Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Huyện Hòa Vang, Thành phố Đà Nẵng (full)

B GIÁO DO
I HNG




LÊ TH HOÀNG NI



QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP
VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH
HUYN HOÀ VANG, THÀNH PH NG





LUN TR KINH DOANH







Nng - 

B GIÁO DO
I HNG



LÊ TH HOÀNG NI


QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP
VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH
HUYN HOÀ VANG, THÀNH PH NG


Chuyên ngành: Tài chính  Ngân hàng
Mã s: 60.34.20



LUN TR KINH DOANH



ng dn khoa hc: PGS.TS NGUYN MNH TOÀN



ng - 

L

Tôi xin cam đoan đề tài luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng
tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chưa
từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tác gi lu



Lê Th Hoàng Ni


MC LC

 1
 1
 2
3 2
4 2
5 3
6 3
           
 6
1.1. HONG CHO VAY VÀ RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
TI 6
1.1.1. 6
1.1.2. 8

1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG TI . 12
1.2.1.n tr ri ro tín dng ti 12
1.2.2. Mc tiêu qun tr ri ro tín dng ti 13
1.2.3. ng 13
1.2.4.  t qu qun tr ri ro tín dng ca ngân
i 22
1.3. CÁC NHÂN T NG N KT QU QUN TR RI RO
TÍN DNG TI 24
1.3.1. Nhóm các nhân t bên trong 24
1.3.2. Nhóm các nhân t bên ngoài 26
KT LUN  29


C TR
      P VÀ PHÁT TRIN
NÔNG THÔN VIT NAM  CHI NHÁNH HUYN HÒA VANG 30
2.1. TNG QUAN V CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No &PTNT HUYN
HÒA VANG 30
2.1.1. m chung v u và b máy t chc
ca ngân hàng No &PTNT Vit Nam 30
2.1.2.   vt cht và ngun nhân lc ca Chi nhánh ngân hàng
No&PTNT huyn Hoà Vang 32
2.1.3. Tình hình ho ng kinh doanh t    2013 ca Chi
nhánh ngân hàng No&PTNT huyn Hòa Vang 33
2.2. THC TRNG QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT HUYN HÒA VANG 39
2.2.1. Mc tiêu qun tr ri ro tín dng và công tác t chc qun tr ri ro
tín dng ca chi nhánh huyn Hòa Vang 39
2.2.2. Ni dung công tác qun tr ri ro tín dng trong cho vay ti Chi
nhánh ngân hàng No&PTNT huyn Hòa Vang 41

2.3. C TRNG QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT HUYN HÒA
VANG 55
2.3.1. Kt qu công tác qun tr ri ro tín dng trong cho vay ti Chi
nhánh ngân hàng No&PTNT huyn Hòa Vang 55
2.3.2. Nhng hn ch còn tn ti trong công tác qun tr ri ro tín dng
trong cho vay ti Chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyn Hòa Vang 60
2.3.3. Nguyên nhân ca các hn ch 62
KT LU 2 65


  I PHÁP HOÀN THI     
       NG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM  CHI NHÁNH HUYN HÒA
VANG 66
3.1.  NG HO NG CA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
No&PTNT HUYN HÒA VANG TRONG THN 66
3.1.1. ng nn kinh t và hong ngân hàng thi gian ti 66
3.1.2.  ng ho ng chung ca Chi nhánh ngân hàng
No&PTNT huyn Hòa Vang trong thn 66
3.1.3.  ng qun tr ri ro tín dng ca Chi nhánh ngân hàng
No&PTNT huyn Hòa Vang trong thn 67
3.2. MT S GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO
TÍN DNG TRONG CHO VAY TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
No&PTNT HUYN HÒA VANG TRONG THN 68
3.2.1. Hoàn thin công tác nhn din ri ro tín dng trong cho vay 68
3.2.2. Hoàn thing ri ro tín dng trong cho vay 70
3.2.3. Hoàn thin công tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay 70
3.2.4. Hoàn thin công tác tài tr ri ro tín dng trong cho vay 73
3.2.5. Mt s gii pháp v h thng 75

3.3. MT S KIN NGH 77
3.3.1. Kin ngh vi ngân hàng ng 77
3.3.2. Kin ngh vi chính quy 77
KT LU 3 79
KT LUN 80
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
QUY TÀI (BN SAO)
PH LC


DANH MC CÁC CH VIT TT

CBTD Cán b tín dng
CN Chi nhánh
DN Doanh nghip
DPRRTD D phòng ri ro tín dng
  tính
 Hong kinh doanh
T Hng qun tr
KH Khách hàng
NHNN c
NHTM i
No&PTNT Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn
PGD Phòng giao dch
QTRR Qun tr ri ro
RRTD Ri ro tín dng
TCTD T chc tín dng
TMCP i c phn
TNHH Trách nhim hu hn
 Tài sm bo

XLRR X lý ri ro


DANH MC CÁC BNG

S hiu
bng
Tên bng
Trang
2.1
   ng vn ti Chi nhánh huyn Hòa
n 2011 - 2013
33
2.2
Tình hình cp tín dng ti Chi nhánh huyn Hòa Vang
n 2011  2013
35
2.3
Tình hình hong dch v khác ti Chi nhánh huyn
n 2011  2013
36
2.4
Kt qu ho ng kinh doanh ti Chi nhánh huyn
n 2011  2013
37
2.5
Mc tiêu qun tr ri ro tín dng trong cho vay ca Chi
nhánh huyn 2011  2013
40
2.6

Bng xp hng tín dng khách hàng cá nhân theo mc
 ri ro ca ngân hàng No&PTNT Vit Nam
44
2.7
Bng xp hng tín dng khách hàng doanh nghip theo
m ri ro ca ngân hàng No&PTNT Vit Nam
45
2.8
Tình hình cho vay phân theo thành phn kinh t
49
2.9
Tình hình cho vay phân theo nhóm ngành kinh t
50
2.10
Tình hình cho vay theo tài sm bo
52
2.11
Tình hình s dng qu DPRR tín dng n 2011
 2013
54
2.12
Kt qu phân loi n ti chi nhánh huyn Hòa Vang
 2013
56



2.13
Tình hình n xu trong cho vay ti chi nhánh huyn
Hòa Vang  2013

57
2.14
Mc gim t l trích lp d phòng RRTD trong cho
vay ti chi nhánh huyn Hòa Vang n 2011 
2013
58
2.15
Mc gim t l DPRR tín dn 2011  2013
59
2.16
Tình hình thu hi n x lý r   n 2011 
2013
60
3.1
Tiêu chí nhn din ri ro tín dng
68



DANH MC CÁC BIU 

S hiu
bi
Tên bi
Trang
2.1
Tng thu dch v ngoài tín dng ti Chi nhánh huyn
n 2011 - 2013

38

DANH MC CÁC 

S hiu


Trang
1.1
Quy trình phát sinh ri ro tín dng ti các NHTM
10
2.1
B máy qun lý Ngân hàng Nông Nghip và Phát
Trin Nông Thôn Vit Nam

31

1



Hng ngân hàng ng mc ta 
ng cho s phát trin nn
kinh t nhiu thành phn cm ch l
ng GDP vi t cao và ngày càng nh, chuyn dcu kinh t
ng công nghip hóa, hic các i
có s chuyng cho vay mnh m sang nhiu lo
dn to ra ngun li nhu cho các
i.

Tuy nhiên, mt v ng tín d
kèm theo nó là rt nhiu loi ri ro tim tàng. Ri ro tín dng luôn song hành
vi hong tín dng, không th loi b hoàn toàn, mà ch có th áp dng
các bi phòng nga và gim tt hi khi ri ro xy bng cách
có mt chic qun tr ri ro thích hp. Ngày nay, v qun tr ri ro
 thành v mang tính sc pháp lý và là b
phn trung tâm trong chic hong ca bt k ngân hàng nào.
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam (Ngân hàng
No&PTNT Vit Nam) là m nh ch tài chính ho    c
nông nghip, nông thôn. Li nhui cho ngân hàng No&PTNT Vit
Nam ch yu là t hong tín dng (chim t trng 90% tng thu nhp ca
ngân hàng). Thc t hong tín dng ti chi nhánh ngân hàng No&PTNT
huyn Hòa Vang trong thi gian qua cho thy ri ro tín dng ca chi nhánh có
i dung trong công tác qun tr ri ro tín
dng vì mt s nguyên nhân khách quan và ch quan v c thc
hin mt cách hiu qu.
c thc tin cn làm rõ nhng hn ch còn tn ti trong công tác
2

qun tr ri ro tín dng ti chi ng gii pháp hiu
qu  khc phc nhng tn t, tác gi  tài: n tr ri ro
tín dng trong cho vay ti ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông
thôn, Chi nhánh huyn Hòa Vang, thành ph  ng   tài
nghiên cu.

 lý lun v qun tr ri ro tín dng ti,
kt hp vi phân tích thc trng công tác qun tr ri ro tín dng trong cho
vay hin nay ca ngân hàng No&PTNT Vit Nam  Chi nhánh huyn Hòa
Vang, thành ph ng, tác gi nhng thành tu, hn ch và nguyên
nhân gây ra nhng hn ch trong công tác qun tr ri ro tín dng trong cho

vay ti Chi nhánh ngân hàng No&PTNT huy 
xut mt s gii pháp, kin ngh  hoàn thin công tác qun tr ri ro tín
dng trong cho vay ti chi nhánh huyn Hòa Vang, thành ph ng.
3
 ng nghiên cu: lup trung nghiên cu toàn b các
v n công tác qun tr ri ro tín dng trong cho vay ti chi
nhánh huyn Hòa Vang.
 Ph
+ Tp trung tình hình công tác qun tr ri ro tín dng trong
ho ng cho vay, không phi là toàn b các dng ri ro ca ngân hàng
i.
+ Thc trc tp trung nghiên cu là ti Chi nhánh ngân hàng
Nông nghip và Phát trin nông thôn huyn Hòa Vang trong n t 
2011  2013.
4
 Tác gi tin hành thu thp d liu thông qua vic phng vn trc
3

tip cán b tín dng, kt hp vi nghiên cnh hin hành
ca chi nhánh huyn Hòa Vang.
 Tác gi s dng các ng kê, so sánh, tng hp và
phân tích các s liu thu thc t các báo cáo tài chính, báo cáo kt qu
hong kinh doanh c tin hành nghiên cu.
5. 
Ngoài phn m u, kt lun và tài liu tham kho, lun
g
ng v lý lun v qun tr ri ro tín dng ti
i
Thc trng qun tr ri ro tín dng trong cho vay ti Ngân
hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam  Chi nhánh huyn Hòa

Vang.
i pháp hoàn thin qun tr ri ro tín dng trong cho vay
ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam  Chi nhánh
huyn Hòa Vang.
6l
Ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ci
 c nghiên ci nhiu  Vit nam trong nh
Trong quá trình thc hin  tài qun tr ri ro tín dng trong cho vay này, tác
gi o nhiu tài liu, mt s công trình nghiên cu c v 
vc này và nh tài nghiên c.
Tác gi o mt s  tài tiêu biu :
1.  tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Kon Tum” c Vinh Hân (2011).
 tài này, tác gi  tài tp trung phân tích  4 ni dung
quan trng trong công tác qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng i,
4

tuy nhiên tác gi vn m v công tác qun tr ri ro tín
dng c tiêu ca công tác qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng
i.
 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân
hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nama tác gi Phm Thành
Trung (2011).
  tài có cùng ni dung nghiên cu v tài ca tác gi tài
 và toàn din v  lý luc trng
công tác qun tr ri ro tín dng trong cho vay ca ngân hàng TMCP Ngoi
t Nam.
3.  tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển nông thôn tỉnh Bình Định” ca tác gi Mai Xuân Thnh (2012).
 tài này, tác gi c  n

s lý lun ca công tác qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng  mi và
ch ra các nhân t  n công tác qun tr này. Trong phn thc
trng, tác gi c  ni dung c
nêu ra  .
 tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần
Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn” ca tác gi  c Quý
(2012).
  xut khá nhiu ging, có th ng dng thc
tin trong ni b ngân hàng i c phn Quc t Vit Nam  Chi
 hoàn thin công tác qun tr ca 
 tác gi hc hi kinh nghi xut gii pháp  hoàn thin công tác
qun tr RRTD ca chi nhánh Hòa Vang c hoàn thi
 tài nghiên cu  c mt
s lý thuyn v ri ro tín dng ci và công tác
5

qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng i, t n dng và tìm hiu
c thc trng công tác qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng i.
 tài nghiên cu trên phn ln ch mi tp trung phân tích
mt s nthc s  cn gii quyt 
c s phân tích  ni dung công tác qun tr RRTD ca ngân
i, chính vì vy mt s v mc các tác gi nêu ra
 vc gii quyt mt cách tri.
 k tha nhng kt qu c t các nghiên cc 
c nêu ra  trên, tác gi hi v  tài ca mình s tip tc gii quyt
nhng v i quyt tri. C th tác gi
s ng ni dung c th ca công tác qun tr ri ro tín dng, ch
yu là qun tr ri ro tín dng trong hong cho vay, ch ra thc t công tác
qun tr ri ro tín dng c thc hin t nghiên cu, t 
ra nhng tn ti trong quá trình qun tr ri ro tín dng  xut các gii

pháp  gii quyt cho các tn t
Bên cnh vic tham kho mt s  c, tác gi 
kho t mt s ngun tài liu, n pháp lý c
giáo trình v qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng. Tt c nhng tài li
c tác gi chn lc và s d hoàn thi tài nghiên cu ca
mình.

6



 
1.1. 

1.1.1.
a.
Hong tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun vn t có,
v cp tín dng.
 u 4 Lut các T chc Tín dng s   c
thông qua ngày 16/6/2010 và có hiu lc thi hành t ngày 1/1/2011thì:
Cp tín dng là vic tha thu t chc, cá nhân s dng mt khon
tin hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn
tr bng nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán,
bo lãnh ngân hàng và các nghip v cp tín dng khác.
ng ngân hàng là quan h chuyng quyn s dng vn t
ngân hàng cho khách hàng trong mt thi hn nhnh vi mt khon chi
phí nh
Cho vay là hình thc cp tín dc cam kt
giao cho khách hàng mt khon ti s dng vào mnh trong
mt thi gian nhnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và

lãi.
Hong cho vay (tín dng bng tin) c xem là hong chim t
trng cao nht trong hong ca NHTM và là hong kinh doanh ch
yu ci nhm to ra li nhun. Doanh thu t hong
cho vay có th p chi phí tin gi, chi phí d tr, chi phí qun lý, chi phí
thu và nhiu lo        c phc t  ng
7

xuyên cp nht theo nhng chuyn bin cng kinh t trong và ngoài
c.
b.
Khi nn kinh t th ng ngày càng phát tring t do hoá ngày
càng sâu sc thì các ngân hàng ph
 ng tt nht nhu cu ci nhun, phân tán ri ro.
Phân loi cho vay là vic sp xp các khon cho vay theo tng nhóm da
trên mt s tiêu thc nhnh. Vic phân lo khoa hc là
ti  thit lp các quy trình cho vay thích hp và nâng cao hiu qu qun
tr ri ro tín dng. Phân loi cho vay d 
 
 c cho vay có thi h
p thiu ht vng tm thi ca các doanh nghip
 sung ngân qu, c tin hàng, duy trì hàng t
  là hình thc cho vay có thi hn t 
ch y mua sm tài san c nh, ci tii mi thit b công
ngh, m rng sn xu
  là hình thc cho vay có thi hn trên 5 n
ng các nhu cu dài hng, ci tin các thit b
có quy mô l
 
 : là hình thc cho vay mà mi ln vay khách hàng và

u phi làm các th tc cn thit (khách hàng lp h n,
ngân hàng xét duyt cho vay ) và ký h ng tín dng. Ngân hàng cho
khách hàng vay vn thc hin vic mua sm c th m phc v cho
hong sn xut kinh doanh.
 : Cho vay theo hn mc tín dng là
8

c cho vay mà t chc tín dnh và tho
thun mt hn mc tín dc duy trì trong mt khong thi gian nht
nh nhng toàn b nhu cu vng thiu ht ca khách hàng.
n mc tín dng nh là m vay t
hàng cc duy trì trong mt khong thi gian nht
nh do t chc tín d   a thun trong h ng tín
dng hn mc.
 : Ngân hàng cho khách h thc
hin các d n xut kinh doanh, phát trin dch v và các d án
c v i sng.
 
 Cho vay kinh doanh: là hình th b sung vng
cho các doanh nghip sn xut.
 Cho vay tiêu dùng:    ng các nhu c 
mua sm tài sn, vt dng c
 
 : là hình thi vay phi có
tài sn th chp, cm c hoc có s bo lãnh ci th ba. Tài sn th
chp này b dng khot
và là ngun tr n b i vay không có kh  n c.
 Cho valà hình thc cho vay da trên uy
tín ca khách hàng. Hình thc cho vay này ch áp di vi các khách
hàng ln, có kh nh, có quan h lâu dài vi ngân hàng.

1.1.2.
a.g
Trong nn kinh t th ng, bt k hom
n nhng ri ro. Hong kinh doanh cm ngoài
9

quy lut này. Vy ri ro trong hong kinh doanh ca ngân hàng là gì?
Ri ro là s kin xy ra không theo ý mun và nng xn hot
ng kinh doanh ci.
Hong kinh doanh ca ngân hàng rt nhy cn nhiu
c khác nhau ca nn kinh t, chu s ng ca nhiu nhân t khách
quan và ch , chính tr, xã hit ng thit hi
không nh       c kinh doanh ca ngân hàng
không ch ng vn và cho vay mà còn nhi
toán, bo lãnh, kinh doanh ngoi hVì vy có th nói rng ri ro ca ngân
hàng là rng.
c thù kinh doanh ca mình nên ri ro ca ngân hàng có rt nhiu
di ro tín dng, ri ro lãi sut, ri ro thanh khon, ri ro h
Trong s các loi ri ro này thì ri ro tín dc xem là loi ri ro ln nht
và phc tp nht do tín dng là nghip v sinh li ch yng thi là
nghip v tim n nhiu ri ro nht.
Theo Thomas P.Fitch: Ri ro tín dng là loi ri ro xi vay
c n theo tha thun hng, dn sai hn trong
v tr n. Cùng vi ri ro lãi sut, ri ro tín dng là mt trong nhng ri
ro ch yu trong hong cho vay ca ngân hàng. (Dictionary of banking
terms, 
Theo Timothy W.Koch: Mt khi ngân hàng nm gi tài sn sinh li, ri
ro xy ra khi khách hàng sai hn  
vn gc và lãi theo tho thun. Ri ro tín dng là s i tim n ca thu
nhp thun và th giá ca vn xut phát t vic khách hàng không thanh toán

thay thanh toán tr hn.
Theo kho  u 2 Quy  -NHNN ngày
22/04/2005 ca Thc NHNN thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra
10

tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng
không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo
cam kết”. Ri ro tín dng xi vi nhiu hong c
cho vay, bo lãnh, cam kt, tín di dung
c tài ch tp trung nghiên cu v ri ro tín dng trong hong cho vay
ca ngân i.














 1.1: Quy trình phát sinh ri ro tín dng ti các NHTM
b.
 ng ca ri ro tín d
 Giảm lợi nhuận: Khi ri ro tín dng xy ra s gây ng trc tip
n kt qu kinh doanh ca ngân hàngi trích lp

p tn tht) khin hiu qu hong gim, phát sinh các khon n khó
thu hi. Bên cn phi tr lãi cho các khon ting
Ri ro tín dng
Lãi treo
phát sinh
N quá hn
phát sinh
N không có
kh i
- Xóa n


- Min gim lãi
c
n
c
vn

lãi

vn cho vay
Hiu qu sn xut kinh doanh gim, kh
n
11

c trong khi mt b phn tài sn c
c thành ti i khác vay và thu lãi. Kt qu
là li nhun ca ngân hàng s b gim sút.
 Giảm khả năng thanh toán: ng lp k hoi
dòng tin ra (tr lãi và gc tin gi ) và dòng tin vào

(tin nhn gi, tin thu n gc và lãi cho vay) ti các th
 n s dn
s không cân i gia hai dòng tin. Các khon tin gi, tin tit kim ca
khách hàng vn ph hn trong khi các khon tin vay ca
khách hàng lc hoàn tr n. N
hoc bán các tài sn ca mình thì kh i tr ca ngân hàng s b suy yu
và hn ch, ngân hàng s g
 Giảm uy tín: Nu tình trng mt kh  tái din nhiu ln
hay nhng thông tin v ri ro tín dng mà ngân hàng gp phib tit l ra công
chúng, uy tín ca ngân hàng trên th ng tài chính s b gim sút nghiêm
trng.
 Phá sản ngân hàng: Nu doanh nghip vay vn ngân hàng gp khó
c hoàn tr, nht là nhng món vay ln thì có th dn khng
hong trong hong ca chính ngân hàng. Ngân hàng nu không chun b
kp thi cho nhng tình huy, mà th
kh  ng nhu cu rút tin quá ln, s nhanh chóng mt kh 
thanh toán, dn s s ca ngân hàng n 
không can thip kp thi hoc không th can thip.
 ng ca ri ro tín d
Bt ngun t bn cht và cha ngân hàng là mt t chc trung
ng vn nhàn ri trong nn kinh t  i vi các
t chc, cá nhân có nhu cu vay li. Do vy, thc cht quyn s hu nhng
12

khon vay là quyn s hu ci gi tin vào ngân hàng. Bi vy, khi ri
ro tín dng xy ra thì không ch có ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca
khách hàng gi ti i vi ri ro tín dng
xy ra có th i n tài tr t ngân hàng, m
i kinh doanh, có th n.
 ng ca ri ro tín d

Ngân hàng là t chc trung gian trong nn kinh t, là kênh thu hút và
n cho nn kinh t, vì vy nu ri ro tín dng ca mt ngân hàng  mc
cao s làm suy gim uy tín, có th dn phá sn, kéo theo tình trng khng
hong  các ngân hàng khác, làm cho nn kinh t b ri lon, th ng tài
chính mt p sn xut kinh doanh,
tht nghin tit kim và hoi sng
nhân dân g Ri ro tín dng có th gây ra hu qu i vi h
thng tài chính ca c mt quc gia.
Nhìn chung, ri ro tín dng trong hong cho vay ca ngân hàng có
phm vi ng rng ln trong toàn b nn kinh t, vì vy công tác xác
ng, nghiên cu và s dng các bin pháp phòng nga, kim soát
và x lý ri ro tín dng phát sinh là mu ca
i. Mun thc hic mc tiêu này các ngân hàng
phi có b máy qun tr ri ro khoa hc, h m thc hin tt
nhim v qun tr ri ro tín dc lp, minh bch và hiu qu.
1.2. 
1.2.1. 
Ri ro tín dng là v tt yu xi hong tín
dng cho vay ca ngân hàng nói 
qun tr ri ro tín dng là mt quá trình liên tc thc hin xuyên sut
trong quá trình hong ca ngân hàng.
13

Qun tr ri ro tín dng ci là quá trình xây dng
và thc thi các chic, các chính sách qun lý và kinh doanh nht
c các mc tiêu an toàn, hiu qu và phát trin bn vng thi, phi
ng các bin pháp phòng nga, hn ch và gim thp n quá hn, n
xu trong hong cho vay, t m chi phí và nâng cao
cht ng và hiu qu ho ng kinh doanh c ngn hn và dài hn ca
NHTM.

1.2.2.  
Ri ro tín dng có th gây ra nhng thit hi rt ln cho hong kinh
doanh ci, c th là làm gim li nhun ca ngân
hàng, trong mt s ng hp có th d n phá s các ngân hàng
i tin hành công tác qun tr ri ro tín dng vi 2 mc tiêu ch yu
sau:
Thứ nhất, qun tr ri ro tín dng ánh giá và xác
nh ci ro tín dng cc khi cho vay, t
 báo sm r ng gii pháp phòng nga và x lý phù hp,
góp phn gim thiu thit hi vi thu nhp và tài sn ca ngân hàng.
Thứ hai, vic phòng chng rc thc hin bi các cán b nhân
o ngân hàng. Do mng
không ging nhau, có th c hoc cn tr nhau. Vì vy, mc tiêu ca
qun tr ri ro tín dng là t quy trình chun  m bo tính thng
nht trong quá trình thi hành, giúp ng trong công tác
phòng nga và gii quyt hu qu ca ri ro tín dng.
1.2.3. 
Vi cách tip cn qun tr ri ro tín di dung chính ca
công tác qun tr ri ro tín dng bao gc là: Nhn din ránh
giá ri ro, kim soát ri ro và tài tr ri ro. Các hoc thc hin
14

liên tip nhau to thành mt quá trình cht ch vc s ng
và b sung cho khâu sau.
a. 
Nhn din ri ro tín dng nh liên tc và có h thng ri
ro tín dng trong hong kinh doanh ca ngân hàng. Bt k khon vay nào
 có v, vic sm nhn bit v và có nhng bin pháp x lý
nhanh chóng s giúp gim tn thn mc thp nht. Nhng du hiu cnh
báo s giúp ngân hàng có th nhn bit và có gii pháp x lý sm các v

mt cách hiu qu hong nhn din ri ro tín dng din ra chun xác
i cán b tín dng và cán b qun lý tín dng không nhng phi am
hi và sâu sc các thông tin v khách hàng mà còn phi am hiu c v
h thng pháp lut, th ng và các thông tin có liên quan.
Nhận diện rủi ro tín dụng thường được thực hiện thông qua:
 S dng bng lit kê (check-list):
     các câu hi v nhng v  có th xy ra,
thông qua các câu tr li nh nhn d tác
ng ca rn hong ca ngân hàng.
 Nghiên cu s liu tn tht quá kh:
Các thông tin trong quá kh cho phép d báo các thông s n
ri ro ti th là các nhà qun tr ri ro có th tham kho các s liu
thng kê v nhng ri ro tín dng tng xy ra ti nh nguyên
nhân gây ra các ri ro tín di quyt c x lý các
ri ro này. Nhng s liu thng kê này giúp các nhà qun tr ri ro nh
c nhng ngành nào, nh  c nào, nh    ng
 xy ra ri ro tín dng t ác d báo v các nhóm ngành,
các th ng nào nên hn ch cho vay.
S liu thng kê v tn tht quá kh n tr ri ro có
15

th lp d toán tng chi phí tn tht hay qu d phòng ri ro tín dng bng
ngun vn t có ca ngân hàng.
 Phân tích him ha (Hazard Analysis): n hành
phân tích nhng yu t liên quan n mng
ci vay vn.
 ng kinh doanh bao gm: nh tình hình th ng sn
phm, th ng hong ca các ngànu vay vn cao là 
i th cnh tranh trên th ng này có hay không, nhiu hay ít; kh
 ca sn ph nào, nh bing

ln (thun lng ca thi tit, xu th gii th, sáp nhp
hin nay.
  c ho ng ca khách hàng: n  c ho ng ca
 n phát trin thì d nh thc hin có
kh c li, nc hong c
n suy thoái và nhii th c thì
kh a d án là thp.
 t trong nhng yu t cn quan tâm khi
t khon vay. Chi nhánh cn các ngành ngh kinh
doanh mà pháp lut cho phép, vii vi nhng ngành, nhóm ngành
trái pháp lut có th gây ra ri ro ln cho ngân hàng.
 S dng các báo cáo ca các t ch nh mc tín dng doanh
nghip: Xp hng tín dng da trên m tin cc tính ca tng
công ty, tng doanh nghip, tng cá nhân c th da trên lch s tín dng tng
th. Xp hng tín dc tính t lch s tài chính, tài sn hin hành và các
khon n ca t ch   c thc hin bi các t chc chuyên
nghi  ngân hàng s d i
chiu, t n ngh c th v vic cho vay hay không.