Tổng quan về công ty thương mại dịch vụ Tràng Thi

Website: Email : Tel : 0918.775.368


Lời mở đầu
Trong cơ chế thị trờng hiện nay các doanh nghiệp kinh doanh trên
thị trờng đều chịu sự chi phối và tác động rất mạnh của quy luật cung cầu,
quy luật cạnh tranh Đó là kết quả của quá trình chuyển đổi từ cơ chế tập
trung bao cấp sang cơ chế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc.
Doanh nghiệp phải tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh
của mình, phải tự trang trải toàn bộ chi phí đồng thời cũng phải bảo toàn
phát triển vốn và kinh doanh có hiệu quả do đó các nghiệp vụ kinh tế cũng
phát sinh rất đa dạng và phức tạp. Và đồng thời phải thực hiện đầy đủ các
nghĩa vụ đối với Nhà nớc thông qua quá trình nộp thuế cho ngân sách Nhà
nớc.
Việc ra đời của luật thuế GTGT vào 1/1/1999 đã đánh dấu một mốc
phát triển trong hệ thống tài chính kế toán của nớc ta. Việc ra đời luật thuế
này đã góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, mở rộng lu thông hàng hoá
và dịch vụ, khắc phục đợc việc đánh thuế trùng lắp của thuế doanh thu nh-
ng cũng gây nhiều phức tạp cho việc kinh doanh đối với một số doanh
nghiệp cha hiểu đợc và cha thay đổi đợc thói quen của ngời tiêu dùng.
Cùng với sự đa dạng và phức tạp của nghiệp vụ kinh tế phát sinh thì đòi hỏi
các cán bộ kế toán phải có trình độ để nắm bắt kịp thời mới lạ và có trình
độ nghiệp vụ cũng nh sự hiểu biết rộng rãi và khá sâu sắc. Các nghiệp vụ
kinh tế phát sinh phải phù hợp với hệ thống kế toán Việt Nam cũng nh phù
hợp với thể lệ kế toán quốc tế.
Tuy nhiên với thời gian hạn hẹp và trình độ năng lực còn hạn chế
nên báo cáo của em không tránh khỏi những khuyết điểm và sai sót. Em
rất mong có ý kiến bổ sung và sự chỉ bảo quan tâm của các thầy cô giáo
cũng nh các cô chú trong công ty.
Về phía bản thân, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của
các thầy giáo, cô giáo trong bộ môn tài chính và bộ môn kế toán đã trang

1
Website: Email : Tel : 0918.775.368


bị cho em cơ sở lý luận để hoàn thành báo cáo này. Em xin chân thành
cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty, các cô, các chú trong phòng kế toán của
Công ty Thơng mại Dịch vụ Tràng Thi Hà Nội đã cung cấp số liệu, có
những đóng góp quý báu và sự chỉ bảo tận tình trong thời gian em thực tập.

2
Website: Email : Tel : 0918.775.368


Phần 1 : Khái quát chung
về doanh nghiệp
I . Sơ l ợc quá trình hình thành và phát triển :
Công ty thơng mại-dịch vụ Tràng thi đợc thành lập theo quyết định
số 1884/QĐUB và 1787/QĐUB ngày 17/11/1992 và ngày 29/04/1993 của
Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội. Công ty là đơn vị trực thuộc Sở thơng
mại Hà Nội. Hiện trụ sở Công ty tại 12-14 phố Tràng thi - Hà Nội.
- Công ty Thơng mại- Dịch vụ Tràng Thi tiền thân ban đầu là Công
ty Ngũ Kim đợc thành lập ngày 12/04/1955 có cơ sở chính là cửa hàng
Ngũ Kim số 5-7 Tràng Tiền Hà Nội.
- Tháng 3/1962 Công ty mang tên Công ty Kim khí hoá chất Hà
Nội.
- Tháng 8/1998 Công ty tiếp nhận thêm cán bộ công nhân của Công
ty gia công thu mua hàng nghệ phẩm và Công ty kinh doanh tổng hợp. Lúc
này Công ty đã tiếp nhận thêm gần 400 lao động và một địa điểm kinh
doanh mới. Công ty đổi tên thành Công ty kim khí điện máy Hà Nội.
- Ngày 29/04/1993 Công ty nhận quyết định thành DNNN và đổi tên

thành Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi Hà Nội. Đồng thời đợc bổ
sung thêm một số chức năng nhiệm vụ mới nhằm phù hợp với yêu cầu kinh
doanh và tình hình thị trờng. Hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên là
488 ngời (sau khi Trung tâm Thơng mại- Dịch vụ Nghĩa Đô tách ra cổ
phần hoá).
Trong gần 45 năm hoạt động, Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng
Thi đã đóng góp sức ngời, sức của vào việc xây dựng và bảo vệ Tổ quốc
cũng nh đóng không nhỏ vào việc ổn định nền kinh tế quốc dân. Những
thành tích mà Công ty đạt đợc đó là:
+ Đã đợc tặng thởng 428 huân huy chơng các loại cho cán bộ công
nhân viên trong Công ty về thành tích tham gia chống Mỹ cứu nớc.
+ Nhiều bằng khen, giấy khen, cờ luân lu của Bộ Thơng mại, UBND
thành phố Hà Nội và Sở Thơng mại Hà Nội cho tập thể và cá nhân về các
3
Website: Email : Tel : 0918.775.368


hoạt động của Công ty hàng năm. Năm 1998 Công ty đã đợc UBND thành
phố tặng cờ thi đua xuất sắc. Trong hội nghị bình chọn các danh hiệu thi
đua toàn ngành thơng mại năm 1999, Công ty đã đợc Sở Thơng mại đề
nghị UBND thành phố tặng cờ đơn vị thi đua xuất sắc dẫn đầu toàn ngành
thơng mại.
+ Công ty đã hai lần đợc tặng huân chơng lao động Hạng ba
(1959,1962) và ngày 27/03/1998 Chủ tịch nớc CHXHCN Việt Nam đã kí
quyết định số 364KT/CTN tặng thởng Huân chơng lao động Hạng ba cho
Công ty về các thành tích xuất sắc đã đạt đợc trong 5 năm (1993-1997).
Ngày 29/4/1993 đợc coi là dấu son lịch sử trong quá trình tồn tại và
phát triển của Công ty, lúc này Công ty TMDVTT hoạt động với t cách là
một DNNN có đầy đủ t cách pháp nhân Việt Nam.
Kể từ ngày này ngành nghề kinh doanh của Công ty là bán buôn,

bán lẻ các hàng hóa tiêu dùng, t liệu sản xuất, vật t thiết bị, hoá chất, ph-
ơng tiện phục vụ nhu cầu của thị trờng, làm đại lý cho các thành phần kinh
tế trong và ngoài nớc. Tổ chức gia công dịch vụ sửa chữa các đồ dùng điện
tử, điện lạnh Tổ chức các dịch vụ và du lịch. Liên doanh liên kết với các
tổ chức kinh tế trong và ngoài nớc để mở rộng các hoạt động sản xuất kinh
doanh xuất nhập khẩu, sản xuất dịch vụ.
Cũng nh mọi doanh nghiệp khác tồn tại trong cơ chế thị trờng Công
ty TMDV Tràng Thi hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận là chủ yếu. Ngoài ra
với t cách là một DNNN Công ty còn có những mục tiêu khác nh :
+ Hoạch định kế hoạch mà Sở Thơng mại và thành phố giao cho.
+ Hoàn thành nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nớc.
+ Sử dụng có hiệu quả nguồn vốn, cơ sở vật chất mà Nhà nớc giao
cho.
+ Chăm lo đến đời sống vật chất tinh thần cho cán bộ công nhân
viên trong Công ty. Hàng năm vào các ngày lễ, tết (27/7, Tết âm lịch và
Tết dơng lịch) Công ty đều đi thăm các gia đình thơng binh liệt sĩ, đặc biệt
Công ty đã ủng hộ và gửi cho đồng bào bão lụt miền Trung đợc
19.000.000 đồng và 9 thùng quần áo và nhiều đợt ủng hộ khác.
+ Cùng với ngành Thơng mại thủ đô thực hiện mục tiêu hiện đại hoá
cơ sở vật chất của ngành, đảm bảo tốc độ tăng trởng hàng năm từ 10%-
15%.
4
Website: Email : Tel : 0918.775.368


II . Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Công ty hiện nay
:
1. Chức năng và nhiệm vụ của Công ty:
Cũng nh nhiều doanh nghiệp thơng mại khác, Công ty thơng mại
dịch vụ Tràng Thi Hà Nội là một doanh nghiệp tiêu biểu của Sở Thơng mại

Hà Nội , có các chức năng nhiệm vụ chủ yếu sau :
1.1. Chức năng của Công ty :
Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng thi là một đơn vị kinh doanh có
chức năng hoạt động trong khâu lu thông phân phối hàng hóa, là đơn vị
trung gian kết nối giữa sản xuất và tiêu dùng, hoạt động theo cơ chế thị tr-
ờng với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận.
1.2. Nhiệm vụ của Công ty :
- Kinh doanh theo đúng mục đích thành lập doanh nghiệp và kinh
doanh theo đúng mặt hàng đã đăng ký.
- Thực hiện nghĩa vụ với Nhà Nớc.
- Bảo toàn và phát triển vốn của Công ty đã đợc giao.
- Tổ chức và quản lý tốt lao động trong doanh nghiệp.
1.3. Mục tiêu :
- Hoạch định, tổ chức thực hiện, kiểm soát các hoạt động mà hoạt
động kinh doanh, sửa chữa, dịch vụ là chủ yếu. Nhằm mục đích thu lợi
nhuận để :
+ Hoàn thành kế hoạch mà Sở Thơng mại giao cho.
+ Bù đắp các chi phí trong quá trình hoạt động.
+ Hoàn thành nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nớc.
- Tổ chức công tác hoạch định tài chính kế toán theo quy định của
pháp luật.
+ Có lợi nhuận, có tích luỹ để tái sản xuất mở rộng vốn kinh doanh.
+ Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển đồng vốn.
- Chăm lo tốt đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ công nhân viên
trong Công ty.
- Bồi dỡng, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, công
nhân viên để đáp ứng yêu cầu của tình hình phát triển kinh tế xã hội.
5
Website: Email : Tel : 0918.775.368

- Hoạch định chiến lợc lâu dài từ nay đến năm 2010 để cùng với
ngành thơng mại thủ đô thực hiện mục tiêu hiện đại hoá cơ sở vật chất của
ngành, đảm bảo tốc độ tăng trởng hàng năm từ 10-15%.
2. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty thơng mại-dịch vụ Tràng
Thi .
Căn cứ vào nhiệm vụ, chức năng và tình hình hiện tại, cơ cấu tổ
chức bộ máy của Công ty đợc hình thành nh sau:
Biểu 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng Thi



Mô hình tổ chức bộ máy của Công ty theo kiểu mô hình trực tuyến
chức năng:
Ban Giám đốc 3 ngời gồm: GĐ phụ trách chung và hai phó giám
đốc.
- Một PGĐ phụ trách mạng lới, hành chính, thanh tra, kiểm tra.
-Một PGĐ phụ trách công tác kinh doanh và trực tiếp là trởng cửa
hàng Kim khí Điện máy Tràng Tiền.
Các phòng chức năng:
1. Phòng tổ chức hành chính: hiện có 1 trởng phòng, 1 phó phòng
và 12 nhân viên.
6
Giám đốc Công ty
Phó giám đốc Phó giám đốc
P. Nghiệp vụ kinh doanh P. Kế toán P. tổ chức hành chính
Mạng lới kinh doanh gồm 14 trung tâm, xí nghiệp, cửa
hàng
Website: Email : Tel : 0918.775.368

Nhiệm vụ: tham mu cho giám đốc Công ty về công tác tổ chức cán
bộ, lao động tiền lơng, đào tạo, quản lý, công tác thanh tra, bảo vệ, khen
thởng- kỉ luật, quản trị hành chính, văn th lu trữ.
2. Phòng kế toán: hiện có 1 trởng phòng, 1 phó phòng và 5 nhân
viên.
Chức năng - nhiệm vụ: tổ chức các hoạt động về kế hoạch tài chính
và công tác kế toán, theo dõi, kiểm soát các công việc chi tiêu và thực hiện
chính sách tài chính của Công ty.
3. Phòng nghiệp vụ và (kinh doanh ): có 1 trởng phòng, một phó
phòng và 2 nhân viên.
Chức năng- nhiệm vụ: tham mu cho giám đốc về các nghiệp vụ kinh
doanh và quản lý chất lợng hàng hóa. Thực hiện nhiệm vụ bán buôn mà
Công ty giao cho (gồm cả khai thác nguồn hàng, tổ chức tiêu thụ) và tổ
chức làm xuất nhập khẩu.
4. Các đơn vị trực thuộc: gồm 9 cửa hàng, 2 trung tâm, 3 xí nghiệp
và một trạm, có nhiệm vụ:
- Tự chủ trong sản xuất kinh doanh theo cơ chế thị trờng (tự tổ chức
khai thác nguồn, bán hàng, trang trải chi phí và có lãi ).
- Thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch do Công ty giao. Quản lý sử dụng
vốn, mạng lới kinh doanh, lao động có hiệu quả, hoàn thành nhiệm vụ
kinh doanh của đơn vị.
Ưu điểm của mô hình này:
+ Tạo đợc sự năng động, tự chủ trong kinh doanh. Phát huy hình
thức kinh doanh đa dạng, bám sát và xử lý nhanh trớc những biến động thị
trờng.
+ Các mệnh lệnh, chỉ thị của cấp trên đợc truyền đạt nhanh đến đơn
vị, cơ sở kinh doanh.
4. Vài nét về tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty.
4.1 Vài nét về môi trờng kinh doanh của Công ty.

4.1.1 Vị thế địa lý.
Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi tổ chức hoạt động kinh
doanh của mình chủ yếu trên địa bàn thành phố Hà Nội. Đây là một điều
7
Website: Email : Tel : 0918.775.368


kiện rất thuận lợi đối với Công ty bởi vì Hà Nội là thủ đô, là trung tâm
chính trị- văn hoá- kinh tế của cả nớc với số dân gần 2,7 triệu ngời, có tốc
độ phát triển kinh tế cao (10%). Tại đây xuất hiện các trụ sở của các Công
ty lớn, các văn phòng đại diện, các cửa hàng, các tổ chức kinh tế và cá
nhân. Chính vì lẽ đó Hà Nội thu hút đợc sự đầu t của nớc ngoài trên nhiều
lĩnh vực, cơ sở hạ tầng phát triển. Và cũng chính vì Hà Nội là thủ đô của
cả nớc nên có sự giao lu khách trong và ngoài nớc đến Hà Nội. Đó chính là
khả năng tiềm tàng về khách hàng và nhu cầu có khả năng thanh toán đối
với thị trờng Hà Nội.
Những điều kiện trên đã góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp nói
chung và Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng Thi nói riêng. Điều quan
trọng là Công ty phải biết khai thác thị trờng này, tạo cho mình một phong
cách kinh doanh mới (hay nói cách khác là Công ty cần phải có một chiến
lợc khác biệt hoá) để có hiệu quả hơn so với các doanh nghiệp khác. Nh
vậy đã tạo ra một vũ khí cạnh tranh vô cùng sắc bén trong cơ chế thị trờng
mà đặc tính vốn có của nó là một sự cạnh tranh khốc liệt và đợc ví nh một
chiến trờng.
4.1.2 Bạn hàng cung ứng của Công ty.
Trong quá trình phát triển của mình, doanh nghiệp không thể tồn tại
một cách đơn lẻ mà phải gây dựng một mối quan hệ hữu nghị với các
doanh nghiệp (các nhà cung ứng) khác nhằm tạo nguồn cung ứng đầu vào.
Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng Thi là một Công ty hoạt động trên lĩnh
vực thơng mại và dịch vụ vì vậy bạn hàng của Công ty là tất cả các tổ chức

kinh tế và mọi thành phần kinh tế. Có thể kể ra những nhà cung cấp chính
của Công ty thơng mại - dịch vụ Tràng Thi là: Công ty nhựa Rạng Đông,
Khoá Việt Tiệp, Điện cơ Thống Nhất, Cao su Sao Vàng, Kim khí Thăng
Long, Pivina, Z83, liên doanh Hon da, két Tanh Lộc, xích líp Đông Anh
4.1.3 Khách hàng của Công ty.
Là một Công ty kinh doanh thơng mại với nhiều chủng loại hàng
hóa, do đó khách hàng của Công ty cũng rất đa dạng nhng chủ yếu là
những khách hàng ở địa bàn Hà Nội nh ngời tiêu dùng địa phơng, các đơn
vị hành chính sự nghiệp, các đơn vị sản xuất doanh nghiệp có nhu cầu về t
liệu tiêu dùng, t liệu sản xuất, dịch vụ sửa chữa.
8
Website: Email : Tel : 0918.775.368


Không chỉ giới hạn trong địa bàn thành phố Hà Nội, mục tiêu của
Công ty là cải tạo và mở rộng mạng lới kinh doanh nhằm thu hút thêm
nhiều khách hàng ở các tỉnh khác nh: Thanh Hoá, Nam Định, Thái Bình,
Quảng Ninh, Lạng Sơn
9
Website: Email : Tel : 0918.775.368


Phần 2 : Tình hình tổ chức thực hiện
công tác tài chính của công ty
1. Phân cấp quản lý tài chính của công ty:
* Giám đốc là chủ tài khoản, ngời đứng đầu trực tiếp chỉ đạo, quản
lý, giám sát các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Mỗi hoạt động
tài chính đều phải đợc sự đồng ý và phê duyệt của giám đốc nh phiếu thu,
phiếu chi, bảng lơng, ký hợp đồng, các báo cáo tài chính thống kê...
Ngoài giám đốc còn có 2 phó giám đốc có thể đợc uỷ quyền ký

duyệt thay khi giám đốc đi vắng.
* Kế toán trởng: chịu trách nhiệm chung về toàn bộ bộ máy kế toán-
tài chính của công ty, kiểm tra việc thực hiện chế độ tài chính- kế toán
theo quy định của Nhà nớc, ký duyệt chi tiêu, các chứng từ, báo cáo các
văn bản thanh toán lơng, các chứng từ chi tiêu khác... Kế toán trởng có
quyền yêu cầu các đơn vị trực thuộc công ty cung cấp đầy đủ, kịp thời các
tài liệu pháp quy và các tài liệu khác cần thiết cho công việc kế toán - tài
chính. Kế toán trởng có quyền báo cáo thủ trởng cấp trên hoặc thanh tra
Nhà nớc, Viện kiểm sát về những hành vi vi phạm pháp luật, thể lệ đã quy
định của bất cứ ai trong công ty vi phạm. Kế toán trởng có quyền từ chối
không ký duyệt các báo cáo tài chính, các chứng từ, tài liệu không phù hợp
với luật lệ, chế độ và các chỉ thị của cấp trên.
* Các trởng phòng, các cửa hàng trởng phải có trách nhiệm đôn đốc
các nhân viên kinh tế hàng tháng phải đối chiếu sổ sách, thanh quyết toán
đầy đủ các khoản chi tiêu và thu nộp các khoản ngân sách.
* Các nhân viên phòng kế toán có trách nhiệm quản lý, giám sát
bằng đồng tiền trong mọi phơng diện hoạt động kinh doanh và đời sống,
kịp thời thanh quyết toán, thực hiện tốt chế độ tài chính, chế độ hạch toán,
hàng tháng, hàng quý làm báo cáo kịp thời, đầy đủ theo qui định, thực hiện
nghĩa vụ thu nộp ngân sách cho Nhà nớc.
2. Công tác kế hoạch hoá tài chính doanh nghiệp:
10
Website: Email : Tel : 0918.775.368


ở các công ty nói chung và công ty TMDV Tràng Thi Hà Nội nói
riêng, công tác kế hoạch hoá còn cha đợc mạnh, thờng chỉ xây dựng các kế
hoạch ngắn hạn. Hiện nay, công ty TMDV Tràng Thi Hà Nội xây dựng
những kế hoạch sau:
1-Tổng hợp các chỉ tiêu kế hoạch năm.

2-Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
3-Kế hoạch lao động tiền lơng.
4-Kế hoạch sử dụng thời gian lao động.
5-Kế hoạch lao động tiền lơng.
6-Kế hoạch tiền lơng.
7-Kế hoạch đào tạo,huấn luyện.
8-Kế hoạch đầu t.
9-Kế hoạch khấu hao TSCĐ.
10-Kế hoạch cân đối thu chi tài chính.
11-Kế hoạch bảo toàn và phát triển vốn.
12-Kế hoạch thu nộp ngân sách.
13-Kế hoạch về chi phí quản lý.
3.Tình hình vốn và nguồn vốn của công ty:
3.1.Huy động vốn và sử dụng vốn:
Kết quả kinh doanh của công ty có nh mong muốn không?, điều đó
phụ thuộc rất nhiều vào việc huy động vốn trong và ngoài công ty. Và việc
sử dụng vốn đúng mục đích sản xuất - kinh doanh cũng là một trong những
nhân tố quan trọng trong công tác tài chính.
- Huy động vốn: Dựa vào các chỉ tiêu kinh tế tài chính đã đợc thiết
lập phải biết kết hợp vào nghiệp vụ và xác định nhu cầu vốn cho SX-KD
cũng nh sự biến động, thay đổi về giá cả, cung-cầu trên thị trờng. Từ
những cơ sở trên cùng với tình hình diễn biến SX-KD của công ty trong
năm thực hiện kế hoạch, công ty tiến hành huy động vốn, sử dụng có hiệu
quả nguồn vốn Nhà nớc cấp, các nguồn huy động khác, nguồn chiếm dụng
hợp pháp. Trong quá trình SX-KD, công ty đã tận dụng, tính toán, sử dụng
đồng vốn có hiệu quả cao nhất.
- Việc sử dụng vốn của công ty chủ yếu dựa vào mục đích SX-KD.
Phòng tài chính kế toán xem xét các phơng án kinh doanh và lựa chọn các
11
Website: Email : Tel : 0918.775.368

phơng án kinh doanh trên cơ sở cân nhắc ảnh hởng hai mặt của các yếu tố
trong và ngoài công ty để đảm bảo phơng án có tính khả thi. Công ty sử
dụng vốn có mục đích rõ ràng và có hiệu quả kinh tế, hạn chế ở mức thấp
nhất tài sản bị chiếm dụng, sử dụng hợp lý nguồn vốn pháp định.
3.2. Hiệu quả sử dụng vốn:
Vốn kinh doanh là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ giá trị tài sản của
doanh nghiệp tính bằng tiền, là yếu tố vật chất tạo tiền đề cho mọi hoạt
động sản xuất kinh doanh. Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
của công ty, ta phân tích bảng sau:
BảNG PHÂN TíCH TổNG HợP Hiệu quả sử
dụng vốn kinh doanh
Đơn vị: nghìn đồng
Các chỉ tiêu
Năm 2000 Năm 2001 So sánh
Số tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1- Doanh thu bán hàng
2- Tổng vốn kinh doanh
bình quân
3- Lợi nhuận
4- Hệ số doanh thu trên vốn
5- Hệ số lợi nhuận trên vốn
123.813.619
7.263.753
564.685
5,86
7,77
131.071.772
7.869.313

631.806
6,01
8,028
7.258.153
605.560
67.121
0,15
0,258
30,48
8,33
45.56
Số liệu năm 2000, 2001 công ty TMDVTT Hà Nội
Căn cứ vào số liệu trên ta có thể thấy:
Doanh nghiệp đã sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả bởi vì hệ số
doanh thu trên vốn và hệ số lợi nhuận trên vốn năm 2001 đều tăng so với
năm 2000. Nguyên nhân là do so với năm 2000 thì doanh thu và lợi nhuận
năm 2001 đều tăng lên, đặc biệt là doanh thu tăng 30,48% đã khiến cho lợi
nhuận tăng 11,88%. Đây là một tín hiệu rất tốt, công ty cần cố gắng giữ
vững và phát huy.
3.3.Cơ cấu tài sản,nguồn vốn:
* Cơ cấu tài sản:
Tổng tài sản của công ty có đến ngày 31-12-2001 là 18.076.798.038
đồng.
Trong đó:
12
Website: Email : Tel : 0918.775.368


+ TSLĐ và đầu t ngắn hạn là 8.263.912.824 đồng, chiếm khoảng
45,71% trong tổng số tài sản.

+ TSCĐ và đầu t dài hạn là 9.812.885.214 đồng, chiếm khoảng
54,29% trong tổng số tài sản.
* Cơ cấu nguồn vốn:
Tổng nguồn vốn của công ty có đến ngày 31-12-2000 là
18.076.798.038 đồng.
Trong đó:
+ Nợ phải trả là 5.423.045.387 đồng, chiếm khoảng 30,01% trong
tổng nguồn vốn.
+ Nguồn vốn chủ sở hữu là 12.653.752.651 đồng, chiếm khoảng
69,99% trong tổng nguồn vốn.
4.Công tác kiểm tra, kiểm soát tài chính:
Để đảm bảo sự dân chủ, công minh trong mọi hoạt động của công ty
cũng nh đảm bảo cho bộ máy của toàn doanh nghiệp hoạt động có hiệu
quả, công ty TMDV Tràng Thi Hà Nội đã tiến hành thành lập ban thanh tra
nhân dân. Những ngời trong ban thanh tra nhân dân là những ngời có trình
độ, có uy tín đợc bầu ra qua những kỳ đại hội công nhân viên chức.
Thờng là định kỳ, các thanh tra chuyên trách kết hợp với cán bộ
chuyên môn tiến hành kiểm tra về tình hình thực hiện kế hoạch của các
đơn vị, kiểm tra về chất lợng hàng hoá, về văn minh thơng nghiệp cũng nh
về việc thực hiện chế độ thống kê kế toán... Tuy nhiên tuỳ theo tình hình
mà có khi việc kiểm tra đợc tiến hành đột xuất để xác minh các đơn khiếu
kiện, hoặc chỉ đơn giản là kiểm tra tiến độ thực hiện để đôn đốc các đơn vị
làm việc có hiệu quả hơn.
Công ty cũng chịu sự thanh tra, kiểm tra tài chính của các cơ quan
thuế và các ban ngành cấp trên.
Việc kiểm tra đợc tiến hành định kỳ ( hoặc bất thờng ) về các vấn đề
nh: Kiểm tra về việc thực hiện thống kê kế toán của đơn vị có phù hợp với
qui định hiện hành hay không? Việc thực hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp
với ngân sách Nhà nớc đã đúng và đầy đủ cha? Các mặt hàng mà đơn vị
kinh doanh có phù hợp với chức năng và nhiệm vụ của doanh nghiệp

không?
13