Giải pháp phát triển sản phẩm LC upas tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín





 !∀ #∃%∀
&∀∋()
%∗+∀,
−+./01




 !∀ #∃%∀
&∀∋()
2345667862 98:;2<62−7=62867
>?≅ 9Α/Β1/./0
Χ∆
∀734Ε6Φ3Γ67
−+./01
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi di s hng dn khoa
hc ca TS. Nguyn Hu Dng, s liu thng kê trung thc và đc ly t các ngun tin
cy. Ni dung, kt qu nghiên cu ca lun vn này cha tng đc công b trong bt
c công trình nào cho ti thi đim hin nay.
Tp. H Chí Minh, ngày tháng nm 2014
Tác gi

Lê Th Hà Thanh

MC LC
PHN M U 01
CHNG 1: TNG QUAN V PHNG THC TÍN DNG CHNG T
(TDCT) VÀ L/C TR CHM CHO PHÉP THANH TOÁN NGAY
(L/C UPAS) 06
1.1 Tng quan v TTQT 06
1.1.1 Khái nim 06
1.1.2 c đim 06
1.1.3 Các phng thc TTQT thông dng 07
1.2 Phng thc thanh toán TDCT 07
1.2.1 Khái nim v phng thc TDCT 07
1.2.1.1 Mt s khái nim trong phng thc TDCT 07
1.2.1.2 Các bên tham gia 08
1.2.1.3 C s pháp lý 09
1.2.2 c đim ca phng thc TDCT 11
1.2.3 Quy trình thc hin phng thc TDCT 13
1.2.3.1 Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHPH 13
1.2.3.2 Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NhđC 14
1.2.4 Phân loi Th tín dng 15
1.2.4.1 Da vào tính đm bo trong thanh toán 15
1.2.4.2 Da vào ni xut trình chng t 16
1.2.4.3 Da vào thi hn thanh toán 17
1.2.5 Li ích và ri ro đi vi các bên tham gia 18

1.2.5.1 i vi nhà xut khu 18
1.2.5.2 i vi nhà nhp khu 20
1.2.5.3 i vi Ngân hàng 21
1.3 Gii thiu chung v L/C UPAS 22
1.3.1 Th nào là L/C UPAS 22
1.3.2 c đim ca L/C UPAS 22
1.3.3 Quy trình thc hin thanh toán bng L/C UPAS 23
1.3.4 So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay 25
1.4 Ri ro trong quá trình thc hin L/C UPAS ca các NHTM 27
1.5 Li th ca vic s dng L/C UPAS 28
1.5.1 i vi nhà nhp khu 28
1.5.2 i vi nhà xut khu 29
1.5.3 i vi Ngân hàng 29
1.5.3.1 i vi NHPH 29
1.5.3.2 i vi NHđC 30
1.6 Tim nng phát trin sn phm L/C UPAS ti Vit Nam . 30
1.6.1 Tình hình xut nhp khu ca Vit Nam trong nhng nm gn đây 30
1.6.2 Tim nng phát trin sn phm L/C UPAS ti Vit Nam 31
KT LUN CHNG 1 33
CHNG 2: THC TRNG HOT NG SN PHM L/C UPAS TI
NGỂN HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TÍN 34
2.1 Gii thiu chung v Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín 34
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin 34
2.1.2 Kt qu hot đng kinh doanh nm 2013 và 6 tháng đu nm 2014 34
2.1.3 S nét v hot đng thanh toán quc t 35
2.2 Thc trng hot đng ca sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit Nam 35
2.2.1 Tình hình hot đng ca sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit
Nam 35
2.2.2 Gii thiu sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit Nam 37
2.2.2.1 Gii thiu sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP K Thng

Vit Nam 37
2.2.2.2 Gii thiu sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Á Châu 40
2.2.2.3 Nhng đim ging nhau và khác nhau ca sn phm L/C UPAS gia
Techcombank và ACB 43
2.2.2.4 Nhng khó khn ca các NHTM Vit Nam khi trin khai
sn phm L/C UPAS 46
2.3 Thc trng hot đông ca sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thng Tín 47
2.3.1 S cn thit phi phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín 47
2.3.2 Hot đng ca sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín 49
2.3.2.1 Nhng quy đnh chung 49
2.3.2.2 Các loi phí 51
2.3.2.3 Quy trình thc hin 52
2.3.2.4 Doanh s và phí 52
2.3.3 So sánh sn phm L/C UPAS ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng
Tín và các NHTM Vit Nam 56
2.3.3.1 Nhng đim mnh ca sn phm 56
2.3.3.2 Nhng đim hn ch ca sn phm 56
2.3.3.3 So sánh hiu qu ca sn phm 57
2.4 Phân tích SWOT sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín 60
2.4.1 im mnh 60
2.4.2 im yu 60
2.4.3 C hi 62
2.4.4 Thách thc 63
KT LUN CHNG 2 65
CHNG 3: GII PHÁP PHÁT TRIN SN PHM L/C UPAS TI NGÂN
HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TÍN 66

3.1 nh hng phát trin hot đng TTQT ti Sacombank 66
3.2 C s đ xut gii pháp 67
3.3 Gii pháp phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín 69
3.3.1 V sn phm 69
3.3.1.1 M rng đng tin thanh toán theo L/C UPAS 69
3.3.1.2 M rng các hình thc đm bo khi phát hành L/C 70
3.3.1.3 Hoàn thin quy trình sn phm 71
3.3.1.4 Thit k biu phí linh hot 72
3.3.1.5 Áp dng các chng trình u đãi kèm theo 73
3.3.2 V ngân hàng 74
3.3.2.1 Gii thiu, tip th sn phm đn khách hàng 74
3.3.2.2 Chú trng công tác đào to và bi dng cán b nhân viên 76
3.3.2.3 Tng cng công tác kim tra kim soát nhm hn ch ri ro 79
3.3.2.4 Các gii pháp h tr 80
3.4 Kin ngh 81
3.4.1 Kin ngh vi Chính ph 81
3.4.2 Kin ngh vi Ngân hàng nhà nc 82
KT LUN CHNG 3 84
KT LUN 85

TÀI LIU THAM KHO
PH LC

DANH MC CÁC KÝ HIU, CÁC CH VIT TT
ACB : Ngân hàng Thng mi c phn Á Châu
L/C : Th tín dng (Letter of Credit)
L/C UPAS : Th tín dng tr chm cho phép thanh toán ngay (L/C Usance Paid at
Sight)
NHPH : Ngân hàng phát hành
NHTB : Ngân hàng thông báo
NHXN : Ngân hàng xác nhn
NHđC : Ngân hàng đc ch đnh
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHL : Ngân hàng đi lý
NHNN : Ngân hàng nhà nc
Sacombank : Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín
TDCT : Tín dng chng t
Techcombank : Ngân hàng thng mi c phn K Thng Vit Nam
TMCP : Thng mi c phn
UCP : Quy tc và thc hành thng nht Tín dng chng t (The Uniform
Customs and Practice for Documentary Credits)

DANH MC CÁC HÌNH V, BIU 

S đ 1.1: Tính đc lp ca Th tín dng
S đ 1.2: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NHPH
S đ 1.3: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NhđC
S đ 1.4: Quy trình nghip v L/C UPAS
S đ 1.5: Các giai đon t lúc phát hành đn lúc thanh toán L/C UPAS
Bng 1.1: So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay
Biu đ 1.1: Kim ngch xut khu, nhp khu và cán cân thng mi hàng hóa t tháng
1/2013 đn tháng 06/2014
Bng 2.1: Biu phí chp nhn hi phiu L/C UPAS ca Techcombank (Áp dng đi vi
phn không ký qu)
Bng 2.2: Biu phí chp nhn hi phiu ca L/C UPAS ca Techcombank (Áp dng đi
vi phn ký qu, cho toàn b phân khúc khách hàng)
Bng 2.3: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca Techcombank t tháng 06/2012 đn
tháng 03/2014
Bng 2.4: Thi hn tr chm theo L/C UPAS ca ACB
Bng 2.5: Biu phí L/C UPAS ca ACB
Bng 2.6: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca ACB t tháng 01/2013 đn tháng
03/2014
Bng 2.7: Mc phí chp nhn thanh toán L/C UPAS ca Techcombank và ACB
Bng 2.8: Thi hn tr chm theo L/C UPAS ca Sacombank
Bng 2.9: Các NHL và các điu kin ca NHL cung cp dch v L/C UPAS cho
Sacombank
Bng 2.10: Biu phí thanh toán ngay theo L/C UPAS ca Sacombank
Bng 2.11: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca Sacombank t tháng 06/2012 đn
tháng 03/2014
Bng 2.12: Bng lit kê chi tit tình hình s dng sn phm L/C UPAS ti các khu vc
và Chi nhánh Ngân hàng Sacombank
Bng 2.13: So sánh sn phm L/C UPAS Sacombank và các NHTM Vit Nam
Bng 2.14: So sánh hiu qu sn phm L/C UPAS ca Sacombank, Techcombank và
ACB

Biu đ 2.1: Doanh s và phí thu đc theo sn phm L/C UPAS ca Sacombank,
Techcombank và ACB
Bng 3.1: Ma trn SWOT

1




PHN M U
1. Tính cp thit ca đ tài
Trong bi cnh hi nhp kinh t toàn cu sôi đng nh hin nay, vn đ giao
thng quc t và hot đng xut nhp khu ngày càng tr nên ph bin và m rng
không ngng. Hot đng này không ch mang li li ích cho bn thân các doanh
nghip xut nhp khu mà còn cho c ngân hàng.
i vi các doanh nghip nhp khu, vic ch đng đc ngun ngoi t đ
linh hot trong hot đng sn xut, kinh doanh s quyt đnh thành công.  hin
thc hóa điu này, s dng dch v ca ngân hàng mt cách hp lý s giúp doanh
nghip tìm đc "chìa khóa" cho vn đ. Theo Thông t s 37/2012/TT-NHNN đc
ban hành ngày 28/12/2012 v quy ch cho vay ngoi t ca Ngân hàng Nhà nc,
ngân hàng thng mi ch cp tín dng cho doanh nghip có ngun ngoi t tái to
trong tng lai, chng minh có đ ngun thu ngoi t t hot đng sn xut, kinh
doanh đ tr n. Vì vy, các doanh nghip nhp khu không có ngun thu ngoi t s
không đc vay USD vi lãi sut thp gn bng mt na so vi lãi sut cho vay VN.
 g cái khó này cho doanh nghip, h thng ngân hàng thng mi hin đã có khá
đy đ các công c h tr hot đng xut nhp khu ca doanh nghip: bao thanh
toán, chit khu hi phiu, b chng t xut khu, gói tài tr xut nhp khu Hin
nay nhiu ngân hàng cng đã thit k chui sn phm tín dng liên hoàn dành cho
doanh nghip xut nhp khu, t khâu thu mua cho đn khâu bao thanh toán hàng
hóa.

Vt tri hn v tính nng s dng so vi nhng sn phm truyn thng, gn
đây, mt s ngân hàng đã đi tiên phong trong vic nghiên cu và gii thiu vi nhóm
doanh nghip nhp khu sn phm th tín dng tr chm có th thanh toán ngay (L/C
UPAS). u đim ca L/C UPAS là cho phép các doanh nghip nhp khu thanh toán
ngay cho nhà xut khu trong khi vn đc hng thi gian tr chm ti đa lên ti
2




360 ngày. Li th này s giúp doanh nghip nâng cao tính thanh khon, ci thin dòng
tin, duy trì, m rng mi quan h vi đi tác nc ngoài. Mt u đim vt tri
khác ca dch v L/C UPAS là ngoài các phí liên quan đn nghip v L/C thông
thng, doanh nghip ch cn tr thêm phí chp nhn hi phiu L/C UPAS và chi phí
này thp hn rt nhiu so vi chi phí vay VN đ thanh toán L/C tr ngay.
ây là gii pháp tài chính hu hiu dành cho tt c các doanh nghip nhp
khu, giúp doanh nghip gim áp lc v ngoi t, tit kim thi gian, chi phí và nâng
cao hiu qu kinh doanh trong bi cnh kinh t bin đng và cnh tranh hin nay.
Còn đi vi ngân hàng, các ngân hàng s thu đc phí dch v L/C UPAS vi thu
nhp tng đng vi dch v cho vay ngoi t đi vi khách hàng, thúc đy hot
đng thanh toán quc t, mua bán ngoi t và dch v khác.
Mc dù thy rõ li ích ca vic s dng L/C UPAS nhng trong thi gian va
qua, vic trin khai sn phm này ti mt s ngân hàng, trong đó có Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín đã cha mang li kt qu nh mong đi. Khách hàng dè dt khi
tip cn vi sn phm mi, quy trình thc hin sn phm còn nhiu khâu cha đc
thông sut dn đn vic L/C UPAS cha đc s dng rng rãi ti các chi nhánh ca
ngân hàng.  đáp ng tt hn na nhu cu vn ca doanh nghip nhp khu cng
nh tng thu dch v cho ngân hàng, thit ngh cn phi có nhng gii pháp c th,
thc t và hiu qu đi vi vic phát trin sn phm này. Chính vì tính cp thit đó,
tôi chn đ tài “GII PHÁP PHÁT TRIN SN PHM L/C UPAS TI NGÂN

HẨNG THNG MI C PHN SẨI GÒN THNG TÍN” đ nghiên cu và
thc hin lun vn tt nghip.



3




2. Mc tiêu nghiên cu
Lun vn tp trung nghiên cu, phân tích nhng đc đim, quy trình, li th
ca sn phm L/C UPAS và so sánh nó vi L/C tr ngay đ hiu rõ đc bn cht ca
sn phm này.
ng thi, lun vn cng tìm hiu, đánh giá thc trng s dng L/C UPAS ti
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín và mt s NHTM khác ti Vit Nam nhm
so sánh nhng đim mnh, đim yu cng nh c hi, thách thc ca Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín so vi các NHTM khác khi trin khai sn phm này. T
đó, có th đa ra mt s đ xut đ phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín.
3. Câu hi nghiên cu:
Th nào là L/C UPAS? So sánh L/C UPAS vi L/C tr ngay? Nhng li ích
và ri ro liên quan khi thanh toán bng L/C UPAS?
Tình hình hot đng ca sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit Nam và ti
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín (các quy đnh chung v vic s dng sn
phm, biu phí, quy trình thc hin, doanh s và phí các Ngân hàng thu đc)?
Nhng thun li, khó khn khi phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín và nguyên nhân ca nhng khó khn đó?
Nhng gii pháp c th cho các bên liên quan nhm phát trin và hoàn thin
sn phm L/C UPAS?

4. i tng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu ca lun vn là sn phm L/C UPAS và thc trng s
dng sn phm này ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín và mt s NHTM Vit
Nam, c th là các quy đnh chung v vic s sng sn phm, biu phí, quy trình thc
hin, doanh s và phí các Ngân hàng thu đc. Qua vic nghiên cu tình hình s dng
4




sn phm L/C UPAS t lúc sn phm ra đi ti các NHTM vào tháng 06/2012 đn
hin ti, lun vn s đa ra nhng gii pháp thích hp cho các bên liên quan nhm
khuyn khích khách hàng s dng sn phm này nhiu hn na.
5. Phng pháp nghiên cu
Lun vn s dng phng pháp nghiên cu đnh tính. Trong sut quá trình
nghiên cu, lun vn s dng phng pháp tng hp, thng kê, phân tích các tài liu
v tình hình s dng L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín và các
NHTM khác thông qua các quy đnh v sn phm (nhng quy đnh chung, các loi
phí và quy trình thc hin) và hiu qu sn phm mang li. Lun vn cng s dng
ma trn SWOT đ làm rõ nhng đim mnh, đim yu, c hi, thách thc trong quá
trình trin khai sn phm ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín, đ đa ra các
gii pháp thích hp nhm phát trin sn phm L/C UPAS.
Phng pháp nghiên cu chính ca đ tài đc th hin trong mô hình sau:

Tìm hiu tình hình hot đng
ca sn phm L/C UPAS ti
các NHTM Vit Nam
So sánh thc trng hot đng
sn phm L/C UPAS ca
Sacombank vi Techcombank
và ACB
Phân tích thc trng hot
đng L/C UPAS ti
Sacombank (ma trn SWOT)

Gii pháp phát trin sn phm
5




6. Kt cu ca lun vn
Chng 1: Tng quan v phng thc Tín dng chng t và L/C tr
chm cho phép thanh toán ngay (L/C UPAS).
Chng 1 trình bày nhng ni dung lý thuyt c bn v phng thc thanh
toán TDCT và sn phm L/C UPAS. Trong đó, làm rõ nhng li ích và ri ro mà L/C
UPAS mang li cho các bên tham gia. Ngoài ra, chng 1 cng nêu ra tim nng phát
trin sn phm L/C UPAS ti Vit Nam
Chng 2: Thc trng hot đng sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín
Chng 2 trình bày thc trng hot đng sn phm L/C UPAS ca các NHTM
Vit Nam (Techcombank và ACB) và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín đ so
sánh và tìm ra nhng đim mnh, đim hn ch ca sn phm L/C UPAS Ngân hàng

TMCP Sài Gòn Thng Tín so vi các ngân hàng bn. T đó, lun vn tin hành
phân tích thc trng hot đng ca sn phm (đim mnh, đim yu, c hi, thách
thc). ây là c s ca vic phân tích ma trn SWOT đ đ ra gii pháp phát trin
sn phm trong chng 3.
Chng 3: Gii pháp phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín
Sau khi phân tích rõ các đim mnh, đim yu, c hi, thách thc ca Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín khi trin khai sn phm L/C UPAS, bng vic phân
tích ma trn SWOT, chng 3 nêu ra nhng gii pháp c th cho Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín và nhng kin ngh đi vi Chính ph và Ngân hàng nhà nc
nhm thc hin đng b các gii pháp mt cách hiu qu nht.

6




CHNG 1: TNG QUAN V PHNG THC TÍN DNG CHNG T
VÀ L/C TR CHM CHO PHÉP THANH TOÁN NGAY (L/C UPAS)
1.1 Tng quan v TTQT
1.1.1 Khái nim
Thanh toán quc t là vic thc hin ngha v tin t phát sinh t hot đng
mu dch hoc phi mu dch gia cá nhân, t chc ti quc gia này vi cá nhân, t
chc  quc gia khác; hoc gia mt quc gia vi t chc quc t thông qua h thng
ngân hàng.
1.1.2 c đim
- Thanh toán quc t khác vi thanh toán trong nc là  đây nó liên quan đn
vic trao đi tin ca quc gia này ly tin ca quc gia khác. Vì vy khi ký kt các
hp đng mua bán ngoi thng các bên phi tha thun vi nhau ly đng tin ca
nc nào là tin t tính toán và thanh toán trong hp đng, đng thi phi tính toán

thn trng đ la chn các bin pháp phòng chng ri ro khi t giá hi đoái bin đng.
- Tin t trong thanh toán quc t thng không phi là tin mt mà nó tn ti
di hình thc các phng tin thanh toán nh th đin chuyn tin, hi phiu, k
phiu và séc ghi bng ngoi t.
- Thanh toán gia các nc đu đc tin hành thông qua ngân hàng và không
dùng tin mt, nu có thì ch trong nhng trng hp riêng bit. Do vy thanh toán
quc t v bn cht chính là các nghip v ngân hàng quc t. Chúng đc hình thành
và phát trin trên c s các hp đng ngoi thng và các trao đi tin t quc t.
- Thanh toán quc t đc thc hin da trên nn tng pháp lut và tp quán
thng mi quc t, đng thi nó cng b chi phi bi lut pháp ca các quc gia, bi
các chính sách kinh t, chính sách ngoi thng và chính sách ngoi hi ca các quc
gia tham gia trong thanh toán.

7




1.1.3 Các phng thc TTQT thông dng
- Phng thc chuyn tin
- Phng thc nh thu
- Phng thc Tín dng chng t
- Các phng thc thanh toán khác: phng thc thanh toán CAD, phng
thc thanh toán bng séc…
1.2 Phng thc thanh toán TDCT
1.2.1 Khái nim v phng thc TDCT
1.2.1.1 Mt s khái nim trong phng thc TDCT
Phng thc Tín dng chng t là mt phng thc thanh toán, trong đó theo
yêu cu ca khách hàng, mt ngân hàng s phát hành mt th tín dng, gi là L/C
(Letter of credit), th hin mt cam kt tr tin hoc chp nhn hi phiu ca ngân

hàng phát hành cho mt bên th ba khi ngi này xut trình cho ngân hàng phát hành
b chng t thanh toán phù hp vi nhng điu kin và điu khon quy đnh trong
L/C.
Theo điu 2, UCP 600: ắTín dng là mt tha thun bt k, cho dù đc gi
tên hoc mô t nh th nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang ca
ngân hàng phát hành (NHPH) v vic thanh toán khi xut trình phù hp”.
 mi quc gia, Tín dng th có th đc gi vi nhiu tên khác nhau chng
hn nh Letter of Credit, Credit, Documentary Credit… Nhng trên thc t, tên gi
ph bin nht và đc s dng nhiu nht là ắTín dng chng t” (Documentary
Credit) vì nó th hin đúng nht Ủ ngha tín dng kèm chng t. Dù Tín dng th có
đc gi hay miêu t nh th nào đi na thì bn cht ca nó cng chính là s cam kt
thanh toán ca NHPH cho ngi hng khi b chng t xut trình phù hp.
8




Trong các phiên bn trc, t ắpay” đc dùng đ ch hành đng ắtr tin”.
Còn trong UCP 600, t ắhonour” đã đc s dng đ thay th cho t ắpay” và nó có
ngha rng hn ắpay”. Theo điu 2: ắThanh toán ngha là: tr tin ngay, nu tín dng
có giá tr thanh toán ngay; cam kt tr chm và tr tin khi đn hn nu tín dng có
giá tr thanh toán tr chm; chp nhn hi phiu do ngi th hng kí phát và tr
tin hi phiu khi đn hn, nu tín dng có giá tr thanh toán bng chp nhn”. Nh
vy, mi khi t ắthanh toán” xut hin trong các điu khon ca UCP 600 thì ta có
th hiu rng lúc đó các ngân hàng s có 3 la chn đ thc hin trách nhim và ngha
v ca mình.
Cng theo điu 2, UCP 600, thut ng ắNegotiation” (thng lng/chit khu
b chng t) ngha là Ngân hàng đc ch đnh chit khu hi phiu và/hoc b chng
t khi nó xut trình bng vic ng trc hoc đng ý ng trc mt s tin cho ngi
th hng vào ngày hoc trc ngày ngân hàng nhn đc tin bi hoàn.

1.2.1.2 Các bên tham gia:
Các bên tham gia trong phng thc TDCT bao gm 4 bên:
 Ngi đ ngh (Applicant): là ngi yêu cu Ngân hàng phát hành Th tín
dng, là nhà nhp khu trong hp đng ngoi thng.
 Ngi th hng (Beneficiary): Là ngi th hng Th tín dng, là ngi
nhn đc cam kt thanh toán ca NHPH. Trong thng mi quc t, là nhà
xut khu.
 Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): là Ngân hàng phát hành th tín dng
theo yêu cu ca ngi đ ngh m Th tín dng. NHPH là ngân hàng phc
v nhà nhp khu.
 Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là Ngân hàng thông báo Th tín dng
cho ngi th hng theo ch th ca NHPH. NHTB thng có tr s đt ti
nc nhà xut khu.
9




Ngoài ra trong thc t vn dng phng thc TDCT, tùy theo tng điu kin
c th còn có s tham gia ca mt s ngân hàng khác nh:
 Ngân hàng đc ch đnh (Nominated Bank): là Ngân hàng mà Th tín dng
có giá tr thng lng, thanh toán hoc chp nhn thanh toán. Ngân hàng
đc ch đnh bao gm:
 Ngân hàng thng lng (Negotiating Bank): là Ngân hàng thng
lng (chit khu) b chng t ca ngi th hng
 Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): là Ngân hàng thc hin vic
thanh toán cho ngi th hng
 Ngân hàng chp nhn (Accepting Bank): chp nhn hi phiu có k
hn và tr tin hi phiu khi đn hn
 Ngân hàng xác nhn (Confirming Bank): là ngân hàng xác nhn trách nhim

ca mình s cùng NHPH bo đm vic tr tin cho ngi th hng trong
trng hp NHPH không đ uy tín và đ tin cy . NHXN có th va là ngân
hàng thông báo th tín dng hay là mt Ngân hàng khác do ngi xut khu
yêu cu .
 Ngân hàng hoàn tr (Reimbursing Bank):
là ngân hàng đc ch th và/hoc
đc u quyn hoàn tr tin theo u quyn hoàn tr tin do Ngân hàng phát
hành tín dng phát hành.
Ngân hàng hoàn tr có trách nhim thanh toán cho
Ngân hàng đòi tin trong trng hp L/C có ch đnh.

1.2.1.3 C s pháp lý
Cho đn nay, các bên tham gia trong phng thc TDCT thng chn UCP
là vn bn pháp lỦ đ điu chnh giao dch. Tuy nhiên, b quy tc này không phi là
lut mà ch là tp hp các thông l và tp quán quc t v hng dn thc hành giao
dch TDCT. Tuy nhiên, trong trng hp có tranh chp xy ra, Tòa án s xem xét
mi quan h gia các bên trong giao dch L/C đ xác đnh Lut áp dng. iu cn
10




lu Ủ là do tính cht đc lp ca giao dch L/C và hp đng c s nên lut áp dng
trong hp đng c s không nht thit phi áp dng trong L/C.
Thông thng, do các mi quan h ca tng cp đi tác khác nhau s áp dng
theo các lut khác nhau. Mi quan h gia ngi m L/C và NHPH đc điu chnh
bi Lut ca mt nc vì c hai đi tác cùng chung mt quc gia. Có th Lut quc
gia ca nc NHđC, NHTB và ngi hng s đc áp dng trong gii quyt tranh
chp gia các cp đi tác này.
Vic la chn lut s phc tp đi vi tranh chp gia NHPH và NHđC

hoc gia NHPH và NHXN vì liên quan đn h thng pháp lut ca hai quc gia.
Lut áp dng trong nhng trng hp này đc quyt đnh trên c s xem xét ngân
hàng nào thc hin vai trò chính trong giao dch L/C. Vì NhđC, NHXN thay mt
NHPH thc hin ngha v đi vi ngi th hng nên các giao dch thc s và cht
ch nht li xut phát t các ngân hàng này. Vì vy, đa đim ca các ngân hàng này
s đnh đot lut áp dng trong tranh chp
Ngoài ra, phng thc TDCT còn chu s điu chnh bi các ngun lut quc
gia nhng đng thi nó cng chu s điu chnh trc tip bi các thông l và tp
quán quc t ca ICC, chng hn nh:
- Quy tc và thc hành thng nht v Tín dng chng t (UCP600-2007)
- Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t đ kim tra chng t theo th tín dng
(ISBP 745-2013)
- Bn ph trng UCP600 v vic xut trình chng t đin t. Bn din gii s 1.1
nm 2007 (eUCP-2002)
- Quy tc thng nht v hòan tr tin gia các ngân hàng theo th tín dng (URR-
725/2008/ICC)
- Tp quán Th tín dng d phòng (ISP 98)
11




Mc dù có nhiu vn bn pháp lỦ điu chnh phng thc TDCT nhng UCP
600 và ISBP 745 vn là hai vn bn pháp lỦ đc s dng ph bin nht trong thc
t đ điu chnh phng thc thanh toán này.
1.2.2 c đim ca phng thc TDCT
Xét v phng din là công c thanh toán và phòng nga ri ro cho nhà xut
khu và nhà nhp khu thì phng thc TDCT có nhiu u đim vt tri so vi các
phng thc thanh toán khác. Phng thc thanh toán bng TDCT đã dung hòa đc
li ích và ri ro ca c hai bên xut khu và nhp khu. Mt mt, ngân hàng đm bo

thanh toán cho nhà xut khu khi nhà xut khu xut trình đc b chng t phù hp.
Mt khác, ngân hàng đm bo cho nhà nhp khu không phi tr tin chng nào nhn
đc b chng t phù hp. Nh vào s u vit hn so vi nhng phng thc chuyn
tin, nh thu… nên phng thc tín dng chng t đã tr thành phng thc hu
hiu vi c hai bên xut khu và nhp khu và nó đã tr thành phng thc thông
dng nh hin nay.
Tuy nhiên, trong thc tin thng mi quc t, vn còn rt nhiu tranh chp
xy ra xung quanh phng thc thanh toán đc cho là an toàn nht này (Chng hn
L/C có th b lm dng tr thành công c đ t chi nhn hàng, t chi thanh toán và
thm chí là đ gian ln, la đo. Phng thc tín dng chng t tn ti nhng mt
trái nh vy là xut phát t chính bn cht và đc đim ca nó).
Bn cht ca L/C là ch giao dch bng chng t và khi kim tra chng t li
ch xem xét trên b mt, ch không xem xét ắtính cht bên trong ca chng t”. Trong
thc t, không phi là d dàng đ lp đc mt b chng t hoàn ho, không có bt
c sai sót nào. Và trong nhiu trng hp thì vic xác đnh mt b chng là là ắhp
l” hay ắbt hp l” gp phi rt nhiu khó khn do ranh gii gia s phù hp và sai
sót rt mong manh. Nó còn tùy thuc vào trình đ và kh nng din gii UCP, ISBP
ca các bên liên quan. Chính vì điu này mà đã có không ít các tranh chp xy ra
trong thc t liên quan đn vic xác đnh s hp l/bt hp l ca chng t.
12




Hp đng thng mi



L/C Giy đ ngh m L/C

S đ 1.1: Tính đc lp ca Th tín dng
(Ngun: Lê Phan Th Diu Tho (2013), Giáo trình Thanh toán quc t, trang 198)
Hn na, do tính cht đc lp ca L/C vi hp đng (Mc a, điu 4, UCP 600:
ắV bn cht, Th tín dng là mt giao dch đc lp vi hp đng mua bán hoc hp
đng khác mà hp đng này có th là c s hình thành Th tín dng”) nên trách
nhim ca NHPH hoàn toàn không b nh hng bi s khiu ni hay tranh chp
phát sinh xut phát t mi quan h gia ngi m L/C và ngi th hng. Ngoài
ra, cam kt thanh toán ca NHPH đi vi ngi th hng theo L/C cng đc lp
vi mi quan h gia NHPH và ngi m L/C. Do đó, không th vì ngi m L/C
thiu thin chí hay mt kh nng thanh toán mà NHPH không thc hin cam kt ca
mình vi ngi th hng.
Mt đc đim na ca phng thc TDCT là Ngân hàng không liên quan đn
hàng hóa. Ngân hàng không chu trách nhim v cht lng hàng hóa đc giao. Nu
có tranh chp v hàng hóa gia ngi mua và ngi bán thì hai bên phi cn c cào
các điu khon trên hp đng ngoi thng đ x lỦ. Ngi mua (ngi đ ngh m
L/C) không th vì hàng hóa kém cht lng mà yêu cu NHPH ngng thanh toán
cho ngi bán (ngi th hng). Nu b chng t xut trình theo L/C là phù hp
thì NHPH đng nhiên phi thanh toán cho ngi th hng mà không cn quan
tâm đn cht lng hàng hóa cng nh ch th ca ngi đ ngh m L/C. Tuy nhiên,
Ngi
đ ngh
Ngi th
hng
NHPH
13

nu ngi mua có đc phán quyt ca Tòa án yêu cu NHPH đình ch thanh toán
do ngi bán vi phm hp đng, thì NHPH s t chi thanh toán vì NHPH phi tuân
theo các quy đnh ca pháp lut quc gia.
1.2.3 Quy trình thc hin phng thc TDCT
1.2.3.1 Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHPH








S đ 1.2: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NHPH
(Ngun: Nguyn Vn Tin và Nguyn Th Hng Hi, 2013. Giáo trình Thanh toán
quc t và Tài tr ngoi thng. Nhà xut bn Thng kê. Trang 355)
(1) Hai bên nhà xut khu và nhà nhp khu ký kt hp đng ngoi thng vi
điu khon thanh toán theo phng thc L/C.
(2) Cn c các điu khon và điu kin ca hp đng ngoi thng, nhà nhp
khu làm đn (theo mu) gi đn ngân hàng phc v mình, yêu cu ngân hàng
này phát hành mt L/C cho nhà xut khu hng.
(3) Cn c vào đn m L/C, NHPH đa ra quyt đnh m L/C theo yêu cu ca
ngi nhp khu và thông qua NHTB (ngân hàng đi lỦ hoc chi nhánh ca
mình  nc nhà xut khu) đ thông báo L/C cho nhà xut khu.
(4) Khi nhn đc thông báo L/C, NHTB s thông báo L/C cho nhà xut khu.
(3)
(6)

NHPH
Ngöôøi m


Ngöôøi h
ng

NHTB
(7)
(9) (2)

(5)
(6)
(8)
(7) (4)
(1)
14




(5) Nhà xut khu kim tra L/C, nu phù hp vi hp đng đã kí thì tin hành giao
hàng, nu không phù hp thì đ ngh sa đi, b sung L/C cho phù hp vi
hp đng ngoi thng.
(6) Nhà xut khu sau khi giao hàng lp b chng t theo yêu cu ca L/C và
xut trình (thông qua Ngân hàng chuyn chng t) cho NHPH đ đc thanh
toán.
(7) NHPH sau khi kim tra chng t, nu thy xut trình phù hp thì tin hành
thanh toán cho nhà xut khu.
(8) NHPH đòi tin nhà nhp khu và chuyn b chng t cho nhà nhp khu sau
khi đã nhn đc tin hoc chp nhn thanh toán.
(9) Nhà nhp khu kim tra b chng t, nu thy phù hp vi L/C thì tr tin
hoc chp nhn tr tin. Nu thy không phù hp thì có quyn t chi tr tin.

1.2.3.2 Trng hp L/C thanh toán ti NhđC








S đ 1.3: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NhđC
(Ngun: Nguyn Vn Tin và Nguyn Th Hng Hi, 2013. Giáo trình Thanh toán
quc t và Tài tr ngoi thng. Nhà xut bn Thng kê. Trang 357)
(1) - (5) Ging trng hp thanh toán ti NHPH
(3)
(8)

NHPH
Ngöôøi m Ngöôøi hng

NHđC
(9)
(11) (2)
(5)
(5)
(6) (10) (7) (4)
(1)