Luận văn thạc sĩ Giải pháp hạn chế nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Trà Vinh





















NHNo










 













NHNo




340201














 



ay
 







L©m ThÞ Oanh Thïy













1. Lý do ch tài 1
2. ng nghiên cu. 2
3. Phm vi nghiên cu. 2
4. u. 3
5. Kt cu lu 3
6. c ti tài. 3
C: NHNG V N V N XU. 4
1.1. Các hong nghip v ch yu cn n xu 4
1.1.1. Nghip v cho vay 4
1.1.2. Nghip v bo lãnh 4
1.1.3 .Nghip v bao thanh toán 7
1.1.4. Nghip v tài tr xut nhp khu 8
1.2. N xu và nguyên nhân gây ra n xu 10
1.2.1. Khái nim n xu 10
1.2.2. Phân loi n xu 13

1.2.3. Tác hi ca n xu 14
1.2.3.1. i vi hong tín dng ca Ngân hàng 14
1.2.3.2. i vi doanh nghip vay vn 15
1.2.3.3. i vi nn kinh t 15
1.2.4. Nhng nguyên nhân gây ra n xu 16
1.2.4.1. Nguyên nhân ch quan 16
1.2.4.2. Nguyên nhân khách quan 21
1.3 Kinh nghim qun lý n xu  mt s quc gia trên th gii 24
1.3.1.Kinh nghim qun lý n xu ca Trung Quc 24
1.3.2.Kinh nghim qun lý n xu  Thái Lan 25
1.3.3. Kinh nghim qun lý n xu ca Nht Bn 26
K 29
 GÂY RA N XU TRONG
CHO VAY DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI
 NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 30
2.1.Tng quan v NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh 30
2.1.1. Tng quan v NHNo&PTNT Vit Nam 30
2.1.2. Tng quan v NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh 32
2.1.2.1. S i 32
2.1.2.2. u t chc hong 32
2.1.2.3. Kt qu hong kinh doanh  2011 và 2012 33
2.2.Thc trng n xu ti Agribank chi nhánh Trà Vinh 34
ng vn ti Agribank chi nhánh Trà Vinh 34
2.2.2. Tình hình cho vay ti Agribank chi nhánh Trà Vinh 37
2.2.3.Thc trng chung v n xu ti Agribank chi nhánh Trà Vinh 42
2.2.3               i
NHNo&PTNT Vit Nam 42
2.2.3.2. N xu phân theo ngành kinh t 44
2.2.3.3 N xu phân theo thi gian 45
2.3 Phân tích các nhân t gây ra n xu trong cho vay doanh nghip ti

NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh 47
 lý thuyt ca mô hình. 47
 48
Kt qu chy mô hình 51
KT LU 58
C3: MT S GII PHÁP NHM HN CH N XU TRONG
CHO VAY DOANH NGHIP TI NHNO&PTNT VIÊT NAM CHI
NHÁNH TRÀ VINH 59
ng qun lý n xu ti NHNo&PTNT Vit Nam. 59
 ng phát trin công tác tín dng và gii quyt n xu ca
NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh 60
3.3.Gii pháp hn ch n xu có hiu qu ti NHNo&PTNT Vit Nam chi
nhánh Trà Vinh 61
3.4. Kin ngh 67
 70
 71




NHTW: Ngân hàng Trung 


NHTM


AMC: Công ty qun lý tài sn.

 
  

BTT: Bao thanh toán.














  33
2 35
3. 38
 2.4. 39
 2.5: Tình hìn. 40
 2.6: . 42
2.7 . 44
2.8. 45
9 :. 49
. 51
 52
:. 52
 . 53



NHNo&PTNT Vit Nam
 35
 38
. 39
eo ngành. 40
 2.5: Tình  43
. 45
. 46

1

1. Lý do ch tài.
Tình hình kinh t ngày càng g
nm chung trong xu th  liu c l n
xu so vi t tín dng c
2012, thì t l y s t bin, n xu có chiu
n tình hình kinh t nói chung và
ngành ngân hàng nói riêng.





Cùng vi nhng th   c ca hi nhp kinh t quc t,
nht là din bin phc tng hong tín dng và kinh t th
gi nâng cao kh n lý ri ro tín dng, hn ch
n mc thp nht có th nhm n gây nên ri ro tín dng ca
 nên cp thit.
Trong kinh doanh Ngân hàng, ri ro luôn luôn tn ti, có nhiu loi ri
c quan tâm, chú ý nhiu nhi ro tín dng.



b
c mt là

c có vai trò quan trng nht, nhn dngc nguyên nhân

2
n ri rocó th ki ra gi có th hn ch ri ro
 mc chp nhc.
Xut phát t       tài Gii pháp hn ch n xu
trong cho vay doanh nghip ti NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà
  thc hin nghiên c tài lua mình.
2. Mc tiêu c tài.
Mc tiêu nghiên cu ca luu s ng và m
ca các nhân t gây ra n xu trong cho vay doanh nghinh
mi quan h gia các nhân t này và n xu trong cho vay doanh nghip. T
n di ra các gii pháp hn ch n xu trong
cho vay doanh nghip ti chi nhánh, góp phn nâng cao tình hình tài chính
ng kinh doanh có hiu qu và 
3. ng nghiên cu.
N xu trong cho vay doanh nghip và các nhân t gây ra n xu trong
cho vay doanh nghip, bao gm các nhân t sau:  phân tích,
a chn khách hàng, d án vay vn khách hàng ca Ngân hàng
(da vào thâm niên công tác ca cán b tín dng); s ng ca nn
kinh t (trin vng phát trin ngành); tình hình tài chính ca khách hàng
(ROE, ROA, t sut sinh li, kh  hc vn ca ch
doanh nghi thc hin nghiên cu.
4. Phm vi nghiên cu.
Nghiên cu n xu trong cho vay doanh nghip ti NHNo&PTNT Vit
Nam chi nhánh Trà Vinh trong 3 2010, 2011 và 2012.


3
5. u.

p thông tin: thu thp qua các ngun tài li t
các báo cáo ca NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh, các bài báo,
t
   S d   h   n
Binary Logistic s dng phn mm  kinh.
6. Kt cu lu
Ngoài phn m u, kt lun, bng biu, tài liu tham kho, lu
g
Chng v n v n xu.
Phân tích các nhân t gây ra n xu trong cho vay doanh
nghip ti NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh
   i pháp hn ch phát sinh n xu trong cho vay
doanh nghip ca NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh
7. c tin  tài.
Tìm ra các nhân t gây ra n xu và m  ng ca các nhân t
trong cho vay doanh nghip ti Agribank chi nhánh Trà Vinh.  ra mt s
gii pháp phù hp vi tình hình thc t  hn ch n xu trong cho vay
doanh nghip ti NHNo&PTNT Vit Nam chi nhánh Trà Vinh





4
C: NHNG V N V N XU
1.1. Các hong nghip v ch yu cn n
xu.
1.1.1 Nghip v cho vay.
Cho vay là hình thc cp tín dn giao cho
khách hàng mt khon ti s dng cho mi gian nhnh

theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c n gc và lãi.
Có các c cho vay ch yu sau: (i) cho vay b sung vn 
ng (gm có cho vay tng ln, cho vay theo hn mc tín dng); (ii) cho vay
d        n mc thu chi;
(iiiii) cho vay thông qua nghip v phát hành cho vay thông qua nghip v
phát hành và s dng th tín dng.


   

1.1.2 Nghip v bo lãnh.
Bo lãnh xut hin vào gia nha th k 20 ti M
n nho lãnh mi thc s bu phát trin khá mnh và
lan rng kh c trên th gi c s dng
trong các giao di quc t. Thc cht bo lãnh là mt trong các
hình thc cp tín dng.
 hong bo lãnh ngân hàng theo Khou 2 Quy
ch bo lãnh ngân hàng ban hành kèm Quy-NHNN ngày

5
26/6/2006 ca ThBo
lãnh ngân hàng là cam kt bn ca t chc tín dng (bên bo lãnh)
vi bên có quyn (bên nhn bo lãnh) v vic thc hi tài chính
c bo lãnh) khi khách hàng không thc hin
hoc thc hi       t vi bên nhn bo lãnh.
Khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng s tic
tr thayc cp tín d
kt vi bên nhn bo lãnh v vic NHTM s thc hi tài chính thay
cho khách hàng không thc hin hoc thc hi  
cam kt. Khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho NHTM theo tha thun.

c th hin qua 2 hình thc:  bo lãnh và hng b
ét v bn cht, bo lãnh ngân hàng ch khác vi nghip v cho
vay  ch, bo lãnh ngân hàng là cam kt thc hi ca ngân hàng
c hi ca
t vi tác ca h, còn nghip v cho vay là s cp vn trc
tip cm qun tr
ri ro thì cn thit phi xem bp v cho vay.









6
H





             




 
         



Qua 


ãnh.


              






7
1.1.3.Nghip v bao thanh toán.
 Vit Nam, theo quy  -NHNN ca Th c Ngân
c Vit
hình thc cp tín dng ca t chc tín dng cho bên bán hàng thông qua vic
mua li các khon thu phát sinh t vic bên bán
hàng và bên mua hàng tha thun trong h
Theo lut các t chc tín dc cp
tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua hàng thông qua vic mua li có bo
n phi thu hoc các khon phi tr phát sinh t
vic mua, bán hàng hóa, cung ng dch v theo hng mua, bán hàng hóa,
cung ng dch vm Th  2012).
-90%
 



 


R mo trong BTT: tuy BTT
là hình thc tài tr   m bo cn ph c th nh cn thn
 có th cung ng vn ngay thì th tc xin tài tr bng BTT không
quá kht khe vc tài tr gián ti
BTT không trc tip gp gng v i n tht s. V u
kin vay d y ri  BTT s là mc tiêu cho các con n có ý
nh lo. Bên mua và bên bán có th ng vi nhau làm hng

8
. Ht phát t quan h mua bán
t hai bên, n BTT không giám sát và kim tra cht ch thì ri ro xy
i. Không ch làm gi 
 là ma, không cn phi ly tên mt công ty gi mo mà có
th xin giy phép kinh doanh hn hoi, con du tht ch có
nt công ty nào ho
t gì c i ro là bên bán s
dùng mt giao dn xin tài tr  nhi BTT s không là
ch s hu duy nht khon phi thu này.
1.1.4. Nghip v tài tr xut nhp khu.
Xut nhp khu (XNK) là hong không th thiu ca nn kinh t.
Tài tr xut nhp khu là các gói sn phm h tr hong sn xut kinh
doanh ca các doanh nghip xut, nhp khu.
Do kh     n mà các doanh nghip xut nhp khu
không ph v thanh toán hàng nhp khu và thu mua
ch bin hàng xut khu, t y sinh nhu cu vn cn s  ca ngân
hàng. Mt khác, hong xut nhp khu bt buc thc hin thanh toán qua

ngân hàng và thanh toán quc t là khâu cui cùng ca quá trình xut nhp
khu.
Hình thu tiên là ngân hàng cho vay trc tii vi các
 xut nhp kh sung vng, thu mua ch bin
sn xut hàng xut khu theo các hc ký k thanh
toán nguyên liu, hàng hóa, vp khu t 
 rng cho vay trung và dài hn, cho doanh
nghi mua sm máy móc thit b, ci tin công ngh, ng dng các

9
thành tu khoa hc k thu nâng cao chng sn phc
cnh tranh trên th ng th gii.
Ri ro trong hong tín dng tài tr XNK là mt dng ri ro trong
hong cng bin c bng, không
 i xy ra, d n tn tht cho ngân hàng. Trong nn kinh t th
ng vng toàn cu hóa ngày càng rõ rt và quan h i
quc t c m rng thi hong
thn vi quy mô ngày càng lu 
trng trong vic phát huy li th ca các quc gia trong quan h kinh t i
ngoi vi các quc gia khác. Tuy nhiên, cùng vi s a hong
XNK thì vai trò ca ngân hàng trong vic h tr cho các doanh nghip trong
hong XNK ngày càng ly nhng ri ro vi các ngân
nhng ri ro tín dng tài tr XNK là r
dng và khó qun lý. Bi vì khác vi hot ng tín dng, hot
ng tín dng tài tr XNK chng ca nhiu yu t ngu nhiên, bt ng
khó nm b, chính tr trên th gii, các cuc khng
hong kinh t chính tr ng rt ln các quan h kinh t i ngoi,
ng trc tin tâm lý, nhu cn cung cp các mt hàng
nhp khu. Bên cu t n t giá, yu t thi v 
n giá tr ng xn hong ca

doanh nghip và n li ích ca ngân hàng, dn ti tn tht cho
ngân hàng và nn kinh t.




10
1.2 N xu và nguyên nhân gây ra n xu.
1.2.1 Khái nim n xu.
 t cách c th lý
lun v n xu, chúng ta có th tham kho nhng khái nia mt
s tác gi, t chc:
N xu là nhng khon n quá h c nghiêm tr
c gi là n xu. N xu có th gây ng nng n n kt qu
hong kinh doanh cc theo dõi, qun lý cht
ch (Nguyn, 2012).
 n xu ca Phòng thng kê Liên hp qu 
bn mt khon n c coi là n xu khi quá hn tr lãi và/hoc gc trên 90
ngày; hoc các kho t 90 ngày tr c nhp gc, tái cp
vn hoc chm tr theo tha thun, hoc các kho  n
c ch nghi ng v khon vay s c

y ban Basel v 
v n xng dn v các thông l chung ti nhiu
quc gia v qun lý ri ro tín dnh, vic khon n b coi là
không có kh  (adefault) khi mt trong hai hoc c u kin
sau xy ra: (i) ngân hàng thi vay không có kh  n  khi
c hi gng thu hi ví d i chp
chng khoán (nm gi n tr n quá 90
c bit nhn

mnh ti khái nit mát có th x
t khon vay. Dng dn này, n xu s bao gm toàn

11
b các khon 90 ngày và có du hi
tr c n. Tuy nhiên, mt vài quc gia báo cáo n xu bao gm các khon
n quá hn 31 ngày quá hn, hoc báo cáo các khon n quá hn 61 ngày
c tính vào danh mc n xu (Bloem & Gorter, 2004). Chính vì mc thi
gian quá hn 90 ngày là mt tiêu chí khá ph bii thng
nht hoàn toàn, vi liu n xu gia các quc gia cn
phi ht sc thn trc kim tra k nh c th nh
ng  tng quc gia.
Bên cy ban Basel v  cn các
khon vay b gim giá tr s xy ra khi kh i các khon thanh toán
t khon vay là không th. Giá tr tn tht gây ra s c ghi nhn bng cách
gim tr các giá tr khon vay thông qua mt khon d phòng và s c
phn ánh trên báo cáo thu nhp c    y, lãi sut ca các
khon vay này s c cng dn (accrued) và s ch xut hii
dng tin mt thc t nhc. V n, Chun mc k toán quc t IAS
39 chú trng ti kh  ca khon vay bt lun thi gian quá hn
i 90 ngày ho  
n ca ng là phân tích dòng tit khu hoc
xp hng khon vay ca khách hàng. H thc coi là chính xác v
mt lý thuyc áp dng thc t gp nhiy, nó vn
c y ban chun mc k toán quc t chnh sa l
Vân, 2008).
Còn theo chun mc Vit Nam, n x
-  m các khon cho vay, c, thu chi và
cho thuê tài chính; các khon chit khu, tái chit khu và giy
t có giá khác; các khon bao thanh toán; các hình thc tín dng khác.

12
-  quá hn n mà mt phn hoc toàn b n gc hoc lãi
n.
-  xn n thuc các nhóm 3,4,5 bao gm n i tiêu
chun, n nghi ng, n có kh t vn. Các t chc tín dc yêu
cu phân lon n xu nhóm
3, nhóm 4, nhóm 5 là các khon n quá hn t 91 ngày tr lên; các khon n
u li thi hn tr n lu; các khon n c min hoc gim lãi do
 kh   theo hng tín dng. Các
khon n c phân loi n    nh tính và n xu thuc
nhóm 3, 4, 5 bao gm các khon n i tiêu chun (nhóm 3), bao gm n
 i gn hn; n nghi
ng (nhóm 4), bao gm n  n tht cao và n có
kh t vn (nhóm 5) bao gm n  không còn kh 
thu hi, mt vn.
Theo quan nim v n xu theo quy  -NHNN và
quy-nh v phân loi n, trích lp
và s dng d  x lý ri ro tín dng trong hong ngân hàng ca
T chc tín dng và n xc hiu là các khon n thuc nhóm 3, 4, 5 quy
nh tu 6 hou 7 nh này. T l n xu trên t là t l
 ng tín dng ca T chc tín dng.
 xu ca các NHTM Vit Nam và
thông l quc t, có th thy v mng thi gian tr n quá hn t 91
ngày t xu ca Vit Nam và thông l quc t 
  xu thì yu t nh tính xem
xét kh  n cc bit không ch có du hiu rõ ràng v
vic không tr n, mà còn phi xét ti các tn tht có th x

13

lai là rt quan trng. Ch có mt s ít NHTM Vit Nam áp dng tiêu chun
nh  tính toán n xu, chính vì th, có th kt lun vic tính toán n
xu theo cách tính ca Vit Nam áp dng s thi n xc tính
theo thông l quc t.
1.2.2. Phân loi n xu:
- N vay c phân thành 5 nhóm n theo pháp sau:
+ Phân theo u 6, Quy-NHNN: là theo 
pháp ng t vào s ngày quá hn và viu li thi hn
tr n  phân loi.
+ Phân theo u 7, Quy-NHNN: 
nh tính tc da trên kt qu  xp loi c phân
loi.
- Nhng khon n thuc nhóm 3, 4, 5 là n xu. N xc phân vào
3 nhóm vi kh i gim dn:
+ N nhóm 3 (n i tiêu chun).
+ N nhóm 4 (n nghi ng).
+ N nhóm 5 (n có kh t vn).
- ng thi n xu 
c hi tr n vi ngân hàng khi các
cam kn hn.
+ Tình hình tài chính cng xu dn
có kh  gc và lãi.

14
+ Tài sm b  trang tri
n gc và lãi.
  ng là nhng khon n  c gia hn n, hoc
nhng khon n quá hn trên 90 ngày.
Mt t chc tín dng có t l n xc coi là nm trong gii
hn cho phép, khi t l n xt quá 5% thì t chn phi xem xét,

rà soát li danh ma mình mt , chi tit và thn trng

1.2.3.Tác hi ca n xu:
1.2.3.1. i vi hong tín dng ca Ngân hàng:
Hong cho vay là mt trong nhng hong nghip v ch yu
ca NHTM nhm tìm kim li nhun. Vì vy, ri ro tín dng là v rt rt
c quan tâm. Ri ro tín dng phát sinh ng rt ln li nhun vì
phi trích lp d phòng ri ro tín dng cao. N xu khin cho ngân hàng
c khon vn tín dpi
phi tr vn và lãi cho khon tin hn. T i nhun
gim thp, mi trong thu chi. Bên cnh tác hi trên, NHTM còn phi
i mt vi v kh a mình, mt mt ngun vn gim do
không thu hc n i gia hn n, khoanh n hoc xóa nt
khác NHTM càng phi thn trnh cho vay do ri ro d
king lên.
N xng mn v thanh khon, có th làm
mt lòng tin ci gi tin, ving vn g vic gi
 và c vic thu hút thêm khách hàng mi vi
i c phn (NHTMCP) có niêm yt c phiu trên

15
th ng chng khoán, thì vic t l n xi vi
u v    ng rt l n tài sn ca Ngân hàng trên th
ng, và n c tâm lý c
Ngoài ra, xét nu m t l n xu quá cao thì hu qu ca nó khôn
ng, có th khin.
1.2.3.2. i vi doanh nghip vay vn:
Khi có phát sinh n xu, Ngân hàng thn trnh
cho vay ca mình. Vì th, doanh nghip (DN) khó tip cn ngun tín dng t
ngân hàngn ln các DN va và nh s 

phát trin quy mô kinh doanh do thiu vn và buc phi duy trì quy mô sn
xut hin ti. Vi tình hình cnh tranh, cn phi có i mi công ngh, 
các DN va và nh không th i mi công ngh, khin cho vic kinh doanh
gp phi tr ngi ln. Tình trng này khin cho suy gim sc cnh tranh ca
c, hàng nhp ngoi chi, dn dn thâm hi
xu không tránh khi.
1.2.3.3. i vi nn kinh t:
Khi ri ro tín dng xy ra thì không ch ngân hàng chu ng mà
ngay c nn kinh t xã h n thu nhp ci
gi tim bc, nhng d  rng sn
xu ng. Hong ngân hàng là hong nhy
cm và ng mn s nh kinh t - xã hi. Gi s có mt ngân
 l n xu cao, tình trng thiu thanh khon xy ra, có nguy
a, d gây tâm lý hoang mang, khii gi tin rút tin
hàng lot, gây ri ro h thng. Nn kinh t chu ng nng n: nn kinh

16
t b suy thoái, giá c c mua gim, tht nghi, xã hi mt n
nh
Có th nói ngân hàng là mt mu cht quan trng trong nn kinh t
nhc ta, mi hou thông qua ngân hàng. Dù
i quan h ca các ngân hàng là rt cht
ch to thành mt h thng liên kt không tách ri. Vì vy khi ri ro tín dng
ca mt ngân hàng x v s làm nh
ng dây chuyy s làm ri lon toàn b
nn kinh ty nu ri ro tín dng  m ln s là mt trong nhng
nguyên nhân gây ra khng hong kinh t.
Theo các chuyên gia phân tích, nhìn chung n xu có nhng
chính ng trc tin nn kinh t và hong c
- Làm chm quá trình tun hoàn và chu chuyn vn ca các t chc tín

dng.
- Chi phí phát sinh phát sinh do n xu là rt ln.
- N xu hn ch kh  rng tín dng, kh 
kinh doanh ca các TCTD.
- N xu n hong kinh doanh ca ngân hàng và nh
n s phát trin ca nn kinh t bi kh ng
vn, dch c ngân hàng cho nn kinh t 
1.2.4.Nhng nguyên nhân gây ra n xu.
1.2.4.1.Nguyên nhân ch quan.
- V phía ngân hàng:


