Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam trên địa bàn thành phố hồ chí minh

     
   






CÁC      
  CÁC NGÂN HÀNG  
 NAM TRÊN  BÀN TP. HCM


    


Thành   Chí Minh,  2014












Chuyên ngành : Tài chính Ngân hàng

MƣăsăchuyênăngƠnh : 60.34.02.01








 CAM 
Tôi cam đoan rng lun vn ắCÁC YU T Nả ảNẢ N N XU
TẤ CÁC NGÂN HÀNG TảNẢ MẤ VẤT NAM TRÊN A BÀN THÀNả Pả
H CHÍ MINH” là bài nghiên cu ca chính tôi.
Ngoi tr nhng tài liu tham kho đc trích dn trong lun vn này, tôi
cam đoan rng toàn phn hay nhng phn nh ca lun vn này cha tng đc
công b hoc đc s dng đ nhn bng cp  nhng ni khác.
Không có sn phm/nghiên cu nào ca ngi khác đc s dng trong lun
vn này mà không đc trích dn theo đúng quy đnh.
Lun vn này cha bao gi đc np đ nhn bt k bng cp nào ti các
trng đi hc hoc c s đƠo to khác.
TP. HCM, ngày 25 tháng 02 nm 2015
Tác gi




 
TRANGăPHăBỊA
LIăCAMăOAN
MCăLC

DANHăMCăTăVITăTT
DANHăMCăHÌNH
DANHăMCăBNG
TNGăQUANăăTĨIăNGHIểNăCU
1.ăTệNHăCPăTHITăCAăăTĨI 1
2.ăVNăăNGHIểNăCU 2
3.ăMCăTIểUăNGHIểNăCU 3
4.ăCỂUăHIăNGHIểNăCU 3
5.ăIăTNG VĨăPHMăVIăNGHIểNăCU 3
6.ăPHNGăPHỄPăNGHIểNăCU 4
7.ăăụăNGHAăTHCăTINăăTĨI 4
8.ăBăCCăăTĨI 5
CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăVăNăXUăVĨăNHNGăYUăTăNHă
HNGăNăNăXU 6
1.1.ăTNGăQUANăVăNăXUăNGỂNăHĨNG 6
1.1.1.ăKháiănimănăxu 6
1.1.2.ăNguyênănhơnăcaănăxu: 10
1.1.2.1.ăDoăbnăthơnăngơnăhƠng 10
1.1.2.2.ăDoăbnăthơnăkháchăhƠngăvay 10


1.1.2.3. Nguyên nhân khách quan: 10
1.1.3.ăTácăđngăcaănăxu 11
1.1.3.1.ăTácăđngăcaănăxuăđnăhotăđngăcaăNHTM 11
1.1.3.2.ăTácăđngăcaănăxuăđnăkháchăhƠng 12
1.1.3.3.ăTácăđngăcaănăxuăđnănnăkinhăt 13
1.1.4.ăMtăsăchătiêuăđánhăgiá tình hình năxu tiăcácăTCTD: 14
1.2. NHNGă YUă Tă NHă HNGă Nă Nă XUă CAă NGỂNă
HĨNGăTHNGăMIăTăCỄCăNGHIểNăCUăTRCăỂY: 15
1.2.1.ăCôngătácăthmăđnhătínădng 15

1.2.2.ăChínhăsáchăđiuăhƠnhăqunălỦătínădng 16
1.2.3.ăLƣiăsutăchoăvay 17
1.2.4.ăCôngătácăkimătraăgiámăsátăkhonăvay 17
1.2.5.ăTălătngătrngătínădng 18
1.2.6.ăKhănngăqunălỦ,ăđiuăhƠnhăcaănhngăngiăđngăđuădoanhă
nghipăvayăvn 19
1.2.7.ăMôăhìnhănghiênăcuăđăxutăvƠăgiăthuyt 20
1.3.ăKTăLUNăCHNGă1 22
CHNGă 2:ă THCă TRNGă Nă XUă TIă CỄCă NGỂNă HĨNGă
THNGăMIăVITăNAMăTRểNăAăBĨNăTP.HCM 23
2.1. TỊNHă HỊNHă HOTă NGă TệNă DNGă VĨă Nă XUă TIă CỄCă
NHTMăTRểNăAăBĨNăTP.HCMăTRONGăGIAIăONăTăNMă2006ăNă
2013: 23
2.2.ăTHCăTRNGăMIăQUANăHăGIAăNăXUăVĨăCỄCăYUăTă
NHăHNGăNăNăXUăTIăCỄCăNHTMăVITăNAMăTRểNăAăBĨNă
TP.HCM 27


2.2.1.ăThcătrngăvăcôngătácăthmăđnhătínădngăvƠănăxu: 27
2.2.2.ăThcătrngăvăchínhăsáchăđiuăhƠnhăqunălỦătínădngăvƠănăxu: 29
2.2.3.ăThcătrngăvălƣiăsutăchoăvayăvƠănăxu 30
2.2.4.ăThcătrngăvăcôngătácăkim traăgiámăsátăkhonăvayăvƠănăxu 33
2.2.5.ăThcătrngăvătălătngătrngătínădngăvƠănăxu 34
2.2.6.ăThcătrngăvăkhănngăqunălỦăđiuăhƠnhăcaăngiăđngăđuă
doanhănghipăvayăvnăvƠănăxu: 37
2.3. KTăLUN CHNGă2 39
CHNGă 3:ă XỂYă DNGă MÔă HỊNHă NGHIểNă CUă VĨă KIMă NHă
TỄCăNGăCAăCỄCăYUăTăNăNăXUăTIăCỄCăNHTMăVITăNAMă
TRểNăAăBĨNăTP.HCM 40
3.1.ăCăSăDăLIU: 40

3.2. THIT KăNGHIểNăCU 40
3.3.ăăKTăQUăNGHIểNăCU: 43
3.3.1.ăcăđimămuăkhoăsát 43
3.3.2.ăKtăquăhiuăchnhăthangăđo: 44
3.3.3. Kimăđnhăđătinăcyăthangăđo 51
3.3.4.ăKimăđnhăthangăđoăthôngăquaăphơnătíchănhơnătăkhámăpháăEFA 54
3.3.5.ăMôăhìnhănghiênăcuăsauăđánhăgiáăthangăđo 62
3.3.6.ăKimăđnhămôăhìnhăvƠăcácăgiăthuyt: 63
3.3.6.1.ăPhơnătíchătngăquan 63
3.3.6.2.ăPhơnătíchăhiăquy 66
3.3.7. Kimăđnh cácăgiăthuyt 70
3.4. KTăLUNăCHNG 3 72


CHNGă4:ăMTăSăGIIăPHỄPăHNăCHăNăXUăTIăCỄCăNHTMă
VITăNAMăTRểNăAăBÀN TP.HCM 75
4.1.ăGiăỦăcácăgiiăphápănhmăhnăchăNăxuătiăcácăNHTMăVităNamă
trênăđaăbƠnăTP.ăHCM 75
4.1.1.ăGiiăphápăđiăviăCôngătácăthmăđnhătínădng 75
4.1.2.ăGiiăphápăđiăviăChínhăsáchăđiuăhƠnh,ăqunălỦătínădng 78
4.1.3.ăGiiăphápăđiăviăCôngătác kimătra,ăgiámăsátăkhonăvay 80
4.1.4.ăGiiăphápăđiăviăyuătăLƣiăsutăchoăvay: 81
4.1.5.ăGiiăphápăđiăviăyuătăTălătngătrngătínădng: 82
4.1.6.ăGiiăphápăđiăviăyuătăKhănngăqunălỦăđiuăhƠnhăcaăngiă
đngăđuădoanhănghipăvayăvn: 83
4.2.ăMt săkinănghăviăNgơnăhƠngăNhƠănc: 84
4.3. KTăLUNăCHNG 4: 84
KTăLUN 85
TĨIăLIUăTHAMăKHO
PHăLC

Phă lcă I:ă DANHă SỄCHă CỄCă NGỂNă HĨNGă THNGă MIă VITă
NAMăTRểNăAăBĨNăTP.HCM
PhălcăII:ăDĨNăBĨIăCỂUăHIăNGHIểNăCUăNH TÍNH
PhălcăIII:ăBNGăCỂUăHIăKHOăSỄT
PhălcăIV:ăDANHăSỄCHăCỄCăCỄNăBăQUNăLụăTệNăDNGăTIăCỄCă
NHTMăVITăNAMăTRểNăAăBĨNăTP.HCMăCăPHNGăVN
PhălcăV:ăKTăQUăNGHIểNăCU
V.1.ăThngăkêămôătămu


V.2.ăKimăđnhăđătinăcyăthangăđo
V.3.ăPhơnătíchănhơnătăkhámăpháăEFA
V.4. PhơnătíchătngăquanăPearson
V.5.ăPhơnătíchăhiăquy



DANH    
Agribank: NgơnăhƠngăNôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăVităNam.
BCBS: yăBanăBaselăvăgiámăsátăNgơnăhƠng.
CBTD: Cánăbătínădng
CIC: Trung tâm thôngătinătínădngăNgơnăhƠngăNhƠănc.
CP: Chínhăph
GDP: TngăsnăphmăQucăni.
IAS: ChunămcăkimătoánăQucăt.
NH: Ngân hàng
NHTM: NgơnăhƠngăThngămi
NHTMCP: NgơnăhƠngăthngămiăcăphn
NHTMNN: NgơnăhƠngăthngămiăNhƠănc.
QLTD: QunălỦătínădng

RRTD: Riăroătínădng
TCTD: Tăchcătínădng.
TD: Tínădng
TP.HCM: ThƠnhăphăHăChíăMinh
VAMC: CôngătyăQunălỦătƠiăsnăVităNam


DANH  HÌNH
Hình 1.1 Môăhìnhănghiênăcuăđăxut
Hìnhă2.1ăTălănăxuătiăcácăNHTMătrênăđaăbƠnăTP.HCM giaiăđonătănmă2006ă
đnă2013
Hình 2.2 Biuăđ tình hình lƣiăsutăchoăvayăvƠătălănăxuătiăcácăngân hàng thngă
miătrênăđaăbƠnăTP.HCM giai đonă2009- tháng 06/2014
Hình 2.3 Biuă đă tă l tngă trngă tínă dng vƠă tă lă nă xuă tiă cácă ngân hàng
thngămiătrênăđaăbƠnăTP.HCM giai đonă2009- tháng 06/2014
Hình 3.1 Quyătrìnhănghiênăcu
Hình 3.2 Biuăđăphn dăchunăhóa






DANH  
Bngă1.1ăBngăthngăkêăcácăyuăt caămôăhìnhănghiênăcuăđăxut
Bngă2.1 SăliuăvădănăchoăvayăvƠăhuyăđngăvnătiăcácăNHTMătrênăđaăbƠnă
TP.HCMătrongăgiaiăđonătă2006ăđnă2013
Bngă2.2 TălănăxuătiăcácăNHTMătrênăđaăbƠnăTP.HCMăgiaiăđonă2006-2013
Bngă2.3ăBngăthngăkêălƣiăsutăchoăvayăvƠătălănăxuătiăcácăNHTMătrênăđaăbƠnă
TP.HCMătrongăgiaiăđonă2009ăậ 06/2014.

Bngă2.4ăBngăthngăkêătălătngătrngătínădngăvƠătălănăxuătiăcácăNHTMă
trênăđaăbƠnăTP.HCMăgiaiăđonă2009ăậ 06/2014.
Bngă3.1ăThôngătinămu
Bngă3.2 Bngăphátăbiuăthang đoăCôngătácăthmăđnhătínădng
Bngă3.3 BngăphátăbiuăthangăđoăChínhăsáchăđiuăhƠnhăqunălỦătínădng
Bngă3.4 BngăphátăbiuăthangăđoăLƣiăsutăchoăvayă
Bngă3.5 BngăphátăbiuăthangăđoăCôngătácăkimătra,ăgiámăsátăkhonăvay
Bngă3.6 BngăphátăbiuăthangăđoăTălătngătrngătínădng
Bngă3.7 BngăphátăbiuăthangăđoăKhănngăqunălỦ,ăđiuăhƠnhăcaănhngăngiă
đngăđuădoanhănghip
Bngă3.8 BngăphátăbiuăthangăđoăNăxuăngân hàng
Bngă3.9ăBngăktăquăphơnătíchăCronbach’săAlpha
Bngă3.10ăBngămaătrn hăsătiăđƣăđcăxoayă- lnă1
Bngă3.11ăBngăktăquăphơnătíchăEFAăvƠăcácăbinăđcălp
Bngă3.12ăBngăktăquăphơnătíchăEFAăbinăphăthuc
Bngă3.13ăBngătómăttăgiiăthuytămôăhìnhănghiênăcuăsauăđánhăgiáăthangăđo .
Bngă3.14ăKtăquăphơnătíchătngăquanăPearson
Bngă3.15ăBngăchătiêuăđánhăgiáăđăphùăhpăcaămôăhình
Bngă3.16ăBngăkimăđnhăđăphùăhpăcaămôăhình
Bngă3.17ăBngăthôngăsăthngăkêăcaătăbinătrongămô hìnhăhiăquy
Bngă3.18ăBngătómăttăktăquăkimăđnhăgiăthuyt

1

 QUAN  TÀI NGHIÊN 
1. TÍNH CP THIT   TÀI
H thng trung gian tài chính nói chung và Ngân hàng Thng Mi nói riêng
là mt mc xích quan trng và thit yu đi vi s luân chuyn ngun vn ca toàn
b nn kinh t. Mt h thng Ngân hàng thng mi hot đng hiu qu, n đnh
góp phn rt ln vào s phát trin thnh vng ca mt Quc gia. Cùng vi xu

hng phát trin chung trong lnh vc Tài chính Ngân hàng, h thng Ngân hàng
thng mi Vit Nam đƣ m rng phm vi hot đng ca mình sang hng tng t
trng dch v và gim t trng tín dng, tuy nhiên không th ph nhn rng trong
hin ti và trong tng lai, hot đng tín dng luôn là lnh vc đem li doanh thu
chính cho h thng Ngân hàng thng mi Vit Nam. Do vy, kim soát cht lng
tín dng là mt thành phn không th thiu trong hot đng qun tr Ngân hàng.
Mt trong nhng vn đ làm đau đu các nhà qun tr Ngân hàng chính là s
gia tng ca t l n xu đƣ và đang gây nên nhng tác hi vô cùng to ln không ch
cho h thng Ngân hàng thng mi mà còn cho c nn kinh t. i vi các Ngân
hàng thng mi, n xu làm gia tng ri ro thanh khon, gim li nhun hot đng
kinh doanh và hiu qu s dng vn ca Ngân hàng, không nhng vy n xu còn
làm gim uy tín ca Ngân hàng đi vi khách hàng và khin cho nhng Ngân hàng
này có nguy c phá sn. i vi nn kinh t, n xu làm tc nghn s luân chuyn
ca ngun vn lu thông, làm gim đu t dn đn tht nghip, sn xut kinh doanh
ca các doanh nghip b đình tr, kém hiu qu. N xu tng cao còn là gánh nng
cho Ngân sách Quc gia khi Chính Ph phi tng các khon chi trong vn đ x lý
n xu, gim bt đu t công gây hn ch đi vi s phát trin kinh t, an sinh xã
hi ca đt nc.  Vit Nam, n xu ch tht s đc quan tâm đúng mc trong
mt vài nm gn đơy, các con s thng kê và kt qu nghiên cu đƣ gây ra mi lo
ngi ln v ri ro tín dng đi vi các nhà qun tr Ngân hàng cng nh các nhà
hoch đnh chính sách. Nm 2012, n xu ti Vit Nam c tính chim 10% tng
d n toàn h thng, đn cui nm 2013 đƣ có hn 300.000 t đng d n đc c
2

cu theo quyt đnh 780/Q-NHNN ngày 23/04/2012 ca NHNN (chim 10% tng
d n, trong đó khong 60% các khon n trên có nguy c chuyn thành n xu nu
không thc hin c cu). Chính vì nhng lý do trên, vic qun lý n xu đang đc
Ngân hàng Nhà nc và các Ngân hàng thng mi Vit Nam ráo rit thc hin
nhm lành mnh hóa h thng ngân hàng, gii ta tc nghn cho h thng tín dng.
Vi dân s đông và có v th là đu tàu trung tâm kinh t tài chính ca c

nc, TP.HCM đƣ có nhng bc chuyn mình mnh m trong công cuc phát trin
kinh t xã hi. H thng các Ngân hàng thng mi ti TP.HCM qua đó cng tip
đƠ phát trin vi s lng Chi nhánh và Phòng giao dch không ngng gia tng, d
n tín dng cao nht (chim 35 % tng d n cho vay c nc). S cnh tranh khc
lit đi kèm vi cht lng dch v ngày càng nâng cao đƣ to nên mt th trng
kinh doanh tài chính vô cùng sôi đng. Có th xem TP.HCM là mt mô hình tiêu
biu nht cho s phát trin h thng kinh t tài chính ngân hàng ti nc ta trong
nhng nm qua.
Do nhng nh hng to ln ca n xu đn nn kinh t nói chung và hot
đng ca h thng Ngân hàng thng mi nói riêng cùng vi s phát trin mnh m
ca h thng Ngân hàng thng mi ti TP.HCM, tác gi quyt đnh chn đ tài
ắCác         các Ngân hàng   
trên  bàn TP.HCM” đ tìm hiu v thc trng cht lng tín dng, các yu t
đƣ làm gia tng tình trng n xu và gii pháp đ hn ch và x lý n xu đi vi
các Ngân hàng thng mi ti TP.HCM hin nay.
2.   NGHIÊN 
Xác đnh đc các yu t nh hng đn n xu ti các NHTM Vit Nam
trên đa bàn TP. HCM. T đó, tìm ra các yu t có tác đng đn n xu ti các
NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM và đ xut gii pháp hiu qu cho vic
gim n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP.HCM.
3

3.  TIÊU NGHIÊN 
Mc tiêu chung: Mc tiêu chung ca đ tài là phân tích các yu t nh hng
đn n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM, t đó đ xut nhng
gii pháp nhm cho vic gim n xu ti các ngân hàng này.
Mc tiêu c th:  tài đc thc hin hng đn các mc tiêu sau đơy:
 ánh giá thc trng n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP.
HCM.
 Xác đnh các yu t nh hng đn n xu ti các NHTM Vit Nam trên

đa bàn TP. HCM.
 Phân tích mcă đă tácă đngă các yu t nh hng đn n xu ti các
NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM.
4. CÂU  NGHIÊN 
(1) Thc trng n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM nh
th nào?
(2) Các yu t nào tác đng đn n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn
TP. HCM?
(3) Bin pháp khăthi,ăhiuăqu giiăquyt tình hình n xu ti các NHTM
Vit Nam trên đa bàn TP. HCM nh th nào?
5.   VÀ  VI NGHIÊN 
+ i tng nghiên cu: N xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn
ThƠnhăphăHăChíăMinh (XemăPhăLcăI:ăDanhăsáchăcácăNHTMăVităNamătrênăđaă
bàn TP.HCM). Các ngân hàng thngămiăVităNam đcăđăcpătrongănghiênăcuă
lƠăcácăngơnăhƠngăthngămiăđcăthƠnhălpătiăVităNamăvƠăđcăthƠnhălpătheoă
quyăđnhăphápălutăVităNamă(khôngăbaoăgmăcácăChiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠi,ă
ngân hàngăliênădoanhăgiaăVităNamăvƠăNcăngoƠi).ăSăliuănghiênăcuăđcălyă
tăbáoăcáoătƠiăchính,ăbáoăcáoăthngăniênăcaăcácăNHTMăVităNamătrênăđaăbƠnă
TP.HCM,ă să liuă vă nă xu,ă dă nă đcă lyă tă báoă cáoă caă NHNNă Chiă nhánhă
TP.HCM,ăSăkăhochăđuătăTP.HCMăvƠăCcăthngăkêăTP.HCMătrongăgiaiăđonă
tănmă2006ăđnă06/2014.ă
4

+ i tng kho sát: ătƠiătinăhƠnhăkhoăsátăchuyênăgiaălƠăcácă Cán b
qunălỦ, nhân viên phătráchăcôngătácătínădng ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn
TP. HCM.
+ Phm vi nghiên cu:
Ni dung: Nghiên cu thc trng và phân tích mt s yu t nh hng đn
n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM đătăđóăđaăraăcácăgiiă
phápăphùăhpănhnăhnăchănăxuă. Doăthiăgianănghiênăcuăcóăhnănênătácăgiăchă

giiăhnăvicănghiênăcuăviăcácăyu t nh hng đn năxu xutăphátătăngơnă
hàng và khách hàng.
Thi gian nghiên cu: 3/2014 ậ 12/2014.
6.  PHÁP NGHIÊN 
Trên c s lý lun c bn v n xu ti các NHTM Vit Nam.  tài thc
hin nghiên cu đnh lng bng phng pháp hi quy OLS da trên d liu thu
thp t nhân viên tínă dng trong mtă s các NHTM Vit Nam trên đa bàn
TP.HCM, la chn các bin có liên quan đn đ tài đ xây dng mô hình hi quy đa
bin th hin các yu t tác đng đn n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn
TP. HCM.
Da trên kt qu kim đnh các gi thuyt nghiên cu v các yu t tác đng
đn n xu ngân hàng, đ tài đa ra mt s các khuyn nghi nhm hn ch n xu
ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM và các ngân hàng thng mi Vit
Nam nói chung.
7. Ý     TÀI
Nghiên cu này đc xây dng trên c s mt s khan him thông tin v các
yu t mà có th khuyn khích hoc ngn cn n xu ti các NHTM Vit Nam trên
đa bàn TP. HCM. Kt qu ca nó s góp phn cung cp kin thc liên quan đn
vic hn ch n xu ti các NHTM Vit Nam trên đa bàn TP. HCM và các ngân
hàng thng mi Vit Nam nói chung. Do đó, đ tài s đóng góp vào các tài liu v
5

n xu ngân hàng ca các NHTM c v mt lý thuyt và thc t. C th kt qu
nghiên cu ca đ tài này đem li mt s ý ngha nh sau:
 Cung cp thông tin thc t v các bin s có th tác đng đn n xu ti
các NHTM VităNamătrênăđaăbƠnăTP.HCM.
 Khám phá tm quan trng tng đi ca các yu t nhm hn ch n xu
ti các NHTM trênăđaăbƠnăTP.HCM.
 Làm c s cho các NHTM tham kho, hiu bit sâu hn v n xu ngân
hàng.

 Ngoài ra, nghiên cu này có th dùng làm tài liu tham kho cho sinh
viên nghiên cu các vn đ liên quan đn lnh vc n xu ngân hàng, góp
mt phn c s lý lun cho các nghiên cu tip theo v lnh vc này.
8.    TÀI
Kt cu đ tài ngoài phn tng quan, tài liu tham kho, ph lc thì ni dung
chính bao gm 4 phn và đc trình bày theo th t nh sau:
Chng 1: C S LÝ LUN V N XU VÀ NHNG YU T NH
HNG N N XU
Chng 2: THC TRNG N XU TI CÁC NGÂN HÀNG THNG
MI VIT NAM TRÊN A BÀN TP.HCM
Chng 3: XỂYăDNGăMÔăHỊNHăNGHIểNăCUăVĨăKIMăNHăTỄCă
NGăCAăCỄCăYUăTăNăNăXUăTIăCỄCăNHTMăVITăNAMăTRểNă
AăBĨNăTP.HCM.
Chng 4: GII PHÁP HNăCH NăXUăTIăCỄCăNHTMăVITăNAMă
TRểNăAăBĨNăTP.HCM.

6

 1:   LÝ     VÀ 
      
1.1.  QUAN    NGÂN HÀNG
1.1.1. Khái nim  
TheoăđnhănghaănăxuăcaăPhòngăThngăkêăậ Liênăhpăquc,ăắvăcăbnămtă
khonănăđcăcoiălƠănăxuăkhiăquáăhnătrălƣiăvƠ/hocăgcătrênă90ăngƠy;ăhocăcácă
khonălƣiăchaătrătă90ăngƠyătrălênăđƣăđcănhpăgc,ătáiăcpăvnăhocăchmătră
theoăthoăthun;ăNhăvy,ănăxuăvăcăbnăcngăđcăxácăđnhădaătrênă2ăyuăt:ă
(i)ăquáăhnătrênă90 ngƠyăvƠă(ii)ăkhănngătrănănghiăng”.
TheoăyăbanăBaselăvăgiámăsátăNgơnăhƠng:ăTăchcănƠyăkhôngăđaăraăđnhă
nghaăcăthăvăn xu.ăTuyănhiênătrongăcácăhngădnăvăcácăthôngălăchungătiă
nhiuăQucăgiaăvăqunălỦăriăroătínădng,ăBCBSăxácăđnh,ăvicăcácăkhonănăbăcoiă

lƠăkhôngăcóăkhănngăhoƠnătrăkhiămtătrongăhaiăhocăcăhaiăđiuăkinăxyăra:ăMtălƠă
NgơnăhƠngănhnăthyăngiăvayăkhôngăcóăkhănngătrănăđyăđăkhiăNgơnăhƠngă
chaăthcăhinăhƠnhăđngăgìăđăcăgngăthuăhi,ăhaiălƠăngiăvayăđƣăquáăhnătrănă
quá 90 ngày.
TiăVităNam, hinănay kháiănimănăxuăđcăquyăđnhătrongăThôngătăS:ă
02/2013/TT-NHNN ngƠyă21/01/2013ăcaăNHNN quyăđnhăvăphơnăloiătƠiăsnăcó,ă
mcătrích,ăphngăphápătríchălpădăphòngăriăroăvƠăvicăsădngădăphòngăđăxălỦă
riă roă trongă hotă đngă caă tă chcă tínă dng,ă chiă nhánhă ngơnă hƠngă ncă ngoƠi.
Thôngăt trênănêuălênăquanăđimăvăn,ănăquáăhnăvƠănăxuănhăsau:
 ắN”ăbaoăgmăcácăkhonăChoăvay;ăChoăthuêătƠiăchính;ăChităkhu,ătáiăchită
khuăcôngăcăchuynănhngăvƠăgiyătăcóăgiáăkhác;ăBaoăthanhătoán;ăCácăkhonă
cpătínădngădiăhìnhăthcăphátăhƠnhăthătínădng;ăCácăkhonătrăthayătheoăcamăktă
ngoiăbng; SătinămuaăvƠăyăthácămuaătráiăphiuădoanhănghipăchaăniêmăytătrênă
thătrngăchngăkhoánăhocăchaăđngăkỦăgiaoădchătrênăthătrngăgiaoădchăcaă
cácăcôngătyăđiăchúngăchaăniêmăytă(Upcom),ăkhôngăbaoăgmămuaătráiăphiuăchaă
niêmăytăbngăngunăvnăyăthácămƠăbênăyăthácăchuăriăro;ăăyăthácăcpătínădng;ă
7

Tinăgiă(trătinăgiăthanhătoán)ătiătăchcătínădngătrongănc,ăchiănhánhăngơnă
hƠngăncăngoƠiătiăVităNamătheoăquyăđnhăcaăphápălutăvƠătinăgiătiătăchcătínă
dngăncăngoƠi.
 ắNăquáăhn”ălƠăkhonănămƠămtăphnăhocătoƠnăbănăgcăvƠ/hocălƣiăđƣă
quáăhn
 ắNă xu”ă lƠă cácă khonă năthucă cácă nhómă 3,ă4,ă 5 baoă gmă nă diă tiêuă
chun,ănănghiăng,ăn cóăkhănngămtăvn.ă
Theo thôngă tătrên,ă cácăTă chcă tínădng đcă yêuă cuă phơnăloiă nătheoă 2ă
phngăphápănhăsau:
Phơnăloiănătheoăphngăphápăđnhălng:
 Nănhómă3ă(Nădiătiêuăchun): (i)ăNăquáăhnătă91 ngƠyăđnă180ăngƠy;ă
(ii)ăNăgiaăhnănălnăđu;ă(iii)ăNăđcăminăhocăgimălƣiădoăkháchăhƠngăkhôngă

đăkhănngă trălƣiăđyăđătheoă hpăđngătínădng;ă (iv)ăNăthucă mtătrongă cácă
trngăhpăsauăđơy:
 Nă caă kháchă hƠngă hocă bênă boă đmă lƠă tă chc,ă cáă nhơnă thucă điă
tngămƠătăchcătínădng,ăchiănhánhăngơnă hƠngăncăngoƠiăkhôngăđcăcpătínă
dngătheoăquyăđnhăcaăphápălut;
 Năđcăboăđmăbngăcăphiuăcaăchínhătăchcătínădngăhocăcôngătyă
conăcaătăchcătínădngăhocătinăvayăđcăsădngăđăgópăvnăvƠo mtătăchcă
tínădngăkhácătrênăcăsătăchcătínădngăchoăvayănhnătƠiăsnăboăđmăbngăcă
phiuăcaăchínhătăchcătínădngănhnăvnăgóp;
 Năkhôngăcóăboăđmăhocăđcăcpăviăđiuăkinăuăđƣiăhocăgiáătră
vtăquáă5%ăvnătăcóăcaătăchcătínădng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠiăkhiă
cpăchoăkháchăhƠngăthucăđiătngăbăhnăchăcpătínădngătheoăquyăđnhăcaăphápă
lut;
 Năcpăchoăcácăcôngătyăcon,ăcôngătyăliênăktăcaătăchcătínădngăhocă
doanhănghipămƠătăchcătínădngănmăquynăkimăsoátăcóăgiáătrăvtăcácătălăgiiă
hnătheoăquyăđnhăcaăphápălut;
8

 Năcóăgiáătrăvtăquáăcácăgiiăhnăcpătínădng,ătrătrngăhpăđcă
phépăvtăgiiăhn,ătheoăquyăđnhăcaăphápălut;
 Năviăphmăcácăquyăđnhăcaăphápălutăvăcpătínădng,ăqunălỦăngoiă
hiăvƠăcácă tălăboăđmăanătoƠnă điăviă tăchcă tínădng,ă chiănhánhă ngơnăhƠngă
ncăngoƠi;
 Năviăphmăcácăquyăđnhăniăbăvăcpătínădng,ăqunălỦătinăvay,ăchínhă
sáchădăphòngăriăroăcaătăchcătínădng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠi.
(v)ă Nă đangă thuă hiătheoă ktălună thanh tra; (vi)ăNă đcăphơnă loiăvƠoă
nhómă3ătheoăquyăđnhătiăkhonă2ăvƠăkhonă3ăiuănƠy.
 Nănhómă4ă(Nănghiăng)ăbaoăgm: (i)ăNăquáăhnătă181ăngƠyăđnă360ă
ngày; (ii)ăNăcăcuăliăthiăhnătrănălnăđuăquáăhnădiă90ăngƠyătheoăthiăhnă
trănăđcăcăcuăliălnăđu; (iii)ăNăcăcuăliăthiăhnătrănălnăthăhai; (iv)

Khonănăquyăđnhătiăđimă(iv)ă theoăquyăđnhănănhómă3 quáăhnătă30ăngƠyăđnă
60ăngƠyăkătăngƠyăcóăquytăđnhăthuăhi; (v)ăNăphiăthuăhiătheoăktălunăthanhă
traănhngăđƣăquáăthiăhnăthuăhiăđnă60ăngƠyămƠăvnăchaăthuăhiăđc; (vi)ăNă
đcăphơnăloiăvƠoănhómă4ătheoăquyăđnhătiăkhonă2ăvƠăkhonă3ăiuănƠy.
 Nănhómă5ă(Năcóăkhănngămtăvn)ăbaoăgm(i) Năquáăhnătrênă360ăngƠy;
(ii)ăNăcăcuăliăthiăhnătrănălnăđuăquáăhnătă90ăngƠyătrălênătheoăthiăhnătră
năđcăcăcuăliălnăđu; (iii)ăNăcăcuăliăthiăhnătrănălnăthăhaiăquáăhnă
theoăthiăhnătrănăđcăcăcuăliălnăthăhai; (iv)ăNăcăcuăliăthiăhnătrănă
lnăthăbaătrălên,ăkăcăchaăbăquáăhnăhocăđƣăquáăhn; (v)ăKhonănăquyăđnhătiă
đimă(iv)ătheoăquyăđnhănănhómă3 quáăhnătrênă60ăngƠyăkătăngƠyăcóăquytăđnhă
thuăhi; (vi)ăNăphiăthuăhiătheoăktălunăthanhătraănhngăđƣăquáăthiăhnăthuăhiă
trênă60ăngƠyămƠăvnăchaăthuăhiăđc; (vii)ăNăcaăkhách hƠngălƠătăchcătínădngă
đcăNgơnăhƠngăNhƠăncăcôngăbăđtăvƠoătìnhătrngăkimăsoátăđcăbit,ăchiănhánhă
ngơnăhƠngăncăngoƠiăbăphongătaăvnăvƠătƠiăsn; (viii)ăNăđcăphơnăloiăvƠoă
nhómă5ătheoăquyăđnhătiăkhonă3ăiuănƠy.


9

Phơnăloiănătheoăphngăphápăđnhătính:
TheoăphngăphápănƠy,ănăcngăđcăphơnăthƠnhănmănhómătngăngănhă
nmănhómănătheoăcáchăphơnăloiănătheoăphngăphápăđnhălngănhngăkhôngă
nhtăthităcnăcăvƠoăsăngƠyăquáăhnăchaăthanhătoánăn,ămƠăcnăcătrênăhăthngă
xpăhngătínădngăniăbăvƠăchínhăsáchădăphòngăriăroăcaăTăchcătínădng đcă
NHNNăchpăthun.ăCácănhómănăbaoăgm:ă
 Nhómă1ă(Năđătiêuăchun)ăbaoăgm:ăCácăkhonănăđcătăchcătínădng,ă
chiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠiăđánhăgiáălƠăcóăkhănngăthuăhiăđyăđăcănăgc
vƠălƣiăđúngăhn.
 Cácăcamăktăngoiăbngăđcătăchcătínădng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncă
ngoƠiăđánhăgiáălƠăkháchăhƠngăcóăkhănngăthcăhinăđyăđănghaăvătheoăcamăkt.

 Nhómă2ă(NăcnăchúăỦ)ăbaoăgm:ăCácăkhonănăđcătăchcătínădng,ăchiă
nhánh ngân hàngăncăngoƠiăđánhăgiáălƠăcóăkhănngăthuăhiăđyăđăcănăgcăvƠă
lƣiănhngă cóăduăhiuă kháchăhƠngăsuyăgimăkhănngă trăn. Cácăcamăktăngoiă
bngăđcătă chcă tínădng,ă chiănhánhă ngơnă hƠngă ncăngoƠiă đánhă giáălƠă kháchă
hƠngăcóăkhănngăthcăhinănghaăvătheoăcamăktănhngăcóăduăhiuăsuyăgimăkhă
nngăthcăhinăcamăkt.
 Nhómă3ă(Nădiătiêuăchun)ăbaoăgm:ăCácăkhonănăđcătăchcătínădng,ă
chiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠiăđánhăgiáălƠăkhôngăcóăkhănngăthuăhiănăgcăvƠă
lƣiăkhiăđnăhn.ăCácăkhonănănƠyăđcătăchcătínădng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncă
ngoƠiăđánhăgiáălƠăcóăkhănngătnătht. Cácăcamăktăngoiăbngăđcătăchcătínă
dng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠiăđánhăgiáălƠăkháchăhƠngăkhôngăcóăkhănngă
thcăhinăđyăđănghaăvătheoăcamăkt.
 Nhómă4ă(Nănghiăng)ăbaoăgm:ăCácăkhonănăđcătăchcătínădng,ăchiă
nhánhăngơnă hƠngă ncă ngoƠiăđánhă giáălƠă cóă khănngă tnăthtă cao. Cácă camă ktă
ngoiăbngămƠăkhănngăkháchăhƠngăkhôngăthcăhinăcamăktălƠărtăcao.
 Nhómă5ă(Năcóăkhănngămtăvn)ăbaoăgm:ăCácăkhonănăđcătăchcătínă
dng,ăchiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠiăđánhăgiáălƠăkhôngăcònăkhănngăthuăhi,ămtă
10

vn.ăCácăcamăktăngoiăbngămƠăkháchăhƠngăkhôngăcònăkhănngăthcăhinănghaă
văcamăkt.
1.1.2. 
1.1.2.1. 
Theo tácăgiăPhanăThăThuăHƠă(2009)ănguyênănhơnătăphíăngơnăhƠngăchăyuă
nhăsau:
TăchínhăsáchătínădngăkhôngăhpălỦ,ăquáăđtănngăvƠoămcătiêuăliănhună
dnăđnătangătrngătínădngănóngăhocăchoăvayătpătrungăvƠoănhngălnhăvcăcóăriă
roăcao,ădanhămcăchoăvayăthiuăđaădngăchoănênăhnăchătrongăkhănngăphơnătánă
riăro.
Ngiăxétăduytăchoăvayăchaăamăhiuăthătrng,ăthiuăthongătinăhoăphơnă

tíchăthongătinăkhôngăđyăđ dnăđnăchoăvayăvƠăđuătăkhôngăđúng,ăngơnăhƠngăbătríă
cánăbăthiuăđoăđcăhocăhnăchăvătrìnhăđăchuyênămônănghipăv.ăSau khi cho
vayăthiu.
SauăkhiăchoăvayăthiuăgiámăsátăvƠăqunălỦăkhonăvay,ăchtălngăcôngătácă
kimătra,ăkimăsoátăniăbăcaăngơnăhƠngăkhôngătt,ăvicăchiaăsăthôngătinăvăkháchă
hƠngăvayăgiaăcácăngơnăhƠngăcònălngălo.ă
1.1.2.2. 
TheoăNguynăMinhăKiuă (2006)ăchoă rngănguyênănhơnă tăphíăkháchă hƠngă
chăyuălƠădo:ăKháchăhƠngăsădngăvnăvayăsaiămcăđích,ăkhôngăcóăthinăchíătrăn,ă
trìnhăđănngălcăqunălỦăkinhădoanhăyuăkémădnăđnăsădngăvnăvayăkhôngăhiuă
qu,ătìnhăhìnhătƠiăchínhăcaădoanhănghipăkhôngătt,ăthiuăminhăbch,ăsădngăvayă
năquáălnătrongăcuătrúcăvn,ădnăđnăkhiălƣiăsutăthătrngătngăthìădoanhănghipă
khôngăcóăkhănngătrăn.
1.1.2.3. Nguyên nhân khách quan:
TheoăPhanăThăThu Hà (2009) doănhngădinăbinăbtăliăcaăthătrng,ăđiă
thăcnhătranh,ăsăbtănăcaăgiáănguyênăvtăliuăđuăvƠoăvƠănhuăcuăthătrngăđuă
11

ra,ăsătrìătrăcaănnăkinhătăđƣăgơyănhăhngărtălnăđnăhotăđngăkinhădoanhăvƠă
tìnhăhìnhătƠiăchínhăcaăcácădoanhănghipăvayăvn.ăă
1.1.3. 
1.1.3.1.  
 NăxuălƠmăgimăuyătínăcaăngơnăhƠng:ă
Nă xuă giaă tng,ă thanhă khonă caă ngơnă hƠngă khóă khn,ă liă nhună kinhă
doanhăgimăxungălƠmănhăhngătrcătipăđnăquynăliăcaăcácăcăđôngăvƠănhngă
ngiăgópăvnăđuătăvƠoăngơnăhƠng.ăKhiătìnhătrngănăxuăkhôngăđcăkhcăphcă
vƠăcătipătcăkéoădƠi,ăcácăcăđôngăvƠănhngănhƠăđuătăsătìmăcáchăthoáiăvnădoă
khôngă cònă giă đcă nimă tină vƠoă să phátă trină caă ngơnă hƠngă nhă trcă đơy.ă
TrngăhpăthôngătinăvănăxuăngơnăhƠngătngăcaoăxutăphátătănhngălỦădoănhă
săthiuătráchă nhimănghănghip,ăđoăđcă yuăkémăcaăcánăbăngơnăhƠng,ăngơnă

hƠngăcătìnhăchoăvayăsaiăquyăđnh,ădnătiăcácătranhăchpăphápălỦ,ăthităhiătƠiăsn,ă
ngunăvn…ăđcăđaălênăbáoăchíăsădnăđnănhngăhuăquăkhóălng.ăTăvică
tipăcnăcácăthôngătinătrên,ăngƠyăcƠngănhiuăkháchăhƠngăsărútăkhonătinăgiăcaăhă
tiăngơnăhƠngădoătơmălỦăkhôngă cònătinătngăvƠoăkhănngăgiătinăhăcaăngơnă
hàng. Ngân hàng cngăgpănhiuăkhóăkhnătrongăvicăhuyăđngătinăgiăcngănhă
đtăquanăhăgiaoădchăviănhngăkháchăhƠngămi.ăiuănƠyălƠmăkhănngăcnhătranhă
caăngơnăhƠngăsuyăgim,ăthăphnăbăthuăhp,ăliănhunăkinhădoanhăbănhăhngă
nghiêmătrngăhn.ă

 Năxuănhăhngătiăkhănngăthanhăkhon caăngơnăhƠng:ă
TrngăhpăngơnăhƠngăcóătălănăxuăcao,ăngunăvnăchoăvayăkhôngăthăthuă
hiăđcătrongăkhiăvnăphiăchuăápălcăthanhătoánăcácăkhonătinăgiăvƠălƣiăhuyă
đngăphátăsinhăthngăxuyên,ăquaăđóărtădădnăđnătìnhătrngăstăgimăkhănngă
thanhăkhonă caăngơnăhƠng.ăKhănngăthanhăkhonăgimăđiăkhinăcácăngơnăhƠngă
thnătrngăhnătrongăcôngătácăchoăvayăviăkháchăhƠngămi,ăthmăchíănhiuăngơnă
hƠngăngngăgiiăngơnăhăsăvayămiămƠăchăduyătrìădănătínădngăhinătiăhocăchă
giiăngơnăđiăviăcácăkháchăhƠngălơuănm,ăđngăthiătíchăccăđăraăcácăbinăphápăxă
12

lỦ,ăthuă hiănă xuă đă cơnă điăngună vn,ăgimă btă gánhă nngăchoă vnă đăthanhă
khon.ă
 N xuălƠmăgimăliănhunăcaăngơnăhƠng:ă
NăxuăgiaătngăđngănghaăviăvicăngơnăhƠngăphiătngăkhonătríchălpădă
phòngăriăro,ăquădăphòngăriăroătngălênălƠmăchoăchiăphíăcaăngơnăhƠngăgiaătngă
ngoƠiăỦămun,ătăđóălƠmăgimăliănhunăkinhădoanh.ăTrngăhpămónăvayăđƣălƠănă
xuănhngăkhôngăcóăbinăphápăxălỦăhocăcăcuănăphùăhp,ătìnhătrngănƠyăkéoădƠiă
săgơyănhăhngăngƠyăcƠngălnăđnăbáoăcáoăthuănhpăcaăngơnăhƠng.ăNhngămónă
vayătrênănhiuăkhănngăsăthƠnhănănhómă4ă(nănghiăng)ăhocănhómă5ă(năcóăkhă
nngămtăvn)ăviătălătríchălpădăphòngăcăthărtăcaoălnăltălƠă50%ăvƠă100%,
quaăđóăsălƠmăchoăchiăphíătríchălpăriăroăcaăngơnăhƠngăngƠyămtăphìnhăra.ăTrngă

hpăđơyălƠănhngămónăvayălnăviăgiáătrătƠiăsnăchăvaăđăđăđmăboăchoădănă
vayăthìătìnhăhìnhătƠiăchínhăcaăngơnăhƠngăsăcònăkhóăkhnăhnănhiuăln.
 N xuăcóăth lƠmăpháăsnăngơnăhƠng:
Nhăđƣăđăcpăătrên,ătălănăxuătngăcaoălƠmăliănhun,ăuyătínăvƠăthăphnă
kinhădoanhăcaăngơnăhƠngăstăgim,ăkhănngăthanhăkhonăbănhăhngănghiêmă
trng.ăNuătìnhătrngănƠyăkéoădƠiămƠăbană lƣnhăđoăngơnăhƠngăkhôngăcóă cácă bină
phápăkhcăphcăthităthc,ăhiuăquăcngănhăkhôngăcóăsăhătrăcnăthit,ăkpăthiă
tăphíaăNgơnăhƠngăNhƠăncăthìănguyăcăpháăsnăhoƠnătoƠnăcóăthăxyăra.
1.1.3.2. Tác  
VnăđăđuătiênămƠăkháchăhƠngăgpăphiăkhiăđăxyăraătình trngănăxuă
chínhălƠăvicăsăbăcácăngơnăhƠngăhăthpăthôngătinăchmăđimăxpăhngătínădngă
niăb.ăQuaăđóăngơnăhƠngăsătinăhƠnhăcácăbinăphápăthuăhpăhnămcăcpătínădng,ă
ngngăgiiăngơnăhocăthmăchíăthuăhiănăvayătrcăhn.ăVicăcătìnhăkhôngătrănă
vƠăquytăđnhăhiăvayătiăcácăngơnăhƠngăkhácăcngăkhôngăkhăthiădoăthôngătinălchă
sădă năcaă kháchăhƠngă lúcănƠyăđƣă đcăcpănhtătrênăTrungătơmă thôngătinătínă
dngăcaăNHNNă(CIC).ăSărtăkhóăđăngơnăhƠngăkhácăđngăỦăgiiăngơnăchoămtă
kháchăhƠngăđangăcòn hocăcóălchăsănăxuătiămtăngơnăhƠngăkhácăvƠoăthiăđimă
thmăđnhăchoăvay.ăKhiăxyăraănăxuăvƠăkháchăhƠngăkhôngăcóăthinăchíăđătrăn,ă
13

ngơnăhƠngăsătinăhƠnhăcácăbinăphápăkhiăkin,ăđuăgiá,ăphátămƣiătƠiăsnăđăthuăhiă
nă vay.ă HƠnhă đngănƠyă caăngơnă hƠngă khină choă kháchă hƠngăriă vƠoă tìnhă trngă
không cònăkhănngătăđnhăđotăphn tƠiăsn này caămình.ăTrongăkhiănuăphiăđuă
giáătƠiăsnăthìăngiăchuăthitănhiuăkhănngălƠăkháchăhƠngăviămcăgiáăphátămƣiă
huănhălúcănƠoăcngăthpăhnăgiáătrătƠiăsnăkhiăgiaoădchătrênăthătrng.
Riêngă điă viă cácă doanhă nghip,ă nă xuă phátă sinhă să khină choă doanhă
nghipăkhôngăcònăkhănngăxinăcpăhnămcătínădngămiăhayăđănghăgiiăngơnă
tipătcătăphíaăngơnăhƠng,ăđngăthiăvicăđiăvayătiămtăngơnăhƠngăkhácăcngăhtă
scăkhóă khnă nhăđƣăđă cpăă trên.ăNgună vnăvayă khôngă cònăhocă bă ctăgimă
khinăchoăcácădoanhănghip,ăđcăbitălƠăcácădoanhănghipăvaăvƠănh,ăviănngălcă

tƠiăchínhăyuăkém,ăthăphnănhăbé,ăphiăhotăđngăsnăxutămtăcáchăcmăchng,ă
khôngăđăngun vnăđătrangătriăcácăkhonăchiăphíăsnăxutăkinhădoanhăphátăsinh,ă
dnăđnătìnhătrngănhiuădoanhănghipăbăkhánhăkit,ăpháăsnătrongăkhiăkhonănă
xuăngơnăhƠngăthìăvnăcònăđó.
1.1.3.3. Tác 
NăxuătngăcaoălƠăniăloăcaăChínhăPh,ăcácăchuyênăgia,ăcácăNgơnăhƠngă
thngămiăcngănhătoƠnăthădơnăchúngăbiănóătácăđngăđnătoƠnăbănnăkinhăt,ă
lƠmătcănghnădòngăvnăđuătăvƠăđeădaăanătoƠnătƠiăchínhăQucăgia,ănhăhngătiêuă
ccăđnăsăphátătrinăbnăvngăcaănnăkinhăt.ăCácătác đngătiêuăccăcaănăxuă
nhăhngăđnănnăkinhătăcóăthănhcătiănh:
- NăxuăraătngătoăraăgánhănngăngơnăsáchătrongăvnăđăxălỦănăxu.ăTă
lănăxuătngăcaoăđƣăđtăraămtăcơuăhiălnălƠăkinhăphíăăđơuăđăxălỦ.ăConăsănƠyă
lnăđnămcăcácăngơnăhƠng khôngăthăđngăraătăxălỦ,ănênăvicăxălỦăcóăthăphiă
trông cyăvƠoăngơnăsáchăNhƠănc.ăMcădù,ăngunăvnăđăxălỦănăxu văcăbnă
và chăyu đn tăquădăphòngăriăroăcaăcácăTăchcătínădng và dù conăsăcăthă
văkinhăphíăxălỦ năxu tăngơnăsáchăNhƠăncăchaăđcăcôngăkhai nhngăcngă
cóăthăcăđoánăcóăsc nhăhngătoălnăcaănóăđnăngơnăsáchăNhƠănc.ăTrong khi
đó,ăcácăngunăthuăngơnăsáchăđangăngƠyăcƠngăkhóăkhnădoăsăđìnhătrăcaănnăkinhă
t.ăVădƠiăhn,ăvicăxălỦănăxu thngăxuyên gây ra tìnhătrngăbiăchiăngơnăsáchă
14

dnăđn riăroălmăphát,ăgơyăbtănănnăkinhăt,ăchaăkăngơnăsáchăbăchiăphiăbiă
năxuăkhinăchoăcácăkhonăchiăđuătăcông,ăxơyădngăcăsăhătngăvƠăanăsinhăcaă
ngiădơnăbănhăhng,ăkimăhƣmăsăphátătrinăkinhătăxƣăhiăcaăđtănc.
- NăxuăngơnăhƠngăgiaătngănhăhngălnăđnăhotăđngăkinhădoanhăcaă
cácăthƠnhăphnăkinhăt.ăKhiănăxuătngăđăđmăboăvnăđăthanhăkhon,ăcácăngơnă
hƠngăthnătrngăhnătrongăvicăchoăvay,ădoăđóălngăvnăđaăvƠoăluăthôngăbăhnă
ch.ăNuănăxuătngăquáăcaoăngơnăhƠngăkhôngăđcăphépăchoăvayăđngănghaăviă
vicăngunăvn huytămchăcaănnăkinhătăbănghnăli,ăcácăthƠnhăphnăkhácăcaă
nnăkinhătăcácănhădoanh nghip,ăhăsnăxut,ăkinhădoanhăcáăth…ăvnăphăthucă

nhiuăvƠoăngunătinăvayăngơnăhàng, cngăkhôngăthătipătc hotăđng kinh doanh
hocăhotăđngămtăcáchăcmăchng. Hotăđngăkinhădoanhăcaădoanhănghip,ăhă
kinhădoanhăkhóăkhnădnăđnăchtălng,ăsnălngăsnăphmăđuăraăstăgim,ăscă
cnhătranhăkém,ătăhnălƠătìnhătrngăpháăsn,ăđóngăcaăhƠngălotătăđóălƠmăchoătălă
thtănghipăgiaătng,ătìnhăhìnhăanăninhăxƣăhiăcngătrănênăphcătpăhn.ă
1.1.4. tình hình   TCTD:
T ệ ế n ồỐ/ tng ế n:ăChătiêuănƠyăphnăánhămcăđăriăroătínădngă
caăNgơnăhƠngătiămtăthiăđimăxácăđnh,ăquaăđóăcă100ăđngăđnăvătinătăkhi
Ngân hàng cho vay thì cóăbaoănhiêuăđngălƠănăxu. NuătălănƠyănhăhn hocă
bng 3%ăthìăđcăcoiălƠăcóăchtălngătínădngătt,ătălănăxuăanătoƠn.ăơyălƠăhă
săquanătrngăvƠăchăyuăđăphnăánhăchtălngătínădngătiăcácăTăchcătínădng.
T ệ ẾáẾ ỆhỊn n ồỐ đã thỐ hi đẾ/ tng ế n ồỐ :ăơyălƠăchătiêuă
đánhăgiáă khănng vƠăhiuăquăcaăcôngătác thuăhiănătăcácă khonănăxuăcaă
TCTD.ăTălănƠyăcƠngătngălênătheoăthiăgianăchoăthyăcôngătácăxălỦ,ăthuăhiănă
xu ngày càng hiuăqu.
Ngoài ra đăphn ánhătìnhăhìnhănăxuătiăcácăTCTD, cóăthăđánhăgiáăquaăchă
tiêuămcăgimătălănăxu/tngădănăquaăthiăgianăhocăxemăxétăsăbinăđngăcaă
căcuăcácănhómănătrongănăxu,ătheoăđó tălădănăcaăcácănhómăcóămcăđăriă
roăcaoăhnăngƠyăcƠngăgim.ăCăth,ătălănănhómă5ă(năcóăkhănngămtăvn)ătrongă
tngădănăgimăsoăviăhaiănhóm năxu cònăli (nănhómă3ăvƠănhómă4);ătălănă