Slide bài giảng môn thanh toán quốc tế: Phương tiện thanh toán quốc tế ((ThS Hoàng Thị Lan Hương)

Vấn đề 7: Phương tiện TTQT
•
•
•
•

Tiền mặt
Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)
Séc
Thẻ thanh tốn

Ths.Hồng Thị Lan Hương

1


Bill of Exchange
• Là mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện của người ký phát (drawer)
• Yêu cầu người bị ký phát (drawee):
- khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc
- tại một ngày cụ thể trong tương lai
• Phải trả 1 số tiền nhất định cho người thụ hưởng

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

2


Bill of Exchange (tiếp)
 Đặc điểm
- Tính trừu tượng và độc lập

- Không cần nêu nguyên nhận lập hối phiếu
- Không cần kèm theo bất cứ hợp đồng cơ sở
cho việc lập hối phiếu
- Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống
- Tính bắt buộc trả tiền
- Tính lưu thơng: thanh toán, chuyển nhượng,
cầm cố, thế chấp vay vốn, chiết khấu
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

3


Bill of Exchange (tiếp)
•
•
•
•

Phân loại:
At sight Bill vs. Usance Bill
Clean Bill vs. Documentary Bill
Nominal Bill vs. Bearer Bill vs. Order
Bill
• Trade Bill vs. Bank Bill
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

4


Bill of Exchange (tiếp)

• Mẫu HP
BILL OF EXCHANGE
No.:……………..
For:……………….

……,................

At ……………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same
tenor and date being unpaid), pay to the order of………………the sum
of………………….
To:………………………

(Name & address of Drawer)
Signature

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

5


VÍ DỤ
BILL OF EXCHANGE
1&2
Ths.Hồng Thị Lan Hương

6


BILL OF EXCHANGE
No: 0211/2009

Fukushima, Apr.14TH 2009
For : USD77,000.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and
date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the
sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND
PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009

To: MILITARY COMMERCAIL
JOINT STOCK BANK (H.O)

KOREYUKI CO., LTD
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA
JAPAN

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

7


BILL OF EXCHANGE
No: 0211/2009

Fukushima, Apr.14TH 2009
For : USD77,000.00

At sight of this SECOND Bill of Exchange (FIRST of the same tenor and
date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the
sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND
PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009

To: MILITARY COMMERCAIL
JOINT STOCK BANK (H.O)

KOREYUKI CO., LTD
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA
JAPAN

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

8


Tiêu đề của hối phiếu
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
Apr.14TH 2009
For : USD77,000.00

Fukushima,

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of
TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
KOREYUKI CO., LTD
JOINT STOCK BANK (H.O)
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

9

Số hiệu hối phiếu
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of
TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
KOREYUKI CO., LTD
JOINT STOCK BANK (H.O) Ths.Hoàng Thị Lan Hương
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN

10


Số tiền
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor
and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK,
LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL
AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
JOINT STOCK BANK (H.O)

KOREYUKI CO., LTD
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

11


Thời hạn trả tiền
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
Apr.14TH 2009
For : USD77,000.00

Fukushima,

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of
TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093

Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
KOREYUKI CO., LTD
JOINT STOCK BANK (H.O)
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

12


Ngân hàng trả tiền
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of
TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated

Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
KOREYUKI CO., LTD
JOINT STOCK BANK (H.O)
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

13


Người hưởng lợi
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009
For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of

TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
KOREYUKI CO., LTD
Ths.Hồng Thị Lan Hương
JOINT STOCK BANK (H.O)
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN

14


Ngân hàng thụ hưởng
•

BILL OF EXCHANGE
No: 0211/2009
For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor
and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK,

LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand
Only.
Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL
AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
JOINT STOCK BANK (H.O)

KOREYUKI CO., LTD
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

15


Tham chiếu chứng từ kèm theo
BILL OF EXCHANGE

•

No: 0211/2009

For : USD77,000.00

Fukushima, Apr.14TH 2009

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITANIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy
Seven Thousand Only.
Value received and charge the same to account of
TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO)
as per our invoice No. 01234/2009
Dated
Apr. 14TH 2009
Drawn under:
Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093
Dated / Wired: Mar. 28TH 2009
•
•

To: MILITARY COMMERCAIL
JOINT STOCK BANK (H.O)

KOREYUKI CO., LTD
8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

16


BÀI TẬP 1

• Tổng cơng ty May Chiến thắng xuất khẩu hàng
sang Singapore cho Hanway Co., Ltd Singapore.
• Irrevocable L/C trả chậm 180 ngày kể từ ngày
xuất trình, số 00105LCSBOC của Bank of China
Singapore, mở ngày 28/6/2008
• Tổng số tiền 400.000 USD
• NH thơng báo: NHCT Việt nam
• Hóa đơn thương mại ký ngày 18/7/2008 tổng giá
trị 400.000 USD
• Yêu cầu: Hãy ký phát hối phiếu thương mại
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

17


BÀI TẬP 2
• Bên XK: Sister and Brother Company Ltd., 129 New
Street, New York, USA
• Bên NK: HoangLong Export – Import Company, 45
Nguyen Trai Street, Hanoi, Vietnam
• L/C số 098765LCVCB của NHCPNT Việt nam mở ngày
1/8/2008 theo yêu cầu của Cơng ty Hồng Long, trị giá
lơ hàng 100.000USD, trả chậm 90 ngày
• NH phục vụ nhà XK: Citibank New York
• Ngày 1/9/2008, hối phiếu thương mại được ký phát đòi
tiền như sau:
Ths.Hoàng Thị Lan Hương

18

BÀI TẬP 2: Sửa lỗi sai
•

BILL OF EXCHANGE

•
•

No.:901E
For:100.000$

•

At 30 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the
same tenor and date being unpaid), pay to the order of Sister and
Brother Company Ltd. the sum of ONE THOUSAND DOLLAR
Value received and charge the same to account of Vietcombank
Headquarter, Hanoi, Vietnam
Drawn under :HoangLong Export-Import Company, Hanoi, Vietnam
L/C No.: 098765 dated August 11, 2009
To: Citibank New York
Sister and Brother Company Ltd
129 New
Street, New York, USD
Signature

•
•
•

•

New York, 1/9/ 2008

Ths.Hồng Thị Lan Hương

19


Vấn đề 4: Phương tiện TTQT
•
•
•
•

Tiền mặt
Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)
Séc
Thẻ thanh tốn

Ths.Hồng Thị Lan Hương

20


Khái niệm
• Séc (check, cheque) là mệnh lệnh địi tiền

– Vô điều kiện
– Do khách hàng lập ra

– Yêu cầu Ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số
tiền nhất định
– Thanh toán cho người thụ hưởng
Chức năng:
- Là phương tiện thanh tốn
- Có giá trị thanh tốn như tiền tệ

Ths.Hoàng Thị Lan Hương

21


Phân loại
• Tính chất chuyển
nhượng

• Đặc điểm sử dụng

– Séc đích danh
(Nominated Check)
– Séc vơ danh
(Bearer Check)
– Séc theo lệnh
(Check to oder )

– Séc tiền mặt
– Séc chuyển khoản
(Check transferable)
– Séc gạch chéo
– Séc bảo chi/ Séc xác

nhận (Certified check)
– Séc du lịch
(Traverller’s Check)

Ths.Hoàng Thị Lan Hương22


Tính chất chuyển nhượng
• 1. Séc đích danh

– Ghi rõ tên người thụ hưởng
2. Séc vô danh
– Không thể chuyển nhượng được bằng thủ tục kí hậu (trên tờ
 Khơng ghi tên người thụ hưởng
séc ghi: “not to order”)
 Chỉ ghi: Trả cho người cầm séc
– Chỉ có Người thụ hưởng (người được ghi tên trên séc) mới
 Bất cứ ai cầm séc cũng là người thụ hưởng
được đến ngân hàng nhận tiền
3. Séc chuyển nhượng khơng cần kí hậu mà chỉ cần trao tay
 Khi theo lệnh
 Ghi : trả theo lệnh người thụ hưởng ghi trên séc
 VD: “ Trả theo lệnh của ơng X”
 Có thể chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu như đối
với hối phiếu

Ths.Hoàng Thị Lan Hương23


Theo đặc điểm sử dụng

3. Séc bảo
chuyển
2. Séctiền mặtchi khoản
1.
-

- Ngân phát yêu cầu NH việc trả tiền
Người kí hàng thanh tốn sẽ trả trực từ TK tiền mình
Được ngân hàng xác nhậntríchtiếp bằngcủa mặt
để chuyển sangngười hưởng lợi khác hành séc
ĐảmGhi đích danh TK chi trả, chống phát
bảo khả năng của người
- Không chuyển nhượng
Không
khống thểchuyển nhượng được được
Không lĩnh được tiền mặt
Ghi: “ Xác nhận số tiền… trả đến ngày…tại ngân
hàng…”

Ths.Hoàng Thị Lan Hương24


4. Séc gạch chéo

-Là loại séc mà trên mặt trước có 2 gạch song song
-Khơng thể dùng để rút tiền mặt,
dùng để chuyển khoản trong ngân hàng
-Séc gạch chéo do người thụ hưởng gạch chéo
bằng 2 cách
 Gạch chéo thường

 Gạch chéo không ghi
tên Ngân hàng lĩnh hộ
tiền
 Ngân hàng nào cũng có
thể thực hiện việc thanh
tốn

 Gạch chéo đặc biệt
 Có ghi tên ( ghi tên ngân
hàng nào đó)
 Chỉ có Ngân hàng đó mới
có quyền lĩnh hộ tiền

Ths.Hồng Thị Lan Hương25