báo cáo Tái cấu trúc tài chính các ngân hàng TMCP tại Việt nam

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CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH VÀ
TÁI CẤU TRÚC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP
1.1 Cấu trúc tài chính NH TMCP:
1.1.1. Khái niệm về cấu trúc tài chính:
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1.1.2. Cấu trúc tài chính của NHTM tại Việt Nam:
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1.1.2.1. Cấu trúc tài sản:
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1.1.2.2. Cấu trúc nguồn vốn:
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1.2.2. Nguyên nhân dẫn đến tái cấu trúc tài chính các ngân hàng TMCP tại
Việt Nam:
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1.2.3. Mục tiêu của tái cấu trúc tài chính ngân hàng TMCP:
1.2.3.1. Tiết kiệm chi phí sử dụng vốn:
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1.2.3.2. Kiểm soát rủi ro:
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1.2.3.3. Gia tăng lợi nhuận:
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1.3. Bài học cấu trúc tài chính và tái cấu trúc tài chính ngân hàng trên thế giới:
1.3.1. Bài học về xây dựng cấu trúc tài chính của Lehman Brothers:
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Bảng 1.1 Bảng cân đối kế toán của Lehman Brothers trước khi phá sản
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(Nguồn: Báo cáo điều tra của Valukas)
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Bài học cho các NHTM Việt Nam: không nên sử dụng vốn huy động ngắn hạn và
vay liên ngân hàng đầu tư quá lớn vào các chứng khoán và những tài sản có rủi ro
cao dễ gặp khó khăn trong thanh khoản.
1.3.2. Ngân hàng đầu tư Goldman Sachs:
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Bảng 1.2: Bảng cân đối kế toán của Goldman Sachs năm 2008 và 2009
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Nợ và vốn chủ sở hữu
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Tài sản Wggv Wgg{
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(Nguồn: Báo cáo thường niên của Goldman Sachs www.gs.com)
Bảng 1.3: Một số chỉ tiêu liên quan khác của Goldman Sachs
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(Nguồn: Goldman Sachs, www.gs.com)
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Bài học cho các ngân hàng Việt Nam là trong thời kỳ khó khăn cân nhắc quyết định
tăng vốn điều lệ. Bởi sự gia tăng vốn sẽ gia tăng áp lực lợi nhuận, hạn chế gia tăng
tài sản phải kiểm soát rủi ro đầu tư và xem xét chính sách cổ tức để tăng vốn chủ sở
hữu hơn là tăng nhanh vốn điều lệ dẫn tới một số chỉ tiêu tài chính giảm cũng như
hiệu quả kinh doanh.
1.3.3. Một số ngân hàng sáp nhập:
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Bảng 1.3: Một số thương vụ mua bán ngân hàng nổi tiếng trên thế giới
Thời điểm sáp nhập Ngân hàng bị mua lại Ngân hàng mua lại
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Bài học cho các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam hiện nay: những ngân
hàng nhỏ hoạt động kém hiệu quả nên chọn cho mình một đối tác mạnh để sáp nhập
hơn là tiếp tục hoạt động độc lập kém hiệu quả dễ dẫn đến nguy cơ phá sản. Như
trường hợp Merrill Lynch đánh giá được “sức khỏe” của mình họ có hành động kịp
thời hợp tác với Bank of America để tránh phá sản trong khi Ledman Brothers

không có những quyết định hợp lý dẫn đến phải xin bảo hộ phá sản.
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CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH VÀ
TÁI CẤU TRÚC TÀI CHÍNH CÁC NH TMCP Ở VIỆT NAM
TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY
2.1. Phân tích cấu trúc tài chính một số ngân hàng TMCP ở Việt Nam từ năm
2008 đến 2011:
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2.1.1. Nợ phải trả:
Bảng 2.1: Thống kê Tổng Nợ phải trả
Ngân
hàng
Tổng nợ
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)

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Bảng 2.2: Thống kê Nợ ngắn hạn
Ngân hàng
Nợ ngắn hạn
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)
Bảng 2.3: Tỷ lệ Nợ ngắn hạn trên Tổng Nợ phải trả
Ngân hàng
Tỷ lệ Nợ ngắn hạn/Tổng Nợ
2008 2009 2010 2011
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Bảng 2.4: Thống kê Nợ trung hạn
Ngân
hàng
Nợ trung hạn

2008 2009 2010 2011
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Ngân
hàng
Nợ trung hạn
Ngân
hàng
Nợ trung hạn
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)
Bảng 2.5: Tỷ lệ Nợ trung hạn trên Tổng Nợ phải trả
Ngân
hàng
Tỷ lệ Nợ trung hạn/Tổng Nợ
2008 2009 2010 2011
(Z k!h k!gh __!zh _g!zh
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Bảng 2.6: Thống kê Nợ dài hạn
Ngân hàng
Nợ dài hạn
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)
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Bảng2.7: Tỷ lệ Nợ dài hạn trên Tổng Nợ phải trả
Ngân hàng
Tỷ lệ Nợ dài hạn/Tổng nợ
2008 2009 2010 2011
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2.1.2. Vốn chủ sở hữu:
Bảng 2.8: Thống kê Vốn chủ sở hữu
Ngân
hàng
Vốn chủ sở hữu
2008 2009 2010 2011
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Ngân
hàng
Vốn chủ sở hữu
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)
Bảng 2.9: Tỷ lệ tăng trưởng Vốn chủ sở hữu
Ngân
hàng
Tỷ lệ tăng trưởng Vốn chủ sở hữu
2008 2009 2010 2011
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Bảng 2.10: Tỷ lệ Vốn CSH trên Tổng Nợ phải trả và vốn CSH
Ngân hàng
Tỷ lệ Vốn CSH/Tổng Nợ phải trả và Vốn CSH
2008 2009 2010 2011

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Nhận xét:
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Bảng 2.11: Thống kê tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Ngân
hàng
Hệ số CAR
2008 2009 2010 2011
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(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng đã được kiểm toán)
Nhận xét:
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2.2. Thực trạng về tình hình tái cấu trúc các NH TMCP tại Việt Nam:
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2.2.1. Thực trạng về tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng :
2.2.1.1. Thực trạng về vấn đề thanh khoản hiện nay:
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Bảng 2.12: Tỷ lệ cho vay/ huy động
(Nguồn : Uỷ ban giám sát tài chính quốc gia)
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Tình hình cho vay và huy động của một số ngân hàng
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(Nguồn: BCTC 2011 của các NH)
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(Nguồn: Tính toán và tổng hợp từ BCTC của các NH năm 2011)
2.2.1.2. Thực trạng mất cân đối kỳ hạn hiện nay
Biểu đồ diễn biến lãi suất và lạm phát giai đoạn 2008 – 2012
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2.2.1.3. Các biện pháp đã thực hiện được trong vấn đề giải quyết tình hình thanh
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2.2.2. Thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM:
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