Nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng TMCP công thương chi nhánh TPHCM sau cổ phần hóa Luận văn thạc sĩ 2014

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM











NGUYN HNG V



NÂNG CAO HIU QU HOT NG NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THNG CHI NHÁNH THÀNH PH
H CHÍ MINH SAU C PHN HÓA


Chuyên ngành : Kinh t chính tr
Mã s : 60.31.01.02




LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
TS. NGUYN QUANG SÁNG







TP. H CHÍ MINH – NM 2014

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan Lun vn Thc s Kinh t đ tài“Nâng cao hiu qu hot đng
ngân hàng TMCP Công thng chi nhánh TP.H Chí Minh sau c phn hóa” là
do chính Tôi nghiên cu và thc hin. S liu đc nêu trong lun vn là trung thc,
các phân tích đánh giá là ca tôi và cha đc công b trong bt c công trình nào.
Nu phát hin có bt c s gian ln nào tôi xin hoàn toàn chu trách nhim trc Hi
đng, cng nh v kt qu ca lun vn.
Ngi cam đoan


Nguyn Hng V

DANH MC CÁC T VIT TT
 ACH : Trung tâm thanh toán bù tr t đng.
 ATM : Máy rút tin t đng.
 CAR : T l an toàn vn ti thiu.
 DNNN : Doanh nghip nhà nc.
 IPO : Phát hành c phiu ra công chúng ln đu.
 NHTM : Ngân hàng thng mi .
 NHCT : Ngân hàng công thng Vit nam.
 NHCT CN TP.HCM : Ngân hàng công thng chi nhánh TP.H Chí Minh.
 NHNN : Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
 PGD : Phòng giao dch.
 POS : Thit b ngoi vi ti đim bán hàng(
Return on sales).
 ROA : T s li nhun ròng trên tài sn
(Return on total assets).
 ROE : T s li nhun ròng trên vn ch s hu (
Return on common equyty).
 ROS : T s li nhun ròng trên doanh thu.
 SWIFT : Hi vin thông tài chính liên ngân hàng.
 TCTD : T chc tín dng.
 TP.HCM : thành ph H Chí Minh.
 VietinBank : Ngân hàng TMCP Công thng Viêt nam.
 VietinBank CN TP.HCM: Ngân hàng TMCP công thng chi nhánh TP H Chí
Minh.
 XHCN : Xã hi ch ngha.
DANH MC HÌNH V, BIU  VÀ BNG BIU

HÌNH V Trang

Hình 1.1 Mô hình chc nng trung gian tín dng ca NHTM 12
Hình 1.2 Mô hình chc nng trung gian thanh toán ca NHTM 12
Hình 2.1
C cu t chc b máy và điu hành ca VIETINBANK CN TP.HCM 34
Hình 2.2 Logo IncomBank 42
Hình 2.3 Logo
VietinBank 61

BIU 

Biu đ 2.1 S liu v ngun vn, d n và li nhun trc c phn 37
Biu đ 2.2 S liu v thu dch v phí trc c phn 38
Biu đ 2.3 S liu v t l n xu trc c phn 38
Biu đ 2.4 S liu v ngun vn, d n và li nhun sau c phn 49
Biu đ 2.5 S liu v thu dch v phí sau c phn 50
Biu đ 2.6 S liu v t l n xu sau c phn 51
Biu đ 2.7 Th phn ca VietinBank CN TP.HCM trên đa bàn 60

BNG BIU

Bng 2.1 S liu v tài chính ca NHCT CN TP.HCM
trc c phn 36
Bng 2.2 Cht lng ngun nhân lc VietinBank CN TP.HCM trc c phn 40
Bng 2.3 S liu v tài chính ca VietinBank CN TP.HCM sau c phn 44
Bng 2.4 S liu v mt s ch tiêu dch v 55
Bng 2.5 Cht lng ngun nhân lc VietinBank CN TP.HCM sau c phn 57
Bng 2.6 Th phn ca VietinBank CN TP.HCM trên đa bàn 60
MC LC

TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
DANH MC CH VIT TT
DANH MC HÌNH V, BIU  VÀ BNG BIU
MC LC

M U Trang
1. Lý do chn đ tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu 2
3. Nhim v nghiên cu 3
4. i tng và phm vi nghiên cu 3
5. Phng pháp nghiên cu 3
6. Tình hình nghiên cu đ tài 4
7. Ý ngha ca đ tài 6
8. Kt cu ca lun vn 6
CHNG 1 : TNG QUAN V NHTM VÀ C PHN HÓA
1.1. Mt s khái nim 7
1.1.1. Khái nim v ngân hàng thng mi 7
1.1.2. Khái nim c phn hóa 8
1.1.2.1. Quan đim chung v c phn hóa 8
1.1.2.2. Quan đim ca mt s nhà kinh t hc Vit nam hin nay 9
1.1.3. Khái nim hiu qu hot đng sn xut kinh doanh và hiu qu
hot đng ca NHTM 10
1.2. Chc nng, nghip v ca NHTM 11
1.2.1. Chc nng c bn ca NHTM 11
1.2.1.1. Chc nng trung gian tín dng 11
1.2.1.2. Chc nng trung gian thanh toán 12
1.2.1.3. Chc nng cung cp các dch v tài chính 13
1.2.2. Các nghip v ca NHTM 13

1.2.2.1. Nghip v to lp ngun vn 13
1.2.2.2. Nghip v s dng vn 14
1.2.2.3. Nghip v trung gian thanh toán và ngân qu 16
1.3. Các tiêu chí đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 16
1.3.1. Nng lc tài chính 16
1.3.2. Nhóm tiêu chí v công ngh và sn phm dch v 18
1.3.3. Nhóm tiêu chí v qun tr điu hành và cht lng ngun nhân lc 19
1.3.4. Nhóm tiêu chí v mng li và th phn 20
1.3.5. Nhóm tiêu chí v thng hiu và vn hóa doanh nghip 21
1.3.6. Tiêu chí hiu qu v mt xã hi 23
1.4. Tin trình c phn hóa  Vit nam và tác đng ca c phn hóa đi vi
hot đng ca NHTM 25
1.4.1. Tin trình c phn hóa DNNN  Vit nam qua các giai đon 25
1.4.1.1. Ch trng ca ng, nhà nc v c phn hóa 25
1.4.1.2. Các giai đon ca quá trình c phn hóa DNNN  Vit nam 26
1.4.1.3. Vic c phn hóa các NHTM nhà nc ti Vit nam 27
1.4.2. Tác đng ca c phn hóa đi vi hot đng ca h thng NHTM 29
1.4.2.1. To sân chi bình đng cho các NHTM trong kinh
doanh 29
1.4.2.2. Hi nhp sâu rng vào th trng tài chính th gii 30
1.4.2.3. Nâng cao nng lc cnh tranh, cht lng phc v,
đa dng hóa sn phm ngân hàng 31
Kt lun chng 1 32
CHNG 2 THC TRNG TÌNH HÌNH HOT NG KINH DOANH CA
VIETINBANK CN.TP.HCM
2.1. Khái quát VietinBank và VietinBank CN.TP.HCM 33
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca VietinBank 33
2.1.2. Gii thiu đôi nét v VietinBank CN TP.HCM 34
2.1.3. Mi quan h gia hi s chính VietinBank và các chi nhánh
trong h thng 35

2.2. Tình hình hot đng kinh doanh ca VietinBank CN TP.HCM trên các
mt ch yu 35
2.2.1. Hot đng ca VietinBank CN TP.HCM trc c phn hóa 35
2.2.1.1. Nng lc tài chính 35
2.2.1.2. V công ngh và sn phm dch v ngân hàng 38
2.2.1.3. Qun tr điu hành và cht lng ngun nhân lc 39
2.2.1.4. Nhóm tiêu chí v mng li và th phn 41
2.2.1.5. Thng hiu và vn hóa doanh nghip 42
2.2.1.6. Hiu qu v mt xã hi 43
2.2.2. Thc trng hot đng kinh doanh ca VietinBank CN TP.HCM
t sau c phn hóa đn nay 44
2.2.2.1. Nng lc tài chính 44
2.2.2.2. V công ngh và sn phm dch v ngân hàng 52
2.2.2.3. Qun tr điu hành và cht lng ngun nhân lc 55
2.2.2.4. Mng li và th phn 58
2.2.2.5. Thng hiu và vn hóa doanh nghip 61
2.2.2.6. Hiu qu v mt xã hi 63
2.2.3. So sánh trc và sau c phn hóa ti VietinBank CN TP.HCM 65
2.2.4. Nhng mt còn hn ch, tn ti và nguyên nhân 66
2.2.4.1. Hn ch, tn ti 66
2.2.4.2. Nguyên nhân ca nhng hn ch, tn ti trên 68
Kt lun Chng 2 69
CHNG 3 : NHNG NH HNG VÀ GII PHÁP NÂNG CAO HIU
QU HOT NG KINH DOANH CA VIETINBANK CN TP.HCM
3.1. Quan đim và đnh hng phát trin ca VietinBank
CN TP.HCM t nm 2013 đn 2018 70
3.2. Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot ca VietinBank
CN TP.HCM 72
3.2.1. Gii pháp phát huy mt tích cc ca công tác c phn hóa đi vi
hot đng kinh doanh ca chi nhánh 72

3.2.2. Gii pháp khc phc hn ch và tác đng tiêu cc t thc trng
hot đng kinh doanh ca chi nhánh 74
3.2.2.1. Nhóm các gii pháp v công tác phát trin ngun vn 74
3.2.2.2. Nhóm các gii pháp v công tác tín dng 77
3.2.2.3. Nhóm các gii pháp v công tác qun lý và x lý n có
vn đ 78
3.2.2.4. Nhóm gii pháp đy mnh đu t, ng dng khoa hc
công ngh hin đi, đa dng hóa và nâng cao tin ích
các sn phm, dch v ngân hàng 80
3.2.2.5. Gii pháp nâng cao nng lc qun tr ca lãnh đo ch cht 81
3.2.2.6. Nâng cao hiu qu hot đng ca h thng kim tra,
kim toán ni b 82
3.2.2.7. Nâng cao hiu qu hot đng qun tr ri ro 84
3.2.2.8. Nhóm gii pháp nâng cao cht lng ngun nhân lc
và to đng lc làm vic cho ngi lao đng 85
3.2.2.9. Nhóm gii pháp Marketing 88
Kt lun Chng 3 91
KT LUN 92
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC
1


M U
1. Lý do chn đ tài :
C ch qun lý kinh t k hoch hóa tp trung, bao cp t ra hiu qu trong
thi chin khi huy đng đc ti đa sc mnh vt cht và tinh thn ca toàn ng,
toàn quân và toàn dân vào s nghip bo v t quc, tuy nhiên mô hình này trong
thi bình đã bc l nhng hn ch cn tr s phát trin ca kinh t đt nc c th:
- Nng sut, cht lng, hiu qu sn xut kinh doanh thp do hot đng

không da trên hiu qu kinh t mà vn hành theo ch tiêu pháp lnh đc phân b,
các doanh nghip ch cn hoàn thành k hoch đc giao, nhn cp phát  đu vào
và giao np sn phm  đu ra, không phi tính toán li l ln hiu qu hot đng,
không quan tâm đn nhu cu ca th trng ln s thích ca ngi tiêu dùng;
- Vic phân phi thu nhp trong các DNNN thc hin theo phng thc bình
quân ch ngha, không phân bit gia ngi làm nhiu, làm ít, ngi làm tt, làm
d vì vy không to đc đng lc kích thích ngi lao đng phát huy ht kh nng
tìm tòi nghiên cu sáng to, ci tin k thut, đi mi quy trình công ngh nhm
nâng cao nng sut cht lng hiu qu công vic đ làm giàu cho bn thân, cho xã
hi và cng đng mà hot đng mt cách vô thc th đng;
- Ch đ công hu v t liu sn xut dn đn tình trng vô ch, s dng ba
bãi, lãng phí, thm chí phá hoi t liu sn xut và ngun tài nguyên quc gia;
- B máy qun lý DNNN cng knh, chng chéo, nn kinh t vn hành thiu
nng đng, kém hiu qu. Hu qu là sn xut ngày càng gim sút, đt nc ri vào
tình trng thiu ht kinh niên, đi sng ngi dân ngày càng khó khn, cng thng
xã hi xut hin và ngày càng tr nên trm trng.
Nhng mâu thun và bc xúc trên đòi hi phi đc gii quyt nhm m
đng cho kinh t đt nc phát trin, nu không t nhng bt n v kinh t s lan
sang chính tr đe đa đn s n đnh ca ch đ.

2


T i hi ng toàn quc ln th VI (nm 1986), ng và Nhà nc ch

trng đi mi nht là đi mi v t duy kinh t, chuyn đi mô hình kinh t t
ng
quát t tp trung quan liêu bao cp sang kinh t th trng đnh hng XHCN có s

qun lý ca nhà nc và xem đó là đòi hi tt yu ca s phát trin. Khi áp d

ng mô
hình kinh t mi, do c ch và mc tiêu qun lí thay đi, khi hiu qu kinh t tr
thành
yu t sng còn thì các doanh nghip thuc khu vc kinh t nhà nc đã bc l đy đ

nhng yu kém và lâm vào tình trng sa sút, khng hong trm trng và có nguy c b

phá sn hàng lot. Vn đ đt ra là phi cu trúc li s hu nhà nc nh
m nâng cao
hiu qu và vai trò ca nó theo tinh thn ngh quyt đi hi ng, đây chính là cn c

lý lun đ chúng ta trin khai chng trình c phn hóa bt đu t nhng nm 1990
cho đn nay đt đc kt qu đáng khích l. Tuy nhiên c phn hóa không ch
mang
tính tích cc, nó cng có nhng mt trái và hn ch nht đnh mang đc tính chung c
a
kinh t th trng nh to ra cnh tranh bt bình đng, đc quyn, cá ln nut
cá bé,
phá sn, tht nghip, điu này đòi hi các doanh nghip phi vng vàng trc mi th

thách, phát huy ni lc, đi mi t duy, thích nghi vi môi trng kinh doanh m
i,
đây mi là điu kin đ đ các doanh nghip vt lên trong cuc cnh tranh, to d
ng
v th, uy tín thng hiu trên th trng trong nc và th gii.
 khng đnh tính đúng đn trong ch trng c phn hóa ca ng và N
hà
nc, bn thân ngi vit hin đang công tác ti VietinBank CN TP.HCM, đc
tri
nghim nhng khó khn và thành tu ca quá trình chuyn đi t NHTM

nhà nc
sang NHTM c phn vì vy xin đc ly đó làm đn v nghiên cu đ
minh chng
cho lun đim trên vi đ tài:”Nâng cao hiu qu hot đng Ngân hàng TMCP
công thng chi nhánh TP.H Chí Minh sau c phn hóa”.
2. Mc tiêu nghiên cu :
Mc tiêu tng quát:
Kim chng tính đúng đn ca ch trng đa dng hóa các hình thc s hu,
phát trin kinh t hàng hóa nhiu thành phn đnh hng XHCN  nc ta hin nay.
3


Mc tiêu c th:
- Xác đnh các nhân t nh hng đn s tng trng và hiu qu trong hot
đng kinh doanh ca VietinBank CN TP.HCM sau khi thc hin c phn hóa;
- o lng s tác đng nh hng ca tng nhân t đnh tính và đnh lng
đn quá trình phát trin và hiu qu hot đng sau c phn;
-  xut nhóm gii pháp nhm đnh hng s phát trin VietinBank CN
TP.HCM đc an toàn, bn vng, n đnh nhm nâng cao hn na hiu qu hot
đng sau c phn hóa.
3. Nhim v nghiên cu
- Nghiên cu lý thuyt v hiu qu hot đng và s hu c phn hóa;
- Thc trng mi quan h gia c phn hóa và hiu qu hot đng kinh doanh;
- Gii pháp tip tc hoàn thin và nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca
NHTM sau c phn hóa.
4. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Các mt hot đng ca VietinBank CN TP.HCM, các
chin lc và gii pháp kinh doanh đang thc thi và s trin khai nhm nâng cao
hiu qu hot đng ca VietinBank CN TP.HCM.
- Phm vi nghiên cu: Trong toàn h thng VietinBank theo din rng và

trong phm vi VietinBank CN TP.HCM, vi thi gian nghiên cu t trc thi
đim NHCT thc hin c phn hóa 3 nm cho đn ht ngày 31/12/ 2013.
5. Phng pháp nghiên cu
- V mt phng pháp lun: S dng phng pháp bin chng duy vt, tru
tng hóa, khái quát hóa.
- Phng pháp c th cho đ tài: S dng kt hp c phng pháp nghiên cu
đnh tính và nghiên cu đnh lng đ bài lun vn đc logic, xúc tích.
4


+ Nghiên cu đnh tính: Thông qua phng pháp tng hp, mô t, tru
tng hóa, lý thuyt hóa vn đ nghiên cu, phân tích đc đim, xu hng vn đng
theo hình thc quy np đ din gii s vt theo din tin quy lut khách quan.
+ Nghiên cu đnh lng: Trên c s s liu thu thp t các ngun d liu
ti ch, qua báo cáo tài chính thng niên, báo cáo kt qu hot đng kinh doanh,
bng cân đi k toán đng trên webside ca VietinBank; s dng mô hình khoa hc
t nhiên thc chng lun theo li din dch đ nghiên cu vn đ.
+ Ngoài ra bài lun còn s dng thêm phng pháp thng kê mô t và
thng kê so sánh đ tng hp, phân tích x lý d liu, d kin đa ra kt lun và đ
ra gii pháp gii quyt kh thi.
6. Tình hình nghiên cu đ tài :
Có nhiu tài liu, bài vit, lun vn ca các tác gi v đ tài hiu qu hot
đng ca NHTM, tuy nhiên đi tng nghiên cu ca nhng bài vit này ch đ cp
gii hn đn tng vn đ ch cha mang tính toàn din, kt hp gia các tiêu chí
đnh tính và tiêu chí đnh lng c th:
- Lun vn vi đ tài “Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca
NHTMCP Quc t Vit nam” ca hc viên Lê Qunh Trâm, Trng i hc Kinh
t TP.H Chí Minh; hiu qu hot đng kinh doanh ngân hàng đc tác gi đ cp
da trên thu nhp, chi phí, li nhun; các tiêu chí đánh giá hiu qu hot đng kinh
doanh ngân hàng là nhng ch tiêu tài chính nh hiu sut s dng vn, t sut li

nhun hot đng tín dng, t l thu nhp lãi cn biên, h s ROA, ROE vv, mà
hoàn toàn không đ cp đn nhng tiêu chí v đnh tính, phi tài chính.
- Trong lun vn ca hc viên Nguyn Vn Quang, cao hc ngân hàng khóa
16 vi đ tài “Nâng cao cht lng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP
Công thng chi nhánh TP H Chí Minh”, hiu qu hot đng kinh doanh ngân
hàng đc đ cp trong phm vi hot đng tín dng đi vi các d án đu t; hiu
qu kinh doanh ngân hàng chính là li nhun t hot đng tín dng theo phng
thc kinh doanh truyn thng mà không đ cp đn thu nhp t nhng lnh vc kinh
5


doanh khác hin chim t trng ngày càng cao trong tng thu nhp ngân hàng nh:
dch v phí, hot đng đu t, t vn, bo him, chng khoán, hoc hiu qu vô
hình nh: quy mô, thng hiu, uy tín, mng li, th phn, vv.
-  tài “Gii pháp phát trin dch v ngân hàng hin đi ti ngân hàng TMCP
Công thng Vit nam” ca hc viên Lê Minh Thanh Nguyt, cao hc khóa 17, lp
ngân hàng đêm 3, trng đi hc kinh t TP.H Chí Minh đ cp đn hiu qu hot
đng ca VietinBank  phm vi rng toàn h thng, nhng đi tng nghiên cu
hp, ch tp trung vào tiêu chí đánh giá hiu qu đt đc t các dch v ngân hàng
hin đi mà không đ cp đn nhng tiêu chí, lnh vc nghiên cu khác.
- i vi bài vit vi ta đ:“Nâng cao hiu qu hot đng VietinBank sau c
phn” ca tác gi Trnh oàn Tun Linh, đng vào k tháng 3/2011 trên tp chí
Phát trin kinh t Trng i hc Thng Mi; nhng gii pháp mà tác gi nêu ra
nhm nâng cao hiu qu hot đng ca VietinBank sau c phn ch da trên các tiêu
chí đnh tính nh: nâng cao nng lc qun tr điu hành và cht lng đi ng nhân
viên, hin đi hóa công ngh, đa dng hóa và nâng cao tin ích các sn phm, dch
v ngân hàng hin đi da trên công ngh tiên tin, nhng không đ cp đn hiu
qu tài chính đt đc t hot đng kinh doanh ngân hàng.
- Theo bài vit ta đ “nh hng ca s hu qun tr đn hiu qu hot đng
ca các công ty niêm yt trên sàn HOSE” ca tác gi Trn Minh Trí và Dng Nh

Hùng, Trng đi hc Bách khoa TP.H Chí Minh đng trên tp chí Phát trin
KH&CN, tp 14, s 2-2011 cho rng hiu qu hot đng ca doanh nghip c phn
thay đi t l thun vi t l s hu qun tr khi t l này nh hn 59,1%, tuy nhiên
hiu qu hot đng s t l nghch vi s hu qun tr nu t l này cao hn 59,1%.
im khác bit trong bài lun vn này so vi các bài vit nêu trên là khi xác
đnh hiu qu hot đng kinh doanh ngân hàng, các tiêu chí đánh giá đc phân tích
 nhiu góc đ khác nhau, có s kt hp gia các yu t đnh lng và các yu t
đnh tính, hiu qu hot đng kinh doanh ngân hàng là hiu qu tng hp ca các
tiêu chí trên, đng thi hiu qu ca tiêu chí này cng là c s mang li thành công
6


cho các tiêu chí khác; và ngoài ra đim khác bit trong bài lun vn còn đ cp đn
mt tiêu chí mang tính nhân vn đó là “hiu qu hot đng ca ngân hàng chính là
hiu qu v mt xã hi mà NHTM đó mang li”.
7. Ý ngha ca đ tài :
Ý ngha v mt lý lun
- Khng đnh, kinh t th trng không phi là sn phm riêng có ca ch
ngha T bn mà là tinh hoa ca ca nhân loi đc đúc kt qua quá trình phát trin
lâu dài t nhng hc thuyt, t tng kinh t v đi trong lch s xã hi loài ngi.
- Lý lun ca ch ngha Mác- Lênin v quy lut quan h sn xut phi phù hp
vi tính cht và trình đ ca lc lng sn xut luôn đúng, nhng s thu hiu và
vn dng vào thc tin theo nhng cách thc khác nhau s cho kt qu khác nhau.
Ý ngha thc tin
Giúp Ban giám đc, đi ng cán b ch cht nhn bit đc thc trng tình
hình hot đng kinh doanh ca chi nhánh giai đon hin nay, xác đnh đc nhng
mt mnh, mt yu, c hi và thách thc đang tri qua, đnh v đc th trng tim
nng, khách hàng tim nng, các yu t ni ti, ngoi vi liên quan đn vic m rng
hoc thu hp quy mô hot đng kinh doanh trên đa bàn, đ ra bin pháp, chính sách
phù hp vi điu kin hot đng nhm đt đc mc tiêu kinh doanh đ ra, tng

trng mnh m, an toàn, hiu qu, bn vng.
8. Kt cu ca lun vn
Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn này đc trình bày gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v NHTM và c phn hóa.
Chng 2: Thc trng hot đng kinh doanh ca VietinBank CN TP.HCM.
Chng 3: Nhng đnh hng và gii pháp nâng cao hiu qu hot đng ca
VietinBank CN TP.HCM.

7


CHNG 1 : TNG QUAN V NHTM VÀ C PHN HÓA
1.1. Mt s khái nim
1.1.1. Khái nim v NHTM
Có nhiu cách hiu v NHTM tùy theo góc đ nhìn nhn ca các nhà chuyên
môn, tuy nhiên hu ht các quan đim đu da trên chc nng và phng thc hot
đng đ đnh ngha v nó.
-Theo o lut ngân hàng ca Pháp (1941), “Ngân hàng thng mi là nhng xí
nghip hay c s mà ngh nghip thng xuyên là nhn tin bc ca công chúng
di hình thc ký thác, hoc di các hình thc khác và s dng ngun lc đó cho
chính h trong các nghip v v chit khu, tín dng và tài chính”.
- Còn trong lut ngân hàng ca an Mch (1930) li đnh ngha: “Nhng nhà bng
thit yu gm các nghip v ký thác, buôn bán vàng bc, hành ngh thng mi và
hành ngh đa c, các phng tin tín dng và hi phiu, thc hin các nghip v
chuyn ngân, đng ra bo him”.
- Theo t đin kinh t tài chính ngân hàng ca PGS-PTS Lê Vn T đnh ngha
NHTM “là ngân hàng nhn ký thác tin gi ca khách hàng và cung cp cho khách
hàng dch v chi tr (séc) cùng vi vic to điu kin thun li cho vic ký thác tit
kim và cho vay”. Lê Vn T, (1996).
- Theo giáo trình nhp môn tài chính tin t khoa tài chính nhà nc trng đi hc

kinh t TP.H Chí Minh thì cho rng “ngân hàng thng mi là mt đnh ch tài
chính trung gian tiêu biu đóng mt vai trò quan trng trong vic khai thông các
ngun vn tit kim đáp ng nhu cu đu t ca các ch th trong nn kinh t, đng
thi nó cng gi vai trò quan trng trong vic đm bo cho nn kinh t vn hành
nhp nhàng hu hiu”. S ình Thành và V Th Minh Hng, (2008, trang 264).
- Còn theo quan đim ca các nhà làm lut Vit nam ti điu 20 khon 2 và điu 7
Lut các t chc tín dng và Lut sa đi, b sung mt s điu ca Lut các t chc
tín dng có hiu lc thi hành ngày 01/10/2004, NHTM là loi hình TCTD thc hin
hot đng kinh doanh tin t và dch v ngân hàng vi ni dung thng xuyên là
8


nhn tin gi, s dng s tin này đ cp tín dng, cung ng dch v thanh toán và
các hot đng kinh doanh khác có liên quan, Lut TCTD nm 2010 thì cho rng
NHTM là loi hình ngân hàng đc thc hin tt c các hot đng ngân hàng và các
hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca lut này nhm mc tiêu li nhun.
Tóm li: NHTM là t chc tài chính trung gian, hot đng kinh doanh trên lnh vc
tin t, tín dng, nó cung cp mt s dch v cho khách hàng và nhn tin gi ca
khách hàng vi các hình thc khác nhau. Nghip v kinh doanh ca NHTM rt
phong phú và đa dng cùng vi s phát trin ca khách hàng, khoa hc k thut,
kinh t và xã hi, hot đng ca NHTM cng có nhiu phng pháp mi, nhng các
nghip v kinh doanh v c bn không thay đi là nhn tin gi và hot đng cho
vay, đu t. Qua NHTM, các chính sách tài chính tin t ca quc gia đc thc
hin mt cách nhanh chóng và cng nh nó mà vic kim soát hot đng ca các
doanh nghip theo đúng lut pháp đc d dàng hn. Trong c ch th trng, các
NHTM và các TCTD cng là các doanh nghip nhng chúng là nhng doanh
nghip đc bit vì tài sn trong quá trình kinh doanh ca các NHTM đu ph thuc
vào các khách hàng.
1.1.2. Khái nim c phn hóa
1.1.2.1. Quan đim chung v c phn hóa

C phn hóa là quá trình chuyn đi quyn s hu mt NHTM nhà nc thành
s hu ca nhiu ngi bng cách nhng ngi này b tin ra mua c phn ca
NHTM c phn hóa và tr thành c đông ca ngân hàng, thng đc thc hin 
nhng nc có nn kinh t th trng khi tin hành các gii pháp chuyn đi các
NHTM nhà nc thành nhng ngân hàng thuc s hu t nhân hoc nhng ngân
hàng có s hu hn hp gia nhà nc và t nhân hoc nhng ngân hàng thuc s
hu gia t nhân vi nhau. Quá trình chuyn đi này đc gi là c phn hóa vi
mc đích nhm gim bt mt phn s hu nhà nc trong các NHTM nhà nc đ
ci thin tình hình kinh t, đc thc hin theo nhng cách nh: ch bán mt s ít
c phn đi vi nhng ngân hàng quan trng, chin lc mà nhà nc vn mun
gi c phn chi phi hoc bán toàn b c phn đi vi nhng ngân hàng xét thy
9


không cn gi c phn chi phi. Cng có quan nim khác cho rng c phn hóa
chính là quá trình t nhân hóa, t nhân hóa theo ngha rng tc là s bin đi tng
quan gia nhà nc và th trng trong đi sng kinh t ca mt nc theo hng
u tiên th trng; còn t nhân hóa theo ngha hp tc là quá trình gim bt quyn
lc nhà nc hoc gim bt s kim soát ca chính ph trong mt doanh nghip.(đ
cng bài ging môn tài chính doanh nghip, chuyên đ 3: tái cu trúc TCDN ca
GS Dng Th Bình Minh, trng HKT TP.HCM).
1.1.2.2. Quan đim ca mt s nhà kinh t hc Vit nam hin nay.
- Quan đim th nht cho rng c phn hóa chính là quá trình t nhân hóa,
chuyn hình thc s hu nhà nc sang s hu t nhân qun lý và điu hành phù
hp vi ch trng ca ng và Nhà nc giai đon hin nay là phát trin nn kinh
t th trng đnh hng XHCN khuyn khích vic m rng, phát trin đa thành
phn kinh t trong đó chú trng phát trin thành phn kinh t t nhân.
- Quan đim th hai cho rng c phn hóa ch là hình thc xác đnh li v mt
ch s hu ca NHTM do trc đây nêu ra mt cách quá chung chung là do nhà
nc qun lý, cán b nhân viên làm ch nên đã hình thành t tng s hu chung,

mi ngi cùng làm ch nhng thc cht không ai làm ch dn đn buông lng
qun lý gây tht thoát tài sn công.
- Quan đim th ba thì cho rng c phn hóa thc cht là quá trình xã hi hóa
NHTM, c nhà nc và t nhân cùng liên kt, góp vn vào ngân hàng đ hp tác
kinh doanh kiu li n l chu nhm gim gánh nng v chi phí điu hành qun lý
và nâng cao hiu qu kinh doanh.
Nh vy c phn hóa NHTM là vic chuyn đi nhng ngân hàng mà nhà
nc xét thy không cn thit nm gi 100% vn thành NHTM c phn vi đa hình
thc s hu, to điu kin cho các nhà đu t, ngi lao đng đc nm gi c
phn tr thành nhng ngi ch thc s ca ngân hàng đó nhm huy đng đc
ngun vn nhàn ri ca toàn xã hi đ đu t đi mi công ngh, ci tin k thut,
nâng cao nng sut, cht lng, hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng,
góp phn thúc đy tng trng kinh t đt nc.
10


1.1.3. Khái nim hiu qu hot đng sn xut kinh doanh và hiu qu
hot đng ca NHTM.
Trong nn kinh t th trng, vn đ hiu qu hot đng sn xut kinh doanh
có vai trò đc bit quan trng quyt đnh đn s thành công hay tht bi ca doanh
nghip và toàn b nn kinh t, điu này đòi hi doanh nghip phi tính toán chi tit,
c th, chính xác các k hoch sn xut kinh doanh, k hoch tài chính, th trng
đu vào, đu ra ca sn phm, d báo đc các bin đng bt li có th xy ra đ có
phng án x lý thích hp giúp doanh nghip đt mc tiêu tng trng n đnh,
tng li nhun và quy mô hot đng, nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh; nh
vy hiu qu sn xut kinh doanh có ngha là:
Theo P.Samuellson và W.Nordhaus thì hiu qu sn xut din ra khi xã hi
không th tng sn lng mt lot hàng hóa mà không ct gim mt lot hàng hóa
khác. Mt nn kinh t có hiu qu phi nm trên đng gii hn kh nng sn xut
PPF (production possibilities frontier) đó là tp hp mc sn lng ti đa ca các

hàng hóa mà nn kinh t có th sn xut vi tt c ngun lc sn có. (Samuellson&
Nordhaus, 1989); hiu qu sn xut kinh doanh theo quan đim ca hai ông đ cp
 đây có tính cht bao trùm toàn b nn kinh t, đó là vic phân b có hiu qu các
ngun lc sn xut trên đng gii hn kh nng sn xut s làm cho nn kinh t
đt hiu qu cao nht.
Theo quan nim ca các nhà qun tr, hiu qu (effectiveness) là mc đ đt
đc mc tiêu đ ra nh mc tiêu kinh doanh th hin bng hiu qu kinh t, mc
tiêu tng trng th hin qua mc đ tng trng hoc có th là nhng mc tiêu
khác nh: chính tr, vn hóa, xã hi, môi trng, vv.
Theo quan nim ca các nhà kinh t hc, hiu qu hot đng kinh doanh
chính là hiu qu ca hot đng đu t, vic đu t đc coi là hiu qu khi li
nhun đt đc ti đa có th trên c s ti đa hóa doanh thu và ti thiu hóa chi phí.
Nh vy hiu mt cách chung nht hiu qu sn xut kinh doanh là mt
phm trù kinh t, biu hin s phát trin kinh t theo chiu sâu, nó phn ánh trình
đ khai thác và s dng các ngun lc trong quá trình tái sn xut m rng nh:
11


ngun lao đng, đi tng lao đng, phng tin lao đng, công c lao đng, tin
vn và các yu t khác vv., nhm thc hin mc tiêu kinh doanh, vi chi phí b ra ít
nht mà đt hiu qu cao nht.
Hiu qu hat đng NHTM là kt qu mà ngân hàng đó đt đc so vi k
hoch đ ra v các tiêu chí đánh hot đng trong k. Tùy giai đon phát trin, tùy
chin lc kinh doanh ca mi NHTM vic đánh giá hiu qu hot đng da trên
các tiêu chí khác nhau. Hin nay ti VietinBank, vic đánh giá hiu qu hot đng
da trên các nhóm tiêu chí nh: Nng lc tài chính, Công ngh - Sn phm dch v,
Qun tr điu hành - Cht lng ngun nhân lc, Mng li - Th phn, Thng
hiu - Vn hóa doanh nghip và Hiu qu v mt xã hi.
1.2. Chc nng, nghip v ca NHTM
1.2.1. Chc nng c bn ca NHTM.

1.2.1.1. Chc nng trung gian tín dng
Thc hin chc nng này, NHTM tr thành mt đnh ch tài chính trung gian
làm cu ni gia nhng ch th d tha vn, h không dám hoc không đ điu
kin đu t trc tip vào hot đng sn xut kinh doanh cng nh không mun tài
tr trc tip vào th trng tài chính thông qua vic mua c phn, c phiu ca
doanh nghip, h chp nhn tài tr gián tip thông qua các trung gian tài chính là h
thng NHTM và hng mc lãi sut thp hn nhng mc đ ri ro ít hn so vi
đu t trc tip; bên cnh đó các cá nhân, h gia đình, doanh nghip hoc thm chí
là chính ph khi thiu vn tm thi phc v cho các nhu cu cn thit s tìm đn
ngân hàng kêu gi s tài tr và chp nhn mt mc lãi sut cao hn lãi sut tin gi
tit kim đ thc hin cho mc đích ca mình. Trong các chc nng ca NHTM thì
chc nng trung gian tín dng đóng vai trò quan trng nht vì nó huy đng và tp
trung hu ht các ngun vn tin t tm thi nhàn ri ca xã hi, chuyn hóa nó t
ch là phng tin tích ly tr thành ngun vn ln ca nn kinh t giúp hình thành
mt kênh dn vn t ngi không có c hi kinh doanh sang ngi có c hi sn
xut kinh doanh, to điu kin phân b li ngun vn mt cách có hiu qu, góp
phn nâng cao sc sn xut và hi
u qu ca nn kinh t.
12




Hình 1.1 Mô hình chc nng trung gian tín dng ca NHTM
1.2.1.2. Chc nng trung gian thanh toán
Thc hin chc nng trung gian thanh toán khi NHTM theo yêu cu ca khách
hàng, thc hin các giao dch y nhim thu, y nhim chi, trích tài khon tin gi
ca khách hàng thanh toán cho các đi tác cung cp dch v, hàng hóa hoc thu h
tin t ngun bán hàng hóa dch v hoc t các khon phi thu khác.
Thc hin chc nng này, NHTM tr thành th qu cho khách hàng đng thi

là trung tâm giao dch thanh toán ca xã hi giúp đy mnh vic s dng phng
thc thanh toán không dùng tin mt làm gim bt khi lng tin trong lu thông,
đm bo an toàn trong quá trình thanh toán, tng khi lng thanh toán bng
chuyn khon, gim bt chi phí cho xã hi v in n, vn chuyn, bo qun tin, tit
kim nhiu chi phí giao dch thanh toán, kim soát đc các hiu ng tiêu cc nh
trn thu, tham nhng, ra tin vv. Bên cnh đó khi thc hin chc nng trung gian
thanh toán kt hp vi chc nng trung gian tín dng, các NHTM đã vô hình chung
thc hin mt chc nng mi đó là to tin ghi s trên tài khon thanh toán ca
khách hàng. Vi chc nng này, h thng NHTM đã làm tng tng phng tin
thanh toán trong nn kinh t, đáp ng nhu cu thanh toán, chi tr ca xã hi. Do đa
phn các giao dch thanh toán qua ngân hàng là nhng giao dch có giá tr ln, phm
vi thanh toán không ch bó hp  đa phng mà còn m rng trong phm vi c
nc và ra th gii, điu này góp phn thúc đy mt cách mnh m c kinh t trong
nc ln các quan h kinh t thng mi và tài chính tín dng quc t phát trin.



Hình 1.2 Mô hình chc nng trung gian thanh toán ca NHTM
-Cá nhân
-H gia đình
-Doanh nghip
-T chc kinh t
-T chc xã hi
NHTM
-
Cá nhân
-H gia đình
-Doanh nghip
-T chc kinh t
-T chc xã hi

Huy đng vn


u t vn
-Cá nhân
-Ngi bán hàng
-Ngi th hng
-T chc kinh t
-T chc xã hi
-
Cá nhân
-H gia đình
-Doanh nghip
-T chc kinh t
-T chc xã hi
NHTM

Lnh chi
Giy báo có
13


1.2.1.3. Chc nng cung cp các dch v tài chính
Do có nhng li th đc bit nh: có h thng mng li c s vt cht đc
trang b hin đi và rng khp thun li trong vic tip xúc giao dch và t vn cho
khách hàng, có đi ng nhân viên đc tào to bài bn, chuyên nghip, gii nghip
v chuyên môn, đm bo cht lng ca dch v cung cp cho khách hàng mt cách
tt nht, có điu kin tip cn, phân tích, lu tr thông tin tài chính tin t nhanh
chóng kp thi và chính xác do trc đó đã thit lp đc mi quan h vi nhiu
doanh nghip và t chc kinh t và hình thành đc trung tâm lu tr thông tin

khách hàng, nm rõ v tình hình hot đng kinh doanh cng nh nng lc tài chính
ca khách hàng, do đó NHTM là t chc tt nht trong vic cung cp dch v tài
chính cho các ch th ca nn kinh t, góp phn gim thiu ri ro tài chính trên th
trng hng ti mc tiêu ti thiu hóa chi phí, ti đa hóa thu nhp và li nhun.
1.2.2. Các nghip v ch yu ca NHTM
1.2.2.1. Nghip v to lp ngun vn
To lp ngun vn là mt trong nhng nghip v c bn và quan trng nhm
to c s vt cht cho các hot đng kinh doanh khác ca ngân hàng. Ngoài ngun
vn t có gm vn điu l và vn t b sung, các NHTM còn huy đng vn t các
ch th ca nn kinh t đ to lp lên ngun vn kinh doanh và đó là ngun vn c
bn chim t trng ln trong c cu tng ngun vn kinh doanh ca NHTM.  huy
đng ngun vn, các NHTM thng thc hin các nghip v sau:
- Nhn tin gi: cn c vào thi gian và mc đích gi tin ca khách hàng, ta
chia ngun vn này thành các b phn nh:
+ Tin gi không k hn: hình thc gi tin này, ngi gi có th gi vào
hoc rút ra bt c lúc nào, vì vy lãi sut tin gi theo hình thc này thng thp
hn so vi tin gi có k hn.
+ Tin gi có k hn: thc hin thông qua vic phát hành các chng ch tin
gi có mnh giá và thi hn c đnh, vic huy đng tin gi theo hình thc này áp
14


dng trong trng hp ngân hàng cn vn đ đu t cho nhng d án có mc sinh
li cao nên lãi sut s cao hn lãi sut tit kim thông thng.
+ Tin gi tit kim: nhm mc đích huy đng tin nhàn ri trong dân c
thông qua hình thc tit kim nhm hng lãi sut nh: tin gi tit kim không k
hn, tin gi tit kim có k hn, tin gi tit kim có mc đích.
- Vn đi vay: là ngun vn gi v trí quan trng trong tng ngun vn ca
NHTM nhm to ra c cu ngun vn hp lý và n đnh v quy mô, k hn và mc
đ ri ro. Vic đi vay có th thông qua các hình thc sau:

+ Vay trong nc
 Vay NHNN: ngân hàng trung ng s tip vn cho NHTM thông qua
bin pháp nh vay chit khu, tái chit khu, vay cm c chng t có giá, vay li
theo h s tín dng, vay khác.
 Vay các TCTD khác thông qua th trng liên ngân hàng nhm khai
thác khon tin tm thi nhàn ri ca các TCTD khác đ điu hòa nhu cu vn kh
dng, đm bo ngun vn lu chuyn thông sut gia các ngân hàng và nn kinh t.
 Phát hành chng ch tin gi di hình thc k phiu ngân hàng đ
huy đng ngun vn nhàn ri đu t cho các d án đã và đang trin khai, theo các
hình thc tr lãi trc và tr lãi sau.
+ Vn vay nc ngoài: thông qua các quan h quc t đ tranh th ngun
vn tín dng, vn u đãi lãi sut thp ca các t chc quc t.
- Vn khác: vn tip nhn t chính ph, vn tip nhn t các t chc tài chính
tin t, vn tip nhn t các t chc khác.
1.2.2.2. Nghip v s dng vn
Trong nghip v s dng vn thì tín dng và đu t là hai nghip v quan
trng nht quyt đnh đn kh nng tn ti và hot đng ca NHTM và là nghip v
15


cu thành b phn ch yu và quan trng ca tài sn Có ca ngân hàng, phc v cho
quá trình kinh doanh, to ra thu nhp và li nhun.
- Nghip v tín dng: ngun vn ca ngân hàng sau khi đ dành mt phn d
tr theo t l quy đnh, các NHTM s dùng đ cp tín dng cho các t chc, cá nhân
nhm phc v cho nhu cu sn xut kinh doanh và tiêu dùng ca xã hi thông qua
các nghip v sau đây:
+ Cho vay: là mt loi nghip v tín dng chng t, theo đó NHTM s cung
ng vn bng tin vào nn kinh t thông qua vic cho vay phc v sn xut kinh
doanh, đu t hoc tiêu dùng. Do nghip v tín dng cha đng nhiu ri ro, vì vy
ngân hàng có quyn áp dng các bin pháp đm bo cho khon vay nh: th chp,

cm c tài sn, bo lãnh ca bên th ba, vv.
+ Chit khu: là nghip v cho vay gián tip, ngân hàng cung ng vn
thông qua vic mua li các loi giy t có giá ngn hn cha đn hn thanh toán vi
giá tr thp hn giá tr mnh giá, to điu kin tháo g khó khn tài chính tm thi
cho doanh nghip, giúp h có vn đ tip tc quay vòng phc v sn xut kinh
doanh. Các đi tng trong nghip v này gm hi phiu, k phiu, trái phiu và
các giy n có giá khác.
+ Cho thuê tài chính: là hình thc tín dng trung, dài hn, theo đó các công
ty cho thuê tài chính dùng vn ca công ty đ mua sm tài sn, máy móc, thit b,
phng tin vn ti theo yêu cu ca ngi đi thuê và cho thuê trong mt thi gian
nht đnh đ phc v sn xut kinh doanh. Khi kt thúc hp đng thuê, ngi thuê
đc quyn mua, đc cho tng tài sn hoc tr li thit b cho bên cho thuê.
+ Bo lãnh ngân hàng: thông qua uy tín, NHTM bo lãnh cho khách hàng
thc hin các giao dch cn có s đm bo v tài chính nh: bo lãnh d thu, bo
lãnh thc hin hp đng, bo lãnh cht lng sn phm, bo lãnh thanh toán, bo
lãnh hoàn tr tin ng trc, vv. Trong trng hp bên đc bo lãnh không thc
hin đc ngha v khi đn hn, ngân hàng bo lãnh phi thc hin thay ngha v
16


đó đi vi bên nhn bo lãnh đng thi chuyn khon bo lãnh thành n quá hn và
truy đòi li giá tr bo lãnh cùng lãi sut pht quá hn đi vi bên đc bo lãnh.
- Nghip v đu t: mt b phn ngun vn ca ngân hàng mang tính n đnh
cao đc dùng đu t vào lnh vc liên doanh liên kt, đu t, có thi gian thu hi
vn dài, tính ri ro cao và li nhun d tính thu đc cao hn li tc thông thng
ca các nghip v kinh doanh khác. u t có v trí quan trng th hai ca NHTM
sau khon mc cho vay. Các NHTM thng đu t theo hình thc sau đây:
+ u t trc tip: là vic ngân hàng trc tip b vn đu t, qun lý điu
hành và t chu trách nhim v kt qu kinh doanh. Ngun vn đu t này nht thit
phi là vn ca ngân hàng.

+ u t tài chính: là hình thc đu t linh hot, đn gin hn so vi đu t
trc tip, bên đu t d dàng chuyn đi danh mc đu t theo hng có li nht
phù hp tng thi đim và bin đng ca th trng, hình thc đu t này thng
đc các NHTM s dng khá ph bin đ đa dng hóa danh mc đu t, phân chia
ri ro, s dng hiu qu ngun vn d tha nhm thu li nhun ti đa.
1.2.2.3. Nghip v trung gian thanh toán và ngân qu
Do có li th v mng li giao dch cng nh quan h khách hàng, các
NHTM đã phát trin dch v trung gian thanh toán và ngân qu va đ h tr hot
đng kinh doanh tín dng và đu t, va tìm kim li nhun. Vic thc hin nghip
v này không nhng làm cho các NHTM tr thành ngân hàng đa nng mà còn to ra
mt phn thu nhp khá ln, ngoài ra dch v trung gian thanh toán và ngân qu cng
s góp phn làm gim lng tin mt lu hành trong nn kinh t.
1.3. Các tiêu chí đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM
1.3.1. Nng lc tài chính
Nng lc tài chính ca NHTM là kh nng to lp ngun vn và s dng vn
trong quá trình kinh doanh th hin ch yu  quy mô vn t có, cht lng tài sn,
kh nng sinh li và kh nng đm bo an toàn trong hot đng kinh doanh.
17


- Vn t có đc hình thành t các ngun nh: vn điu l, các qu d tr b
sung, li nhun cha chia, giá tr tng thêm do đánh giá li tài sn, trái phiu chuyn
đi vv., quy mô vn t có đm bo nng lc tài chính cho quá trình tng trng,
m rng phm vi hot đng cng nh s phát trin ca các sn phm dch v mi
ca NHTM. Vn t có có chc nng bo v, giúp NHTM chng li ri ro phá sn,
bù đp nhng thua l v tài chính, bo v ngi gi tin khi gp ri ro trong hot
đng kinh doanh, nâng cao uy tín ca NHTM vi khách hàng và các nhà đu t,
chính vì vy vn t có là yu t quan trng th hin sc mnh và kh nng cnh
tranh ca NHTM trên th trng trong nc, đng thi cng là c s đ m rng
hot đng ti th trng tài chính các nc trong khu vc và quc t.

- Cht lng tài sn: tài sn ca NHTM th hin  bên tài sn Có trên bng
cân đi k toán. Quy mô, c cu và cht lng tài sn Có s quyt đnh đn s tn
ti và phát trin ca NHTM, tài sn Có bao gm tài sn sinh li (Chim t 80-90%
tng tài sn Có) và tài sn không sinh li (chim t 10-20% tng tài sn Có); tài sn
sinh li gm các khon cho vay, cho thuê tài chính và các khon đu t vào giy t
có giá, chng khoán, góp vn liên doanh liên kt; tài sn không sinh li bao gm
tin mt, tài sn c đnh. Cht lng tài sn ca NHTM là mt ch tiêu tng hp nói
lên kh nng bn vng v tài chính, nng lc qun lý ca mt t chc tín dng.
- Kh nng sinh li ca NHTM gn lin vi cht lng tài sn và hiu qu s
dng tài sn. Kh nng sinh li là ch tiêu tng hp đánh giá hiu qu kinh doanh và
mc đ phát trin ca mt NHTM, đ đánh giá kh nng sinh li ca NHTM ngi
ta thng s dng các ch tiêu: li nhun ròng trên tài sn có(ROA); ch tiêu li
nhun ròng trên vn t có (ROE) hoc ch tiêu li nhun ròng trên doanh thu(ROS).
- Kh nng đm bo an toàn vn trong hot đng kinh doanh là kh nng sn
sàng chi tr, thanh toán cho khách hàng và kh nng bù đp nhng tn tht khi xy
ra ri ro trong hot đng kinh doanh ca NHTM.  đánh giá kh nng thanh toán,
ngi ta s dng h s CAR đ đo lng và tính toán đc gi là t l an toàn vn