Đề cương chi tiết học phần Thuế 3 (30 tiết) (ĐH Kinh tế TP.HCM

KHOA TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC.
BỘ MÔN THUẾ.
ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT

1. Tên môn học: THUẾ III
3. Bậc đào tạo: Đại học Hệ đào tạo : Chính quy Khóa : K35
Chuyên ngành: chuyên ngành tài chính nhà nước, ĐH Kinh tế TP.HCM.
4. Thời lượng: …02… tín chỉ.
5. Điều kiện tiên quyết (các môn học phải học trước):
Thuế I.
Thuế II.
Kế toán đại cương.
Kế toán tài chính.
Tin học đại cương.
6. Mô tả môn học:
Hướng dẫn quy trình quản lý, kiểm soát và xử lý hóa đơn.
Cung cấp cho sinh viên những quy định pháp luật về đăng ký, kê khai, điều chỉnh,
quyết toán và hoàn thuế của một số sắc thuế quan trọng.
Hướng dẫn chi tiết các kỹ thuật, trình tự khi kê khai, điều chỉnh, quyết toán thuế và
hoàn thuế.
Tạo điều kiện cho sinh viên tiếp cận các số liệu, tài liệu thực tế của các doanh
nghiệp đang hoạt động để rèn luyện kỹ năng thực hành khai báo thuế cho sinh
viên.
7. Mục tiêu:
Giúp sinh viên hiểu rõ về cơ chế tự khai – tự nộp – tự chịu trách nhiệm trước pháp
luật về thuế.
Giúp sinh viên hiểu và thực hiện đúng các quy định pháp luật đối với người nộp
thuế khi đăng ký, kê khai, điều chỉnh, hoàn thuế, quyết toán thuế.
Sinh viên có điều kiện để vận dụng vào thực tế những kiến thức đã được học ở
môn học thuế I, thuế II, kế toán đại cương, kế toán doanh nghiệp.
Sinh viên được trang bị các kiến thức, kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực khai báo

thuế.
8. Phương pháp giảng dạy :
Ap dụng kết hợp và linh hoạt các hình thức :
- Bài giảng của giảng viên;
- Tham khảo tài liệu đọc thêm;
- Làm bài tập tại lớp;
- Bài tập tình huống;
- Thu thập số liệu, hồ sơ khai báo thuế của các doanh nghiệp để đưa ra các nhận
xét, đánh giá.
9. Phương pháp đánh giá:
Phương pháp đánh giá quá trình ( do giáo viên công bố) : 30%
Thi hết môn : tự luận 70%
Tổng cộng : 100%
10. Tài liệu đọc bắt buộc (giáo trình, tài liệu tham khảo chính, tài liệu địch,
phương tiện học tập khác,…):
Tài liệu bắt buộc: Giáo trình Thuế III dành cho sinh viên chuyên ngành của khoa
Tài chánh nhà nước.
Tài liệu tham khảo:
+ Các Luật thuế và văn bản hướng dẫn dưới luật (chủ yếu là Nghị định của Chính
phủ và Thông tư của Bộ Tài chính )
+ Tạp chí Tài chính.
+ Tạp chí Thuế.

11. Đề cương:
Chương 1: KIẾN THỨC CƠ BẢN VỀ HÓA ĐƠN TRONG KÊ KHAI THUẾ
1. GIỚI THIỆU HỆ THỐNG THÔNG TIN PHÁP LUẬT VỀ HÓA ĐƠN
2. THỦ TỤC ĐĂNG KÝ LƯU HÀNH VÀ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN
2.1. Thủ tục mua hóa đơn
2.2. Thủ tục tự in hóa đơn
3. XÂY DỰNG QUI TRÌNH KIỂM SOÁT HÓA ĐƠN

4. KỸ THUẬT LẬP HÓA ĐƠN
5. NHỮNG TÌNH HUỐNG XỬ LÝ HOÁ ĐƠN
5.1. Mất hóa đơn
5.2. Xuất hóa đơn hàng xuất khẩu
5.3. Hàng bán lẻ
5.4. Bán hang qua điện thoại hoặc giao hang tận nơi
5.5. Hóa đơn viết sai
5.6. Chiết khấu thanh toán
5.7. Chiết khấu thương mại
5.8. Ủy quyền ký duyệt hóa đơn
5.9. Trả lại hàng
5.10. Hóa đơn hang biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương hoặc tiêu dung nội bộ phải
tính thuế giá trị gia tăng
5.11. Hàng xuất không đúng số lượng so với hóa đơn
5.12. Hóa đơn giảm giá do kém chất lượng
5.13. Hóa đơn hang quảng cáo, khuyến mãi, hàng mẫu dung thử không thu tiền
5.14. Hóa đơn ghi thu bằng ngoại tệ
5.15. Hóa đơn hàng hóa vật tư vay, mượn

Chương 2: KÊ KHAI THUẾ XUẤT, NHẬP KHẨU
1. NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI, NỘP THUẾ XUẤT, NHẬP
KHẨU
1.1. Thời hạn kê khai thuế xuất, nhập khẩu
1.2. Thời hạn nộp thuế xuất, nhập khẩu
2. GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ VÀ TỜ KHAI HÀNG HÓA XUẤT, NHẬP KHẨU
2.1. Tờ khai hàng hóa xuất khẩu
2.2. Tờ khai hàng hóa nhập khẩu
3. HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI HÀNG HÓA XUẤT
4. HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI HÀNG HÓA NHẬP KHẨU
4.1. Hướng dẫn lập tờ khai hàng hóa nhập khẩu

4.2. Hướng dẫn lập tờ khai trị giá tính thuế hàng nhập khẩu
Chương 3: KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT
1. NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ
ĐẶC BIỆT
1.1. Quy định về thời hạn đăng ký thuế tiêu thụ đặc biệt
1.2. Quy định về thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt
2. TẬP HỢP VÀ PHÂN LOẠI HÓA ĐƠN TRƯỚC KHI KÊ KHAI THUẾ
3. GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT
4. HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT
Chương 4: KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
1. NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI VÀ QUYẾT
TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
2. GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI, ĐIỀU CHỈNH VÀ QUYẾT
TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
2.1. Mẫu hồ sơ đăng ký thuế giá trị gia tăng
2.2. Mẫu hồ sơ kê khai thuế giá trị gia tăng
3. HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
3.1. Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
3.2. Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
4. HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
5. HƯỚNG DẪN LẬP HỒ SƠ HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Chương 5: KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
1. NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ
THU NHẬP DOANH NGHIỆP
2. GIỚI THIỆU MẪU TỜ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP
DOANH NGHIỆP
2.1. Giới thiệu mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2. Giới thiệu mẫu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
3. HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
3.1 Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

3.2. Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu
4. HƯỚNG DẪN LẬP HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH
NGHIỆP
4.1. Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
4.2. Lập các phụ lục kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Chương 6: KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
1. NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ
THU NHẬP CÁ NHÂN
2. LẬP TỜ KHAI ĐĂNG KÝ CẤP MÃ SỐ THUẾ
3. LẬP TỜ KHAI THUẾ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
4. LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
11. Nội dung môn học (lịch giảng dạy; các chương, phần; thời lượng cho mỗi
chương, phần):

Ngày
(số tiết)
Nội dung giảng dạy
(tên chương, phần,
phương pháp giảng dạy)
Tài liệu
đọc
(chương,
phần)
Chuẩn bị của sinh viên
(bài tập, thuyết trình, giải
quyết tình huống…)
Ghi chú
Ngày 1
(4 tiết)
KIẾN THỨC CƠ BẢN

VỀ HÓA ĐƠN TRONG
KÊ KHAI THUẾ

- Giới thiệu hệ thống
thông tin pháp luật về
hóa đơn.
- Xây dựng quy trình
kiểm soát hóa đơn.
- Kỹ thuật lập hóa đơn.
- Những tình huống xử lý
hoá đơn.
Giáo trình
Thuế III

Các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu:
+ Thủ tục đăng ký lưu
hành và sử dụng hóa đơn.
+ Những tình huống xử lý
hóa đơn ( một phần).

Ngày 2
(4 tiết)
KÊ KHAI THUẾ XUẤT,
NHẬP KHẨU
- Giới thiệu mẫu hồ sơ và

tờ khai hàng hóa xuất,
nhập khẩu.
- Hướng dẫn lập tờ khai
hàng hóa xuất khẩu.
-Giáo viên hướng dẫn
sinh viên giải bài tập trên
lớp.
Giáo trình
Thuế III

Luật thuế
xuất nhập
khẩu và
các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.

- Tự nghiên cứu: Những
quy định về thời hạn kê
khai, nộp thuế xuất, nhập
khẩu.

- Giải bài tập theo yêu cầu
của giáo viên.



Ngày 3

(4 tiết)
KÊ KHAI THUẾ XUẤT,
NHẬP KHẨU
- Hướng dẫn lập tờ khai
hàng hóa nhập khẩu.
-Giáo viên hướng dẫn
sinh viên giải bài tập trên
lớp.

Giáo trình
Thuế III

Luật thuế
xuất nhập
khẩu và
các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu: Hướng
dẫn lập tờ khai trị giá tính
thuế hàng nhập khẩu.
- Giải bài tập theo yêu cầu
của giáo viên.


Ngày 4
(4 tiết)
KÊ KHAI THUẾ TIÊU

THỤ ĐẶC BIỆT
- Tập hợp và phân loại
hóa đơn trước khi kê khai
thuế.
- Hướng dẫn kê khai thuế
tiêu thụ đặc biệt.
- Giới thiệu mẫu hồ sơ kê
khai thuế tiêu thụ đặc
biệt.
- Giáo viên hướng dẫn
sinh viên giải bài tập trên
lớp.

Giáo trình
Thuế III

Luật thuế
tiêu thụ
đặc biệt và
các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu:
Những quy định về thời
hạn đăng ký, kê khai thuế
tiêu thụ đặc biệt.

- Giải bài tập theo yêu cầu

của giáo viên.


Ngày 5
(4 tiết)
KÊ KHAI THUẾ GIÁ
TRỊ GIA TĂNG
Giáo trình
Thuế III
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu:

- Giới thiệu mẫu hồ sơ
đăng ký, kê khai, điều
chỉnh và quyết toán thuế
giá trị gia tăng.
- Hướng dẫn lập tờ khai
thuế giá trị gia tăng.
- Hướng dẫn điều chỉnh
tờ khai thuế giá trị gia
tăng.

- Giáo viên hướng dẫn
sinh viên giải bài tập trên
lớp.

Luật thuế
giá trị gia
tăng và các
văn bản

hướng dẫn
thực hiện
+ Những quy định về thời
hạn đăng ký, kê khai và
quyết toán thuế giá trị gia
tăng.
+ Hướng dẫn hồ sơ hoàn
thuế giá trị gia tăng.
- Giải bài tập theo yêu cầu
của giáo viên.


Ngày 6
(4 tiết)
KÊ KHAI THUẾ THU
NHẬP DOANH
NGHIỆP
- Giới thiệu mẫu tờ khai
và quyết toán thuế thu
nhập doanh nghiệp.
- Hướng dẫn lập tờ khai
thuế thu nhập doanh
nghiệp.
- Hướng dẫn lập hồ sơ
quyết toán thuế thu nhập
doanh nghiệp.

Giáo trình
Thuế III

Luật thuế
thu nhập
doanh
nghiệp và
các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu: Những
qui định về thời hạn kê
khai và quyết toán thuế thu
nhập doanh nghiệp.

- Giải bài tập theo yêu cầu
của giáo viên.



Ngày 7
(4 tiết)





KÊ KHAI, THUẾ THU
NHẬP CÁ NHÂN
- Lập tờ khai thuế thuế
thu nhập cá nhân.

- Lập tờ khai quyết toán
thuế thu nhập cá nhân.

Giáo trình
Thuế III

Luật thuế
thu nhập
cá nhân và
các văn
bản hướng
dẫn thực
hiện
- Đọc trước giáo trình.
- Tự nghiên cứu:
+ Những quy định về thời
hạn kê khai và quyết toán
thuế thu nhập cá nhân.
+ Lập hồ sơ đăng ký cấp
mã số thuế.
- Giải bài tập theo yêu cầu
của giáo viên.