Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh ngân hàng Sacombank Huế

MỤC LỤC
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ...................................................................................................................2
1. Sự cần thiết của nghiên cứu..............................................................................................................2
2. Mục tiêu nghiên cứu. ........................................................................................................................3
3. Đối tượng nghiên cứu........................................................................................................................3
4. Phạm vi nghiên cứu...........................................................................................................................4
5. Phương pháp nghiên cứu...................................................................................................................4
Chương 1 – NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI............4
1.1 Sự cần thiết của hoạt động TTQT qua ngân hàng......................................................................4
1.1.1 Khái niệm về TTQT....................................................................................4
1.1.2 Sự cần thiết của TTQT qua ngân hàng thương mại....................................4
1.1.3 Vai trò của hoạt động TTQT của ngân hàng..............................................5
1.2. Các phương thức TTQT ...............................................................................................................6
1.2.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance )....................................................6
1.2.1.1 Chuyển tiền trả sau........................................................................................................6
1.2.1.2 Chuyển tiền trả trước...................................................................................................7
1.2.2 Phương thức nhờ thu ( Collections ).........................................................7
1.2.2.1 Nhờ thu trơn ( Nhờ thu không kèm chứng từ - Clean collection)..............................8
1.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary – Collection )................................................9
1.2.3. Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit..........................10
1.2.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ...............................................................10
1.2.3.2 Các loại thư tín dụng..................................................................................................12
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại.............................13
1.3.1 Nhân tố chủ quan......................................................................................13
1.3.2 Nhân tố khách quan..................................................................................13
Chương 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG SÀI
GÒN THƯƠNG TÍN ( SACOMBANK ) CHI NHÁNH HUẾ..........................................................14
2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi
nhánh Thừa Thiên Huế....................................................................................................................14
2.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thừa Thiên Huế.....14
2.1.1.1 Giới thiệu.....................................................................................................................14

2.1.1.2 Tình hình nguồn lực lao động của Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)................15
2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của phòng ban Sacombank Huế.....................16
2.1.2 Đánh giá hoạt động của Sacombank CN – Huế (2007 - 2009)...............18
2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2007 – 2009....................................................18
2.1.2.2. Hoạt động cho vay qua 3 năm 2007- 2009...............................................................19
2.1.2.3. Kết quả kinh doanh của Sacombank Huế qua 3 năm 2007 – 2009..........................21
2.2 Thực trạng về thanh toán quốc tế tại Sacombank CN – Huế (2007 – 2009). .........................22
2.2.1 Sự ra đời và phát triển..............................................................................22
2.2.2. Quy trình một số phương thức TTQT chủ yếu tại Sacombank CN – Huế.
...........................................................................................................................23
2.2.2.1 Phương thức chuyển tiền............................................................................................23
2.2.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)........................................................................27
2.2.2.3 Một số phương thức khác...........................................................................................37
2.2.3. Phân tích tình hình TTQT tại Sacombank CN – Huế (2007 - 2009) ......37
2.2.3.1 Phân tích tình hình TTQT theo loại tiền....................................................................37
2.2.3.2 Phân tích tình hình TTQT theo hình thức thanh toán................................................38
2.2.3.3 Phân tích tình hình TTQT theo sản phẩm...................................................................39
2.2.3.4 Phân tích tình hình TTQT theo đối tượng..................................................................41
2.2.4. Đánh giá về hoạt động Thanh Toán Quốc Tế trong thời gian qua...........42
2.2.4.1 Kết quả đạt được........................................................................................................42
2.2.4.2 So sánh lý thuyết – thực tế về TTQT tại Sacombank CN - Huế..............................44
2.2.4.3 Hạn chế và nguyên nhân............................................................................................48
Chương 3 - GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI
SACOMBANK HUẾ..........................................................................................................................51
3.1 Định hướng phát triển của Sacombank Huế.............................................................................51
3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động TTQT Sacombank Huế..............................................51
3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ thanh toán của NH.............................................51
3.2.2 Nâng cao năng lực thực hiện thanh toán của đội ngũ cán bộ nhân viên
TTQT.................................................................................................................53
3.2.3 Tăng cường huy động vốn ngoại tệ..........................................................54

3.2.4 Giải pháp thu hút khách hàng...................................................................54
- Thực hiện chính sách khách hàng hợp lý ...........................................................................54
- Đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh đối ngoại. .............................................................56
- Đổi mới phong cách phục vụ, giao tiếo văn minh lịch sự. ................................................56
- Đẩy mạnh công tác tiếp thị và quảng cáo. ..........................................................................57
3.2.5 Tư vấn cho khách hàng trong nghiệp vụ TTQT......................................57
3.2.6 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất NK....................................................58
- Hoạt động tài trợ XK. .........................................................................................................58
- Hoạt động tài trợ XK: .........................................................................................................59
3.2.7 Đảm bảo an toàn trong hoạt động TTQT.................................................59
3.2.8 Giải pháp khác..........................................................................................61
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...............................................................................................61
1. Kết luận...........................................................................................................................................61
2. Kiến nghị .......................................................................................................................................62
2.1 Đối với NH Sacombank ..........................................................................................................62
- Mở rộng và củng cố quan hệ đại lý với NH nước ngoài. ..............................62
- Tạo điều kiện cho Chi nhánh có đủ thẩm quyền thực hiện TTQT cho khách
hàng của Chi nhánh ..........................................................................................63
- Hiện đại hoá công nghệ thanh toán qua hệ thống NH . ................................64
- Soạn thảo chi tiết các qui định trong thanh toán quốc tế. ............................65
2.2 Đối với nhà nước.......................................................................................................................65
2.2.1 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế. ...................65
a. Nghiên cứu ban hành luật ngoại hối. .................................................................................65
b. Nghiên cứu ban hành luật hối phiếu, luật séc và các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt
động thanh toán quốc tế. ........................................................................................................66
2.2.2 Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế. .....................................................67
a. Đẩy mạnh hoạt động Xuất Nhập Khẩu, cải thiện cán cân thương mại quốc tế. ...............67
b. Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ nước ngoài. ............68
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ.
1. Sự cần thiết của nghiên cứu.

Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang
dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới. Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói
chung và hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và
đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ hơn vị
trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới. Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và
đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán,
tiền tệ và các dịch vụ NH quốc tế. Các NHTM đóng vai trò như là cầu nối cho các quan hệ kinh
tế nói trên.
Như một mắt xích không thể thiếu được trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động
TTQT của các NH càng có vị trí và vai trò quan trọng, nó được xem là công cụ; là cầu nối trong
quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới.
Sacombank là một trong những NH cổ phần hàng đầu của Việt Nam, có quy mô lớn vốn
lớn nhất trong hệ thống NHTMCP. Có thể nói đây là một NH có uy tín nhất trong lĩnh vực tài
chính. Và đặc biệt trong cả lĩnh vực TTQT. Điều đó được chứng minh bằng các bằng khen và
giải thưởng có uy tín trong nước và quốc tế trao tặng cho NH về lĩnh vực này, điển hình như:
NH được nhận giải thưởng "Ngân hàng có hoạt động TTQT tốt nhất 2006", “Ngân hàng có dịch
vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam năm 2006” và "Ngân hàng thực hiện xuất sắc nghiệp vụ TTQT"
(Năm 2007), giải thưởng Ngân hàng thực hiện xuất sắc nghiệp vụ TTQT năm 2007. Tuy nhiên
Chi Nhánh Sacombank Huế đang hoạt động với quy mô nhỏ và gặp khó khăn. Chính vì vậy
chúng ta cần qua tâm, nghiên cứu tìm hiểu nguyên nhân và từ đó có thể đưa ra biện pháp khắc
phục và phát triển hoạt động hoạt động này. Xuất phát từ những vấn đề trên, trong quá trình
thực tập em đã mạnh dặn chọn đề tài: “GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH
TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG SACOMBANK HUẾ ”
2. Mục tiêu nghiên cứu.
Nghiên cứu lý luận cơ bản về hoạt động TTQT và phương thức trong TTQT của
NHTM.
Phân tích, đánh giá thực trạng TTQT chi nhánh Sacombank Huế.
Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT tại chi nhánh Sacombank Huế.
3. Đối tượng nghiên cứu.
Các phương thức TTQT áp dụng tại Scombank Huế và những Quy tắc thủ tục thực hiện

các phương thức thanh toán đó.
4. Phạm vi nghiên cứu.
Tập trung nghiên cứu, trình bày cơ sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến phương
thức TTQT, thực tiễn về hoạt động này tại NH Sài Gòn Thương Tín ( Sacombank) - Chi nhánh
Huế trong những năm gần đây (Từ năm 2007 – 2009).
5. Phương pháp nghiên cứu.
Luận văn sử dụng các phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá
tình hình thực tế, kết hợp các bảng biểu để minh hoạ, chứng minh và rút ra kết luận.
Luận văn sử dụng phương pháp sưu tầm tại bàn thông qua tài liệu tại SacomBank Huế,
Internet, thư viện.
PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CÚU.
Chương 1 – NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
1.1 Sự cần thiết của hoạt động TTQT qua ngân hàng.
1.1.1 Khái niệm về TTQT.
“TTQT là việc chi trả các nghiệp vụ và yêu cầu về tiền tệ, phát sinh từ các quan hệ kinh
tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân
của các quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại
bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại NH”.
1.1.2 Sự cần thiết của TTQT qua ngân hàng thương mại.
Khi đề cập đến hoạt động ngoại thương là đề cập đến quan hệ buôn bán trao đổi hàng
hoá giữa các nước. Về cơ bản TTQT phát sinh dựa trên cơ sở hoạt động ngoại thương. TTQT là
khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá. Vì vậy, nếu công tác TTQT
được tổ chức tốt thì giá trị của hàng hoá XK mới được thực hiện, góp phần thúc đẩy ngoại
thương phát triển. TTQT trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động
kinh tế đối ngoại. Nhưng trong hoạt động mua bán luôn gắn liền với lợi ích của các bên tham
gia. Công tác thanh toán trong nội địa từng nước đã khó khăn phức tạp nhưng TTQT càng khó
khăn phức tạp hơn nhiều (các bên tham gia hợp đồng khác nhau ở nhiều lĩnh vực: Chế độ chính
trị, kinh tế, xã hội, …). Trong mối quan hệ này mỗi bên tham gia ngoài việc chấp hành luật pháp
trong nước còn phải tuân thủ các hiệp định, hiệp ước cũng như các tập quán thương mại khác.
Trong mua bán quyền lợi của các bên tham gia thường mâu thuẫn với nhau, bên nào cũng

muốn dành về mình phần thuận lợi hơn. Để giải quyết mâu thuẫn này cần có sự tham gia của
NH, lúc này NH đóng vai trò trung gian, tạo sự tin tưởng, thuận lợi cho cả hai bên. Sự ra đời và
phát triển của NH thương mại hiện đại đã góp phần thúc đẩy hoạt động TTQT giữa các nước
diễn ra nhanh chóng, thuận lợi chính xác và đảm bảo được quyền lợi của các bên tham gia
TTQT. Ngân hàng là một tổ chúc trung gian tài chính, có bề dày kinh nghiệm hoạt động trong
lĩnh vực tài chính tiền tệ, đồng thời NH có mạng lưới và quan hệ đại lý với các NH khác rất
rộng. Ngoài ra, NH là tổ chức tiếp cận và ứng dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc nhất nên có
thể sử dụng vào các hoạt dộng thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác.
Chính những điều trên mà hầu hết mọi hoạt động TTQT đều diễn ra cần có sự tham gia
của các NH.
1.1.3 Vai trò của hoạt động TTQT của ngân hàng.
- Đối với nền kinh tế mà đặc biệt là đối với hoạt động kinh tế đối ngoại:
TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, nếu việc tổ chức TTQT được tiến
hành nhanh chóng, an toàn chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất kinh doanh sẽ yên tâm và đẩy
mạnh hoạt động xuất NK của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc
biệt là hoạt động ngoại thương.
TTQT hạn chế rủi ro trong qúa trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại: Trong hoạt
động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của bạn hàng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả
năng tài chính, khả năng thanh toán của người mua, của con nợ, đồng thời trong điều kiện tiền
tệ thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ là rất bấp bênh, hơn nữa trong cơ
chế thị trường tình trạng lừa đảo ngày càng nhiều vì vậy rủi trong việc thực hiện hợp đồng kinh
tế đối ngoại ngày càng lớn. Nếu tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh
xuất NK hạn chế được rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng, nhờ đó thúc đẩy hoạt động
kinh tế đối ngoại phát triển.
- Đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:
Việc hoàn thiện để phát triển hoạt động TTQT có một ý nghĩa hết sức thiết thực, hoạt
động TTQT là một dịch vụ thuần tuý làm tăng khả năng cạnh tranh của NH, nó bổ sung và hỗ
trợ cho các hoạt động khác của NH.
Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm nhiều khách hàng, trên cơ sở đó NH tăng
được quy mô hoạt động của mình, giúp cho NH đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở

đó tạo được niền tin cho khách hàng và nâng cao uy tín của mình. Từ đó mà có thể khai thác
được nguồn vốn tài trợ của NH nước ngoài về nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để
đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển được nghiệp vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ
và các dịch vụ khác. Nếu hoạt động TTQT được đẩy mạnh thì sẽ đẩy mạnh được hoạt động tín
dụng tài trợ xuất NK cũng như tăng cường được nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý được
nguồn vốn nhàn rỗi của các DN có quan hệ TTQT qua NH.
Hoạt động TTQT giúp cho NH tăng thu nhập và tăng cường khả năng cạnh tranh của NH
trong cơ chế thị trường, đồng thời nó giúp cho hoạt động NH vượt ra khỏi phạm vi quốc gia và
hoà nhập với hệ thống NH thế giới.
1.2. Các phương thức TTQT
1.2.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance )
Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của NH (gọi là người
chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa
điểm nhất định.
Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên sau đây:
−
Người chuyển tiền – là người mua, người NK, hay người mắc nợ
−
NH chuyển tiền – là NH phục vụ cho người chuyển tiền.
−
NH đại lý – là NH phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với NH chuyển tiền.
−
Người thụ hưởng – là người bán, người XK hay là chủ nợ.
Thực tế cho thấy chuyển tiền có thể thực hiện theo một trong hai hình thức: Chuyển tiền
trả sau và chuyển tiền trả trước.
1.2.1.1 Chuyển tiền trả sau
Chuyển tiền trả sau - là hình thức trả cho người XK sau khi nhận hàng.
Nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán chuyển tiền trả sau có thể được
mô tả ở sơ đồ dưới đây:

(3)
(2) (5) (4)
(1)
Sơ đồ 1: Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau
Nội dung các bước tiến hành của quy trình này có thể giải thích tóm tắt như sau:
Người NK
NH chuyển tiền
NH đại lý
Người XK
(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK.
(2) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyển tiền cho người
thụ hưởng.
(3) NH phục vụ người XK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua NH đại lý.
(4) NH đại lý ghi có và báo có cho người XK.
(5) NH chuyển tiền báo nợ cho người NK.
1.2.1.2 Chuyển tiền trả trước
Chuyển tiền trả trước – là hình thức chuyển tiền tương tự như chuyển tiền trả sau chỉ khác
ở chỗ người nhập lập lệnh chuyển tiền và do đó người XK nhận được tiền trước khi giao hàng.
Nội dung và quy trình thực hiện chuyển tiền trả trước có thể mô tả ở sơ đồ:
(2)
(1) (5) (3)
(4)
Sơ đồ 2: Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước
Nội dung các bước tiến hành của quy trình này có thể giải thích tóm tắt:
(1) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ
hưởng.
(2) NH phục vụ người NK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua NH đại lý.
(3) NH đại lý ghi có và báo có cho người XK.
(4) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK để người NK có thể nhận
hàng.

(5) NH chuyển tiền, sau khi ghi nợ, báo nợ cho người NK.
Chuyển tiền trả trước là hình thức chuyển tiền tương tự như chuyển tiền trả sau chỉ khác
ở chỗ người NK lập lệnh chuyển tiền và, do đó, người XK nhận được tiền trước khi giao hàng.
1.2.2 Phương thức nhờ thu ( Collections )
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao
NH chuyển tiền
NH đại lý
Người XK
Người NK
hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ mình thu hộ từ người NK lập ra.
Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên sau:
− Người ủy nhiệm thu (Principal): là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho NH. Người
ủy nhiệm thu chính là người XK.
− NH thu hộ (Collecting Bank): Là NH phục vụ người ủy nhiệm thu.
− NH xuất trình (Presenting Bank): là NH xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là
NH đại lý cho NH thu hộ.
− Người trả tiền (Drawee): Là người được xuất trình chứng tù theo đúng chỉ thị nhờ thu.
Người trả tiền chính là người NK.
Phương thức nhờ thu được tiến hành dựa trên cở sở những qui định của “Điều lệ thống
nhất về nhờ thu” (The Uniform Rules for Collection) do Văn Phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC)
phát hành.
1.2.2.1 Nhờ thu trơn ( Nhờ thu không kèm chứng từ - Clean collection)
Nhờ thu hối phiếu trơn là phương thức nhờ thu trong đó người XK ủy thác cho NH thu
hộ tiền ở người NK căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ hàng hóa thì gửi thẳng
cho người NK, không gửi cho NH.
Cũng có thể hiểu khi việc đòi tiền chỉ dựa trên chứng từ đòi tiền là hối phiếu do người
XK ký phát, mà không kèm theo các chứng từ hàng hoá, thì được gọi là nhờ thu phiếu trơn. Loại
này thường được dùng trong thanh toán tiền chi trả về dịch vụ, cước phí bảo hiểm, tiền phạt,
tiền bồi thường,…
(6)

(3)
(2) (7) (5) (4)
(1)
Sơ đồ 3: Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn
Toàn bộ nội dung các bước tiến hành phương thức nhờ thu trơn có thể tóm tắt như sau:
NH nhận ủy thác thu
Người XK
Người NK
NH đại lý
(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK
(2) Người XK lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào NH để ủy thách cho NH thu hộ tiền ở
người XK.
(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho NH đại lý để thông báo cho
người NK biết.
(4) NH thông báo chuyển hối phiếu cho người NK biết để yêu cầu chấp nhận hay thanh
toán. Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán D/A, người NK chỉ cần chấp nhận thanh
toán, nếu D/P người NK phải thanh toán ngay cho người XK.
(5) Người XK thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán.
(6) NH đại lý trích tiền từ tài khoản của người NK chuyển sang NH ủy thác thu để ghi có
cho người XK trong trường hợp người NK đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho NH ủy thách thu
biết trong trường hợp người NK từ chối trả tiền.
(7) NH ủy thác thu ghi có và báo cho người XK hoặc thông báo cho người XK biết việc
người NK từ chối trả tiền.
1.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary – Collection )
Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu trong đó người XK sau khi đã
hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ; tiến hành ủy thác cho NH phục vụ mình
thu hộ tiền ở người NK; không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng
hóa gửi kèm theo với điều kiện; nếu người NK thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì NH mới
trao bộ chứng từ cho người NK nhận hàng hóa.
Có thể hiểu là khi việc đòi tiền, ngoài hối phiếu do người XK ký phát, còn phải kèm theo

các chứng từ về hàng hoá, gọi là uỷ thác thu kèm chứng từ. Tuỳ theo cách thức trả tiền của
người NK, mà uỷ thác thu kèm chứng từ có thể là chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents
against acceptance – D/A) hoặc trả tiền trao chứng từ (Documents against payment – D/P).
Toàn bộ nội dung và các bước tiến hành phương thức nhờ thu kèm chứng từ có thể giải
thích tóm tắt như sau:
(3)
(6)
NH nhận ủy thác thu
NH đại lý
(2) (7) (5) (4)
(1)
Sơ đồ 4: Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ
(1) Người XK giao hàng cho người NK nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa.
(2) Người XK gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa đến NH nhận ủy thác
để nhờ thu hộ tiền ở người NK.
(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ sang NH đại lý để
thông báo cho người NK.
(4) NH đại lý chuyển hối phiếu đến người NK yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền.
(5) Người NK thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền.
(6) NH đại lý trích tài khoản của người NK chuyển tiền sang NH ủy thác thu để ghi có cho
người XK hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền của người NK.
(7) NH nhận ủy thác báo có hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền cho người XK.
- Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/ P ( Documents against Payment )
- Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/ A ( Documents against Acceptance )
Nếu là D/A thì người NK phải ký tên chấp nhận trả tiền trên hối phiếu do người XK ký
phát, thì mới được nhận hàng trao cho bộ chứng từ hàng hoá.
1.2.3. Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit
1.2.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là phương pháp trong đó một NH theo yêu cầu của khách
hàng; cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do

người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh
toán phù hợp với những qui định nêu ra trong thư tín dụng. Có thể nói L/C là văn bản quan
trọng nhất trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ gồm có các bên sau
- Người xin mở thư tín dụng (Applicant) – là người NK hàng hóa.
- NH mở thư tín dụng (Issuing Bank) là NH phục vụ người NK, NH này cung cấp tín
dụng và đứng ra cam kết trả tiền cho người XK.
Người NK
Người XK
- Người thụ hưởng (Beneficiary) – là người XK hay người nào khác do người XK chỉ
định.
- NH thông báo thư tín dụng (Advising bank) - là NH đại lý cho NH mở L/C và phục
vụ cho người thụ hưởng.
- Ngoài ra trong vài trường hợp đặc biệt có thể có thêm các bên khác tham gia như NH
xác nhận (Confirming Bank) và NH trả tiền (Paying bank)
Về mặt thủ tục pháp lý, hiện tại phương thức tín dụng chứng từ được thực hiện theo
“Điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Custom and
Practice for Documentary Credits) do Văn Phòng Thương Mại Quốc tế (International Chamber
for Commerce – IIC).
Toàn bộ nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được
mô tả ở sơ đồ dưới đây:
(3)
( 7)
(8)
(2) (11) (10) (9) (6) (4)
( 5 )
( 1 )
Sơ đồ 5: Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Giải thích nội dung:
(1) Hai bên XK và NK ký kết hợp đồng thương mại.

(2) Người NK làm đơn xin mở L/C yêu cầu NH mở L/C cho người XK thụ hưởng
(3) NH mở L/C theo yêu cầu của người NK và chuyển sang NH thông báo để báo cho nhà
XK biết.
(4) NH thông báo L/C cho người XK biết rằng L/C đã mở.
(5) Dựa vào nội dung của L/C, người XK giao hàng cho người NK.
(6) Người XK sau khi giao hàng lạp bộ chứng từ gửi vào NH thông báo để thanh toán
(7) NH thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để NH mở L/C xem xét trả tiền.
(8) NH mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang NH
NH mở L/C
Người NK
Người XK
NH thông báo L/C
thông báo để ghi có cho người thụ hưởng. Nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán.
(9) NH thông báo ghi có và báo có cho người XK
(10) NH mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho người NK
(11) Người NK xem xét chấp nhận trả tiền và NH mở L/C trao bộ chứng từ để người NK có
thể nhận hàng.
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán sòng phẳng đảm
bảo quyền lợi cho cả hai bên XK và NK. Trong phương thức này NH đóng vai trò chủ động
trong thanh toán chứ không chỉ làm trung gian đơn thuần như phương thức thanh toán khác.
Hiện nay phương thức này được sử dụng nhiều. Tuy nhiên chỉ sử dụng trong quan hệ thanh toán
mậu dịch còn trong thanh toán phi mậu dịch vẫn phải dùng phương thức chuyển tiền.
1.2.3.2 Các loại thư tín dụng
- Thư tín dụng không thể hủy ngang ( Irrevocable L/C )
Là loại L/C sau khi mở thì NH mở L/C không được sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ trong
thời hạn hiệu lực của nó nếu không có sự thỏa thuận của các bên tham gia. L/C không thể hủy
ngang là loại L/C được áp dụng phổ biến nhất trong TTQT.
- Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C )
Là loại L/C không thể hủy ngang được một NH khác xác nhận và đảm bảo trả tiền theo
yêu cầu của NH mở L/C.

- Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi ( Irrevocable L/C without Recourse)
Là loại L/C mà sau khi người XK đã được trả tiền thì NH mở L/C không còn quyền đòi
tiền người XK trong bất cứ tình huống nào.
- Tín dụng có thể chuyển nhượng ( Transferable L/C )
Là loại L/C không thể hủy ngang cho phép người thụ hưởng có thể yêu cầu NH chuyển
nhượng toàn bộ hay một phần số tiền
- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)
Là loại L/C không thể hủy ngang sau khi thực hiện xong hay hết hạn hiệu lực thì tự động
nó hiệu lực trở lại cho đến khi nào thực hiện hết tổng trị giá hợp đồng.
- Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)
Là loại L/C được mở trên cơ sở một L/C khác. Chẳng hạn sau khi nhận L/C do người
NK mở, người XK có thể sử dụng L/C này để mở L/C khác cho người thụ hưởng khác với nội
dung tương tự như nội dung L/C ban đầu. L/C trước gọi là L/C gốc, L/C sau gọi là L/C giáp
lưng.
- Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C)
Là loại L/C do NH của người XK phát hành để cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK
nếu người XK nếu cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK nếu người XK không hoàn thành
được nghĩa vụ giao hàng.
- Thư tín dụng thanh toán dần (Deferred Payment L/C)
Là loại L/C không huỷ ngang trong đó NH mở L/C hay NH xác nhận cam kết với người
hưởng thụ sẽ thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C trong thời hạn qui định.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại
1.3.1 Nhân tố chủ quan
Một trong những nhân tố để phát triển hoạt động TTQT của một NH thương mại là đối
với bản thân NH phải có tiềm lực, phải có khả năng để phát triển hoạt động TTQT.
Chất lượng TTQT phụ thuộc vào trình độ, khả năng xử lý công việc của cán bộ thanh
toán, phụ thuộc vào trang thiết bị máy móc phục vụ cho việc trao đổi thông tin, phụ thuộc vào
nguồn ngoại tệ của NH có đủ đáp ứng kịp thời cho việc thanh toán và một điều quan trọng là
phải có sự lãnh đạo, phương hướng hoạt động đúng đắn của ban lãnh đạo. Để hoạt động TTQT
của một NH thương mại ngày càng phát triển thì phải không ngừng chú trọng nâng cao trình độ

của cán bộ NH nói chung và cán bộ thanh toán nói riêng, đầu tư và nâng cao trang thiết bị máy
móc cho các phòng nghiệp vụ. NH phải tạo được uy tín, nâng cao được chất lượng của các dịch
vụ NH để thu hút đựơc nhiều khách hàng về giao dịch từ đó có thể khai thác được nguồn ngoại
tệ cần thiết phục vụ cho nghiệp vụ cho vay ngoại tệ tạo điều kiện mở L/C.
Bên cạnh đấy cũng phải thấy rằng kiến thức của khách hàng về lĩnh vực ngoại thương
nói chung cũng như hoạt động TTQT nói riêng sẽ ảnh hưởng tới chất lượng của quá trình thanh
toán. Thiện chí của các bên tham gia trong khi mua bán cũng ảnh hưởng tới quá trình thanh
toán. Và một điều quan trọng là khách hàng của NH phải có khả năng thanh toán. Chính vì vây
mà cán bộ thanh toán cần phải tư vấn kỹ cho khách hàng, xem xét khả năng tài chính của khách
hàng và NH phải có các biện pháp thu hút được nhiều khách hàng hơn.
1.3.2 Nhân tố khách quan
Các nhân tố khách quan ảnh hưởng tới hoạt động TTQT của các NH thương mại như:
Tình hình kinh tế xã hội của đất nước nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng, đặc
biệt là hoạt động xuất NK. Các chính sách kinh tế đối ngoai, chính sách tài chính quốc gia của
đất nước tạo bước phát triển về hoạt động kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuất NK,
khuyến khích vốn đầu tư nước ngoài, cải tổ lại hệ thống NH .v.v.. từ đó thúc đẩy hoạt động
TTQT phát triển. Bên cạnh đấy hệ thống thanh toán của hệ thông NH, quy trình các nghiệp vụ
thanh toán cần phải được hoàn thiện để thúc đẩy hoạt động TTQT được nhanh chóng hơn, chính
xác hơn.
Chương 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN
HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN ( SACOMBANK ) CHI NHÁNH HUẾ
2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thừa Thiên Huế.
2.1.1.1 Giới thiệu
NHTMCP Sài Gòn Thương Tín Sacombank là một trong những NHTMCP có vốn điều lệ
và qui mô hoạt động lớn nhất trong hệ thống các NHTMCP Việt Nam với các NH Chi Nhánh
trãi dài khắp cả nước.
Ngày 10/10/2003, nhằm mục đích mở rộng mạng lưới, phát triển thương hiệu và tạo điều
kiện cho hệ thống NH hoạt động được thuận lợi hơn, NH Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Thừa

Thiên Huế đã ra đời theo chiến lược phát triển kinh doanh của Sacombank. Ban đầu trụ sở chính
đặt tại 49 Trần Hưng Đạo, phường Phú Hòa, TP Huế.
Ngày 17/11/2006 NH TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Huế chính thức chuyển về
trụ sở mới tại 126 Nguyễn Huệ, phường Phú Nhuận, TP Huế. Trụ sở mới được xây dựng từ
thánh 5/2006 với tổng kinh phí là 19,4 tỷ đồng, diện tích sử dụng khoản 1500 m2, gồm 1 tầng
trệt và 3 tầng lầu.
Hiện nay, chi nhánh NH TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế đã thành lập được 7
điểm giao dịch nằm ở những khu vực đông dân cư, bao gồm các phòng giao dịch trực thuộc như
sau:
− Phòng giao dịch Phú Xuân - Số 49 Trần Hưng Đạo_TP Huế
− Phòng giao dịch An Cựu - Số 144 Hùng Vương_TP Huế
− Phòng giao dịch Tây Lộc - Số 172 Nguyễn Trãi_TP Huế
− Phòng giao dịch Phú Bài - Khu 4 - Phú Bài- Hương Thuỷ_TP Huế
− Phòng giao dịch Phú Hội
− Phòng giao dịch Hương Trà - Khu 9 Thị Trấn Tứ Hạ_TP Huế
Không nằm ngoài định hướng hoạt động chung của Sacombank, Sacombank Huế luôn
hướng tới mục tiêu góp phần đưa Sacombank trở thành NH TMCP hàng đầu và là NH bán lẻ
hiện đại đa năng nhất Việt Nam. Hiện nay, Nhiệm vụ chính của Sacombank Huế là huy động,
cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ NH khác.
NH Sacombank Huế là NH TMCP đầu tiên có mặt trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nên
cũng đã gặp một số khó khăn trong những ngày đầu hoạt động. Nhưng với định hướng và chính
sách hoạt động đúng đắn của ban lãnh đạo chi nhánh, Sacombank Huế đã tận dụng tốt những lợi
thế tiên phong của mình. Qua sáu năm hoạt động Sacombank Huế đã tạo cho mình một chỗ
đứng đầu với thị trường Huế minh chứng bởi dư nợ hằng năm đều tăng.
2.1.1.2 Tình hình nguồn lực lao động của Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)
Bảng 1: Tình hình lao động của Sacombank CN – Huế qua 3 năm 2007 – 2009
ĐVT: người
(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng: Cơ cấu lao động năm 2008 có một chút thay đổi so
với 2007 là lao động phân theo độ tuổi, đã có một người sang độ tuổi trên 50. Đây cũng là điều

tất yếu vì trong Ngân Hàng cần có người có kinh nghiệm lâu năm lãnh đạo. Trong khoảng thời
gian một năm NH đã tập trung đào tạo và nâng cao năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho
cán bộ nhân viên. Nhưng với chính sách mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh trên địa bàn
TT- Huế thì rõ ràng lượng lao động này chưa thể đáp ứng được yêu cầu về nguồn nhân lực.
Chính vì vậy năm 2009 đã có sự thay đổi về số lượng, cơ cấu lao động so với năm 2008. Việc
thay đổi này là hoàn toàn phù hợp. Sacombank là NH đang rất phát triển và có uy tín trong
CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009
Tổng 100 100 110
Phân theo giới tính 100 100 110
-Nam 49 49 54
-Nữ 51 51 56
Phân theo độ tuổi 100 100 110
-Từ 23-30 tuổi 87 87 97
-Từ 31-50 tuổi 13 12 12
-Trên 50 tuổi 0 1 1
Phân theo trình độ học vấn 100 100 110
-Đại học 80 80 90
-Cao đẳng,trung cấp 20 20 20
ngành Tài chính; do đó để giữ và tiếp tục phát huy được thế mạnh đó thì nguồn nhân lực cần
thiết phải là những con người trẻ, nhiệt tình, năng động và có trình độ. Số lao động tăng thêm
đều ở độ tuổi 23 – 30, và có trình độ đại học.
Trong quá trình đổi mới, hệ thống NH ngày càng có nhiều sự đổi mới toàn diện không
chỉ về phương thức hoạt động mà cả về bộ máy nhân sự. Với chủ trương đó trong những năm
gần đây, NHTMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế đã và đang phát triển và xây dựng
nguồn nhân lực nhằm cung cấp cho mình một đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, sáng tạo và có
chuyên môn.
2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của phòng ban Sacombank Huế
a- Cơ cấu tổ chức
Giám Đốc chi nhánh
Phó giám đốc chi nhánh

Phòng DN Phòng CN Phòng hổ trợ
Phòng KT và
quỹ
Phòng HC
Bộ phận tiếp
thị DN
Bộ phân tiếp
thịCN
Bộ phận
quản lý TD
Bộ phận kiểm
toán
Bộ phận thẩm
định DN
Bộ phận thẩm
định CN
Bộ phân
TTQT
Bộ phận quỹ
Bộ phận xử lý
Phòng Giao Dịch
Sơ đồ 6: tổ chức bộ máy NH TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế
(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)
b- Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban liên quan hoạt động TTQT
Bộ phận TTQT: Giao dịch viên gởi các bản thảo và điện lên P.TTQT, đồng thời nhận bản
thảo và điện từ P.TTQT gửi lại; Thực hiện nhiệm vụ mở L/C, hoàn thành bộ hồ sơ TTQT,
chuyển tiền ra nước ngoài,...
Ban giám đốc (gồm có 1 giám đốc và 1 phó giám đốc): Đại diện chi nhánh ký duyệt hợp
đồng liên quan hoạt động TTQT với khách hàng.
Tùy vào hợp đồng liên quan tới ký duyệt của Trưởng Bộ phận TTQT, kiểm soát viên,

phòng hỗ trợ.
Phần quy trình sẽ cụ thể hơn chức năng, nhiệm vụ của mỗi cán bộ, nhân viên về hoạt
động TTQT.
c- Công tác đào tạo, tổ chức nhân sự và các công tác khác.
Lao động tại Sacombank Huế đều là lao động trực tiếp, không có lao động gián tiếp với
đội ngũ trẻ, năng động nhiệt huyết và thích ứng nhanh với công việc. Đây là một thế mạnh góp
phần mở rộng công tác hoạt động của NH. Về chất lượng trình độ nghiệp vụ, chuyên môn của
cán bộ nhân viên qua các năm không ngừng được nâng cao.
Công tác ngân quỹ luôn được cải tiến, đảm bảo thực hiện thu chi tiền mặt nhanh chóng,
chính xác.
Công tác thông tin điện toán luôn được Chi nhánh rất chú trọng tới việc ứng dụng tin học
vào công tác quản lý, đã xây dựng thành công công tác quản lý nhân sự và quản lý dữ liệu nhằm
cung cấp thông tin chính xác, kịp thời cho ban lãnh đạo. Đặc biệt năm 2008 NH Sacombank nói
chung và Sacombank CN Thừa Thiên Huế nói riêng đã sử dụng phần mềm quản lý hoạt động
NH là T24.R8 thay cho phần mềm Smartbank; đây là một sản phẩm khá toàn diện, có thể hổ trợ
hầu hết các giao dịch NH.
Công tác kiểm tra nội bộ thường xuyên, liên tục, theo định kỳ hoặc đột xuất nhằm phát
hiện kịp thời những thiếu sót trong tất cả các nghiệp vụ.
Công tác thu hồi nợ đọng cũng được đẩy mạnh, giảm được một phần những khoản nợ
đọng do lịch sử để lại.
Chi nhánh ta đã duy trì được các hoạt động văn hoá văn nghệ, thể thao, thường xuyên tổ
chức giao lưu với các đơn vị, khách hàng và NH bạn làm phong phú đời sống tinh thần của cán
bộ nhân viên và củng cố thêm niềm tin, mối quan hệ tốt đẹp giữa Chi nhánh với bạn hàng.
2.1.2 Đánh giá hoạt động của Sacombank CN – Huế (2007 - 2009)
2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2007 – 2009.
Sacombank Huế được xem là một trong những CN hoạt động hiệu quả nhất, đặc biệt là
công tác huy động vốn nhờ vào ưu thế là tiên phong trong chính sách khách hàng hợp lý.
Bảng 2: Tình hình Huy động vốn Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)

Tình hình huy động vốn của Chi nhánh qua 3 năm đạt được những kết quả khả quan, sự
tăng trưởng mạnh về nguồn huy động vốn là do mạng lưới NH được mở rộng, đặt tại các địa
điểm thuận lợi giúp lượng khách hàng tìm đến tăng lên, từ đó thị trường được mở rộng, thị phần
tăng trưởng nhanh chóng.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy được những nguồn vốn huy động được từ hình thức khác
nhau, chiếm tỷ trọng khác nhau trong cơ cấu nguồn vốn.
Theo loại tiền thì tiền VND chiếm tỷ lệ cao hơn so với ngoại tệ và vàng. Thể hiện rõ nhất
năm 2007 VND chiếm tới 76% tổng NVHĐ, tỷ lệ này có giảm qua 3 năm nhưng vẫn duy trì ở
mức trên 70% và số tiền huy động là VND là những con số rất lớn năm 2007 hơn 502 tỷ, năm
2008 hơn 640 tỷ, tới năm 2009 lên tới gần 840.5 tỷ. Vàng và ngoại tệ chiếm tỷ trọng không cao
và chênh lệch giữa hai tỷ trọng này không lớn.
Theo tiền gửi thì tiền gửi dân cư ở mức rất cao, năm 2009 lên gần 91%, đây là con số rất
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền % +/- % +/- %
a.Theo loại tiền 659,970 100 860,176 100 1,126,836 100 200,206 30.34 266,660 31
- VND 502,050 76.07 640,124 74.42 840,311 74.57 138,074 27.5 200,187 31.27
- Ngoại tệ 63,232 9.58 115,364 13.41 150,431 13.35 52,132 82.45 35,067 30.4
- Vàng 94,688 14.35 104,688 12.17 136,094 12.08 10,000 10.56 31,406 30
b. Theo tiền gửi 659,970 100 860,176 100 1,126,836 100 200,206 30.34 266,660 31
- Tổ chức kinh tế 78,716 11.93 81,957 9.53 101,631 9.02 3,241 4.12 19,674 24.01
- Dân cư 581,254 88.07 778,219 90.47 1,025,223 90.98 196,965 33.89 247,004 31.74
Tổng NVHĐ 659,970 100 860,176 100 1,126,836 100 200,206 30.34 266,660 31
lớn. Trong tiền gửi từ dân cư chủ yếu là tiền gởi tiết kiệm còn từ giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng
không đáng kể.
Sở dĩ có được những con số này do khi nền kinh tế tăng trưởng, đời sống người dân
ngày càng được nâng cao, họ nhận thấy được mặt tích cực từ việc gởi tiền tiết kiệm tại NH là
vừa an toàn lại vừa được tiền lãi. Nắm bắt cơ hội đó Sacombank Huế đã cung cấp thêm các dịch
vụ phù hợp, áp dụng nhiều chính sách linh hoạt nhằm đáp ứng những nhu cầu cho người gởi
tiền với mục đích giữ chân khách hàng cũ, và thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến với Chi
Nhánh. Ngoài NVHĐ từ dân, NH Sacombank Huế huy động từ Tổ chức kinh tế; Mặc dù tỷ

trọng HĐV từ Tổ chức kinh doanh so với Tổng NVHĐ là không cao mỗi năm (năm 2007 cao
hơn so với 2008, 2009 nhưng tỷ trọng cũng chỉ 12%) nhưng số tiền thì tăng năm các 2007 trên
78 tỷ VND đồng, tới năm 2009 lên tới gần 102 tỷ VND đồng. Điều này chứng tỏ NH
Sacombank Huế không chỉ quan tâm tới thu hút nguồn vốn từ người dân mà Sacombank Huế
còn có chính sách, dịch vụ cung cấp cho tổ chức kinh tế.
Sự gia tăng về giá trị HĐV cho thấy Sacombank Huế không ngừng đẩy nhanh tố độ huy
động vốn, nhất là vốn nhàn rỗi trong khu vực dân cư, NH đã nhận thức được tầm quan trọng của
đối tượng khách hàng là cá nhân thuộc tầng lớp dân cư. Do đó NH đã mở các quỹ tiết kiệm ở
nơi đông dân cư và thuận lợi. Điển hình NH Sacombank CN TT- Huế đã có tới 7 điểm giao
dịch; đó là con số không phải là ít. NH đã ứng dụng công nghệ NH hiện đại (Phần mềm quản lý
hệ thống NH T24.R8) theo mô hình NH bán lẻ để rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng,
quảng cáo các tiện ích của các sản phẩm dịch vụ NH như: rút tiền qua máy ATM, thực hiện chi
trả lương qua tài khoản NH, đồng thời bố trí đội ngũ giao dịch viên trẻ trung, năng động, được
đào tạo về kỹ năng giao tiếp văn minh. Bên cạnh đó, uy tín của NH Sacombank Huế cũng là
một yếu tố quan trọng trong việc tăng trưởng nguồn vốn của NH.
2.1.2.2. Hoạt động cho vay qua 3 năm 2007- 2009.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế tỉnh nhà sacombank Huế đã không ngừng khai
thác khả năng HĐV để đáp ứng khả năng nhu cầu vốn của khách hàng. Trong những năm qua,
nhờ có nguồn vốn huy động khá dồi dào, NH Sacombank Huế đã đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu
vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế, giúp các DN mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến dây
truyền công nghệ, tăng chất lượng sản phẩm, giải quyết việc làm cho người lao động.
Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay tăng qua các năm, các thành phần kinh tế đã
mạnh dạn hơn trong việc vay vốn để mở rộng SXKD, Chi nhánh cũng đã áp dụng các chính
sách nhằm kích thích cũng như thúc đẩy hoạt động cho vay như: Áp dụng lãi suất linh hoạt,
giảm các thủ tục không cần thiết nhằm tạo điều kiện cho người dân và DN tiếp cận với nguồn
vốn.
Bảng 3: Tình hình cho vay vốn của NH sacombank CN – Huế (2007 – 2009).
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)
Năm 2007 doanh số cho vay của NH đạt gần 3 tỷ, năm 2008 con số này là 3,272,932 tỷ

đồng tức là tăng thêm hơn 300 triệu so với 2007 tương đương 10.09%, và năm 2009 lên tới gần
3.7 tỷ tăng 426,923 triệu tương đương 13.42% so với năm 2008. Doanh số cho vay tăng đáng kể
ở các năm là do chính sách của NH luôn quan tâm đến việc đầu tư cho DN mới, dự án mới, đối
tượng đầu tư mới để mở rộng quan hệ tín dụng với các tổ chức kinh tế trên địa bàn, đồng thời
tạo mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền địa phương, các cơ quan chức năng trong việc cho
vay, thu hồi nợ và xử lý nợ. Đặc biệt là năm 2009, nền kinh tế bắt đầu trở lại và phát triển mạnh
thì việc đầu tư có qui mô và giá trị lớn.
Doanh số thu nợ của Chi Nhánh luôn được đẩy mạnh, cán bộ tín dụng thường xuyên đôn
đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, thêm vào đó khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh
hiệu quả và có ý thức trả nợ đúng hạn nên đã giảm số lượng nợ quá hạn.
Dư nợ cho vay tăng qua các năm do doanh số cho vay tăng, tuy nhiên tốc độ dư nợ cho
vay tăng cao hơn tốc độ doanh số cho vay. Điều cho thấy việc thu nợ là khó khăn.
Nợ xấu năm 2008 tăng 1,205 triệu tăng hơn 8 lần so với nợ xấu năm 2007, một con số
rất lớn. Đây là vấn đề cần chú ý. Tuy nhiên với tình hình kinh tế năm 2007, 2008 thì vấn đề này
phổ biến và không chỉ riêng gì NH Sacombank Huế và cả hệ thống NH nói chung. Năm 2009 nợ
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
Doanh số cho vay
2,972,893 3,272,932 3,699,857 300,039 10.09 426,925 13.04
Doanh số thu nợ
2,549,202 275,284 3,052,916 -2,273,918 -89.2 2,777,632 1009.01
Dư nợ cho vay
423,691 520,092 646,941 96,401 22.75 126,849 24.39
Nợ xấu
145 1,350 950 1,205 831.03 -400 -29.63
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dự nợ
0.0342 0.2596 0.1468 0.22535 -0.11272
xấu còn 950 triệu giảm 400 triệu tương đương 29,63% so với năm 2008 đây là con số khá tốt,
chứng tỏ khả năng và năng lực của cán bộ tín dụng, cũng như cán bộ, nhân viên NH đang được
phát huy, khẳng định.

Tỷ lện nợ xấu năm 2008 tăng cao hơn so với 2007. Điều này do các DN, công ty... gặp
khó khăn trong việc trả nợ trong năm 2008. Tuy nhiên, năm 2009 tình hình có vẻ tiến triển tốt
hơn. Khả năng thanh toán của khách hàng vay vốn cao hơn. Và điều này lại lần nữa khẳng định
năng lực của cán bộ tín dụng NH Sacombank CN – Huế.
2.1.2.3. Kết quả kinh doanh của Sacombank Huế qua 3 năm 2007 – 2009.
Bảng 4: Kết quả kinh doanh của Ngân Hàng sacombank CN – Huế (2007 – 2009).
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)
NHTMCP Sacombank Huế trong thời gian qua không ngừng nâng cao chất lượng sản
phẩm dịch vụ NH và triển khai các hoạt động phục vụ cho khách hàng một cách nhanh chóng
hiệu quả nâng cấp cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin để ứng dụng vào quá trình kinh doanh.
Việc phát triển nhằm mục tiêu lợi nhuận, góp phần phát triển kinh tế của tỉnh nhà.
Chỉ tiêu
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- (%) +/- (%)
A: Tổng thu nhập 53,267 100 75,151 100 95,653 100 21,884 41.08 20,502 27.28
Thu từ lãi cho vay 48,061 90.23 66,441 88.41 79,491 83.1 18,380 38.24 13,050 19.64
Thu từ HD dich vụ 4,685 8.8 7,415 9.87 13,101 13.7 2,730 58.27 5,686 76.68
Thu nhập bất thường 55 0.1 250 0.33 600 0.62 195 354.55 350 140
Thu khác 466 0.87 1,045 1.39 2,461 2.58 579 124.25 1,416 135.5
B: Chi phí 44,324 100 62,636 100 71,636 100 18,312 41.31 9,000 14.37
Chi huy động vốn 24,149 54.48 36,446 58.17 40,641 56.73 12,297 50.92 4,195 11.51
Chi cho nhân viên 4,853 10.95 6,350 10.13 8,154 11.38 1,497 30.85 1,804 28.41
Chi cho CT kho quỹ và thanh toán 855 1.93 1,241 7.98 1,513 2.11 386 45.15 272 21.92
Chi nộp phí và lệ phí 135 0.3 160 0.26 180 0.25 25 18.52 20 12.5
Chi cho HĐ quản lý công cụ 1,984 4,48 2,184 3.49 2,389 3.34 200 10.08 205 9.39
Chi về tài sản 1,251 2.82 1,684 2.69 1,684 2.36 433 34.61 0 0
Chi về dự phòng BHTG 7,602 17.15 10,165 16.22 12,182 17 2,563 33.71 2,017 19.84
Chi phí khác 3,495 7.88 4,416 7.05 4,893 6,83 921 26.35 477 10.8
C: Lợi nhuận 8,943 12,515 24,017 3,572 39.94 11,502 91.91
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008

Qua bảng số liệu ta thấy kết quả kinh doanh của Chi nhánh đang trên đà tăng trưởng, lợi
nhuận có xu hướng tăng lên trong đó thu lãi cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất. Năm 2008
đạt 66.441 tỷ đồng tăng 18.38 tỷ đồng tương ứng với 38.24% so với năm 2007. Năm 2009 thu
lãi lên tới 79.491 tỷ tăng 13.05 tỷ đồng hay tăng 19.64% so với 2008. Sự tăng liên tục của thu
lãi cho vay là do 3 năm qua Doanh số cho vay tại chi nhánh tăng mạnh, đây là nguồn thu dồi
dào và chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Khoản thu chiếm tỷ trọng thứ 2 sau nguồn thu lãi vay là thu từ hoạt động dịch vụ, có sự
gia tăng cả giá trị và tỷ trọng từ 4,685 triệu đồng chiếm tỷ trọng 8.8% trong tổng thu nhập năm
2007, sang năm 2008 con những con số này là 7,415 triệu và 9.87%, năm 2009 thu được 13,101
triệu đồng – chiếm tỷ trọng 13.7 % tổng thu nhập. Đây là kết quả của việc mở rộng và phát
triển của hoạt động dịch vụ NH, nguồn thu đó tăng lên với tốc độ khá cao cả 3 năm.
Về chi phí: Chiếm tỷ trọng chi phí lớn nhất là chi HĐV năm 2007 đạt 24,149 triệu đồng,
năm 2008 đạt 36,446 triệu đồng tăng 12,297 triệu tương ứng với 50.8% và năm 2009 chi HĐV
là 40,641 triệu đồng tăng 4,195 triệu tương ứng 11.51%.
Chi dự phòng bảo hiểm là khoản chi với tỷ trọng đứng tứ 2, chi dự phòng bảo hiểm năm
2007 là 7,602 triệu đồng, sang năm 2008 là 10,165 triệu đồng tăng 2,563 triệu đồng tương ứng
với 33.71%, năm 2009 con số chi dự phòng bảo hiểm lên 12,182 triệu đồng tăng 2,017 triệu hay
tăng 19.84% so với năm 2008. Tốc độ tăng năm 2009 thấp hơn năm 2008. Kết quả này cho thấy
sự quản lý chặt chẽ trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, việc trích lập bảo hiểm phù hợp
với tình hình biến động của nên kinh tế.
Lợi nhuận thu được tương đối lớn và tăng qua các năm do truy thu lãi từ cho vay. Nhưng
chi phí huy động vốn cũng tăng lên với tốc độ thu lãi.
Kết quả mà chi nhánh đã đạt được là do chi nhánh đã chú trọng đến hoạt động huy động
vốn, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao và hiệu quả kinh doanh phát triển cao.
2.2 Thực trạng về thanh toán quốc tế tại Sacombank CN – Huế (2007 – 2009).
2.2.1 Sự ra đời và phát triển
Kể từ năm 1990, do sự biến động về tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước cũng
như trên thế giới đã làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước thay đổi nhiều mặt.
Trước tiên, do nền kinh tế trong nước bắt đầu chuyển sang cơ chế thị trường, nên các
giao dịch ngoại thương không còn bị bó buộc bởi Nhà nước nên đã bùng nổ theo sự chỉ đạo của

“ bàn tay vô hình” dẫn đến kim ngạch xuất NK tăng lên.
Đặc biệt, từ khi Mỹ bãi bỏ lệnh cấm vận đối với Việt Nam thì ngày càng có nhiều DN
tham gia vào hoạt động xuất NK. Trước tình hình đó, nếu vẫn để một mình NH ngoại thương
độc quyền trong TTQT thì chắc chắn NH ngoại thương không thể kham nổi. Chính vì vậy, ngày
24-5-1992 Hội đồng Nhà nước đã ký pháp lệnh số 38/CCT - HĐNN cho phép các NH thương
mại tham gia vào các quan hệ tín dụng và TTQT.
Kể từ đó NH TMCP Sacombank đã tham gia vào dịch vụ TTQT và có nhiều thành công
đáng kể, có vị trí, uy tín, thương hiệu trong và ngoài nước. Vì vậy khi thành lập Sacombank Chi
nhánh Huế thì có cơ sở nghiệp vụ TTQT, song tự xét thấy chưa đủ khả năng cũng như chưa có
nhu cầu từ phía khách hàng nên Chi Nhánh vẫn chưa thực sự tham gia vào hoạt động này.
Nhưng cùng với quá trình đi lên của nền kinh tế, đứng trước thực trạng là khách hàng có
quan hệ tín dụng với Chi nhánh NH Sacombank Huế, có tài khoản ở Chi nhánh song nếu có
quan hệ TTQT lại phải thực hiện thông qua NH ngoại thương, điều đó kéo theo nhiều thủ tục
rườm rà. Tại sao trong khi Chi nhánh NH Sài Gòn Thương Tín được phép tham gia vào hoạt
động TTQT mà khách hàng của mình lại phải thông qua NH Ngoại thương. Vì thế nên
Sacombank Huế đã quan tâm tới hoạt động này.
Ban đầu Chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn do chưa có kinh nghiệm trong nghiệp vụ này,
nhưng được sự chỉ đạo của NH TMCP Sacombank, cùng với trình độ chuyên môn và sức sáng
tạo của đội ngũ nhân viên làm công tác kinh doanh đối ngoại, Chi nhánh đã đạt được nhiều kết
quả khả quan trong hoạt động kinh doanh hết sức mới mẻ này. Nghiệp vụ bắt đầu phát triển
mạnh từ năm 2007 và đến nay đã và đang trên đà phát triển. Góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận
đáng kể cho NH.
2.2.2. Quy trình một số phương thức TTQT chủ yếu tại Sacombank CN – Huế.
Hoạt động TTQT của NH Sacombank Chi nhánh Huế được tập trung đầu mối là Phòng
TTQT tại Sở giao dịch Sacombank Thành Phố Hồ Chí Minh.
Sở giao dịch mới được phép đặt quan hệ đại lý và mở tài khoản NOSTRO tại NH đại lý
ở nước ngoài, các tài khoản tiền gửi tiền vay các NH thương mại khác trên lãnh thổ Việt Nam
đồng thời mở tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ, tiền gửi dữ trữ bắt buộc,… cho các Chi nhánh
theo từng loại ngoại tệ và thực hiện tính lãi cho các Chi nhánh. Các Chi nhánh được yêu cầu Hội
sở chuyển đổi từ loại ngoại tệ này sang loại ngoại tệ khác.

2.2.2.1 Phương thức chuyển tiền
Trong giao dịch thanh toán hiện nay, phương thức chuyển tiền là một trong những
phương thức đang được nhiều khách hàng ưa chuộng nhất. Có 3 cách chuyển tiền phổ biến sau:
chuyển tiền trả trước, chuyển tiền trả sau, và chuyển tiền phi mậu dịch.
Điều kiện chung về khách hàng
Khách hàng là DN, cá nhân, tổ chức có đăng ký kinh doanh theo đúng quy định của pháp
luật.
Đối tượng thanh toán phải phù hợp với giấy phép đã đăng ký kinh doanh.
Có tài khoản thanh toán tại NH Sacombank.
Có đủ các điều kiện về kinh doanh xuất NK, dịch vụ.
Điều khoản thanh toán trên hợp đồng phải là T/T (Chuyển tiền bằng điện)
a- Chuyển tiền thanh toán hàng hóa, dịch vụ
Là hình thức chuyển tiền bằng điện của người mua cho người bán trước khi hàng hóa
giao tới tay người mua.
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
+/ Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, giao dịch viên TTQT sẽ tiến hành kiểm tra
các chứng từ sau: lệnh chuyển tiền, hợp đồng thương mại bản gốc, đơn xin mua ngoại tệ (Nếu
có), và giấy cam kết bổ sung các giấy tờ cần thiết.
+/ Các chứng từ không được mâu thuẫn và phải trùng khớp với nhau, cụ thể như sau:
Lệnh chuyển tiền. Số tiền bằng chữ và số tiền bằng số phải giống nhau. Tên người thụ
hưởng, địa chỉ, số tài khoản trên lệnh chuyển tiền phải khớp với tên người thụ hưởng. Nội dung
thanh toán: Đối chiếu số, ngày của hợp đồng hóa đơn. Xác định đối tượng chịu phí là ai. Tên,
địa chỉ, số tài khoản của người chuyển tiền.
+/ Nội dung hợp đồng:
Phương thức thanh toán là T/T trả trước; Số, ngày của hợp đồng, số tiền, loại tiền thanh
toán; Tên và địa chỉ của người thụ hưởng; Các bên mua bán ký tên (Nếu có); Giấy cam kết bổ
sung chứng từ: Số, ngày của hợp đồng; Tên hàng hóa mua bán, hàng hóa có thuộc diện được
phép nhận hay không; Tên đơn vị bán hàng, số ngoại tệ chuyển; Thời gian và các chứng từ gốc
cần bổ sung, các loại chứng từ gốc sẽ được bổ sung; Cam kết của khách hàng về tính hợp lệ,
hợp pháp của việc chuyển tiền; Ký tên, đóng dấu của khách hàng; Kiểm ta đơn xin mua ngoại

tệ, giấy phép NK (Nếu có); Số ngoại tệ xin mua không vượt quá số tiền thanh toán cho nước
ngoài, loại ngoại tệ được mua phải là loại ngoại tệ thanh toán cho nước ngoài. Giấy phép NK
phải còn hiệu lực về mặt thời gian và giá trị, phải thể hiện rõ tên và số lượng hàng được phép
NK.
Bước 2: Soạn điện, chuyển điện và hồ sơ lên Phòng Thanh Toán Quốc Tế
+/ Sau khi kiểm tra hồ sơ hợp lệ, thanh toán viên tiến hành kiểm tra số dư tài khoản của
khách hàng tại Sacombank
+/ Nếu tài khoản của khách hàng là ngoại tệ thì NH sẽ tiến hành thanh toán, còn nếu là
nội tệ thì khách hàng phải làm đơn mua ngoại tệ, đơn này do Kế Toán Trưởng hoặc Giám Đốc
của chính công ty làm đơn ký, đóng dấu, xác nhận.
+/ Nếu số dư trong tài khoản không đủ thì yêu cầu khách hàng nộp thêm tiền vào tài
khoản để thanh toán, còn nếu đủ rồi thì giao dịch viên sẽ lập phiếu thanh toán theo mẫu 02
(TTQT) của chi nhánh.
Nội dung của phiếu gồm có số hợp đồng, trị giá hối phiếu, trị giá thanh toán, tên công ty,
mức phí thanh toán cho NH.
NH đóng dấu lên bộ chứng từ: hợp đồng, vận đơn, các chứng từ khác liên quan.
Giao dịch viên soạn điện MT103, trình hồ sơ lên trưởng bộ phận TTQT, Giám Đốc
duyệt.
Giao dịch viên trả lại bản gốc cho khách hàng, đồng thời copy một bản giữ lại ở chi
nhánh.
Bước 3: Nhận điện hoàn chỉnh từ hội sở, in và giao điện cho khách hàng
Chi nhánh Fax bộ hồ sơ chứng từ có liên quan của khách hàng cùng với bản thảo điện
MT 103 lên Hội sở duyệt.
Sau khi duyệt điện, Hội sở ra lệnh cho NH nước ngoài nắm giữ tài khoản thanh toán
ngoại tệ của Sacombank cắt chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng và gửi điện về chi
nhánh đẻ chi nhánh in điện cho khách hàng.
b- Chuyển tiền thanh toán sau hàng hóa, dịch vụ
Sau khi nhận hàng và đến thời gian quy định trong hợp đồng nhà NK sẽ đến NH phục vụ
mình yêu cầu một số tiền nhất định cho người hưởng lợi quy định trong hợp đồng.
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ khách hàng

Thủ tục chứng từ gồm có các loại sau: lệnh chuyển tiền (Theo mẫu), hợp đồng ngoại
thương bản gốc, hóa đơn thương mại, vận đơn (Nếu có), phiếu đóng gói hàng hóa, tờ khai hải
quan bản gốc, đơn xin mua ngoại tệ (Nếu có), các chứng từ khác có liên quan theo quy định của
hợp đồng.