Giải pháp hạn chế nợ xấu tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

Tp

chí
KHOA HC GIAO THÔNG VNăTI Să21 - 03/2008









NGUYNăLÂMăPHÚ

GIIăPHÁPăHNăCH NăXUăTIăHăTHNGă
NGÂNăHÀNGăTHNGăMIăVITăNAM

: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
: 60340201


KINHăT




PGS.TSăTRNăHUYăHOÀNG

– 10/2014

DANHăMCăCÁCăTăVITăTT
AMC :ăCôngătyăqunălỦătƠiăsn
BCBS :ăUăbanăBaselăvăGiámăsátăNgơnăhƠng
Ctg :ăCácătácăgi
CRS : Hăthngăbáoăcáoătínădng
CIC :ăTrungătơmăThôngătinătínădng
DATC : CôngătyăqunălỦătƠiăsnătpătrung
DNNN :ăDoanhănghipănhƠănc
DIV :ăBoăhimătinăgiăVităNam
GDP :ăTngăsnăphmăniăđa
HDB :ăNgơnăhƠngăPhátătrinăHungary
INEF :ăChiăphíăhotăđngătrênădoanhăthuăhotăđng
IASB :ăChunămcăkătoánăqucăt
IMF :ăQuăTinătăQucăt
IFRS : ChăsălƠnhămnhătƠiăchínhătiăcácăqucăgia
KAMCO :ăCôngătyăqunălỦătƠiăsnăHƠnăQuc
LA.S :ăChunămcăkătoánăqucăt
NHTMNN :ăNgơnăhƠngăThngămiăNhƠănc
NHTMCP :ăNgơnăhƠngăThngămiăcăphn
NHTM :ăNgơnăhƠngăthngămi

NHNN :ăNgơnăhƠngăNhƠănc
NPL :ăTălănăxu
ROE :ăLiănhun trênăvnătăcó

ROA :ăTăsutăsinhăliătrênătngătƠiăsn
TCTD :ăTăchcăTín dng
VAS :ăChunămcăkătoánăVităNam
VAMC :ăCôngătyăTNHHăMTVăqunălỦătƠiăsnăcaăcácăTCTDăVităNam
WTO :ăTăchcăThngămiăThăgii













DANHăMCăBNG,ăBIU
Bngă2.1:ăCácăchăsăkinhătăđcălaăchn,ăgiaiăđonă2006-2013
Bngă2.2:ăTngădănăvƠătălănăxu
Bngă2.3:ăTălănăxuătheoăcácăsăliuăkhácănhau

DANHăMCăHÌNH,ăăTH
Hình 2.1 :ăTcăđătngătrngăGDP
Hình 2.2 :ăTcăđătngăgiáătiêuădùng
Hình 2.3 :ăTălăVTătoƠnăxưăhi/GDP
Hình 2.4 :ăChăsăsnăxutăcôngănghip
Hình 2.5 :ăTcăđătngătrngătínădng
Hình 2.6 :ăTălănăxu
Hình 2.7 :ăTătrngădănăkhiăNHTMNN
Hình 2.8 :ăTătrngănăxuăkhiăNHTMNN

MăU

1. tăvnăđănghiênăcu:
NnăkinhătăVităNamătănmă2008ăđnănayăbtăđuăriăvƠoăsuyăthoáiăvƠăkhngă
hong,ăhotăđngătínădngătiăcácătăchcătínădngătiăVităNamăgpănhiuăvnăđăvă
riăro.ăMtătrongăsăđóălƠăkimăsoátăchtălngătínădng.ăNhngăconăsănăxuăcôngă
bătrênăthătrngăđuăkhôngăphnăánhăchínhăxácăthcătăhotăđngăcaăcácăTCTD.ă
Sauăkhiăchínhăph,ăngơnăhƠngănhƠăncăbtăđuăcóănhngăbinăphápămnhătayăhnă
viăcácăTCTDăyuăkém,ăhinăthcădnăsángăt.ăVyăđơuălƠănguyênănhơnăcaănăxuă
bùngăphátătrongăgiaiăđonăhinănay? Do qunălỦăyuăkém,ădoăkhngăhongăkinhăt,ă
doăsăhuă chéoă hayă doă doanhă nghipă să dngă dòngă vnă khôngă hiuă qu,ă đuă tă
ngoài ngành?
NghiênăcuăcaăBoudrigaăvƠăcácă tácăgiă(2009)ăktălunărng,ă nă xuăngơnă
hƠngăkhôngăchiăchuătácăđngăbiăcácănhơnătăbên trongăhăthngăngơnăhƠngămƠăcònă
chuătácăđngăcaămôiătrngăkinhădoanhăvƠămôiătrngăthăch.ăTheoănghiênăcuă
caăLouzisăvƠăvƠăcácătácăgiă(2011),ănăxuăchuătácăđngămnhăbiăcácăbinăkinhătă
vămôăđcăbitălƠătălătngătrngătngăsnăphmăqucăni (GDP),ătălăthtănghip,ă
lưiăsutăthcăvƠănăcông.ăKtăquănghiênăcuăcònăchoăthyăcácănhơnăt quytăđnhă
năxuăkhácănhauăphăthucăvƠoăloiăsnăphmăvayănhăvayătiêuădùngăchuătácăđngă
mnhăcaălưiăsutăthc,ăvayăkinhădoanhătácăđngăbiătcăđătngătrngăGDPăthc,ă
trongăkhiăvayăthăchpăítăchuătácăđngăbiăbinăvămô.
TiăVităNam,ătrongăgiaiăđonăhinăti,ăkhiămƠănăxuălƠăvnăđăcaăQucăgia,ă
điuăquanătơmăhinătiăcaăchínhăph,ăngơnăhƠngănhƠăncălƠălƠmăsaoăgiiăquytă
khiănăxuăvnăđcăxemălƠă“ccămáuăđôngăcaănnăkinhăt”.ăNguyênănhơnănăxuă
ítăđcăphân tích rõ mƠăthngăđcăđăliăchoăkhngăhongăkinhăt.ăLunăvnănƠyă
săphơnătíchăsơuăvănguyênănhơnăctălõiăcaănăxu,ăđánhăgiáăktăquăthcăhinăcácă
binăphápăhnăchănăxuăcaăNHTMănóiăriêng,ăNHNNănóiăchungăquaăđóăgópăỦăcácă

binăphápănhmăhnăchănăxuătrongăgiai đonăhinănay.
2. Cơuăhiănghiênăcu:

Cóărtănhiuănghiênăcuăvănguyên nhân đnăđnănăxuătrênăthăgii.ăTheo
Gelettaă(2012),ăcácănhơnătălƠmătngănăxuăbaoăgmăkhănngăđánhăgiáăkhonăvayă
kém,ăkhôngăgiámăsátăđcăcácăkhonăvay,ăvnăhóaătínădngăkémăphátătrin,ăcácăđiuă
kinăvƠăđiuăkhonăđăđcăcpătínădngădădƠng,ănngălcătăchcăyu,ăcnhătranhă
không lành mnhăgiaăcácăngơnăhƠng Tuyănhiênănghiênăcu này vănăxuăăVită
Namărtăít.ăiuănƠyădnătiănghiăvnăđcăđtăchoăsătácăđngănƠy.ăNhngănghiă
vnănƠyăsăđcăđătƠiănghiênăcuăquanătơmăvƠălƠmărõ.ăCăth,ăđătƠiănghiênăcuăsă
hngăvƠoăvicătrăliăchoăcơuăhi:ă“Vic hn ch n xu ca các NHTM trong
giai đon va qua phi chng là kém hiu qu và là nguyên nhân chính gây ra
n xu ca các NHTM?”
3. Mcătiêuănghiênăcu:
ViănhngăvnăđăgpăphiănhăđưătrìnhăbƠyăătrên,ăbƠiănghiênăcuămongă
munăđtăđcăcácămcătiêuăsau:
• XácăđnhăđcănguyênănhơnăchínhălƠmăphátăsinhănăxuăchăyuă lƠădoătácă
đngăcaăkhngăhongăkinhăt hayădoăvicăhnăchănăxuăcaăcácăNHTMă
kémăhiuăqu.
• ăxutămtăsăgiiăphápăchoăcôngătácăhnăch năxuătiăcácăNHTMăVită
Nam.
4. iătng — Phmăviănghiênăcu:
Lunăvnăsănhmăđnăđiătngăchăyu là cácăchínhăsáchăhnăchănăxuăcaă
cácăNHTMăvƠăktăquătălănăxuătrongăgiaiăđonănƠy.
5. Phongăphápănghiênăcu:
DaătrênăsăliuăthcătăvăTngădănătínădngă- Tălănăxuăphátăsinhănmă

2008-2013,ăcácăchínhăsáchăhnăchănăxu đăcóăđcăsăsoăsánh,ătìmăraănguyênă
nhơnăvƠăđăxutăgiiăpháp.
Lunăvnăsădngă phngă phápăphơnătíchăsoăsánh,ăđánhă giáăthcă tătrênătă
liu,ăsăliuăthcătăsăgiiăquytăcácăcơuăhi:ăcácăbinăphápăhnăch năxuădăkină
giúpătălănăxuă- chtălngătínădngătiăcácăNgơnăhƠngăttălênănhăthănƠo?ăPhơnă
tíchăđcănhngăđcăđimăphùăhpăcaămôăhìnhăđiăviăcăchătínădngătiăVită

Namăcngănhănhngăhnăchăcnăkhcăphcăđătiăuăhnănaămôăhìnhăphêăduytă
miănƠy.
6. ụănghaăthcătinăcaăđătƠi:
Nghiênăcuăđcăthcăhinăviămcătiêuăđoălngătácăđngăcaăcácăchính sách
hnăch năxuătrongăhăthngăNHTMăđnănăxu.ăChínhăvìăvy,ănghiênăcuăsăcóă
mtăsăđóngăgópănhăsau:
• Thănht,ănghiênăcuăgiúpăcácănhƠăhochăđnhăchínhăsáchăthyărõăhnăvăcácă
chínhăsáchăhnăchănăxu tácăđngăđnănăxuătăđóăcóăcáiănhìnăvƠăbcăđiă
đúngăđnătrongăvicăđiuăhƠnhăcácăchínhăsáchăkinhătănhmăđánhăgiáăđúngă
bnăchtănăxu.
• Thăhai,ănghiênăcuăgiúpănhngănhƠăqunălỦăngơnăhƠngăđiuăhƠnhăhotăđngă
vƠăthitălpăcácăchínhăsáchăqunălỦăriăroătínădng,ăhnăchănăxuămtăcách
hiuăquănhmăgimăthiuănăxu,ănơngăcaoăkhănngăsinhăliăchoăngơnăhƠng
trongătngălai.
• Cuiăcùng,ăđătƠiănghiênăcuălƠăbcăđmăkhuynăkhíchăcácănhƠănghiênăcuă
quan tơmăhnăđnălnhăvcănghiênăcuăvănăxuăhăthngăngơnăhƠng.ăơyălƠă
lnhăvcămangătínhăthiăsăvƠăcnăthitătrongăgiaiăđonăhinănayăcaănnăkinhă
t.



KTăLUN

Lunăvnăđưăđtăđcămcătiêuănghiênăcu lƠăxácăđnhăđcănguyênănhơnăctă
lõiănăxuă cùngă viă vică đánhăgiáătínhăhiuăquăcaăvică hnăchănăxuăăVită
Nam. ThôngăquaăphngăphápănghiênăcuăđnhătínhălƠăthngăkêăvƠăsoăsánhălunăvnă
đưăxácăđnhăđcătình hình khng hong kinh t th gii nói chung và Vit Nam nói
riêng là nguyên nhân khách quan làm phát sinh n xu ti Vit Nam. Tuy nhiên,
vicăđ n xuătngămnh và tr thành mt vnăđ nan gii ca quc gia còn do
cácănguyênănhơnăchăquanăđnătăvicăhnăchănăxuăkémăhiuăquăcaăcácă

NHTMă nóiă riêngă vƠă că cácă că quană điuă hƠnhă (Chínhă ph,ă NHNN) nói
chung.
Tuyănhiênălunăvnăcngătnătiănhngăgiiăhnănghiênăcuănh:ătínhătrungă
thcătrongăcácăbáoăcáoătƠiăchnh,ăbáoăcáoăthngăniênăcaăcácăngơnăhƠng.ăNhngăsaiă
lchătrong báoăcáoăxutăphátătănguyênănhânăthôngătinăkhôngăminhăbchătăhăthngă
kătoánătƠiăchínhăcngănhăchtălngăkimătoán,ăđiuănƠyăcóăthăgơyănhăhngă
trcătipăđnăktăquănghiênăcuătrongălunăvn,ănhngăđơyălƠăriăroănmăngoƠiătmă
kimăsoátăcaălunăvn.
Tănhngăgiiăhnătrongănghiênăcuălunăvnăđaăraăhngănghiênăcuătipă
theo.ăNhngănghiênăcuătipătheoăliênăquanăđnănăxuălƠăvicăđăraăcácăbinăphápă
nhmăhnăchănăxáuăsongăsongăviăvicăxălỦănăxuătránhătìnhătrngăcácăkhonănă
xuăhinăhuăchaăđcăxălỦăxongăđưăphátăsinhănăxuămi.
CuiăcùngălunăvnăđaăraănhngăgiiăphápăchoăChínhăph,ăNHNNăVităNm,ă
cácănhƠăqunălỦăngơnăhngănhmăxơyădng hăthngătƠiăchínhănăđnh,ăhotăđngă
hiuăqu,ăgiiăquytăttăvnăđănăxuătrong ngân hàng;ăthătrngătƠiăchính đm boă
kinhătăphátătrinăbnăvng,ăanăsinhăxã hiăđcăboăđm.


LIăCAMăOAN
Tôiăcamăđoanărngălunăvnă“ăGiiăphápăhnăchănăxuătiăhăthngăNgơnăhƠngă
ThngămiăVităNam”ănƠyălƠăbƠiănghiênăcuăcaăchínhătôi.ăCácăsăliuătrongălună
vnălƠătrungăthc,ăchínhăxácăvƠăđcăthuăthpătănhngăngunăchínhăthngăvƠăđáng
tinăcy.
KhôngăcóănghiênăcuănƠoăsădngătrongălunăvnămƠăkhôngăđcătríchădnătheoă
đúngăquyăđnh.
LunăvnănƠyăchaăbaoăgiăđcănpăđănhnăbtăkăbngăcpănƠoătiăcácătrngă
điăhcăvƠăcăsăđƠoătoăkhác.
TP. HăChíăMinh,ănmă2014

NGUYNăLÂMăPHÚ










TÀIăLIUăTHAMăKHO
I. DanhămcătƠiăliuăTingăAnh
1. Ahmad, A.S., Takeda, c. and Thomas, s, 1999. Bank loan loss LLRisions: a
reexamination of capital management, earnings management and signaling effects.
Journal of Accounting and Economics, 28.
2. Berger, A., DeYoung, R., 1997. Problem loans and cost efficiency in
commercial banks. Journal of Banking and Finance, 2.
3. Bessis, 2002. Risk management in banking. Library of Congress
Cataloguing-in- Publication Data.
4. Boudriga, A. et al, 2009. Bank Specific, Business and Institutional
Environment Determinants of Nonperforming Loans - Evidence from MENA
Countries. Working paper
5. Boudriga, A. et al, 2009. Banking supervision and nonperforming loans –
a cross-country analysis. Journal of Banking and Finance.
6. Caprio G, Atiyas I and Hanson J A, 1994. Financial reform: theory
and experience, Cambridge: Cambridge U P.
7. Carey, M., 1998. Credit risk in private debt portfolios. Journal of Finance,
53.
8. Dong, H, 2004. The Role of KAMCO in resolving nonperforming loans in

the Repulic of Korea. IMF working paper
9. Eng, L. and s. Nabar, 2007. Loan Loss LLRisions by banks in Hongkong,
Malaysia and Singapore. Journal of International Financial Management and
Accounting, 18.
10. Garcia-Marco, T. and Robles-Femandez, M.D, 2007. Risk-taking

behavior and ownership in the banking industry: the Spanish evidence.
Journal of Economics and Business.
11. Geletta,W.,N, 2012. Determinants of Non Performing Loans The case
of Ethiopian Banks. A research report Submitted to the Graduate School of
Business Leadership University of South Africa.
12. George G and Kaufman, 2004. Macroeconomic stability, Bank
soundness, and Design Optimum Regulatory Structures. Multinational
Finance Journal.
13. Godlewski, C.J, 2004. Bank capital and credit risk taking in emerging
market economies. Journal of Banking Regulation.
14. Hu, J., Yang, Li., Yung-Ho, C., 2004. Ownership and non-performing
loans: evidence from Taiwan’s banks. Developing Economies.
15. Jimenez G and Saurina J, 2005. Credit cycles, credit risk, and
prudential regulation. Banco de Espana
16. Jimenez G and Saurina J, 2006. Credit cycles, credit risk and
prudential regulation. International Journal of Central Banking, 2.
17. Khemraj, T. and Pasha, S, 2009. The determinants of non-performing
loans - an econometric case study of Guyana.
18. Koehn, M. and Santomero, A, 1980. Regulation of bank capital and
portfolio risk, Journal of Finance.
19. Louzis,D.,P. et al, 2011. Macroeconomic and bank-specific
determinants of non-performing loans in Greece: A comparative study of
mortgage, business and consumer loan portfolios. Journal of Banking and
Finance.

20. Nir Klein, 2013. Non_performing loans in CESEE determinants and

impact on macroeconomic performanc. Working paper.
21. Patersson, Jessica & Isac Wadman, 2004. Non- Performing Loans-The
markets of Italy and Sweden, Uppsala University thesis, Department of
Business Studies.
22. Podpiera, J., Weill, L., 2008. Bad luck or bad management? Emerging
banking market experience. Journal of Financial Stability 4.
23. Rajan, R., Dhal, s., 2003. Non-performing loans and terms of credit of
public sector banks in India: an empirical assessment. Reserve Bank of
India Occasional 24.
24. Rinaldi, L., Sanchis-Arellano, A., 2006. Household Debt
Sustainability: What Explains Household Non-performing Loans? An
Empirical Analysis. ECB. Working Paper.
25. Salas, V., Saurina, J., 2002. Credit risk in two institutional regimes:
Spanish commercial and savings banks. Journal of Financial Services. 22.
26. Sinkey, J.F. and Greenawalt, M.B, 1991. Loan loss experience and
risk-taking behaviour at large commercial banks. Journal of Financial
Services Research
27. Quagliarello, M., 2007. Banks’ riskiness over the business cycle: a
panel analysis on Italian intermediaries. Applied Financial Economics.
II. DanhămcătƠiăliuăTingăVit
1. ƠoăVnăHùng;ăNguyn ThcăHoátăvƠănhómă nghiênăcuăHcă vinăChínhă
sách vƠăPhátătrin-B KH&T.ăLm phát và tng trng kinh t  Vit Nam
vi mc tiêu phát trin bn vng.
2. NgơnăhƠngăthăgii.ă Báo cáo đánh giá Khu vc tài chính Vit Nam tháng
06 nm 2014.

3. Ngơnă hƠngă nhƠă nc,ă 2005. Quyt đnh ca Thng đc Ngân hàng nhà
nc s 493/2005/Q-NHNH ngày 22 thng 4 nm 2005, Ban hành Quy

đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng
trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng.
4. Ngơnă hƠngă nhƠă nc,ă 2007.ă Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN Vit Nam
ngày 25 tháng 4 nm 2007 v vic sa đi, b sung mt s điu ca quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong
hot đng ngân hàng ca t chc tín dng ban hành theo quyt đnh s
493/2005/Q-NHNN Vit Nam.
5. NgơnăhƠngănhƠănc,ă2010.ăThông t 13/2010/TT-NHNN VIT NÁM ngày
20 tháng 5 nm 2010 quy đnh v các t l bo đm an toàn trong hot đng
ca to chc tín dng.
6. Ngơnă hƠngă NhƠă nc,ă 2012.ă Báo cáo 104/BC-NHNN vit nam ngày
15/8/2012 bo cáo gii trình cht vn ti phiên hp th 10 ca UBTV Quc
Hi.
7. Nguynă Nhă ÝăvƠă cácătácă gi,ă 2009.ă Kinh t v mô.ă NhƠăxută bnăthngă
kê.
8. TôăNgcăHng.ăKinh nghim x lý n xu ca mt s quc gia và nhng
bài hc cho Vit Nam.
9. Trnă Huyă HoƠng,ă 2011.ă Giáo trình qun tr ngân hàng thng mi. Nhà
xut bnălaoăđngăHƠăNiă2011.
1

CHNGă1.ăTNGăQUANăVăNăXUăCAăCÁCăNHTM
1.1. RiăroătínădngăcaăNHTM:
1.1.1 Khái nim:
TheoăBankăforăInternationalăSettlementsă(BIS),ăriăroătínădngăđcăđnhănghaă
lƠăriăroămƠăngiăvayăkhôngăthăthcăhinătheoănghaăvăcaămìnhătheoăcamăkt.ă
McătiêuăcaăqunălỦăriăroătínădngălƠătiăđaăhóaăliănhunăđưăđcăđiuăchnhăriă
roăbngăvicăduyătrìăcácăthamăsăriăroătínădngătrongămcăchpănhnăđc.ăNgơnă
hƠngăcnăqunălỦăriăroătínădngătrênătngăthătoƠnăbăcácăkhonăcpătínădngăcngă
nhăqunălỦăriăroăcaătngăkhonăcpătínădngăriêngăl.ăHiuăquăcaăvicăqunălỦă

riăroătínădngălƠămtănhơnătăquanătrngăcaăcáchătipăcnăhiuăquăvƠăsăcnăthită
dnăđnăthƠnhăcôngătrongădƠiăhnăcaăbtăcăTCTDănƠo.ă
Tiăđiuă2,ăChngăI,ăquytăđnhă493/2007/Q-NHNN ngày 22/04/2005 quy
đnhă“RiăroătínădngătrongăhotăđngăngơnăhƠngăcaătăchcătínădngălƠăkhănngă
xyă raă tnă thtă trongă hotă đngă ngơnă hƠngă caă tă chcă tínă dngă doă kháchă hƠngă
khôngăthcăhinăhocăkhôngăcóă khănngăthcăhinănghaă văcaămìnhătheoăcamă
kt”.ă
TheoăDăthoăThôngătăquyăđnhăvăhăthngăqunălỦăriăroătrongăhotăđngă
ngân hàng, Tiăđiuă2,ăChngăIăquyăđnhă“RiăroătínădngălƠăriăroădoăbênăđcă
cpătínădng,ăbênăcóănghaăvăhocăđiătácăkhôngăthcăhinăhocăkhôngăcóăkhănngă
thcăhinămtăphnăhocătoƠnăbănghaăvăcaămìnhătheoăcamăkt”.
1.1.2 nh ngha n xu:
Cácăđnhănghaăvăn xuătheoăchunăqucăt:
Năxuăthngăđcănhcăđnăviăcácăthutăngă“badădebt”,ă“non-performing
loan”ă(NPL),ă“doubtfulădebt”,ăthôngăthngănăxuăđcăhiuălƠăcácăkhonănădiă
chun,ăcóăthăquáăhnăvƠăbănghiăngăvăkhănngătrănălnăkhănngăthuăhi vnă
caăchăn,ăđiuănƠyăthngăxyăraăkhiăkháchăhƠngăvayăđưătuyênăbăpháăsnăhocăđưă
2

tuătánătƠiăsn.ăTuyănhiên,ăhinănayăđangătnătiăkháănhiuăkháiănimănăxuăkhácă
nhau.ăCóăthănhcătiămtăsăkháiănimănăxuănhăsau:
Kháiănimăcaănhómăchuyênăgiaăt vnăAdvisoryăExpertăGroupă(AEG):
NhómăchuyênăgiaătăvnăAEGăcaăLiênăHpăQucăchoărngăđnhănghaăvănă
xuăkhôngănênămangătínhăchtămôătămƠăchănênăđcăsădngănhăhngădnăchoă
cácăngơnăhƠng.ăAEGăthngănhtăđnhănghaănhăsau:ă“MtăkhonănăđcăcoiălƠănă
xuăkhiăquáăhnătrălưiăvƠ/hocăgcătrênă90ăngƠy;ăhocăcácăkhonălưiăchaătrătă90ă
ngƠyătrălênăđưăđcănhpăgc,ătáiăcpăvnăhocăchmătrătheoăthaăthun;ăhocăcácă
khonăphiăthanhătoánăđưăquáăhnădiă90ăngƠyănhngăcóălỦădoăchcăchnăđănghiă
ngăvăkhănngă khonă vayăsăđcăthanhătoánă đyăđ”.ăNóiăcáchă khác,ă nă xuă
đcăxácăđnhătrênă2ăyuăt:ăquáăhnătrênă90ăngƠyăvƠăkhănngătrănăbănghiăng.

1.1.2.1 KháiănimănăxuăcaăyăbanăBaselăvăGiámăsátăNgơnăhƠngă(BCBS):
BCBSăkhôngăđaăraăđnhănghaăcăthăvănăxu.ăTuyănhiên,ătrongăcácăhngă
dnăvăcácăthôngălăchungătiănhiuăqucăgiaăvăqunălỦăriăroătínădng,ăBCBSăxácă
đnh,ăvicăkhonănăbăcoiălƠăkhôngăcóăkhănngăhoƠnătrăkhiămtătrongăhaiăhocăcă
haiăđiuăkinăsauăxyăra:ăngơnăhƠngăthyăngiăvayăkhôngăcóăkhănngătrănăđyă
đăkhiăngơnăhƠngăchaăthcăhinăhƠnhăđngăgìăđăcăgngăthuăhi;ăngiăvayăđưăquáă
hnătrănăquáă90ăngƠy.ăDaătrênăhngădnănƠy,ănăxuăsăbaoăgmătoƠnăbăcácă
khonăchoăvayăđưăquáăhnă90ăngƠyăvƠăcóăduăhiuăngiăđiăvayăkhôngătr đcăn.
BCBSăcngăđăcpătiăcácăkhonăvayăbăgimăgiáătrăsăxyăraăkhiăkhănngăthuă
hiăcácăkhonăthanhătoánătăkhonăvayălƠăkhôngăth.ăGiáătrătnăthtăsăđcăghiă
nhnăbngăcáchăgimătrăgiáătrăkhonăvayăthôngăquaă mtăkhonădăphòngăvƠăsă
đcăphnăánhătrênăbáoăcáoăthuănhpăcaăngơnăhƠng.ăNhăvyălưiăsutăcaăcácăkhonă
vayănƠyă să khôngăđcăcngădnăvƠă săchăxutăhinădiădngă tină mtăthcătă
nhnăđc.
1.1.2.2 ChunămcăKătoánăqucătă(IAS):
3

ChunămcăKătoánăqucătăvăngơnăhƠngăthngăđăcpăcácăkhon năbăgimă
giáătră(Impaired)ăthayăvìăsădngăthutăngănăxuă(nonperforming).ăChunămcăkă
toánăIASă39ăđcăkhuynăcáoăápădngăămtăsăncăphátătrinăvƠoăđuănmă2005ă
chăraărngăcnăcóăbngăchngăkháchăquanăđăxpămtăkhonăvayăcóăduăhiuăbă
gimăgiáătr.ăTrongătrngăhpănăbăgimăgiáătrăthìătƠiăsnăđcăghiănhnăsăbă
gimăxungădoănhngătnăthtădoăchtălngănăxuăgơyăra.
VăcăbnăIAS39ăchúătrngătiăkhănngăhoƠnătrăcakhonăvayăbtălunăthiă
gianăquáăhnăchaătiă90ăngƠyăhocăchaăquáăhn. Phngăphápăđánhăgiáăkhănngă
trănăcaăkháchăhƠngăthngălƠăphngăphápăphơnătíchădòngătinătngălaiăchită
khuăhocăxpăhngăkhonăvayăcaăkháchăhƠng.ăHăthngănƠyăđcăcoiălƠăchínhăxácă
vămtălỦăthuyt,ănhngăvicăápădngăthcătăgpănhiuăkhóăkhn.ăVìăvy,ănóăvnă
đangăđcăyăbanăChunămcăkătoánăqucătăchnhăsaăliătrongăIFRSă9.
1.1.2.3 KháiănimănăxuăcaăTăchcăTinătăThăgiiă(IMF):

TrongăHngădnătínhătoánăcácăchăsălƠnhămnhătƠiăchínhătiăcácăqucă giaă
(IFRS),ăIMFăđaăraăđnhănghaăvănăxuănh sau:ă“MtăkhonăvayăđcăcoiălƠănă
xuăkhiăquáăhnăthanhătoánăgcăhocălưiă90ăngƠyăhocăhn;ăkhiăcácăkhonălưiăsutăđưă
quáăhnă90ăngƠyăhocă hnă đưă đcă vnă hóa,ăcăcuăli,ăhocătrìă hoưnă theoă thaă
thun;ă khiă cácă khonă thanhă toánă đnă hnă diă 90ă ngƠyă nhng cóă thă nhnă thyă
nhngăduăhiuărõărƠngăchoăthyăngiăvayăsăkhôngăthăhoƠnătrănăđyăđă(ngiă
vayăpháăsn).ăSauăkhiăkhonăvayăđcăxpăvƠoădanhămcănăxu,ăkhonăhocăbtăcă
khonăvayăthayăthănƠoăcngănênăđcăxpăvƠoădanhămcănăxuăchoătiăthiăđim
phiăxóaănăhocăthuăhiăđcălưiăvƠăgcăcaăkhonăvayăđóăhocăthuăhiăđcăkhonă
vayăthayăth.
1.1.2.4 KháiănimănăxuătheoăquyăđnhăcaăNgơnăhƠngăNhƠăncăVităNam:
Theoăthôngătă02/2013/TT-NHNNădoăNHNNăbanăhƠnhăngƠyă21/01/2013,ăđcă
saă điă bă sungă biă Thông tă să 09/2014/TT-NHNNă ngƠyă 18/3/2014ă thìă nă xuă
đcăđnhănghaălƠălƠănhngăkhonănăđcăphơnăloiăvƠoănhómă3ă(nădiăchun),ă
nhómă4ă(nănghiăng)ăvƠănhómă5ă(năcóăkhănngămtăvn).
4

*ăNhnăxét:
Nhăvy,ătrăcácătrngăhpăkhác,ătrngăhpăphăbinăcaănăxuăđcăxétă
đnălƠăcóăthiăgianăquáăhnătă91ăngƠyătrălên.
Tănhngăđnhănghaătrênăcóăthyăđcăsătngăđngătrongăcáchănhnăthcă
vănăxuăgiaăcácăđnhăchătƠiăchínhătrênăthăgii.ăTheoăđó,ămtăkhonănăđcăcoiă
lƠănăxuănóăxutăhină1ăhocăcă2ăduă hiuăsau:ăQuáă hnătrănăgcăvƠălưi;ăkhiă
kháchăhƠngăvayăvnăbătăchcătínădngă(TCTD)ăhocăngơnăhƠngăcoiălƠăkhôngăcóă
khănngătrăn.ăBnăchtăcaănăxuălƠămtăkhonătinăchoăvayămƠăchănăxácăđnhă
khôngăthăthuăhiăliăđcăvƠăbăxóaăsăkhiădanhăsáchăcácăkhonănăphiăthuăcaă
chăn.ăiăviăcácăngơnăhƠng,ănăxuătcălƠăcácăkhonătinăchoăkháchăhƠngăvay,ă
thngălƠăcácădoanhănghip,ămƠăkhôngăthăthuăhiăliăđcădoădoanhănghipăđóălƠmă
năthuaălăhocăpháăsn ăNhìnăchung,ămtădoanhănghipăluônăphiăcătínhătrcă
nhngăkhonănăxuătrongăchuăkăkinhădoanhăhinătiădaăvƠoănhngăsăliuănăxuă

ăkìătrc.
NăxuălƠăchătiêuăquanătrngăđăđánhăgiáăchtălngătínădngăcaăcácăTCTD,ă
tăđóăcóăthăthyăđcăscăkheătƠiăchính,ăkănngăqunătrăriăro ăcaăTCTDăđó.ă
NăxuătngăcaoăcóăthădnăđnăTCTDăbăthuaălăvƠăgimălòngătinăcaăngiăgiă
tin,ănhăhngănghiêmătrngăđnăuyătínăcaăTCTD.ăTìnhătrngănƠyăkéoădƠiăsălƠmă
TCTDăbăpháăsn,ăgơyăhuăquănghiêmătrngăchoănnăkinhătănóiăchungăvƠăhăthng
tƠiăchínhănóiăriêng.ăChínhăvìă vy,ă vicănhnă dinănăxuăvƠăxă lỦă năxuălƠămtă
trongănhngăvnăđăquanătrngătrongătáiăcuătrúcăhăthngătƠiăchính.
1.1.3 Các nhân t tác đng đn n xu:
RiăroăhotăđngătínădngănóiăchungăvƠănăxuănóiăriêngălƠăđiuăkhôngătránh
khi,ănóătnătiăkháchăquanăcùngăviăsătnătiăcaăhotăđngătínădng.ăVìăvyăngiă
taăkhôngăthăxóaăschănăxuămƠăchăcóăthăhnăchăriăroăđóăxyăraăbngăcáchăđaă
raăbinăphápăqunălỦăriăroătínădngăămcătiău.ăNhơnătănhăhngăđnăqunălỦă
năxuăcóăthătuătrungăliătrongăcácănhómănhơnătăsau:
1.1.3.1 Nhơnătăchăquan:
5

*/ Trình đ chuyên môn nghip v ca cán b.
TrìnhăđăchuyênămônănghipăvăcaăcánăbăluônălƠănhơnătăquanătrngătrongă
hotăđngăngơnăhƠng.ăcăbit,ăđiăviăhotăđngătínădngăthìănhơnătăconăngiăliă
cƠngăquanătrng.
iăngăcánăbăcóănhăhngălnăđnăvicătrinăkhaiăcácăbinăphápăqunălỦăriă
roătínădng,ătăđóătránhălƠmăphátăsinhăđángăkănăxu.ăNhngăcánăbătăcáchăđoă
đcătt,ătrìnhăđăgiiăsălƠămtă”mtăxích”ăquanătrngăcaăquyătrìnhăqunălỦăriăro.ă
Ngcăli,ănhngăcánăbăngơnăhƠngăkhôngăcóăđătrìnhăđ,ăkhôngăamăhiuăvăngƠnhă
kinhădoanhămƠămìnhăđangătƠiătrăsădnăđnăriăroătínădng.ăHocănuăcánăbăđóăsuyă
gimăphmăchtăđoăđcăthìăcngăsnăsƠngăgơyătnăhiăchoăchínhăngơnăhƠngămình
bngăvicăthoăhipăviăkháchăhƠngăkhiăcpătínădng.
Chínhăvìăvy,ătuynăchnăvƠăbiădngăđcăđiăngăcánăbăttăcngăchínhălƠă
mtăbinăphápăđăqunălỦăriăroătínădng,ăgimăthiuănăxu.

*/ Công tác kim tra ni b ca ngân hàng.
BăphnăkimătraăniăbăcaăngơnăhƠngălƠăbăphnăgiámăsátătínădngăđcălp,ă
kimătraăsătuơnăthăquyătrình,ăquyăchătínădngătrc,ătrongăvƠăsauăkhiăchoăvay.ă
CôngătácăkimătraăniăbăcaăngơnăhƠngăkhiăđcăduyătrìăthngăxuyênăcùngăviă
côngăvicăkinhădoanhăcaăngơnăhƠngăthìăcóăthăphátăhinănhanhăchóng,ăkpăthiăăcácă
vnăđăkhiăvaăphátăsinh.ăKimătraăniăbăđcăxemănhăhăthngă“thng”ăcaăcăxeă
tínădng,ătínădngăcƠngăphátătrinămnhăthìăcôngătácăkimătraăniăbăcƠngăphiăđcă
sităchtănhmăđmăboăcôngătácătínădngăđangăđcăthcăhinăanătoƠn.
*/ H thng thông tin báo cáo.
Vi mcăđíchătrin khai các thông l tiên tin nht, cn xây dng và trin khai
mt h thng tích hp thông tin hinăđi. H thng này phi có kh nngănhp và
hp nht d liu trên toàn b ngân hàngăđ phc v mi nhu cu v thông tin và báo
cáo ca ngân hàng.
H thng thông tin phi thu thpăđc thông tin v khách hàng mà ngân hàng
6

chu riăro,ăcăs d liu cho tng sn phm ngân hàng và có kh nngăđi chiu,
liên kt Kh nngăđi chiu và liên kt các ngun d liu nhm phân tách, tng hp
d liu phc v các yêu cuăkhácănhauătrongăđóăcóăqun lý ri ro tín dng.ăng
thi, h thng thông tin phi toăcácăthôngătinăvƠăbáoăcáoăđc chunăhoáăđ phc
v cho các mcăđíchăc th cngănhăchoăphépăx lý d liu cho phù hp vi mc
đíchăvƠăyêuăcu qun lý.
CácăthôngătinăcnăphiăxutăphátătăhăthngăctălõiăcaăngơnăhƠng,ălyătădă
liuăđưăđcăkimătraătínhăxácăthcăkhiănhpăvƠoăhăthngăvƠăcóăthădădƠngăđcă
điăchiuătrênăcácăs.ăThôngătinălƠăcông căquanătrngăphcăvăchoăvicăqunălỦăriă
roătínădngăvƠăraăcácăquytăđnhăcaălưnhăđoănênăchtălngăhăthngăthôngătinăbáoă
cáoăcóănhăhngărtălnăđnăqunălỦăriăroătínădng.
1.1.3.2 Nhơnătăkháchăquan:
*/ Nhân t t phía khách hàng
MtătrongănhngănguyênănhơnăchínhăgơyăraăriăroătínădngălƠăkháchăhƠngănênă

nhngănhơnătăliênăquanăđnăkháchăhƠngăcngăsănhăhngăđnăcácăbinăphápăqună
lỦăriăroătínădng.ăCácănhơnătăcăbnătăphíaăkháchăhƠngăcóănhăhngăđnăriăroă
tínădngăcaăngơnăhƠngălƠ:
- Tìnhă hìnhăsnă xutăkinhă doanhăcaă kháchă hƠng:ă nhngăsnă phmăcaă doanhă
nghipăkhôngăđcăthătrngăchpănhnădoănhngăyuătăgiáăc,ăchtălng,ămuămưă
snăphmăgơyăkhóăkhnăchoădoanhănghipătrongăkhơuătiêuăthăsnăphmăcóăthădnăđnă
thiuăvn,ăgimăsútăkhănngăthanhătoánăviăngơnăhƠng.
- TrìnhăđăsnăxutăkinhădoanhăcaăkháchăhƠng:ăkháchăhƠngăthiuăkinăthcă
trongălnhăvcăkinhădoanh,ăyuăkémătrongăqunălỦ,ăthiuănhyăbénăviăsăthayăđiă
caăthătrng,ăkhôngănmăbtăđcăquyălutăcungăcuănênăđưăđuătăsnăxutănhngă
mtăhƠngăkhôngăphùăhpădnăđnăthuaălăvƠăkhôngăthătrănăđúngăhnăchoăngơnă
hàng.
7

- RiăroăđoăđcătăphíaăkháchăhƠng:ăđơyălƠăyuătăkhóălngănhtăvƠăkhóăkhnă
nhtăđiăviăngơnăhƠngătrongăvicăqunălỦăriăroătínădngădoăkháchăhƠngăcóăthăcungă
cpăsaiănhngăthôngătinăvănngălcătƠiăchính,ătƠiăsnăthăchp,ăcácămiăquanăhăđă
laăđoăngơnăhƠng.ă
*/ Nhân t t phía môi trng kinh t - xã hi
NgơnăhƠngăkinhădoanhătrongălnhăvcătinăt,ălƠălnhăvcăchuănhăhngănhiuă
nhtăcaămôiătrngăkinhătăxưăhiănênăchuănhăhngălnăcaănhơnătănƠy.ăăCácă
yuătăcóăthăkăđnănhălmăphát,ăsuyăthoái,ăbinăđngătăgiá,…ăNhngăyuătănƠyă
nhăhngă trcă tipă hayăgiánătipă đnă tìnhă hìnhătƠiăchínhă caă doanhă nghip,ă caă
kháchă hƠngă vƠă nhă hngă đnă khă nngă thanhă toánă caă kháchă hƠng,ă tă đóă nhă
hngăđnăkhănngăhoƠnătrănăngơnăhƠng.
*/ Nhân t t phía môi trng pháp lý
HotăđngăngơnăhƠngălƠăhotăđngăđòiăhiămtămôiătrngăphápălỦăhoƠnăthină
biăđơyălƠăhotăđngăliênăquanăđnătinăt,ăchaăđngănhiuăphcătpăvƠăriăro.ăVì
vy,ăvicăxơyădngămôiătrngăphápălỦăđyăđăđălƠmăhƠnhălangăanătoƠnăchoăhotă
đngăngơnăhƠngălƠăvicălƠmărtăquanătrng.

NhơnătătăphíaămôiătrngăphápălỦăcóănhăhngăđángăkăđnăhiuăquăqună
lỦăriăroătínădngăthôngăquaăvicănhăhngătiăhotăđng caăcácăchăthătrongănnă
kinhăt:ăcáănhơn,ăcácădoanhănghipăvƠăngơnăhƠngăvƠănhăhngăđnăcôngătácăqunălỦă
riăroătínădngăcaăngơnăhƠng.ă
VicănghiênăcuănhngănhơnătănhăhngăđnăqunălỦăriăroătínădngăsăgópă
phnăgiúpănhƠălưnhăđoăđăraănhngăchính sáchăđúngăđn.ăTuyănhiên,ăkhôngăthăcóă
mtăcơuătrăliăchungăchoăttăcăcácăngơnăhƠngăvìăthcătrngămiăngơnăhƠngălƠăkhácă
nhau.ăVìăvy,ătrcătiên,ănhƠălưnhăđoăcnănmăvngăthcătrngăqunălỦăriăroăcaă
ngơnăhƠngămìnhăđăđaăraăchínhăsáchăqunălỦăriăroătínădngăphùăhp.
1.1.4 Tác hi ca n xu đi vi hot đng ca NHTM:
- N xu làm gim uy tín ca ngân hàng.
8

MtăkhiămtăngơnăhƠngăcóămcăđăriăroăcaăcácătƠiăsnăcóălƠăcaoăthìăngơnăhƠngă
đóăthngăđngătrcănguyăcămtăuyătínăcaămìnhătrênăthătrng.ăNgơnăhàng mà ngân
hƠngăđóăcóătălănăquáăhnăvƠănăxuăvtăquáămcăchoăphép,ăcóăchtălngătínădngă
khôngăttăvƠăgơyăraănhiuăvăthtăthoátălnăsăkhôngătoăđcănimătinăviăkháchăhƠngă
giătin.ăThôngătinăvăvicămtăngơnăhƠngăcóămcăđăriăroăcaoăthngăđc báo chí
nêuălênăvƠălanătruynătrongădơnăchúng,ăđiuănƠyăsăkhinăchoăvicăhuyăđngăvnăcaă
ngơnăhƠngăgpărtănhiuăkhóăkhn.ăBênăcnhăđó,ăvicăgimăuyătínăcònănhăhngăđnă
khănngăcnhătranhăcaăngơnăhƠngăđó,ăcƠngălƠmăchoăhotăđngăcaăngơnăhƠngăgpă
nhiuăkhóăkhnăhn.
- N xu làm nh hng ti kh nng thanh toán ca ngân hàng.
HotăđngăchăyuăcaăngơnăhƠngălƠănhnătinăgiăvƠăchoăvay,ănuăcácăkhonă
tínădngăgpăriăroăthìăvicăthuăhiănăvayăsăgpănhiuăkhóăkhnătrongăkhiăđóăcácă
khonătinăgiăvnăphiăthanhătoánăđúngăhn.ăVicăkhôngădăđoánăđcădòngătinăsă
lƠmăngơnăhƠngămtăchăđngătrongăthanhătoánăvƠălƠmăgimăuyătínăviăkháchăhƠng.ă
VicămtăkhănngăthanhătoánăcóăthăgơyăhiuăngărútătinăhƠngălotălƠmănhăhngă
nghiêmătrngătiăhotăđngăngơn hàng.
- N xu làm gim li nhun ca ngân hàng.

Khiăriăroătínădngăxyăraăsăphátăsinhăcácăkhonănăkhóăthuăhi.ănhăhngă
trcămtăcaănóăđnăhotăđngăngơnăhƠngălƠăsăăđngăvnădnăđnălƠmăgimăvòngă
quayăvnăcaăngơnăhƠng.ăMtăkhác,ăkhiăcóăquáănhiuăcácăkhonănăkhóăhocăkhôngă
thuăhiăđcăsăliăphátăsinhăcácăkhonăchiăphíăqunălỦ,ăgiámăsát,ăthuăn ăCácăchiă
phíănƠyăcònăcaoăhnăkhonăthuănhpătăvicătngălưiăsutăcácăkhonănăquáăhnăbiă
vìăthcăraăđơyăchălƠănhngăkhonăthuănhpăo,ăthcătăngơn hƠngărtăkhóăcóăkhă
nngăthuăhiăđyăđăđcăchúng.ăBênăcnhăđó,ăngơnăhƠngăvnăphiătrălưiăchoăcácă
khonătinăhuyăđngăđcătrongăkhiămtăbăphnătƠiăsnăcaăngơnăhƠngăkhôngăthuă
đcălưiăcngănhăkhôngăchuynăđcăthƠnhătinăđăchoăngiăkhácăvayăvƠăthuălãi.
KtăquălƠăliănhunăcaăngơnăhƠngăsăbăgimăsút.
- N xu có th làm phá sn ngân hàng.
9

NuădoanhănghipăvayăvnăngơnăhƠngăgpăkhóăkhnătrongăvicăhoƠnătr,ănhtă
lƠănhngămónăvayălnăthìăcóăthădnăđnăkhngăhongătrongăhotăđngăcaăchínhă
ngân hàng.ăNgơnăhƠngănuăkhôngăchunăbăkpăthiăchoănhngătìnhăhungănhăvy,ă
thmăchíădùăcóăcngăkhôngăđăkhănngăđápăngănhuăcuărútătinăquáăln,ăsănhanhă
chóngămtăkhănngăthanhătoán,ădnăđnăsăspăđăcaăngơnăhƠng.
1.2 Hn ch n xu ti các NHTM:
1.2.1. Khái nim:
HnăchănăxuălƠăquáătrìnhăsădngăcácăcôngăc,ăbinăphápătrc,ătrongăvƠă
sauăquáătrìnhăcpătínădngănhmăgimăthiuăđnămcăthpănhtăvicăphátăsinhănă
xu.
XălỦănăxulà nhngăhotăđngăcaăngơnăhƠngăđcătrinăkhaiăkhiănăxuăđưă
phátăsinhănhmăgimăthiuănhngătnăthtădoănăxuăgơyăraăbngăcácăcôngăcăphă
binănh:ăđòiăn;ătáiăcuătrúcăcácăkhonăn;ăbánăn;ăphongătaătƠiăsnăcaăngiă
vay,ăthanhălỦătƠiăsnăthăchp;ăgánăn,ăxităn;ăyêuăcuăbiăthngătănhngăngiă
cóătráchănhimăliênăđi;ăsădngăquădăphòngătƠiăchínhăhocăxălỦătădăphòngăriă
roătínădngăvƠăcácăbinăphápătƠiătrăriăroătínădngăkhác.
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá v n xu:

Cácăchătiêuăcăbnăđăđoălngămcăđăhnăchănăxuăcngănhăriăroătínă
dngăcaăngơnăhƠngănhăsau:
*/ăNăquáăhnăvƠătălănăquáăhnătrênătngădăn:
- NăquáăhnălƠăkhonănămƠăkháchăhƠngăkhôngătrăđcămtăphnăhocătoƠnă
băgc,ălưiăkhiăđưăđnăhnăthaăthunăghiătrênăhpăđngătínădng.ă


Dăn quá hn

+ T l n quá hn trên tngădăn =

x 100%

Tngădăn

10

*/ăNăxuăvƠătălănăxuătrênătngădăn:ă
+ N xu là khon n đcăđánhăgiáăthucănhómă3,ă4,ă5ătheoăquyăđnh ti
thôngătă02/2013/TT-NHNNădoăNHNNăbanăhƠnhăngƠyă21/01/2013,ăđc saăđi b
sung biăThôngătăs 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014.

Dăn xu

+ T l n xu trên tngădăn =

x 100%

Tngădăn

*/ăTălănăxuătrênăvnăchăsăhu:ă

Dăn xu

+ T l n xu trên tngădăn =

x 100%

Vn ch s hu

ChătiêuănƠyăphnăánhăkhănngăchuăđngăcaăngunăvnăchăsăhuăcaăngơnă
hƠngătrcăsănăxuăphátăsinhăcóăkhănngăxyăraăriăro.ă
*/ăNăđángănghiăngă(năcóăvnăđ): lƠăcácăkhonănănhómă2ătheoăquyăđnhă
tiăTheoăthôngătă02/2013/TT-NHNN do NHNN ban hànhăngƠyă21/01/2013,ăđcă
saăđiăbăsungăbiăThôngătăsă09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014.ăơyălƠănhng
khon n chaăthuc nhóm n xu,ătuyănhiên,ăngơnăhƠngăcóăđ căs đ đánhăgiáălƠă
khách hàng suy gim kh nngă tr n. Nhng khon n thuc nhóm này có kh
nngăchuyn thành n xu cao.
1.2.3. Các nguyên tc chung ca y ban Giám sát Ngân hàng Basel
trong qun lý hn ch n xu:
HipăđnhăBaselăIIăraăđiăthayăthăchoăHipăđnhăvnăngơnăhƠngăqucătă(Baselă
I)ăđcăthcăhinătănmă1988ă(thngăđcăbităđnăviătăsăCook)ădoăyăbană
GiámăsátăngơnăhƠngăBaselăđưăbanăhƠnhă17ănguyênătcăvăqunălỦănăxuămƠăthcă
chtălƠăđaăraăcácănguyênătcătrongăqunătrăriăroătínădng,ăđmăboătínhăhiuăquă
11

vƠăanătoƠnătrongăhotăđngăcpătínădng.ăCácănguyênătcătrongăqunălỦăriăroătínă
dngăcaăhipăđnhăbaoăgm:
*/ Thit lp mtămôiătrng tín dng thích hp:
- Nguyên tc 1: Phê duyt và xem xét Chinălc ri ro tín dngătheoăđnh k,

xem xét nhng vnăđ nh:ămcăđ ri ro có th chp nhnăđc, mcăđ kh nngă
sinh li.
- Nguyên tc 2: Thc hin chinălc chính sách tín dng. Xây dng các chính
sách tín dng. Xây dng các quy trình th tc cho các khon vay riêng l và toàn b
danh mc tín dng nhmăxácăđnh,ăđánhăgiá,ăqun lý và kim soát ri ro tín dng.
- Nguyên tc 3: Xácăđnh và qun lý ri ro tín dng trong tt c các sn phm
và các hotăđng.ăm bo rng các sn phm và hotăđng miăđu triăquaăđyăđ
các th tc, các quy trình kim soát thích hpăvƠăđc phê duytăđyăđ.
*/ Hotăđng theo mt quy trình cp tín dng hp lý:
- Nguyên tc 4: Tiêu chun cp tín dngăđyăđ gm có: Nhng hiu bit v
ngi vay, mc tiêuăvƠăcăcu tín dng, ngunăthanhătoán,ăđiu khonăvƠăđiu kin
cp tín dng.
- Nguyên tc 5: Thit lp hn mc tín dng tng quát cho: tng khách hàng
riêng l, nhóm nhng khách hàng vay có liên quan ti nhau, trong và ngoài bng
cơnăđi k toánănhng có th soăsánhăvƠătheoădõiăđcătrênăcăs xp hng tín dng
ni b đi viăcácăkháchăhƠngătrongăcácălnhăvc, ngành ngh khác nhau.
- Nguyên tc 6: CóăcácăquyătrìnhărõărƠngăđc thit lp cho vic phê duyt các
khon tín dng mi, saăđi tín dng, gia hn các khon tín dng hin có vi s
tham gia ca các b phn tip th, b phn phân tích tín dng, b phn phê duyt tín
dngăcngănhătráchănhim rch ròi ca các b phnăthamăgia,ăđng thi, cn phát
trinăđiăngănhơnăviênăqun lý ri ro tín dng có kinh nghim, kin thc nhmăđaă
ra các nhnă đnh thn trng trong vică đánhă giá,ă phêă duyt và qun lý ri ro tín
dng.