nghiãûp åí khu vỉûc Miãưn
trung nọi chung v  Nàơng nọi riãng hiãûn nay âang sỉí dủng ch
úu l cäng nghãû lảc háûu nãn nhu cáưu âäøi måïi mạy mọc, thiãút bë
l ráút cao nhàòm náng cao cháút lỉåüng sn pháøm, tàng sỉïc cảnh
tranh trãn thë trỉåìng. Cạc DNngQD cọ trçnh âäü cäng nghãû lảc háûu
hån so våïi cạc DNNN, do cạc DNNN cọ âỉåüc sỉû âáưu tỉ nhiãưu hån
tỉì phêa nh nỉåïc trong viãûc thay âäøi mạy mọc cäng nghãû hiãûn
âải, âạp ỉïng nhu cáưu thỉûc tiãùn sn xút. Trong cạc DNngQD thç
cạc doanh nghiãûp cọ väún âáưu tỉ nỉåïc ngoi cọ cäng nghãû hiãûn

âải nháút, tiãúp âãún l cäng ty cäø pháưn v cäng ty TNHH v sau cng
l DNTN. Xẹt tháúy trçnh âäü cäng nghãû ca cạc doanh nghiãûp l phủ
thüc vo quy mä väún ca doanh nghiãûp âọ, cäng ty cäø pháưn cọ quy
mä väún låïn nãn dãù âáưu tỉ nhỉỵng cäng nghãû hiãûn âải, âàõt tiãưn;
cn DNTN do quy mä väún nh nãn khäng thãø âáưu tỉ nhỉỵng mạy
mc thiãút bë måïi, chi phê cao. Cạc doanh nghiãûp cọ väún âáưu tỉ
nỉåïc ngoi do cọ sỉû tham gia ca âäúi tạc nỉåïc ngoi nãn cọ âiãưu
kiãûn thûn låüi trong thay âäøi cäng nghãû, nhàòm mủc tiãu täúi âa hoạ
låüi nhûn cho phêa nỉåïc ngoi.
Nhỉ váûy nhu cáưu th mua ca thë trỉåìng Miãưn Trung & Â
Nàơng l ráút låïn song cn åí dảng tiãưm nàng. Do âọ, chi nhạnh mún
khai thạc täút thë trỉåìng ny, cáưn phi âỉa ra nhiãưu gii phạp thiãút
thỉûc âãø âạnh thỉïc thë trỉåìng cn räüng måí.
II. THỈÛC TRẢNG CHO TH TI CHÊNH CA ALCII-ÂN.
1. Quy trçnh cho th.
1.1. Cho th trỉûc tiãúp.
1- Nháûn häư så: Cạn bäü cho th nháûn häư så âãư nghë th ti
chênh ca khạch hng; kiãøm tra danh mủc häư så, tênh håüp l, håüp
phạp. Sau âọ tiãún hng tháøm âënh.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
2- Tháøm âënh:
Tháøm âënh l näüi dung quan trng nháút trong quy trçnh nghiãûp
vủ. Cạn bäü cho th phi chëu trạch nhiãûm vãư kãút qu tháøm âënh
dỉû ạn. Bạo cạo tháøm âënh phi nãu r v chênh xạc mäüt säú näüi
dung cå bn sau: Häư så th ti chênh, häư så phạp l v häư så kinh
tãú do bãn th cung cáúp. Cạc ti liãûu ny phi tn th ngun tàõc
"Âáưy â - håüp lãû - håüp phạp".
Tháøm âënh häư så phạp l nhàòm xạc âënh khạch hng cọ âáưy
â nàng lỉûc phạp lût dán sỉû, nàng lỉûc hnh vi dán sỉû v chëu

trạch nhiãûm dán sỉû theo quy âënh ca phạp lût âãø láûp quan hãû
giao dëch cho th hay khäng.
Tháøm âënh häư så kinh tãú nhàòm âạnh giạ vãư nàng lỉûc ti
chênh, tçnh hçnh sn xút kinh doanh; cäng nåü ca bãn th. Phi táûp
trung phán têch vãư tçnh hçnh cäng nåü, quan hãû våïi cạc täø chỉïc tên
dủng. Âäúi våïi cạc khon nåü vay â quạ hản tr nåü hồûc nåü náưn
dáy dỉa, phi xạc âënh cho âỉåüc ngun nhán phạt sinh, kh nàng gii
quút mäüt cạch củ thãø. Âäúi våïi cạc dỉû ạn cho th mạy mọc
thiãút bë âãø sn xút hng hoạ, phi chụ trng phán têch tênh tiãn
tiãún ca thiãút bë cho th, loải sn pháøm s âỉåüc sn xút ra v
kh nàng cảnh tranh ca sn pháøm trãn thë trỉåìng, tênh phäø biãún
ca ti sn hồûc phủ tng thay thãú, thỉång hiãûu ti sn, âạnh giạ
vãư thë trỉåìng tiãu thủ trong nỉåïc v kh nàng xút kháøu. Viãûc
phán têch, âạnh giạ hiãûu qu, tênh kh thi ca dỉû ạn phi nãu âỉåüc
nhỉỵng nháûn xẹt củ thãø, âàûc trỉng cho tỉìng loải ti sn, khäng
âạnh giạ chung chung, så si.Tỉìng mủc nh trong pháưn ny phi cọ
âạnh giạ v nháûn xẹt củ thãø.
Âäúi våïi cạc trỉåìng håüp chuøn âäøi âäúi tạc th ti chênh,
thỉûc hiãûn theo vàn bn säú 812/02/ALCII-PCT ngy 23/8/2002 ca
Giạm âäúc cäng ty "Hỉåïng dáùn V/v xỉí l mäüt säú váún âãư liãn quan
âãún viãûc thỉûc hiãûn håüp âäưng cho th ti chênh". Nhçn chung, trong
pháưn tháøm âënh chi nhạnh chụ trng âãún phán têch, âạnh giạ lëch
sỉí kinh doanh ca bãn th. Quút âënh cho th hay khäng phủ thüc
vo nhỉỵng nháûn xẹt, âạnh giạ ca mủc ny.
3- Phã duût v thäng bạo: Trong thåìi hản 15 ngy kãø tỉì khi
nháûn â häư så, bãn cho th phi thäng bạo bàòng vàn bn cho bãn
th vãư quút âënh cho th hồûc khäng cho th, trỉì trỉåìng håüp
vỉåüt quưn phạn quút ca Giạm âäúc chi nhạnh.
4- Âm phạn, k kãút håüp âäưng cho th: Cạn bäü cho th cng
khạch hng trao âäøi, tênh toạn tho thûn v thäúng nháút cạc näüi

dung trong håüp âäưng v k tàõt vo tỉìng trang håüp âäưng. Sau âọ
trçnh Trỉåíng phng cho th v giạm âäúc k.
5- K kãút v thỉûc hiãûn håüp âäưng mua ti sn: Càn cỉï håüp
âäưng cho th v vàn bn lỉûa chn ti sn ca bãn th v bãn cung
ỉïng, cạn bäü cho th phäúi håüp våïi bãn cung ỉïng hon táút håüp
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
âäưng mua bạn ti sn v k tàõt tỉìng trang trçnh Trỉåíng phng cho
th v giạm âäúc k.
6- Giao nháûn v âênh k hiãûu såí hỉỵu ti sn cho th: Bãn th
chëu trạch nhiãûm trỉûc tiãúp kiãøm tra v tiãúp nháûn ti sn th tỉì
bãn cung ỉïng theo tho thûn. Phng cho th cọ trạch nhiãûm âênh
k hiãûu såí hỉỵu.
7- Chuøn giao häư så cho th: Phng cho th cọ trạch nhiãûm
chuøn giao häư så cho phng kãú toạn theo quy âënh âãø lm càn cỉï
thanh toạn tiãưn mua ti sn v hảch toạn tiãưn th.
8- Âàng k ti sn th: Cạn bäü cho th phäúi håüp våïi bãn th
v bãn cung ỉïng thỉûc hiãûn cạc th tủc âàng k såí hỉỵu ti sn
theo quy âënh. Phng cho th thỉûc hiãûn âàng k ti sn cho th tải
trung tám âàng k giao dëch cọ bo âm.
9- Kiãøm tra sau khi cho th: Phng cho th thỉûc hiãûn kiãøm tra
sau khi cho th, bao gäưm kiãøm tra sỉí dủng ti sn th v kiãøm tra
tçnh hçnh sn xút kinh doanh ca bãn th. Viãûc kiãøm tra âỉåüc
thỉûc hiãûn âënh k (täúi thiãøu 1 láưn/qu) hồûc âäüt xút do phng
cho th âãư xút, Giạm âäúc quút âënh. Mäùi láưn kiãøm tra phi láûp
biãn bn, âãư xút cạc biãûn phạp xỉí l (nãúu cọ).
10- Thu tháûp thäng tin, bạo cạo ca bãn th: Phng cho th cọ
trạch nhiãûm bäø sung häư så cho th khi cọ thay âäøi phạt sinh.u
cáưu bãn th bäø sung bạo cạo ti chênh theo âënh k.
1.2. Cho th u thạc:

Cäng ty v cạc chi nhạnh cọ thãø tho thûn u thạc tỉìng
pháưn hồûc ton bäü quy trçnh cho th nhỉ cho th trỉûc tiãúp âäúi
våïi cạc chi nhạnh NHNo trãn cå såí håüp âäưng u thạc cho th. Håüp
âäưng u thạc phi thãø hiãûn r quưn hản v trạch nhiãûm ca bãn
u thạc v bãn nháûn u thạc vãư: Näüi dung pháưn viãûc u thạc; trạch
nhiãûm mäúi quan hãû giỉỵa bãn nháûn u thạc v bãn u thạc; tho
thûn vãư hoa häưng u thạc.
Hiãûn tải chi nhạnh thỉûc hiãûn âỉåüc nhiãưu håüp âäưng u thạc
cho th âäúi våïi chi nhạnh NHNo cạc tènh Qung Nam, Qung Ngi,
Bçnh Âënh, Phụ n. Ti sn cho th u thạc chè l cạc phỉång tiãûn
váûn ti, khäng cho th u thạc cạc ti sn khạc, hçnh thỉïc u thạc
ạp dủng theo loải tỉìng pháưn. Chi nhạnh chỉa u thạc ton bäü quy
trçnh nghiãûp vủ cho âäúi tạc NHNo, chè u thạc mäüt säú cäng viãûc chi
nhạnh khäng trỉûc tiãúp lm âỉåüc hồûc gáy nhiãưu khọ khàn nhỉ:
Lm giáúy tåì, âàng k biãøn säú xe, k kãút håüp âäưng bo hiãøm...Âãø
hiãøu r hån vãư nghiãûp vủ u thạc tỉìng pháưn, ta xem xẹt vê dủ: Chi
nhạnh k håüp âäưng cho th u thạc tỉìng pháưn cho chi nhạnh NHNo
Bçnh Âënh vãư viãûc khạch hng A åí Bçnh Âënh th xe TOYOTA. Quy
trçnh nghiãûp vủ diãùn ra bçnh thỉåìng, chè cọ mäüt säú âiãøm khạc
sau:
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
1- Nháûn häư så: Chi nhạnh NHNo Bçnh Âënh s nháûn häư så ca
khạch hng, sau âọ chuøn ra cho chi nhạnh ALCII-ÂN xem xẹt.
2- Tháøm âënh: Chi nhạnh NHNo Bçnh Âënh s tháøm âënh så bäü
v gỉíi bn tháøm âënh så bäü cho ALCII-ÂN tháøm âënh chênh thỉïc.
3- ALCII-ÂN s phã duût häư så v thäng bạo quút âënh cho chi
nhạnh NHNo Bçnh Âënh âãø thäng bạo tiãúp cho bãn th.
4- ALCII-ÂN v nh cung cáúp s k kãút v thỉûc hiãûn håüp
âäưng mua ti sn; chi nhạnh NHNo Bçnh Âënh cng våïi bãn th, cäng

ty bo hiãøm âm phạn, k kãút håüp âäưng bo hiãøm.
5- Phng cho th cọ trạch nhiãûm kiãøm tra ti sn sau khi cho
th. Vãư thu nåü khi âãún hản bãn th s chuøn tiãưn trỉûc tiãúp
âãún ALCII-ÂN bàòng cạnh näüp tiãưn vo ti khon tải NHNo, m
khäng nhåì chi nhạnh NHNo Bçnh Âënh chuøn giụp âãún ALCII-ÂN. Hoa
häưng u thạc 5% trãn tiãưn li thu âỉåüc s do hai bãn thanh toạn sau.
Nhçn chung, quy trçnh cho th chi nhạnh âang thỉûc hiãûn l khạ
chàût ch, mäùi cäng viãûc âãưu cọ vai tr, vë trê trong quút âënh âáưu
tỉ; trong âọ, quan trng nháút l tháøm âënh dỉû ạn. Tuy nhiãn, tỉì
thỉûc tãú cho tháúy khi tháøm âënh dỉû ạn chi nhạnh quạ chụ trng
vo lëch sỉí kinh doanh ca bãn th, chỉa chụ trng phán têch tỉång
lai ca dỉû ạn, tỉång lai ca doanh nghiãûp. Nhiãưu khi do lëch sỉí kinh
doanh khäng täút, nhỉng nãúu xem xẹt k lỉåỵng cọ thãø quút âënh
cho th vç cọ chi tiãút cäng ty måïi thay Giạm âäúc, äng ny cọ uy tên
v nàng lỉûc lnh âảo täút, hy vng mang lải låüi êch cho cäng ty trong
tỉång lai. Vç váûy, âáy cng l váún âãư cáưn âỉåüc chi nhạnh xem xẹt,
âàûc biãût nãn chụ âo tảo âäüi ng cạn bäü, båíi h måïi l nhán
täú quan trng trong giai âoản tháøm âënh.
2. Phỉång phạp tênh tiãưn th v thanh toạn tiãưn th
2.1. Âënh k hản tr nåü:
.2.1.1. Âënh k tr nåü gäúc.
- Càn cỉï vo kãú hoảch v kh nàng thu nháûp ca mçnh, bãn
th v bãn cho th tho thûn xạc âënh pháưn k tr nåü gäúc,
nhỉng täúi âa khäng quạ 6 thạng mäùi k.
- Âäúi våïi nhỉỵng ti sn cho th phi cọ thåìi hản làõp âàût,
chảy thỉí, giåïi thiãûu sn pháøm. Bãn cho th v Bãn th cọ tho
thûn thåìi gian án hản cho ph håüp. Trong thåìi gian án hản, Bãn cho
thã chỉa thu nåü gäúc.
2.1.2. Âënh thåìi hản tr li.
Li tiãưn th âỉåüc tr theo âënh k hng thạng, hng qu

hồûc theo k hản tr nåü gäúc do hai bãn tho thûn trong håüp âäưng
cho th.
2.2. Phỉång phạp tênh tr nåü gäúc, tr li tiãưn th. Cọ hai
cạch sau:
2.2.1. Täøng säú tiãưn gäúc âỉåüc chia âãưu cho säú k hản thanh
toạn
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
(aùp duỷng cho trổồỡng hồỹp traớ nồỹ gọỳc õóửu õỷn theo õởnh kyỡ).
* Sọỳ tióửn gọỳc traớ mọựi kyỡ tờnh nhổ sau:
M =
A
N
Trong õoù:
M laỡ sọỳ nồỹ gọỳc tióửn thuó phaới traớ mọựi kyỡ thanh toaùn
A laỡ tọứng sọỳ nồỹ tióửn thuó
N sọỳ kyỡ haỷn thanh toaùn.
* Sọỳ tióửn laợi mọựi kyỡ tờnh nhổ sau:
Laợi tióửn thuó
=
Dổ nồỹ tióửn thuó x sọỳ ngaỡy dổ nồỹ x laợi suỏỳt
cho thuó thaùng
30
Trổồỡng hồỹp doanh thu cuớa dổỷ aùn thuó taỡi saớn khọng thổồỡng
xuyón, phuỷ thuọỹc vaỡo muỡa vuỷ hoỷc phuỷ thuọỹc vaỡo chu kyỡ saớn
xuỏỳt, Bón cho thuó vaỡ Bón thuó coù thóứ thoaớ thuỏỷn phỏn chia sọỳ tióửn
gọỳc traớ tổỡng kyỡ cuỷ thóứ. Trong trổồỡng hồỹp naỡy, laợi tióửn thuó vỏựn
õổồỹc tờnh theo phổồng phaùp nóu trón.
2.2.2. Xaùc õởnh sọỳ tióửn traớ õóửu nhau (caớ gọỳc lỏựn laợi) cho mọựi
kyỡ thanh toaùn:

Mọựi kyỡ thanh toaùn, Bón thuó traớ cho Bón cho thuó mọỹt sọỳ tióửn
cuỷ thóứ õổồỹc xaùc õởnh trổồùc, Bón cho thuó seợ tờnh toaùn cuỷ thóứ õóứ
thu gọỳc vaỡ laợi.
Tióửn thuó traớ mọựi kyỡ tờnh theo cọng thổùc sau:
P =
A . r . (1+ r)
n
(1+ r)
n
- 1
Trong õoù:
P: Sọỳ tióửn thuó traớ cho mọựi kyỡ thanh toaùn (caớ gọỳc lỏựn laợi).
A: Tọứng sọỳ nồỹ gọỳc tióửn thuó.
r: Laợi suỏỳt cho thuó. Hióỷn nay r = 1,02% - 1,05% /thaùng
N: Sọỳ kyỡ thanh toaùn.
Cn cổù vaỡo sọỳ tióửn bón thuó traớ haỡng kyỡ, Bón cho thuó tờnh thu gọỳc
vaỡ laợi nhổ sau:
Tióửn laợi = Dổ nồỹ tióửn thuó õỏửu kyỡ x r
Tióửn gọỳc = P - Tióửn laợi.
3. Tỗnh hỗnh hoaỷt õọỹng cuớa ALCII-N qua 3 nm tổỡ 2001-2003.
3.1. Khaùi quaùt tỗnh hỗnh taỡi chờnh.
3.1.1. Tỗnh hỗnh vọỳn:
Baớng 1. Caùc chố tióu phaớn aùnh tỗnh hỗnh vọỳn.
(vt: tr.õ)
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
Chố tióu Nm
2001
Nm
2002

Nm
2003
So saùnh
2002/01
So saùnh
2003/02
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ
tng
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ
tng
A/Nguọửn
vọỳn hoaỷt
õọỹng vaỡ
quaớn lyù
33.959 73.586 149.384 39.627 116,7 75.798 103
I. NV hoaỷt
õọỹng
31.385 65.606 133.328 34.221 109 67.722 103,2
1. Vọỳn
tổỷ coù
0 0 0 0 0 0 0
2. Caùc
quyợ
177 270 406 93 52,5 136 50,4

3. Chónh
lóỷch thu -
chi (õaợ
trổỡ
lổồng)
856 336 1097 -520 -60,7 761 226,5
4. Vọỳn
vay NHNo
30.352 65.000 129.833 34.648 114,1 64.833 99,7
5. Vọỳn
huy õọỹng
0 0 2000 0 0 2000 -
II. NV
quaớn lyù
2.574 7.980 16.056 5.406 210 8076 101,2
1. Tióửn
õỷt coỹc
0 788 67 788 - -721 -91,5
2. Tióửn
kyù cổồỹc
1.970 5.067 10.018 3.097 157,2 4951 97,7
3. Phaới traớ 604 2.125 5.971 1.521 251,8 3846 181
Nguọửn vọỳn hoaỷt õọỹng, nguọửn vọỳn quaớn lyù laỡ nhổợng khaùi
nióỷm mồùi trong lộnh vổỷc tờn duỷng, chố khi xuỏỳt hióỷn cọng ty cho thuó
taỡi chờnh mồùi duỡng õóỳn nhổợng khaùi nióỷm naỡy trong baớng cỏn õọỳi.
Mọỹt caùch khaùi quaùt ta coù thóứ hióứu nguọửn vọỳn hoaỷt õọỹng laỡ bọỹ
phỏỷn nguọửn vọỳn cuớa cọng ty bao gọửm vọỳn tổỷ coù, caùc quyợ, chónh
lóỷch thu - chi, vọỳn vay NHNo vaỡ vọỳn huy õọỹng tổỡ bón ngoaỡi. Coỡn
nguọửn vọỳn quaớn lyù cuợng laỡ mọỹt bọỹ phỏỷn nguọửn vọỳn cuớa cọng ty,
nhổng thổỷc chỏỳt laỡ khaùch haỡng õem õỷt coỹc, kyù cổồỹc vaỡ nhổợng

khoaớn cọng ty chióỳm duỷng nhaỡ cung cỏỳp, chỏỷm thanh toaùn trong thồỡi
gian do hai bón thoaớ thuỏỷn nón õỏy laỡ chióỳm duỷng hồỹp lyù. Caớ hai bọỹ
phỏỷn vọỳn naỡy taỷo thaỡnh nguọửn vọỳn hoaỷt õọỹng vaỡ quaớn lyù cuớa
cọng ty, laỡ cồ sồớ õóứ cọng ty cho thuó vaỡ õỏửu tổ khaùc.
Tổỡ baớng sọỳ lióỷu ta thỏỳy, nguọửn vọỳn hoaỷt õọỹng vaỡ quaớn lyù
cuớa chi nhaùnh tng vồùi tọỳc õọỹ rỏỳt nhanh qua 3 nm, õaỷt trón 100%:
Nm 2001õaỷt 33.959 trióỷu õọửng, nm 2002 õaỷt 73.586 trióỷu õọửng,
nm 2003 tng lón 149.384 trióỷu õọửng. Trong õoù nguọửn vọỳn hoaỷt
õọỹng chióỳm tyớ troỹng trón 89% vồùi tọỳc õọỹ tng trung bỗnh nm trón
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
100%. Vọỳn hoaỷt õọỹng cuớa chi nhaùnh chuớ yóỳu vay tổỡ NHNo, chióỳm
tyớ troỹng trón 95%, vồùi laợi suỏỳt vay vọỳn cao 0,65%/thaùng. Bón caỷnh
vọỳn vay, nm 2003 chi nhaùnh coỡn huy õọỹng õổồỹc 2 tyớ õọửng tióửn gổới
cuớa mọỹt cọng ty Baớo Hióứm. Quy mọ caùc quyợ ngaỡy caỡng tng: Nm
2001 õaỷt 177 trióỷu õọửng, nm 2002 õaỷt 270 trióỷu õọửng; sang nm
2003 tng lón 406 trióỷu õọửng. Nguọửn vọỳn quaớn lyù cuớa chi nhaùnh
chióỳm tyớ troỹng rỏỳt thỏỳp trong tọứng nguọửn vọỳn hoaỷt õọỹng vaỡ quaớn
lyù khoaớng 10%. Tuy nhión tọỳc õọỹ tng qua caùc nm rỏỳt cao:Nm
2002/2001 laỡ 210%, nm 2003/2002 laỡ 101,2%. Trong õoù, nguọửn tióửn kyù
cổồỹc laỡ chuớ yóỳu, chióỳm tyớ troỹng tổỡ 62,4% - 76,5%; vồùi mổùc õọỹ
tng trung bỗnh nm trón 97%. Nguọửn tióửn õỷt coỹc rỏỳt ờt vaỡ coù xu
hổồùng giaớm dỏửn. Nm 2003 tióửn õỷt coỹc cuớa khaùch haỡng giaớm
xuọỳng coỡn 67 trióỷu õọửng, chióỳm 0,4%; trong khi õoù tióửn kyù cổồỹc
õaỷt 10.018 trióỷu õọửng. Do quy õởnh tyớ lóỷ õỷt coỹc, chố quy õởnh tyớ
lóỷ kyù cổồỹc laỡ 5% giaù trở hồỹp õọửng nón khaùch haỡng ngaỡy caỡng giaớm
õỷt coỹc õaớm baớo thổỷc hióỷn hồỹp õọửng mua taỡi saớn. Ngoaỡi ra, chi
nhaùnh õaợ khọn kheùo nón tỏỷn duỷng õổồỹc nguọửn vọỳn lồùn cuớa nhaỡ
cung cỏỳp õóứ sổớ duỷng cho muỷc õờch cổớa mỗnh. Caùc khoaớn phaới traớ
luọn chióỳm tyớ troỹng õaùng kóứ trong tọứng nguọửn vọỳn quaớn lyù: nm

2001 chióỳm tyớ troỹng 23,5% õaỷt 604 trióỷu õọửng; sang nm 2002 tng
lón 26,6% vồùi 2.125 trióỷu õọửng; nm 2003 chióỳm tyớ troỹng 37,2% õaỷt
5.971 trióỷu õọửng. Tọỳc õọỹ tng trung bỗnh qua 3 nm trón 180%/nm.
Nhỗn chung tỗnh hỗnh vọỳn cuớa chi nhaùnh 3 nm qua rỏỳt tọỳt,
chổùng toớ hoaỷt õọỹng kinh doanh thuỏỷn lồỹi. Song õióửu õaùng quan tỏm
nhỏỳt laỡ quy mọ vọỳn hoaỷt õọỹng vaỡ quaớn lyù coỡn thỏỳp khoaớng 150 tyớ
õọửng, õióửu naỡy cho thỏỳy sổỷ nhoớ beù cuớa chi nhaùnh aỡ Nụng so vồùi
chi nhaùnh cuớa caùc cọng ty Leasing khaùc trong nổồùc vaỡ trón thóỳ giồùi.
Vọỳn hoaỷt õọỹng chuớ yóỳu vay tổỡ NHNo vồùi laợi suỏỳt cao, gỏy khoù khn
cho chi nhaùnh trong tỗm kióỳm khaùch haỡng. Vọỳn huy õọỹng coỡn rỏỳt
thỏỳp, õỏy laỡ vỏỳn õóử lồùn cỏửn õổồỹc quan tỏm nhióửu hồn trong thồỡi
gian tồùi.
3.1.2. Tỗnh hỗnh taỡi chờnh
Baớng 2. Caùc chố tióu phaớn aùnh tỗnh hỗnh taỡi chờnh.
(vt: tr.õ)
Chố tióu
Nm
2001
Nm
2002
Nm
2003
So saùnh
2002/01
So saùnh
2003/02
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ

tng
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ
tng
1. Tọứng thu 1.489 5.498 10.212 4.009 269,2 4.714 85,7
2. Tọứng chi 1.745 5.162 9.115 3.417 195,8 3.953 76,6
2a. Chi traớ
sổớ duỷng
vọỳn
1.112 3.721 7.358 2.609 234,6 3.637 97,7
2b. Chi phờ
hoaỷt õọỹng
633 1.441 1.757 808 127,6 316 22
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
3. Chónh
lóỷch thu-chi
chổa lổồng
+856 +567 +1.340 -289 -33,7 773 136,3
4. Lồỹi
nhuỏỷn
trổồùc thuóỳ
-256 +336 +1097 592 231,2 761 226,5
5. Trờch dổỷ
phoỡng ruới
ro
0 395 405 395 - 10 2,53
Baớng sọỳ lióỷu cho thỏỳy tỗnh hỗnh taỡi chờnh cuớa chi nhaùnh ALCII-

N rỏỳt tọỳt. Do hoaỷt õọỹng kinh doanh cuớa chi nhaùnh ngaỡy caỡng õổồỹc
mồớ rọỹng nón tọứng thu, tọứng chi tng vồùi tọỳc õọỹ cao. Tuy nhión, tọỳc
õọỹ tng cuớa tọứng chi luọn nhoớ hồn tọứng thu: Nm 2001 tọứng thu õaỷt
1.489 trióỷu õọửng, tọứng chi õaỷt 1.745 trióỷu õọửng, do thu khọng õuớ buỡ
õừp chi phờ boớ ra nón trong nm naỡy chi nhaùnh taỷm thồỡi lọự 256 trióỷu
õọửng. Nm 2002 tọứng thu tng lón vồùi tọỳc õọỹ 269,2% õaỷt 5.498 trióỷu
õọửng, trong khi õoù chi phờ chố tng 195,8% õaỷt 5.162 trióỷu õọửng, nón
nm 2002 chi nhaùnh õaợ coù laợi vồùi mổùc lồỹi nhuỏỷn trổồùc thuóỳ õaỷt
õổồỹc laỡ 336 trióỷu õọửng. Nm 2003 tỗnh hỗnh tng trổồớng tọứng thu,
tọứng chi coù phỏửn giaớm xuọỳng, nhổng nhởp õọỹ vỏựn coỡn cao, cuỷ
thóứ: tọứng thu tng vồùi tọỳc õọỹ 85,7% so vồùi nm 2002 õaỷt 10.212
trióỷu õọửng, trong khi õoù tọứng chi chố tng 76,6% õaỷt 9.115 trióỷu
õọửng. Lồỹi nhuỏỷn trổồùc thuóỳ nm 2003 õaỷt 1.097 trióỷu õọửng. Tọỳc
õọỹ tng lồỹi nhuỏỷn trổồùc thuóỳ cuớa chi nhaùnh luọn trón 220% (nm
2002/2001 laỡ 231,2%; nm 2003/2002 laỡ 226,5%). Trong nm õỏửu hoaỷt
õọỹng sọỳ dổỷ aùn õỏửu tổ chổa nhióửu, tờnh an toaỡn cao, vaớ laỷi chi
nhaùnh bở lọự 256 trióỷu õọửng nón khọng trờch quyợ dổỷ phoỡng ruới ro.
Nm 2002 chi nhaùnh trờch õổồỹc 395 trióỷu õọửng vaỡ sang nm 2003
trờch thóm õổồỹc 10 trióỷu õọửng so vồùi nm 2002.
Nhổ vỏỷy, sau 3 nm hoaỷt õọỹng vồùi nọứ lổỷc cao cuớa ban laợnh
õaỷo cuợng nhổ õọỹi nguợ nhỏn vión, chi nhaùnh õaợ õaỷt õổồỹc nhióửu
thừng lồỹi to lồùn. Nm õỏửukinh doanh bở lọự nhổng tổỡ nm thổù hai trồớ
õi õaợ coù laợi vaỡ nm sau luọn cao hồn nm trổồùc vồùi tọỳc õọỹ tng
trổồớng lồỹi nhuỏỷn trổồùc thuóỳ trón 220% mọựi nm. Tỗnh hỗnh taỡi chờnh
ọứn õởnh, coù dỏỳu hióỷu õi lón.
3.2. Tỗnh hỗnh kinh doanh (tỗnh hỗnh CTTC) cuớa ALCII-N
3.2.1. Khaùi quaùt tỗnh hỗnh CTTC.
Baớng 3. Doanh sọỳ cho thuó, doanh sọỳ thu nồỹ, dổ nồỹ
(vt: tr.õ)
Chố tióu

Nm
2001
Nm
2002
Nm
2003
So saùnh
2002/01
So saùnh
2003/02
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ
tng
Tng,
giaớm
Tọỳc
õọỹ
tng
1. Doanh 45.563 69.026 123.216 23.463 51,5 54.190 56,4
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
sọỳ cho
thuó
2. Doanh
sọỳ thu
nồỹ
12.310 32.007 52.613 19.697 160 20.606 64,4
3. Dổ nồỹ 33.253 70.272 140.875 37.019 111,3 70.603 100,5

+Trong õoù
quaù haỷn
0 741 2.444 741 - 1.703 229,8
4. Tyớ lóỷ
NQH
0 1,05% 1,73% - - - -
Sọỳ lióỷu trón cho thỏỳy: Doanh sọỳ cho thuó tng õóửu õỷn tổỡ
nm naỡy qua nm khaùc vồùi mổùc tng bỗnh quỏn trón 50%/nm. Doanh
sọỳ cho thuó nm 2001 laỡ 45.563 trióỷu õọửng; nm 2002 laỡ 69.026 trióỷu
õọửng; nm 2003 laỡ 123.216 trióỷu õọửng. Cuỡng vồùi hoaỷt õọỹng cho thuó,
hoaỷt õọỹng thu nồỹ õổồỹc õỏứy maỷnh. Tọỳc õọỹ tng doanh sọỳ thu nồỹ
nm 2002/2001 laỡ 166,7%; nm 2003/2002 laỡ 66,4%. Doanh sọỳ thu nồỹ
nm 2001 õaỷt 12.310 trióỷu õọửng; nm 2002 tng lón 32.007 trióỷu õọửng;
nm 2003 õaỷt 52.613 trióỷu õọửng. Tỗnh hỗnh cho thuó rỏỳt khaớ quan vồùi
mổùc tng trổồớng dổ nồỹ cho thuó luọn trón 100%/nm. Tờnh õóỳn
31/12/2001 dổ nồỹ cho thuó cuớa toaỡn chi nhaùnh aỡ Nụng laỡ 33.253
trióỷu õọửng; õóỳn ngaỡy 31/12/2002 õaợ laỡ 70.272 trióỷu õọửng; cuỡng kyỡ
nm 2003 tng lón 140.834 trióỷu õọửng.
Cọng taùc cho thuó cuớa chi nhaùnh ALCII-N coù chỏỳt lổồỹng cao,
cuỷ thóứ: Tyớ lóỷ nồỹ quaù haỷn nm 2001 bũng 0; nm 2002 tng lón ồớ
mổùc 1,05%; õóỳn nm 2003 tng lón mọỹt ờt khoaớng 1,73%. Tuy nhión,
mổùc nồỹ quaù haỷn nhổ vỏỷy laỡ thỏỳp vaỡ coù thóứ chỏỳp nhỏỷn õổồỹc,
bồới vỗ NHNN quy õởnh tyớ lóỷ nồỹ quaù haỷn vổồỹt trón 3% mồùi bở xem laỡ
nguy hióứm. Caùc khoaớn nồỹ quaù haỷn khọng tióửm ỏứn ruới ro mỏỳt vọỳn,
chổa gỏy khoù khn cho chi nhaùnh maỡ phỏửn lồùn do nguyón nhỏn khaùch
quan khióỳn khaùch haỡng khọng traớ õổồỹc nồỹ õóỳn haỷn, nhổng vỏỳn
õóử naỡy õaợ õổồỹc chi nhaùnh cuỡng khaùch haỡng thổồng lổồỹng tỗm
caùch giaới quyóỳt.
Toùm laỷi, tỗnh hỗnh kinh doanh cuớa chi nhaùnh rỏỳt khaớ quan. Caùc
chố tióu doanh sọỳ cho thuó, doanh sọỳ thu nồỹ vaỡ dổ nồỹ õóửu tng

trổồớng khaù, õaỷt õổồỹc kóỳt quaớ cao, tyớ lóỷ nồỹ quaù haỷn thỏỳp. ióửu
õaùng quan tỏm laỡ tỗnh traỷng tng trổồớng dổ nồỹ quaù cao dóự xaớy ra
nhổợng ruới ro khoù lổồỡng trổồùc cho chi nhaùnh trong thồỡi gian tồùi. Tọỳc
õọỹ tng dổ nồỹ cho thuó 3 nm qua luọn trón 100%, trong khi õoù nhởp
õọỹ tng trổồớng õổồỹc coi laỡ dóự chỏỳp nhỏỷn vaỡ ọứn õởnh õọỳi vồùi caùc
õởnh chóỳ taỡi chờnh thọng thổồỡng khoaớng 20%/ nm. Thổỷc tóỳ naỡy
cỏửn õổồỹc quan tỏm kyợ hồn trổồùc khi phaùt sinh tióu cổỷc, gỏy khoù khn
cho hoaỷt õọỹng cuớa chi nhaùnh.
3.2.2. Hỗnh thổùc cho thuó
Theo quy õởnh, caùc cọng ty cho thuó taỡi chờnh õổồỹc pheùp kinh
doanh 6 loaỷi hỗnh cho thuó nhổ õaợ trỗnh baỡy. Song thổỷc tóỳ hióỷn nay
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
chi nhạnh ALCII-ÂN chè måïi ạp dủng hçnh thỉïc cho th cọ sỉû tham
gia ca 3 bãn (Chi nhạnh  Nàơng, khạch hng v nh cung cáúp).
Doanh säú cho th, doanh säú thu nåü v dỉ nåü cho th táûp trung
hon ton vo loải hçnh ny. Do chi nhạnh  nàơng nháûn väún ti
tråü ca NHNo âãø âáưu tỉ mua mạy mọc, thiãút bë, phỉång tiãûn váûn
ti... cho khạch hng th nãn hiãûn âang ạp dủng hçnh thỉïc th mua
ny.
Âàûc âiãøm ca cho th 2 bãn l cäng ty sỉí dủng sn pháøm
ca mçnh âãø ti tråü cho cạc täø chỉïc, cạ nhán cọ nhu cáưu. Vç thãú,
hçnh thỉïc ny khäng thãø ạp dủng tải chi nhạnh ALCII-ÂN âỉåüc. Chi
nhạnh khäng phi l nh sn xút; cạc mạy mọc, thiãút bë khäng tỉû
sn xút ra m phi mua tỉì bãn ngoi qua cạc nh cung cáúp trong
v ngoi nỉåïc. Hçnh thỉïc cho th håüp tạc cng chỉa cọ âiãưu kiãûn
ạp dủng. Thỉûc tãú cho tháúy mún âỉa loải hçnh ny vo ỉïng
dủng phi cọ sỉû tham gia ca cạc cäng ty CTTC khạc cng hoảt
âäüng trãn âëa bn  Nàơng, nhỉng hiãûn nay chè cọ mäüt cäng ty
CTTC l ALCII-ÂN m chỉa cọ cäng ty CTTC khạc cng hoảt âäüng.

Do váûy, váún âãư håüp tạc âãø ti tråü cho nhỉỵng dỉû ạn th mua
giạ trë cao khọ thỉûc hiãûn âỉåüc.
Hçnh thỉïc bạn v tại th hiãûn nay váùn chỉa âỉåüc ạp dủng.
L do ca váún âãư ny âỉåüc trçnh by nhỉ sau: Vãư màût l thuút,
trong âiãưu kiãûn cạc doanh nghiãûp hoảt âäüng kinh doanh thua läù,
gáưn bë phạ sn thç hçnh thỉïc bạn v tại th måïi âỉåüc cäng ty v
khạch hng sỉí dủng. Tuy nhiãn, trong thỉûc tãú tçnh hçnh ny lải
khạc, cạc doanh nghiãûp khi kinh doanh gàûp ri ro, bë thua läù mún
âỉåüc ti tråü väún theo hçnh thỉïc bạn v tại th s khäng âỉåüc
ALCII-ÂN cháúp nháûn, vç cäng nghãû cạc cäng ty âang sỉí dủng hiãûn
nay háưu hãút l cäng nghãû lảc háûu. Chi nhạnh  Nàơng s khäng
mảo hiãøm b väún ra cỉïu nguy cho cạc cäng ty ny. Vç l âọ, chi
nhạnh váùn chỉa âỉa hçnh thỉïc ny vo khai thạc, sỉí dủng.
Cho âãún nay chi nhạnh váùn chỉa k âỉåüc håüp âäưng cho th
ti chênh liãn quan âãún loải hçnh cho th giạp lỉng, cho th tr gọp.
Âiãưu ny l do kiãún thỉïc, trçnh âäü ca khạch hng vãư lénh vỉûc
th mua cn kẹm; chi nhạnh chỉa tỉ váún, tiãúp thë nhỉỵng hçnh thỉïc
ny âãún khạch hng nãn h khäng biãút váûn dủng. Cúi cng l do
chi nhạnh måïi âi vo hoảt âäüng, chỉa cọ âiãưu kiãûn âa dảng họa
cạc loải hçnh kinh doanh.
Nọi tọm lải, do cạc ngun nhán khạch quan nãn chi nhạnh chỉa
thãø thỉûc hiãûn âỉåüc âäưng loảt cạc hçnh thỉïc cho th. Do âọ, âãø
måí räüng hoảt âäüng kinh doanh, chi nhạnh cáưn âỉåüc sỉû giụp âåỵ
ngy cng nhiãưu hån tỉì phêa Chênh Ph, NHNN nhàòm khai thäng
nhỉỵng vỉåïng màõc trong hnh lang phạp l; màût khạc cáưn nghiãn
cỉïu, âạnh giạ thë trỉåìng âãø âỉa sn pháøm måïi nhỉ cho th tr
gọp, cho th giạp lỉng vo thỉûc tiãùn.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh