Phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

BăGIỄOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.ăHăCHệăMINH



VÕăTHăNGCăLể



PHỄTăTRINăHOTăNGăTệNăDNGăTẨIăTRă
XUTăNHPăKHUăIăVIăKHỄCHăHẨNGăDOANHă
NGHIPăTIăNGỂNăHẨNGăTHNGăMIăCăPHNă
XUTăNHPăKHUăVITăNAM




LUNăVNăTHCăSăKINHăT




Tp. H Chí Minh – Nm 2014



BăGIỄOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.ăHăCHệăMINH

VÕăTHăNGCăLể



PHỄTăTRINăHOTăNGăTệNăDNGăTẨIăTRăXUTă
NHPăKHUăIăVIăKHỄCHăHẨNGăDOANHăNGHIPă
TIăNGỂNăHẨNGăTHNGăMIăCăPHN
XUTăNHPăKHUăVITăNAM


Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mư s: 60340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăT


NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HUY HOÀNG

Tp. H Chí Minh – Nm 2014

LIăCAMăOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi.
Các s liu, kt qu nêu trong lun vn là trung thc và cha tng đc ai
công b trong bt k công trình nào khác.
Ngi vit: Võ Th Ngc Lê

MCăLC
TRANGăPHăBỊA
LIăCAMăOAN
MCăLC
DANH MCăCỄCăTăVITăTT
DANHăMCăCÁC BNGăBIU

DANHăMCăCỄCăHỊNHăV
PHNăMăU 1
1. LỦ do chn đ tài: 1
2. Mc tiêu nghiên cu: 2
3. i tng và phm vi nghiên cu: 2
4. Câu hi nghiên cu 2
5. Phng pháp nghiên cu: 2
6. Kt cu ca đ tài: 3
7. ụ ngha thc tin ca đ tài nghiên cu: 4
CHNGă1: MTăSăVNăăCăBNăVăHOTăNGăTệNăDNGă
TẨIăTRăXUTăNHPăKHU IăVIăKHDN CAăNGỂNăHẨNGă
THNGăMI 5
1.1. Tín dng và tín dng NHTM 5
1.1.1. Khái nim tín dng 5
1.1.2. Khái nim v tín dng NHTM 5
1.2.Tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ca NHTM 6
1.2.1. Khái nim, đc đim và vai trò ca hot đng tín dng tài tr xut nhp
khu đi vi KHDN 6
1.2.1.1. Khái nim tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN 6
1.2.1.2. c đim ca tín dng tài tr XNK đi vi KHDN 6
1.2.1.3. Vai trò tín dng tài tr XNK đi vi KHDN 7
1.2.2. Các hình thc TDTTXNK đi vi KHDN ca NHTM 8
1.2.2.1. Tài tr xut khu 9
1.2.2.2. Tài tr nhp khu 12
1.3. Phát trin TDTTXNK đi vi KHDN ca ngân hàng thng mi 15

1.3.1. Khái nim 15
1.3.2. Ni dung công vic nhm phát trin hot đng TDTTXNK đi vi
KHDN ca NHTM 15
1.3.2.1. Thc hin công tác nghiên cu th trng và thit k các sn phm,

hình thc TDTTXNK đi vi KHDN 15
1.3.2.2 Thc hin công tác Marketing cho hot đng TDTTXNK đi vi
KHDN 16
1.3.2.3 Thc hin công tác thm đnh khách hàng và giám sát quá trình s
dng vn 16
1.3.3. Tiêu chí đo lng kt qu vic phát trin hot đng TDTTXNK đi vi
KHDN 17
1.3.3.1. Doanh s cho vay ca hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 17
1.3.3.2. S lng KHDN tham gia hot đng TDTTXNK 17
1.3.3.3. S lng các hình thc TDTTXNK đi vi KHDN 17
1.3.3.4. S lng các mt hàng đc tài tr xut nhp khu 17
1.3.3.5. N quá hn ca hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 18
1.4. Ri ro trong phát trin hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 18
1.5. Kinh nghim ca mt s NHTM ti Vit Nam và th gii trong vic phát
trin hot đng TDTTXNK đi vi KHDN và bài hc kinh nghim cho Eximbank
21
1.5.1. Kinh nghim ca mt s NHTM ti Vit Nam và th gii trong vic
phát trin hot đng TDTTXNK dành cho KHDN 21
1.5.2. Bài hc kinh nghim cho Eximbank 23
Kt lun chng 1 23
CHNGă2:ăTHCăTRNGăVăPHỄTăTRINăHOTăNGăTệNă
DNGăTẨIăTRăXUTăNHPăKHUăIăVIăKHỄCHăHẨNGăDOANHă
NGHIPăCAăNGỂNăHẨNGăTMCPăXUTăNHPăKHUăVITăNAM 24
2.1. Khái quát v Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam 24
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin 24
2.1.1.1. Lch s hình thành 24
2.1.1.2. Lnh vc hot đng 24
2.1.1.3. a bàn hot đng 25
2.1.1.4. Niêm yt 26

2.1.2. Các hot đng kinh doanh chính ca Ngân hàng TMCP xut nhp khu
Vit Nam 26
2.1.2.1. V huy đng vn 27
2.1.2.2. V cho vay 28
2.1.2.3. V kinh doanh ngoi t 30
2.1.2.4. Thanh toán xut nhp khu 31
2.2. Thc trng phát trin tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ti
Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam 32
2.2.1. Khuôn kh pháp lỦ cho hot đng TDTTXNK ca NHTM ti Vit Nam
32
2.2.2. Thc trng thc hin các ni dung công vic nhm phát trin hot đng
TDTTXNK ti ngân hàng TMCP Xut nhp khu Vit 34
2.2.2.1. Thc hin công tác nghiên cu th trng và thit k các sn phm,
hình thc tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN 35
2.2.2.2. Thc hin công tác Marketing cho hot đng tín dng tài tr xut
nhp khu di vi KHDN 35
2.2.2.3. Thc hin công tác thm đnh khách hàng và giám sát quá trình s
dng vn 36
2.2.2.4. ánh giá ca khách hàng v dch v TDTTXNK đi vi KHDN ca
Eximbank (Kho sát thc t) 37
2.2.3. Thc trng phát trin tín dng tài tr xut nhp khu ti Ngân hàng
TMCP xut nhp khu Vit Nam 43
2.2.3.1. Doanh s ca hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 43
2.2.3.2. S lng KHDN tham gia hot đng TDTTXNK 46
2.2.3.3. S lng các hình thc TDTTXNK đi vi KHDN 49
2.2.3.4. S lng các mt hàng đc tài tr xut nhp khu 49
2.2.3.5. N quá hn ca hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 50
2.3. ánh giá chung v thc trng phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp
khu đi vi KHDN ti Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam 51
2.3.1. Nhng kt qu đư đt đc 51

2.3.2. Nhng tn ti và nguyên nhân 53
2.3.2.1. Nhng tn ti 53
2.3.2.2. Nguyên nhân 55
Kt lun chng 2 57
CHNGă3:ăGIIăPHỄP PHỄTăTRINăHOTăNGăTệNăDNGăTẨIă
TRăXUTăNHPăKHUăIăVIăKHỄCHăHẨNGăDOANHăNGHIPăTIă
NGỂNăHẨNGăTMCPăXUTăNHPăKHUăVITăNAM 58
3.1. nh hng phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu ti Ngân
hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam 58
3.1.1. nh hng chung 58
3.1.1.1. Tm nhìn phát trin 58
3.1.1.2. Mc tiêu phát trin 58
3.1.1.3. nh hng phát trin đn nm 2015 và tm nhìn đn nm 2020 58
3.1.2. nh hng v hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 59
3.2. Mt s gii pháp phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi
vi KHDN ti Eximbank 60
3.2.1. C cu li vn vay cho hot đng TDTTXNK đi vi KHDN 60
3.2.2. y mnh công tác Marketing cho hot đng TDTTXNK đi vi
KHDN 61
3.2.3. Phát trin đa dng các hình thc TDTTXNK đi vi KHDN 62
3.2.4. M rng danh mc mt hàng đc tài tr xut nhp khu 63
3.2.5. Tng cng công tác khách hàng 63
3.2.6. Phát trin TDTTXNK đi vi các doanh nghip va và nh 64
3.2.7. Nâng cao hiu qu công tác thm đnh cho vay và qun lỦ n 66
3.2.8. Nâng cao cht lng đi ng cán b ngân hàng 67
3.3. Mt s kin ngh 68
3.3.1. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 68
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam 69
3.3.3. Kin ngh đi vi các doanh nghip xut nhp khu 69

Kt lun chng 3 70
KTăLUN 71
TẨIăLIUăTHAMăKHO
PHăLC



DANHăMCăCỄCăTăVITăTT

KỦăhiu
ụăngha
DNXK
Doanh nghip xut khu
Eximbank
Ngân hàng thng mi c phn Xut
nhp khu Vit Nam
KHDN
Khách hàng doanh nghip
NHNN
Ngân hàng nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
NK
Nhp khu
NQH
N quá hn
TCTD
T chc tín dng
TDTTXNK
Tín dng tài tr xut nhp khu

TTXNK
Tài tr xut nhp khu
TTTDXNK
Tài tr tín dng xut nhp khu
XK
Xut khu













DANHăMCăBNGăBIU

Bng 2.1 :Tình hình huy đng vn qua các nm ti Eximbank 27
Bng 2.2: Doanh s cho vay và thu n các nm 29
Bng 2.3: Doanh s mua bán ngoi t ti Eximbank 31
Bng 2.4. Doanh s tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ti Eximbank 43
Bng 2.5: Doanh s tài tr xut nhp khu đi vi KHDN theo tin t 44
Bng 2.6: C cu tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ca Eximbank 44
Bng 2.7: Doanh s tài tr xut nhp khu đi vi KHDN theo mt hàng 45
Bng 2.8: S lng KHDN tham gia hot đng TDTTXNK ca Eximbank 47
Bng 2.9: T trng n quá hn XNK trong tng n quá hn ca Eximbank 50

DANHăMCăCỄCăHỊNHăV
Hình 2.1: Nhn xét ca khách hàng v hình nh ca Eximbank 39
Hình 2.2: Mc đ tho mưn ca khách hàng đi vi dch v TDTTXNK đi vi
KHDN ca Eximbank 39
Hình 2.3: Nhng yu t thúc đy khách hàng s dng dch v TDTTXNK ca
Eximbank 41
Hình 2.4: Nhn xét ca khách hàng v nhân viên TDTTXNK ca Eximbank 41
Hình 2.5: Kh nng gii thiu dch v TDTTXNK ca Eximbank cho bn bè và
đng nghip 42
Hình 2.6: C cu khách hàng theo thành phn kinh t 48









1

PHNăMăU

1.ăLỦădoăchnăđătƠi:
Vi xu hng hi nhp kinh t quc t din ra ht sc nhanh chóng, nn kinh
t Vit Nam đư có nhng bc tin ln v tng trng, hot đng XNK din ra ht
sc sôi đng. Bên cnh nhng thun li ca toàn cu hoá, các doanh nghip Vit
Nam phi đi mt vi môi trng kinh doanh ht sc khc lit, tính cht cnh tranh

ngày càng cao. iu đó đòi hi mt mt phi có nhiu chính sách tài tr cho các
doanh nghip Vit Nam trong hot đng xut nhp khu đ có th cnh tranh đc
vi các doanh nghip nc ngoài, mt khác không vi phm các quy c quc t khi
Vit Nam đư là thành viên chính thc ca T chc thng mi th gii (WTO).
Mc dù khng hong kinh t th gii cha chm dt nhng Vit Nam vn
đt tc đ tng trng kim ngch xut khu 15,4% trong nm 2013, vt xa mc d
báo và ch tiêu Quc hi giao. Mt trong nhng yu t góp phn làm nên thành tích
này là s gia tng đáng k nghip v tài tr xut nhp khu ca các ngân hàng.
Nhiu nm trc đây, hot đng tài tr xut nhp khu là th mnh ca các
chi nhánh ngân hàng nc ngoài  Vit Nam do h có li th v h thng chi nhánh
 nhiu quc gia, công ngh cao, tim lc tài chính mnhầ nh hng tài tr xut
nhp khu khi đó cng đc đt ra trong chin lc phát trin ca các ngân hàng
thng mi quc doanh đ h tr doanh nghip xut nhp khu.
n nay, nghip v tài tr xut nhp khu không còn dng  các ngân hàng
đnh hng xut khu mà không ngng đc m rng ti các ngân hàng thng mi
có uy tín khác. c bit trong bi cnh khó khn nh hin nay, tài tr xut nhp
khu đc xác đnh là kênh quan trng giúp các ngân hàng cán đích ch tiêu tng
trng tín dng. Tuy nhiên, các chi nhánh ngân hàng nc ngoài, các ngân hàng
liên doanh vi ngun vn di dào, giá r, đa dng v các hình thc tài tr cng nh
tính chuyên nghip và hin điầđư to nên không ít khó khn cho các ngân hàng
thng mi trong nc trong vic tip cn và tip th các sn phm tài tr xut nhp
2
khu. Xut phát t thc t này, tác gi đư chn đ tài: ắPHỄTă TRINă HOTă
NGăTệNăDNGăTẨIăTRăXUTăNHPăKHUăIăVIăKHỄCHăHẨNGă
DOANHă NGHIPă TIă NGỂNă HẨNGă TMCPă XUTă NHPă KHUă VITă
NAM” đ nghiên cu, vi mong mun đ tài này có th đóng góp vào vic m rng
th phn tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ti đn v mình.
2.ăMcătiêuănghiênăcu:
Nghiên cu nhng lỦ lun c bn v hot đng TDTTXNK, nhng kinh
nghim phát trin hot đng TDTTXNK đi vi KHDN t các ngân hàng khác, qua

đó, nhm phát trin th phn cng nh doanh s TDTTXNK đi vi KHDN ti ngân
hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam trong thi gian ti, đ tài s mang li các gii
pháp nhm phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi các doanh
nghip ti hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam.
3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcu:
i tng nghiên cu: hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi
khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam
Phm vi nghiên cu: hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi khách
hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam trong giai đon
2011-2013.
4.ăCơuăhiănghiênăcu
Hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi khách hàng doanh nghip
ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam đang din ra nh th nào? Hiu
qu đn đâu?
Làm th nào đ phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi
khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam.
5.ăPhngăphápănghiênăcu:
 Phng pháp thu thp s liu: lun vn s s dng hai phng pháp thu
thp s liu chính là: thu thp s liu ti bàn và nghiên cu th trng.
3
- Thu thp ti bàn: nghiên cu s liu t các báo cáo thng niên ca các
ngân hàng ti Vit Nam, s liu t các tp chí chuyên ngành, s liu t Internet, và
s liu t nghiên cu liên quan đư đc thc hin.
- Nghiên cu th trng: tác gi s dng phng pháp đnh lng kt hp
vi phng pháp đnh tính thông qua bng câu hi nghiên cu đ thu thp s liu.
 Phng pháp chn mu nghiên cu:
- Phn t mu: doanh nghip đang giao dch TDTTXNK ti Eximbank.
- Phng pháp chn mu: s dng phng pháp chn mu xác xut ngu
nhiên đn gin. Chn mu ngu nhiên các doanh nghip có giao dch vi bn chi
nhánh ca Eximbank ti TP.HCM nh sau: S giao dch 1, chi nhánh Sài Gòn, chi

nhánh Tân Sn Nht, chi nhánh Qun 11.
- Kích thc mu: hin ti toàn h thng Eximbank có 1.630 khách hàng
doanh nghip s dng dch v TDTTXNK. Khu vc TP.HCM có 85 chi nhánh và
phòng giao dch đang hot đng vi 1.134 khách hàng, trong đó 4 chi nhánh gm:
S giao dch 1, chi nhánh Sài Gòn, chi nhánh Tân Sn Nht, chi nhánh Qun 11 có
758 khách hàng giao dch, trong đó cho 310 khách hàng giao dch thng xuyên.
Chn ngu nhiên 20-25 doanh nghip ca mi chi nhánh và s giao dch. Do đó,
tng s lng mu đc chn là 80-100 doanh nghip.
 Phng pháp x lý s liu:
- i vi s liu thu thp ti bàn: tác gi s phân tích và tng hp các s
liu phù hp vi đ tài nghiên cu.
- i vi s liu thu thp t nghiên cu th trng: tác gi s dng phng
pháp phân tích d liu bng phn mm SPSS đ xác đnh kt qu nghiên cu.
6.ăKtăcuăcaăđătƠi:ă
Ni dung đ tài gm ba chng:
Ngoài phn mc lc, m đu và kt lun, danh mc tài liu tham kho, ph
lc, lun vn đc b cc thành 3 chng nh sau:
Chng 1: Mt s vn đ c bn v hot đng tín dng tài tr xut nhp khu
đi vi KHDN ca ngân hàng thng mi
4
Chng 2: Thc trng phát trin tín dng tài tr xut nhp khu đi vi khách
hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam
Chng 3: Gii pháp phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi
vi khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam.
7.ăụănghaăthcătinăcaăđătƠiănghiênăcu:
Kt qu nghiên cu ca lun vn cung cp thông tin v thc trng phát trin
hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân
hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam và đ xut các gii pháp đ phát trin hot
đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân
hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam trong thi gian ti.

Kt qu nghiên cu có th làm t liu tham kho cho nhng bn đc quan
tâm.
5
CHNGă1:ăMTăSăVNăăCăBNăVăHOTă
NGăTệNăDNGăTẨIăTRăXUTăNHPăKHU IăVIă
KHỄCHăHẨNGăDOANHăNGHIP CAăNGỂNăHẨNGă
THNGăMI
1.1. TínădngăvƠătínădngăNHTM
1.1.1. Kháiănimătínădng:
Tín dng (credit), xut phát t ting Latinh là credo – là s tin tng, s tín
nhim và đc đnh ngha di nhiu giác đ khác nhau:
- Tín dng là quan h vay mn trên nguyên tc hoàn tr.
- Tín dng là quá trình tp trung và phân phi li vn tin t hay hin vt trên
nguyên tc có hoàn tr.
- Tín dng là s chuyn nhng tm thi mt lng giá tr t ngi s hu
sang ngi s dng đ sau mt thi gian s thu hi v mt lng giá tr ln
hn lng giá tr ban đu.
- Tín dng là s chuyn dch vn di hình thái tin t hay hin vt ca mt t
chc, cá nhân này cho mt t chc, cá nhân khác s dng trong mt thi
gian nht đnh trên nguyên tc hoàn tr.
Nh vy, tín dng có th đc din đt bng nhiu cách khác nhau nhng bn
cht ca tín dng là mt giao dch v tài sn gia mt bên là ngi đi vay và mt
bên là ngi cho vay trên c s hoàn tr c gc và lưi.
1.1.2. KháiănimăvătínădngăNHTM
Trên c s v khái nim tín dng ta có khái nim v tín dng ngân hàng:
“Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân hàng
cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí nht đnh.”
Trong hot đng tín dng ngân hàng, hai ch th tham gia trc tip đó là
ngân hàng và khách hàng (các cá nhân, doanh nghip, t chc xư hi hoc các t
chc tín dng khác). i vi các ngân hàng thng mi trong nn kinh t th

6
trng, nghip v tín dng là mt nghip v chính yu quyt đnh s tn ti và phát
trin ca ngân hàng.
1.2.TínădngătƠiătrăxutănhp khu điăviăKHDN caăNHTM
1.2.1.ăKháiănim,ăđcăđimăvƠăvaiătròăcaăhotăđngătínădngătƠiătrăxută
nhpăkhu điăviăKHDN
1.2.1.1.ăKháiănimătínădngătƠiătrăxutănhpăkhu điăviăKHDN
Tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ca ngân hàng thng mi là
hình thc tài tr thng mi, k hn gn lin vi thi gian thc hin thng v, đi
tng tài tr là các doanh nghip xut nhp khu trc tip hoc y thác. Giá tr tài
tr thng là  mc va và ln.
1.2.1.2.ăcăđimăcaătínădngătƠiătrăXNK điăviăKHDN
Tín dng tài tr XNK đi vi KHDN có 3 đc đim sau:
- Cng là hình thc ca tín dng và mang nhng đc đim ca tín dng.
- Gn lin vi hot đng thanh toán quc t.
- a dng v hình thc.
Tuy nhiên, tín dng tài tr XNK có nhng đc đim riêng, khác vi các loi hình
tín dng khác.
- i tng: là các chi phí v vt t, máy móc thit b, nguyên vt liu, hàng hoá,
dch v liên quan đn hot đng XNK, do vy tín dng không th tách ri vi
các chun mc và thông l quc t, công c quc t, điu c quc t, tp
quán quc t và phi phù hp vi chính sách đi ngoi, chính sách kinh t
ngoi thng tng thi k ca mi quc gia.
- Phng thc thanh toán: tín dng tài tr XNK đi vi KHDN gn lin đn
nghip v thanh toán quc t, ngha là liên quan đn vic chuyn tin qua biên
gii các quc gia, phng thc đa dng, tính phc tp và ri ro cao. Vì vy khi
quyt đnh cho vay tài tr XNK luôn phi tính đn phng thc thanh toán c
th và các bin pháp qun lỦ vn phi phù hp vi thng thc thanh toán đó,
kh nng thanh toán nhanh hay chm, an toàn hay không đu quyt đnh đn
cht lng tín dng tài tr XNK.

7
1.2.1.3. Vai trò tínădngătƠiătrăXNK điăviăKHDN
+ăiăviăNgơnăhƠng
TDTTXNK đm bo s dng vn đúng mc đích vì đng vn tài tr gn lin
vi thng v. Trong nhiu trng hp, vn tài tr đc thanh toán thng cho bên
th ba mà không qua bên xin tài tr. Do vy tránh đc tình trng ngi xin tài tr
s dng vn sai mc đích.
Có giá tr tài tr  mc va và ln do đi tng tài tr là các doanh nghip
XNK trc tip hoc u thác. Và do mt s đc đim sau đây mà TDTTXNK đc
coi là hình thc tín dng mang li hiu qu cao, an toàn, đm bo vn đc s dng
đúng mc đích và thi gian thu hi vn nhanh.
Thi gian tài tr ngn do gn lin vi thi gian thc hin thng v. i vi
ngi xut khu đó là thi gian tính t lúc gom hàng, xut đi cho đn lúc nhn đc
tin thanh toán ngi mua. Còn đi vi ngi nhp khu, thi gian này k t lúc
nhn hàng ti cng cho đn lúc bán ht hàng và thu tin v. Vic cho vay vi k hn
ngn giúp ngân hàng tránh đc ri ro v thanh khon do phù hp vi k hn huy
đng vn va ngân hàng (thng di mt nm).
TDTTXNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng do ngân hàng có th ch
đng kim soát các khon tin thanh toán ca nhà xut khu hoc nhp khu thông
qua các tài khon h m ti ngân hàng. Do vy ngun thu đ tr các khon tài tr
đc ngân hàng qun lỦ ht sc cht ch, tránh tình trng xoay vn ca doanh
nghip trong thi gian vn tm thi nhàn ri, d xy ra ri ro.
Hiu qu TDTTXNK ca ngân hàng đc th hin qua lưi sut. Do giá
tr tài tr thng  mc va và ln nên tin lưi thu cao. Ngoài ra, nh hot
đng TDTTXNK mà ngân hàng m rng quan h vi các doanh nghip và ngân
hàng nc ngoài, nâng cao đc uy tín trên trng quc t.
+ăiăviăDoanhănghip
Ngun TDTTXNK ca NHTM là công c đ làm nâng cao li nhun và hiu
qu ca các doanh nghip xut nhp khu. TDTTXNK là mt khon gim tr thu
thu nhp doanh nghip, chính vì vy vic s dng hp lỦ ngun vn này là mt

8
công c rt hiu qu đ nâng cao li nhun cho các doanh nghip. Mt khác, vic s
dng ngun vn này cng to đng lc đ các doanh nghip hot đng có hiu qu
hn bi vì các doanh nghip vn phi tr lưi cho vic s dng ngun vn này, và
buc các doanh nghip phi quan tâm hn đn vn đ hiu qu kinh doanh.
Hp đng ngoi thng đc thc hin thông qua ngân hàng phc v ngi
mua và ngi bán nên vic doanh nghip đư tha thun trc vi ngân hàng ngha
là doanh nghip đư xác đnh ngân hàng phc v mình cng nh xác đnh đc nng
lc thc hin hp đng. iu này có Ủ ngha quan trng là to li th cho doanh
nghip trong quá trình đàm phán, thng lng và kỦ kt hp đng.
TDTTXNK làm tng hiu qu ca doanh nghip trong quá trình thc hin
hp đng. i vi doanh nghip xut khu, vn tài tr giúp h thu mua hàng đúng
thi v, gia công ch bin và giao hàng đúng thi đim. Còn đi vi doanh nghip
nhp khu, vn tài tr giúp h mua đc nhng lô hàng ln, giá h. C hai trng
hp đu giúp doanh nghip đt hiu qu cao khi thc hin thng v.
Ngoài ra, tài tr ca ngân hàng còn giúp doanh nghip nâng cao uy tín trên
trng quc t do doanh nghip thc hin đc nhng hp đng ln trôi chy và
lp đc quan h vi khách hàng tm c th gii.
+ăiăviătoƠnăbănnăkinhăt
Nh có TDTTXNK ca ngân hàng mà hàng hoá XNK lu thông đc trôi
chy, góp phn làm tng tính nng đng ca nn kinh t và giúp n đnh th trng,
tng ngun thu ngoi t, to công n vic làm, tng thêm thu nhp, tng hàng hoá
tiêu dùng trong nc, góp phn nâng cao đi sng nhân dân, m rng quan h hp
tác quc t vi nhiu quc gia khác. Bên cnh đó, TDTTXNK còn là mt công c
đ nhà nc điu tit s phát trin ca xut nhp khu cho phù hp vi đnh hng
phát trin chung ca nn kinh t.
1.2.2.ăCácăhìnhăthcătínădngătƠiătrăxutănhpăkhu điăviăKHDN caă
ngơnăhƠngăthngămiă
Các hình thc tín dng tài tr XNK đi vi KHDN ca NHTM trong thc t
vô cùng phong phú và đa dng. Vì vy, vic phân loi nghip v này ch mang tính

9
tng đi. Có nhiu cách thc phân loi tu thuc vào mc đích nghiên cu và yêu
cu trong công tác qun lỦ. Lun vn đa ra mt s cách thc phân loi ph bin:
Theo ch th nhn tài tr, tín dng tài tr XNK đi vi KHDN bao gm: tài
tr XK, tài tr NK.
Theo giai đon thc hin thng v, tín dng tài tr XNK đi vi KHDN bao
gm: tài tr trc khi kỦ kt hp đng, tài tr trong quá trình thc hin hp đng,
tài tr sau khi hoàn tt hp đng.
Theo lưi sut, tín dng tài tr XNK đi vi KHDN bao gm: tín dng có lưi
sut c đnh, tín dng có lưi sut th ni.
Theo thi hn tín dng, tín dng tài tr XNK đi vi KHDN bao gm: tín
dng ngn hn, tín dng trung và dài hn.
Trong lun vn này, tác gi xin phân loi tín dng tài tr XNK đi vi KHDN
theo ch th nhn tài tr.
1.2.2.1.ăTƠiătrăxutăkhuă
 Tín dng ng trc cho ngi XK
Trong quá trình chun b và thc hin hp đng XK, doanh nghip XK có
th đ ngh ngân hàng phc v/ ngi nhp khu cung cp mt khon tín dng ng
trc cho đn khi thu đc li nhun t hot đng XK.
DNXK có th nhn khon tín dng ng trc t ngi nhp khu thông qua
ngân hàng phc v vi phng thc th tín dng điu khon đ. ây là loi th tín
dng có điu khon qui đnh ngân hàng phát hành s ng trc cho DNXK mt
khon tin nht đnh vào mt thi đim xác đnh, thng là ngay khi th tín dng
đc m hoc sau khi ngân hàng phát hành nhn đc mt s chng t yêu cu t
ngi XK nh: hi phiu, hóa đn,ầ DNXK chu chi phí liên quan còn ngân hàng
phát hành th tín dng chu trách nhim v khon ng trc này. Ngi nhp khu
s qui đnh rõ tng giá tr tin ng trc, nó có th là t l phn trm hoc thm chí
toàn b giá tr th tín dng tùy thuc quan h vi DNXK.
Bên cnh đó, DNXK cng có th tip cn các khon tín dng ng trc trc
tip t ngân hàng phc v. Thông qua vic th chp th tín dng XK, thm đnh

10
phng án sn xut kinh doanh ca mt thng v riêng l, không liên quan quá
nhiu đn vic thm đnh kh nng tài chính, tài sn đm bo, ngân hàng có th ng
trc cho DNXK và ly ngun thu t hot đng XK làm khon hoàn tr cho các
khon ng trc này. Phng thc này t ra khá có hiu qu, đáp ng đc nhu cu
vn ca các DNXK khi mà các DNXK (đa phn là các doanh nghip va và nh)
đang gp rt nhiu khó khn trong vic tip cn các khon tín dng thông thng.
 Cho vay trên c s hi phiu
Trong trng hp DNXK đng Ủ cho ngi nhp khu tr chm thì khi giao
hàng DNXK s nhn li mt hi phiu có thi hn, là cam kt ca ngi nhp khu
tr tin khi đáo hn. ây là đc đim đin hình ca các giao dch XK ca các
DNXK Vit Nam vào các th trng ln nh M, EU, Nht Bn,ầ. Khi cn vn ti
thi đim hi phiu cha đn hn, DNXK có th yêu cu mt khon tín dng ngân
hàng bng cách đem chit khu các hi phiu. Hình thc này rt ph bin  các
nc vì vic chit khu thng d dàng và đem li li ích cho DNXK vì ngay khi
giao hàng hóa, DNXK đư có doanh thu t hot đng XK đ tái đu t, sn xut.
Thi hn vay đc tính bng thi hn còn li cha đn hn thanh toán ca
hi phiu. Ngi hoàn tr tin vay và li tc là ngi có ngha v tr tin ghi trên
hi phiu. C s đ xác đnh giá tr tín dng này là giá tr ca hi phiu sau khi đư
tr đi giá tr chit khu và các khon phí liên quan.
Lưi sut chit khu thng ph thuc vào: kh nng thanh toán ca ngi
nhp khu, thi hn thanh toán, giá tr hi phiu. Do vy, mt ngân hàng ln vi
mng li đi lỦ rng khp s có hiu bit tt nht v các nhà nhp khu trên toàn
th gii và cung cp mt lưi sut chit khu có li nht DNXK.
 Chit khu b chng t hàng hoá XK
ây là hình thc tín dng ngân hàng cp cho DNXK trên c s chit khu b
chng t hàng hóa XK trc khi đn hn thanh toán. Nh vy, ngân hàng to điu
kin cho DNXK có th thu hi đc vn nhanh tng t nh phng thc cho vay
trên c s hi phiu. Có hai phng thc chit khu: (1) Chit khu bo lu quyn
truy đòi là vic ngân hàng chit khu s quay li truy đòi DNXK nu đn ht thi

11
hn chit khu vn không nhn đc tin thanh toán cho b chng t XK. Lưi sut
chit khu trong trng hp này thp hn so vi phng thc chit khu min truy
đòi; (2) Chit khu min truy đòi là vic ngân hàng mua đt b chng t, ngân hàng
chit khu chu ri ro, không đc truy đòi li khách hàng khi đn ht thi hn chit
khu vn không nhn đc tin thanh toán cho b chng t XK. DNXK thng s
dng hình thc này đ tìm kim ngun tài tr ngn hn phc v nhu cu tin mt
tm thi. Các ngân hàng  Vit Nam hin nay đang cung cp dch v chit khu b
chng t hàng hóa đi vi các phng thc thanh toán th tín dng, nh thu,
chuyn tin. Các DNXK s chu lưi sut chit khu khác nhau đi vi các phng
thc thanh toán khác nhau tùy thuc vào ri ro ca ngân hàng chit khu trong tng
phng thc.
 Bao thanh toán
Là vic ngân hàng cung cp tín dng thông qua vic mua li hoc ng trc
có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu - là khon tin DNXK đc quyn thu
t ngi nhp khu hoc ngi nhp khu có ngha v phi tr sau khi đư nhn
đc hàng hóa, dch v t DNXK theo tha thun trong hp đng thng mi.
Nghip v bao thanh toán đem li rt nhiu tin ích cho DNXK: có th thu
tin bán hàng v ngay thay vì phi đi đn k hn thanh toán theo hp đng; tng
li th cnh tranh khi chào hàng vi các điu khon thanh toán tr chm mà không
nh hng đn ngun vn sn xut kinh doanh; tng đc ngun vn lu đng phc
v sn xut kinh doanh,ầNgày nay khi phng thc thanh toán tr chm hoc ghi
s ngày càng tr nên ph bin, thông dng thay cho phng thc thanh toán bng
th tín dng thì kh nng cm gi các đn hàng XK càng tr nên khó khn hn đi
vi các doanh nghip va và nh, vi ít tim lc v vn. Dch v bao thanh toán đư
giúp DNXK gii quyt đc vn đ này. Chính vì vy trong tng lai không xa, bao
thanh toán s tr thành nghip v thông dng thay th dn cho các hình thc tín
dng ngân hàng khác.
Nói tóm li, vic la chn phng thc tài tr vn nào là tùy thuc vào quyt
đnh ca tng DNXK. Mt phng thc quen thuc có th d dàng cho doanh

12
nghip trong vic tip cn nhng chi phí li cao hn rt nhiu so vi các phng
thc mi, mà quyt đnh ca ngân hàng ph thuc vào chu k sn xut kinh doanh,
vào phng thc thanh toán ca DNXK. La chn các ngân hàng ln, có uy tín,
mng li đi lỦ rng khp, có kh nng t vn sâu v nghip v s đem li cho
DNXK nhng c hi s dng tín dng ngân hàng phù hp và vi giá c hp lỦ nht.
1.2.2.2.ăTƠiătrănhpăkhu
 Cho vay trong khuôn kh thanh toán bng L/C
Th tín dng L/C là mt vn bn pháp lí trong đó mt ngân hàng cam k s tr
mt s tin nht đnh cho nhà xut khu hoc chp nhn hi phiu do ngi này kí
phát trong phm vi s tin đó khi ngi này xut trình cho ngân hàng mt b chng
t thanh toán phù hp vi quy đnh đ ra trong th tín dng
+ Cho vay kí qu L/C
Kí qu là mt quy đnh ca ngân hàng phát sinh trong trng hp khách hàng
xin đc bo lưnh, khách s phi np mt khon tin nht đnh vào tài khon ca h
ti ngân hàng mà h xin đc bo lưnh ca ngân hàng chm dt. Thông thng
khon tin này đc tính t l vi giá tr hp đng mà khách hàng xin đc bo
lưnh. Trong trng hp thiu s tin cy hoc thng v tim n ri ro cao ngân
hàng có th yêu cu khách hàng kí qu 100% giá tr hp đng. i vi nhng khách
hàng đáng tin cy hoc có quan h thng xuyên thì ngân hàng có th chp nhn
mc kí qu thp hn so vi giá tr hp đng.
ây là hình thc th hin s tài tr ca ngân hàng dành cho các nhà nhp
khu.
- iu kin đ m L/C ti các ngân hàng thng mi:
Phi có giy phép kinh doanh xut nhp khu.
i vi các đn v nhp u thác phi có hp đng u thác nhp khu.
i vi nhng mt hàng nm trong danh mc qun lỦ hàng nhp ca Nhà
nc, đn v phi xut trình giy phép nhp khu do B thng mi cp.
n v phi có tình hình sn xut kinh doanh, tình hình tài chính n đnh và
có tín nhim trong quan h tín dng.

13
L/C hàng nhp phi có giá hp lỦ, đng thi chng minh vic nhp lô hàng
trên là hp lỦ, phù hp vi k hoch sn xut kinh doanh, đm bo kh nng thanh
toán lô hàng.
n v phi có tài sn th chp đm bo cho giá tr ca L/C hoc đc bo
lưnh thanh toán bi mt t chc đáng tin cy.
i vi L/C tr chm, d n bo lưnh phi nm trong hn mc vay vn nc
ngoài đc ngân hàng nhà nc duyt.
- Thm đnh h s m L/C:
Trên c s thm đnh, ngân hàng quyt đnh mc kỦ qu L/C. KỦ qu L/C
đc coi là mt hình thc bt buc ti ngân hàng thng mi. KỦ qu nhm bo
đm khách hàng nhn hàng và thanh toán L/C. Thông thng mc kỦ qu cao hay
thp ph thuc vào các yu t sau:
Kh nng thanh toán ca khách hàng: kh nng thanh toán ca khách hàng
càng cao mc kỦ qu càng thp và ngc li.
i tng khách hàng: khách hàng có uy tín đi vi ngân hàng thì mc kỦ
qu thp và ngc li.
Loi L/C: L/C tr chm thì mc kỦ qu thng thp hn L/C tr ngay, vì
mc đích L/C tr chm là đ vay vn nc ngoài, thi gian khá dài, mc kỦ qu cao
s làm  đng vn ca khách hàng.
Loi hàng hoá nhp, kh nng tiêu th hàng và tình hình bin đng giá c
hàng hoá trên th trng. Nhng mt hàng d tiêu th, th trng n đnh, giá c ít
bin đng thì mc kỦ qu có th thp.
Trên c s kt hp các yu t trên, các đnh mc kỦ qu L/C ngân hàng s
quyt đnh mc kỦ qu c th. KỦ qu đc thc hin bng cách trích tài khon
ngoi t ca khách hàng đ chuyn vào tài khon thanh toán L/C, theo quy đnh
hin nay thì s tin kỦ qu đc hng lưi bng vi lưi tin gi thanh toán. Nu
không đ s d trên tài khon ngoi t hoc đi vi các đn v nhp u thác có th
kèm đn xin mua ngoi t đ kỦ qu hoc có th làm đn xin vay ngoi t kỦ qu
L/C, hin nay  nc ta cho vay kỦ qu L/C rt hn ch.

14
+ Cho vay thanh toán hàng nhp khu hoc tài tr thanh toán toàn b chng t
giao hàng.
Theo hình thc này khách hàng phi lp phng án sn xut kinh doanh
mang tính kh thi cho lô hàng nhp v phc v sn xut kinh doanh. ng thi
khách hàng phi lên k hoch tài chính nhm xác đnh kh nng thanh toán khi đn
thi đim thanh toán d kin, xác đnh khon thiu ht vi ngân hàng tài tr. Trên
c s xem xét và phân tích k hoch và phn ánh ca khách hàng, ngân hàng s
quyt đnh tài tr và xác đnh mc ngân hàng chp nhn tài tr.
 Cho vay trong khuôn kh phng thc nh thu kèm chng t
Nh thu trong thanh toán hàng nhp khu: ngân hàng tip nhn chng t t
ngân hàng nc ngoài, xut trình hi phiu đòi tin nhà nhp khu. Nu nhà nhp
khu không đ kh nng thanh toán thì cn phi có s tài tr ca ngân hàng cho vay
thanh toán hàng nhp khu.
 Cho vay trên c s hi phiu
Tín dng chp nhn hi phiu là khon tín dng mà ngân hàng chp nhn hi
phiu. Ngi vay khon tín dng này chính là nhà nhp khu và khon vay này ch
là mt hình thc, mt s đm bo v tài chính. Thc cht ngân hàng cha phi xut
tin thc s cho ngi vay. Tuy nhiên khi đn hn, nu nhà nhp khu không đ
kh nng thanh toán thì ngi cho vay (ngân hàng) – ngi đng đu chp nhn hi
phiu phi tr n thay.
Tín dng chp nhn hi phiu xy ra trong trng hp bên bán thiu tin
tng kh nng thanh toán ca bên mua. H có th đ ngh bên mua yêu cu mt
ngân hàng đng ra chp nhn tr tin hi phiu do bên bán kí phát. Nu ngân hàng
đng Ủ, điu đó cng có ngha là ngân hàng đư chp nhn mt khon tín dng cho
bên mua đ h thanh toán cho bên bán khi hi phiu đn hn.
i vi ngân hàng, k t khi chp nhn tr tin hi phiu cng chính là thi
đim bt đu gánh chu ri ro nu nh bên mua không có tin thanh toán cho bên
bán khi hi phiu đn hn thanh toán.
15

ng nhiên đn hn thanh toán hi phiu, bên mua có đ tin thì ngân hàng
thc s không phi ng tin ra. Nh vy khon tín dng này ch là hình thc, là mt
s đm bo v tài chính. Trong trng hp này, ngân hàng s ch nhn đc mt
khon phí chp nhn, khon tin này bù đp cho chi phí gánh chu ri ro tín dng
mà thôi.
1.3.ă Phátă trină tínă dngă tƠiă tră XNK điă viă KHDN caă ngơnă hƠngă
thngămi
1.3.1.ăKháiănim
Phát trin tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN ca NHTM là vic
ngân hàng vn dng các chính sách, bin pháp nhm mc đích đy mnh s lng
cng nh cht lng cho vay xut nhp khu, m rng phm vi khách hàng, đa
dng hoá các dch v xut nhp khuầ Vic phát trin tín dng xut nhp khu
không ch có Ủ ngha vi ngân hàng thng mi mà còn to điu kin cho các doanh
nghip xut nhp khu đy mnh hot đng ca mình, to điu kin cho nn kinh t
phát trin và tng cng hi nhp kinh t quc t.
1.3.2. Niădungăcôngăvicănhmăphátătrinăhotăđng TDTTXNK điăviă
KHDN caăNHTM
1.3.2.1. Thcă hină côngă tácă nghiênă cuă thă trngă vƠă thită kă cácă snă
phm,ăhìnhăthcătínădngătƠiătrăxutănhpăkhu điăviăKHDN
 phát trin hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi KHDN, ngân
hàng trin khai nghiên cu các thông tin th trng, các d báo v th trng xut
nhp khu, nhu cu ca khách hàng và các hình thc tín dng tài tr xut nhp khu
ca các ngân hàng thng mi đang hot đng có hiu qu. Công tác nghiên cu và
thit k sn phm, hình thc tín dng tài tr xut nhp khu cn s phi hp ca các
phòng ban liên quan.
Ngun thông tin ch yu các ngân hàng thu đc qua các báo cáo kt qu
kinh doanh và báo cáo tín dng hàng nm ca các chi nhánh trong cùng h thng, s
liu thu thp t các cuc điu tra kho sát th trng và Ủ kin t vn ca các
chuyên gia, các tp chí kinh t có uy tín. T các thông tin thu đc ngân hàng s
16

xây dng các hình thc, sn phm tín dng tài tr xut nhp khu mi đáp ng nhu
cu ca khách hàng.
1.3.2.2ăThcăhinăcôngătácăMarketingăchoăhotăđngătínădngătƠiătrăxută
nhpăkhu điăviăKHDN
Công tác Marketing cho hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đi vi
KHDN là mt hot đng quan trng, góp phn nâng cao uy tín ca ngân hàng và
làm tng doanh s cho vay tài tr xut nhp khu do tng s khách hàng mi. Hot
đng bao gm xây dng các chính sách khách hàng, xúc tin vic qung bá và gii
thiu v các hình thc, sn phm tín dng tài tr xut nhp khu cho khách hàng.
Ni dung hot đng qung bá tuyên truyn ca ngân hàng gm: tiêu chun ca
khách hàng đc xem xét cp tín dng tài tr xut nhp khu; các hình thc tín
dng tài tr xut nhp khu; các sn phm tín dng tài tr xut nhp khu; các quy
đnh v hot đng tín dng tài tr xut nhp khu ầ
1.3.2.3ăThcăhinăcôngătácăthmăđnhăkháchăhƠngăvƠăgiámăsátăquáătrìnhă
sădngăvn
Công tác thm đnh h s xin vay ca khách hàng và giám sát quá trình s
dng vn có vai trò quyt đnh cht lng ca hot đng tín dng tài tr xut nhp
khu. Do vy, phát trin cht lng hot đng tín dng tài tr xut nhp khu đng
ngha vi vic nâng cao cht lng thm đnh, giám sát vn vay ca ngân hàng.
Ni dung công tác thm đnh khách hàng hin nay ca Eximbank gm: Thm đnh
nng lc tài chính ca khách hàng; Thm đnh tính kh thi ca phng án, d án xin
tài tr; Thm đnh uy tín ca khách hàng. Ngun thông tin ch yu đc ly t các
báo cáo tài chính ca khách hàng, h s lu tr trong ngân hàng sau đó ngân hàng
phân loi và đánh giá khách hàng theo kt qu tài chính, t đó đa ra quyt đnh cp
tín dng.
Sau khi đư gii ngân cho khách hàng, phòng tín dng có nhim v theo dõi
sát sao tin trình thng v và gii quyt các vn đ phát sinh. Cán b tín dng s
bám sát hot đng s dng vn ca khách hàng và tp hp thông tin chi tit v tng
giai đon ca thng v.  giám sát công vic này, khách hàng đc yêu cu phi