PHÂN TÍCH HIỆU QUẢHOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 1 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ


T
T
R
R
Ư
Ư
Ờ
Ờ
N
N
G
G


Đ
Đ
Ạ
Ạ
I
I


H
H
Ọ
Ọ

C
C


C
C
Ầ
Ầ
N
N


T
T
H
H
Ơ
Ơ


KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH







LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
CHI NHÁNH CẦN THƠ



Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Ths. TRẦN QUỐC DŨNG DƯƠNG QUANG KHUÊ
MSSV: 4053760
Lớp: Tài chính Ngân hàng 2
Khoá: 31


Cần Thơ, 05/2009
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 2 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
LỜI CẢM TẠ

Được sự phân công của quý thầy cô khoa Kinh Tế và QTKD trường Đại học
Cần Thơ, sau hai tháng rưỡi thực tập, em đã hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp
“Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi
nhánh Cần Thơ”. Để hoàn thiện luận văn tốt nghiệp của mình, ngoài sự nỗ lực học
hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô và các anh chị trong
ngân hàng.
Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo cùng các anh chị trong Ngân hàng

Đầu tư và phát triển Chi nhánh Cần Thơ đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc với môi
trường làm việc tại ngân hàng giúp em hiểu biết thêm về các quy chế trong ngân
hàng, các anh chị đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong việc nghiên cứu thực tế
các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng.
Em vô cùng biết ơn quý Thầy Cô của khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh
trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản cho chúng
em trong 4 năm vừa qua.
Kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe và công tác tốt!
Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị trong BIDV – Cần Thơ luôn hoàn
thành tốt công tác và những lời chúc tốt đẹp nhất!
Trân trọng!
Sinh viên thực hiện



Dương Quang Khuê

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 3 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
LỜI CAM ĐOAN


Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và
kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài
nghiên cứu khoa học nào.

Cần Thơ, Ngày 11 tháng 05 năm 2009
Sinh viên thực hiện



Dương Quang Khuê




















Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 4 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..........................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
......................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
......................................................................................

Cần Thơ, Ngày …. tháng …. năm ….

Giám đốc

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 5 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
NHẬN XÉTCỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
˜ ² ™

..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..........................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................

......................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
......................................................................................

Cần Thơ, Ngày …… tháng …… năm….
Giáo viên hướng dẫn


Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 6 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

• Họ và tên người hướng dẫn: TRẦN QUỐC DŨNG
• Học vị: Thạc sĩ
• Chuyên ngành: Kế toán
• Cơ quan công tác: Trường Đại Học Cần Thơ

• Tên học viên: DƯƠNG QUANG KHUÊ
• Mã số sinh viên: 4053760
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Tên đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ

NỘI DUNG NHẬN XÉT

1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
2. Về hình thức:
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu
cầu chỉnh sửa,…)
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

Cần Thơ, ngày……. tháng ……năm 200….
NGƯỜI NHẬN XÉT
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 7 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU..............................................................................1
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI..................................................................1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung....................................................................................2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể.................................................................................... 2
1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU..........................................................................2
1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU..........................................................................2
1.4.1 Không gian .......................................................................................... 2
1.4.2 Thời gian ............................................................................................ 3
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu ..........................................................................3
1.5 GIỚI HẠN NỘI DUNG NGHIÊN CỨU .................................................... 3
1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU...........................................................................3
CHƯƠNG 2:
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU....................5
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................ 5
2.1.1 Một số vấn đề về kết quả kinh doanh ..................................................5
2.1.2 Tổng quan về hoạt động của ngân hàng ..............................................8
2.1.3 Các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.....11
2.1.4 Các chỉ số đo lường rủi ro của ngân hàng.......................................... 13
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................. 14
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu............................................................ 14
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .......................................................... 14
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ................................................. 16

3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ......................................16
3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển......................................... 16
3.1.2 Các hoạt động chính của ngân hàng.................................................. 17
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và điều hành............................................................. 18
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 8 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .................................. 24
3.1.5 Phương hướng hoạt động của ngân hàng năm 2009.......................... 27
3.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH........................ 28
3.2.1 Phân tích tình hình hoạt động của ngân hàng.................................... 28
3.2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn (2006 – 2008) ....45
CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CHO NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN
THƠ ................................................................................................................ 65
4.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN................................................. 65
4.1.1 Thuận lợi ........................................................................................... 65
4.1.2 Khó khăn........................................................................................... 66
4.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG
....................................................................................................................... 67
4.2.1 Huy động vốn ....................................................................................67
4.2.2 Về hoạt động cho vay ........................................................................ 68
4.2.3 Về chất lượng tín dụng....................................................................... 69
5.2.4 Về công tác tài chính ......................................................................... 70
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................72
5.1 KẾT LUẬN..............................................................................................72
5.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................. 73
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................75

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 9 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
DANH MỤC BIỂU BẢNG



Trang
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 – 2008 ......................... 25
Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 ....................29
Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2006 – 2008 ............................33
Bảng 4: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn .................................... 35
Bảng 5: Tình hình hoạt động tín dụng giai đoạn 2006 – 2008 .......................... 37
Bảng 6: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 42
Bảng 7: Tình hình thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 45
Bảng 8: Tình hình thu nhập của ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 .................. 46
Bảng 9: Tình hình lãi suất bình quân đầu ra của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 49
Bảng 10: Tình hình chi phí của ngân hàng BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 51
Bảng 11: Tình hình lãi suất bình quân đầu vào của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ...................................................................................... 54
Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 58
Bảng 13: Các chỉ số đo lường rủi ro của ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 .....62
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software

For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 10 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
DANH MỤC HÌNH

Trang
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức BIDV Cần Thơ........................................................... 18
Hình 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 25
Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 ............ 32
Hình 3: Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006–2008 .... 33
Hình 4: Tình hình doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 38
Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 39
Hình 6: Tình hình dư nợ của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 ................ 40
Hình 7: Tình hình nợ xấu của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008............... 41
Hình 8: Tình hình thu nhập của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 ........... 47
Hình 9: Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008...............50
Hình 10: So sánh LSBQ đầu vào và LSBQ đầu ra của BIDV Cần Thơ
giai đoạn 2006 – 2008 ..................................................................................... 55
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 11 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

BIDV Cần thơ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ
NHTM Ngân hàng thương mại
NH Ngân hàng
TN Thu nhập
CP Chi phí
TG Tiền gửi
TCTD Tổ chức tín dụng
TCKT Tổ chức kinh tế
NHNN Ngân hàng nhà nước
NHĐT & PT Ngân hàng Đầu tư và Phát triển
DSCV Doanh số cho vay
DSTN Doanh số thu nợ
DSCVTK Doanh số cho vay trong kỳ
DSTHTK Doanh số thu nợ trong kỳ
DNBQ Dư nợ bình quân
LSBQ Lãi suất bình quân
DNCK Dư nợ cuối kỳ
DNĐK Dư nợ đầu kỳ
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 12 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
TÓM TẮT NỘI DUNG

Sự kiện Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức thương mại
thế giới (WTO) đã mở ra cho nền kinh tế nước ta những cơ hội ngày càng lớn và đi
đôi với nó là những thách thức cũng không nhỏ, đứng trước môi trường cạnh tranh
mới này, vấn đề đặt ra ở đây là ngân hàng thương mại Việt Nam phải thường xuyên
đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, trong đó Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển chi nhánh Cần Thơ cũng không ngoại lệ, bởi vì chỉ có như vậy thì ban
lãnh đạo ngân hàng mới biết rõ được thực lực của ngân hàng mình từ đó đề ra chiến
lược kinh doanh phù hợp với môi trường cạnh tranh mới vừa đảm bảo tốc độ tăng
trưởng ổn định vừa đạt mức an toàn trong kinh doanh.
Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đầu tư và Phát
triển chi nhánh Cần Thơ, ta thấy NH yếu trong khâu huy động vốn tại chỗ, nguồn
vốn kinh doanh của ngân hàng bị phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển từ Hội sở,
chính điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát tốc độ tăng của
chi phí trả lãi bởi nguồn vốn vay từ Hội sở luôn có chi phí cao hơn vốn huy động tại
chỗ, ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận qua các năm. Bên cạnh đó
chất lượng tín dụng của NH còn thấp, tuy đã nâng cao được chất lượng tín dụng
trong năm 2008 nhưng vẫn còn cao hơn mức quy định của NHNN về đảm bảo an
toàn tín dụng. Do đó NH cần phải phát huy hơn nữa để nâng cao chất lượng.
Do NH không ngừng mở rộng quan hệ với khách hàng, đưa ra thị trường các
sản phẩm dịch vụ đa dạng và phong phú nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng
đến giao dịch với NH, nên đã tạo thêm nguồn thu nhập của NH ngày càng tăng qua
các năm, bên cạnh đó thì chi phí phải bỏ ra cũng tăng theo. Tuy nhiên tốc độ tăng
của thu nhập cao hơn của chi phí, do đó lợi nhuận của NH cũng được duy trì qua
các năm.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 13 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU


1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Năm 2007 là năm đầu tiên của Việt Nam gia nhập WTO, thị trường trong nước

đã chịu tác động và phản ánh sát thực diễn biến của nền kinh tế thế giới. Kinh tế đất
nước tiếp tục duy trì tốc độ phát triển cao, GDP đạt mức tăng trưởng cao nhất trong
10 năm qua (8,5%). Hoạt động ngành ngân hàng cũng chịu những tác động của thị
trường chứng khoán và thị trường tiền tệ trong và ngoài nước. Cạnh tranh giữa các
ngân hàng ngày càng gay gắt hơn với hàng loạt các động thái tăng trưởng về quy
mô, mạng lưới và năng lực của ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng cổ phần
và ngân hàng nước ngoài.
Trong bối cảnh như vậy, một ngân hàng không thể tồn tại và phát triển bền
vững nếu không chú trọng đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình.
Vì vậy, để ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, ngân hàng Đầu tư và Phát
triển chi nhánh Cần Thơ nói riêng có thể cạnh tranh cùng với các ngân hàng trong
nước và ngân hàng nước ngoài thì nó phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt
động kinh doanh và thường xuyên phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của mình
thông qua việc phân tích, đánh giá các khoản mục có tác động trực tiếp đến kết quả
hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thu nhập, chi phí và lợi nhuận, để từ đó có
thể đánh giá lại hoạt động, các chiến lược kinh doanh và xác định mặt mạnh, mặt
yếu của ngân hàng cũng như đưa ra các chiến lược kinh doanh mới nhằm phát huy
điểm mạnh và khắc phục những yếu kém của ngân hàng trong điều kiện môi trường
cạnh tranh ngày càng khốc liệt như hiện nay. Xuất phát từ những vấn đề trên nên em
đã chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đầu tư
và Phát triển chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp của mình.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 14 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Mục tiêu chung của đề tài là nhằm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ để từ đó đưa ra các giải pháp

giúp nhà quản lý hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lý, nâng cao lợi nhuận
cho ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu chung, đề tài đi vào nghiên cứu một số mục tiêu cụ thể sau:
− Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng như tình hình huy
động vốn, nghiệp vụ cho vay và các hoạt động dịch vụ khác.
− Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua các chỉ
tiêu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận.
− Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh tại
ngân hàng.
− Đánh giá và đề ra phương hướng kinh doanh có hiệu quả cao hơn.
1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
− Tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng tại ngân hàng có hiệu
quả không?
− Hoạt động kinh doanh của ngân hàng có đạt hiệu quả không? Khả năng
sinh lời cao hay thấp?
− Các nhân tố nào ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của
ngân hàng?
− Làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng?
1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.4.1 Không gian
Luận văn được thực hiện trên số liệu tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi
nhánh Cần Thơ.


Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 15 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ

1.4.2 Thời gian
− Sử dụng số liệu phân tích từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng
tổng hợp cân đối kế toán của ngân hàng giai đoạn từ năm 2006 – 2008.
− Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 02/02/2009 – 25/04/2009.
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu
− Tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi
nhánh Cần Thơ.
− Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng.
1.5 GIỚI HẠN NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Kết quả hoạt động của ngân hàng diễn ra trong thực tiễn rất đa dạng, phong
phú, biểu hiện trên nhiều chỉ tiêu phức tạp vì điều kiện có hạn về kiến thức cũng như
thời gian nên luận văn này chỉ đi sâu phân tích một số vấn đề sau đây:
− Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2006,
2007, 2008.
− Tình hình huy động vốn của ngân hàng.
− Các hoạt động tín dụng chính.
− Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
• Luận văn tốt nghiệp của Nguyễn Dư Bích Thảo – Tài Chính K29 - “THỰC
TRẠNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍNH
DỤNG”. Trong kinh doanh tiền tệ, tín dụng giữ vai trò trọng yếu, việc phát triển tín
dụng không chỉ đem lại lợi ích cho chính ngân hàng mà còn đem lại lợi ích cho toàn
bộ nền kinh tế. Tuy nhiên, luận văn cho thấy được hoạt động tín dụng của các ngân
hàng hiện nay vẫn còn gặp nhiều khó khăn. Còn nhiều tồn tại như chất lượng tín
dụng kém, rủi ro cao, số lượng nợ quá hạn lớn làm ảnh hưởng không nhỏ đến sự
phát triển của ngân hàng cũng như của cả nền kinh tế.
• Luận văn tốt nghiệp của Thái Hán Bích – Tài chính K30 – ”PHÂN TÍCH
HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH TỈNH BẠC LIÊU”. Luận văn giới thiệu về đặc điểm tự nhiên và đặc
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software

For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 16 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
điểm kinh tế - xã hội của Tỉnh Bạc Liêu. Qua đó giúp cho ngân hàng đề ra những
phương hướng, giải pháp nhằm nâng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
• “Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương
mại” trong Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại (2007) của ThS. Thái Văn
Đại. Nội dung đề cập: Vấn đề nghiệp vụ tín dụng và rủi ro tín dụng.
• Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Tác giả Ths. Thái Văn Đại,
Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). Nội dung đề cập: Các khái niệm, kiến thức cơ bản
cần thiết trong quá trình quản trị ngân hàng.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 17 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU


2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Một số vấn đề về kết quả kinh doanh
2.1.1.1 Khái niệm báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả kinh doanh chỉ ra sự cân bằng giữa thu nhập (doanh thu) và
chi phí trong từng kỳ kế toán.
Thu nhập thuần sẽ là kết quả của doanh thu thuần trừ đi giá vốn hàng hoá hoặc
giá vốn dịch vụ trong cùng kỳ, đồng thời cũng được gọi là lãi gộp.
Thu nhập thuần hoặc lỗ thuần sẽ là kết quả của việc lấy thu nhập gộp từ hoạt
động trừ đi những thu nhập khác, ví dụ như thu nhập từ tiền lãi. Giúp cho người

quản lý biết được các khoản chi tiêu trong kỳ từ đó tìm cách khống chế chi tiêu và
lợi nhuận sẽ tăng lên
Báo cáo thu nhập là báo cáo tài chính chỉ ra doanh thu và chi phí và thông báo
mức độ lợi nhuận của một tổ chức kinh doanh trong một thời kì xác định.
2.1.1.2 Thu nhập của ngân hàng
Thu nhập của ngân hàng bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và các khoản thu
nhập ngoài lãi. Trong đó, thu nhập từ lãi trên tài sản sinh lợi của ngân hàng là nguồn
thu nhập chủ yếu nhất. Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần
chịu thuế, ngoại trừ thu nhập lãi của chứng khoán được miễn trừ thuế.
v Các khoản thu nhập của ngân hàng:
− Thu nhập từ lãi suất: thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài
hạn và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ
thể này.
− Thu nhập ngoài lãi gồm nhiều khoản thu như:
§ Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ
khác nhau của ngân hàng như nhận ủy thác của khách hàng, mở L/C cho khách
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 18 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng…
§ Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt
động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp…
Phân tích tỷ trọng từng khoản mục này nhằm xác định được cơ cấu thu nhập,
từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận cho ngân hàng; đồng thời có
thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh.
2.1.1.3 Chi phí của ngân hàng
Chí phí của ngân hàng bao gồm các khoản chi phí lãi và các khoản chi phí

ngoài lãi. Trong đó, chi phí lãi cần để huy động được nguồn quỹ tiền tệ của ngân
hàng thường là chi phí chủ yếu.
v Các khoản chi phí của ngân hàng:
− Chi phí lãi là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay ngắn
hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác... trên từng loại nợ phải trả cụ thể. Chi phí
lãi suất là chí phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng.
− Chi phí ngoài lãi bao gồm:
§ Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình
thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh.
§ Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên.
§ Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao TSCĐ, chi phí thuê mướn
văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị.
§ Chi phí khác: quảng cáo, bảo hiểm, chi phí cho các cuộc thanh tra, bưu
phí, chi phí in ấn...
2.1.1.4 Lợi nhuận của ngân hàng
Lợi nhuận là khoản thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho
việc thực hiện hoạt động kinh doanh và nó còn là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất
lượng kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 19 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
2.1.1.5 Nội dung phân tích hiệu quả kinh doanh
Phân tích tài chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại là dùng các chỉ
tiêu kinh tế kỹ thuật để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
thương mại trong một kỳ kinh doanh nhất định mà thông thường là một năm. Qua
đó để tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến hoạt động có hiệu quả hay không có hiệu
quả của ngân hàng thương mại, nhằm tìm ra các giải pháp hoàn thiện các hoạt động

của ngân hàng thương mại và để nâng cao hiêu quả kinh doanh của ngân hàng
thương mại.
2.1.1.6 Phương pháp phân tích hiệu quả kinh doanh
Khi phân tích tài chính của hoạt động kinh doanh ngân hàng người ta thường
dùng các phương pháp sau để phân tích đánh giá
ü
Phương pháp đánh giá trực tiếp và gián tiếp
Trong thời đại ngày nay với sự bùng nổ thông tin, hoạt động kinh tế thị trường
ngày càng năng động thì ranh giới giữa hai phương pháp cũng dần được thu hẹp lại.
Điều cơ bản phải có thông tin chính xác, có chất lượng, có độ tin cậy cao. Như vậy,
kết quả và giá trị phân tích, đánh giá không phụ thuộc vào việc thực hiện trực tiếp
hay gián tiếp, mà phụ thuộc vào nội dung phương pháp tiến hành phân tích.
ü
Phương pháp so sánh
Đây là phương pháp phổ biến nhất trong phân tích và đánh giá vấn đề. Việc áp
dụng phương pháp so sánh để phân tích, đánh giá các ngân hàng không có giới hạn.
Tính thời gian và sự biến thiên các mặt hoạt động của ngân hàng là rộng rãi và có
liên quan đến nhiều vấn đề của một quốc gia. Về nội dung, phương pháp này là nhìn
nhận một chỉ tiêu (số tuyệt đối, tương đối), một hiện tượng theo diễn biến của thời
gian ( so sánh theo thời gian), so với cùng kỳ của quá khứ, so với các ngân hàng
khác, so với những yêu cấu đặt ra.
ü
Phương pháp đánh giá cá biệt
Phương pháp này được thực hiện sâu theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện
tượng. Nó thường được áp dụng khi có những thay đổi bất thường nhằm đánh giá,
tìm hiểu bản chất của vấn đề.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 20 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
ü
Phương pháp đánh giá toàn diện
Là phương pháp đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng. Hoạt
động liên quan đến kinh tế vĩ mô đều được kết hợp và đánh giá dưới hai góc độ khác
nhau. Phương pháp này cũng đi theo thời gian và từng hiện tượng, vấn đề riêng đến
tổng hợp đánh giá toàn diện. Các hiện tượng, vấn đề đạt ra riêng biệt, nhưng đồng
thời cũng trong mối tương quan chung.
2.1.1.7 Tài liệu phục vụ phân tích hiệu quả kinh doanh
1. Thái Văn Đại (2007). Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Tủ
sách Trường Đại Học Cần Thơ.
2. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). Quản trị ngân hàng thương
mại, Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ.
3. TS. Trương Đông Lộc, Ths. Trần Bá Trí, Ths Nguyễn Văn Ngân... (2008).
Quản trị tài chính, Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ.
2.1.2 Tổng quan về hoạt động của ngân hàng
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế, điều này
cũng cho ta thấy sự khác nhau giữa ngành kinh doanh tiền tệ với các doanh nghiệp
khác. Vì vậy, việc nghiên cứu nguồn vốn huy động của ngân hàng là việc làm quan
trọng mà các nhà phân tích cần phải làm.
v Chỉ số phân tích:



Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của NH. Mỗi loại tiền gửi có
những nhu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản... do đó việc xác định rõ cơ cấu
vốn huy động sẽ giúp NH hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi
phí đầu vào cho NH.
Tỷ trọng % từng loại

tiền gửi
Số dư từng loại tiền gửi
Tổng vốn huy động
=
x 100%
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 21 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
Vòng quay vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
2.1.2.2 Nghiệp vụ cho vay
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các
NHTM. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của NH là nội dung quan trọng trong
việc phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM.
v Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:
+ Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay trong thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa
thu hồi.
+ Doanh số thu nợ: là số tiền mà NH thu được từ nợ trong hạn, bao gồm doanh
số cho vay trong năm và nợ chưa đến hạn thanh toán của các năm trước chuyển
sang. Việc thu hồi nợ có tốt hay không là mỗi NH biết tính toán và tránh được
những rủi ro có thể xảy ra, từ đó việc thu hồi nợ mới đúng hạn và nhanh chóng.
Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, đồng
thời phản ánh hiệu quả hoạt động của NH.
+ Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và sẽ thu được
vào một thời điểm nhất định. Dư nợ bao gồm nợ trong hạn và nợ xấu.
Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho

vay và doanh số thu nợ.
DNCK = DNĐK + DSCVTK – DSTNTK
+ Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có
khả năng trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn mà không có lý do chính đáng. Nợ xấu
bao gồm các khoản nhóm nợ: nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
a. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản
ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng
càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt
hiệu quả cao.


Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 22 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
Dư nợ bình quân =
=
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2
Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động =
Dư nợ
Tổng vốn huy động
X 100 %
Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ =
Nợ xấu

Dư nợ
X 100 %

Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
X 100 %

Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức



b. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động (%)
Là chỉ tiêu xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Chỉ tiêu này
giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn
huy động.



c. Chỉ tiêu nợ xấu trên dư nợ (%)
Là chỉ tiêu đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những NH
có chỉ tiêu này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của NH này cao.



d. Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (%, lần)
Là chỉ tiêu thể hiện sự so sánh giữa số tiền ngân hàng thu nợ với số tiền ngân
hàng cho vay trong một thời kỳ kinh doanh nhất định.



e. Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%)
Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản. Ngoài ra, chỉ số

này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của NH.

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 23 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
ROA =
Lợi nhuân ròng
Tổng tài sản
X 100 %
2.1.3 Các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
2.1.3.1 Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) (%)



Chỉ số ROA đo lường khả năng quản lý tài sản sinh lời của NH. ROA cao biểu
hiện tính hiệu quả của việc sử dụng vốn, sự điều động uyển chuyển, linh hoạt các
khoản mục tài sản và các hình thức sở hữu tài sản khác để sinh lời. Nhưng nếu ROA
quá cao, nguy cơ sẽ đi kèm với hiệu quả, vì NH đã đầu tư vào những nghiệp vụ sinh
lãi cao, mà lãi suất quá cao thì rủi ro cũng biến đổi cùng chiều. Bên cạnh đó, ROA
còn là sự phản ánh chiến lược kinh doanh, khả năng và cách thức cảm nhận, phản
ứng của ban lãnh đạo NH đối với sự biến động của chính sách tiền tệ và tài chính
của nhà nước, của thị trường. Khối tiền tệ biến động (do các chính sách tiền tệ, tài
chính… của nhà nước và các biến động của nền kinh tế) sẽ ảnh hưởng mạnh đến
hoạt động của NH trong việc duy trì và tối đa hóa lợi nhuận. Chiến lược kinh doanh
thay đổi, làm cho tỷ trọng từng khoản mục tài sản trong tổng tài sản thay đổi có thể
sẽ chuyển dịch theo hướng có lợi nhất. Cuối cùng là chỉ số ROA tất yếu sẽ phải
thay đổi theo.
2.1.3.2 Hệ số doanh lợi (ROS) (%)

Hệ số Lợi nhuận ròng
doanh lợi Tổng thu nhập
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu
quản lý thu nhập của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có
những biện pháp tích cực trong việc giảm các khoản mục chi phí không cần thiết và
tăng thu nhập của ngân hàng.
2.1.3.3 Hệ số sử dụng tài sản (%, lần)
Hệ số sử dụng Tổng thu nhập
tài sản Tổng tài sản
=
x 100%
=

x 100%
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 24 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao
chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền
tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại.
2.1.3.4 Tổng chi phí trên tổng tài sản (%)
Tổng chi phí Tổng chi phí
trên tổng tài sản Tổng tài sản
Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư.
Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu
quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng
cao lợi nhuận cho ngân hàng trong tương lai.
2.1.3.5 Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)

Tổng chi phí Tổng chi phí
trên tổng thu nhập Tổng thu nhập
Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng
là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thường chỉ số này nhỏ
hơn một. Nếu nó lớn hơn một, chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có
nguy cơ phá sản trong tương lai.
2.1.3.6 Hệ số chênh lệch thu nhập lãi (%)



Đây là chỉ tiêu quan trọng thể hiện vai trò trung gian tài chính của ngân hàng
thương mại, nó là thước đo biên độ lợi nhuận bình quân của ngân hàng khi cấn trừ
giữa đầu vào và đầu ra thông qua lãi suất bình quân đầu vào và lãi suất bình quân
đầu ra. Hơn thế nữa, nó đóng vai trò đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng
trong quá trình huy động vốn và cho vay, đo lường mức độ cạnh tranh trong môi
trường cạnh tranh của các ngân hàng: khi sự cạnh tranh tăng lên sẽ thu hẹp mức độ
chênh lệch lãi suất bình quân, buộc các nhà quản trị phải tìm các nguồn thu khác để
=

x 100%
=
x 100%
Tài sản sinh lời
TN lãi – CP lãi
Hệ số chênh lệch
thu nhập lãi
=
x 100%
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 25 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ
bù đắp như tăng thu từ dịch vụ, tăng thu thông qua tạo ra và thu hút khách hàng sử
dụng sản phẩm mới.
2.1.4 Các chỉ số đo lường rủi ro của ngân hàng
2.1.4.1 Hệ số rủi ro lãi suất (lần)
Đây là những rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động về lãi
suất. Tất cả các khoản cho vay và nợ dù với lãi suất cố định hay lãi suất biến động
đều có thể gặp rủi ro. Nếu như toàn bộ các chủ thể kinh tế đều có nguy cơ gặp rủi ro,
thì tất nhiên các tổ chức tín dụng là những đơn vị dễ gặp rủi ro nhất do cơ cấu bảng
cân đối tài sản của các tổ chức này. Rủi ro lãi suất là rủi ro mà NH phải chịu khi có
các khoản cho vay hoặc nợ theo lãi suất cố định, do diễn biến lãi suất về sau gây ra.
Rủi ro này ảnh hưởng đến kết quả lỗ lãi của NH.



Tài sản nhạy cảm với lãi suất bao gồm: Cho vay ngắn hạn, TG tại các TCTD
trong và ngoài nước, TG thanh toán tại NH Trung ương...
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất bao gồm: TG của TCTD khác, TG ngắn hạn
của cá nhân và các TCKT...
2.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng (%)
Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động chính của NH. Cho vay bao giờ
cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát. Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu được nợ
khi đến hạn. Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm chính của ngành NH. Các NH
luôn luôn tìm kiếm những lợi tức cao nhất có thể có ở các món cho vay và đầu tư
chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến các hoạt động cho
vay như: sàng lọc và giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu
dài, quy định các mức tín dụng, vật thế chấp, số dư bù và hạn chế tín dụng. Mỗi NH
cần phải có chính sách cho vay rõ ràng để xác định phương hướng sử dụng vốn,

giảm bớt rủi ro và duy trì hoạt động. Chính sách của một NH nên kết hợp sự bảo
đảm có thể chấp nhận được và khả năng thanh toán nợ. Ngoài việc có được chính
Hệ số rủi ro
lãi suất
Tài sản nhạy cảm với lãi suất
=
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.