Luận văn thạc sĩ Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất

BăGIÁOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM
ầầầầầầầầ


LểăTHăTRINH


GIIăPHÁPăNỂNGăCAO
HIUăQUăHOTăNGăKINHăDOANH
CAăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọN
SAUăHPăNHT



LUNăVNăTHCăSăKINHăT






TP. HăChíăMinh ậ Nmă2013
BăGIÁOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM
ầầầầầầầầ


LểăTHăTRINH

GIIăPHÁP NÂNG CAO
HIUăQUăHOTăNGăKINHăDOANH
CAăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọN
SAUăHPăNHT

Chuyên ngành: Tài chính ậ Ngân hàng
Mưăs:ă60340201

LUNăVNăTHCăS KINHăT

NGIăHNGăDNăKHOAăHC:
PGS.TS.ăTRNăHOĨNGăNGỂN


TP.HăChíăMinhăậ Nmă2013

LIăCAMăOAN

Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên cu đc lp ca riêng tôi, đc thc
hin di s hng dn ca PGS.TS. Trn HoƠng Ngơn. Các d liu nêu trong lun
vn lƠ trung thc vƠ có ngun gc rõ rƠng.
TP. H Chí Minh, ngày 16 tháng 09 nm 2013
Tác gi lun vn



LêăThăTrinh

MCăLC

Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các phng trình, s đ, biu đ vƠ bng biu
Phn m đu
CHNGă1:ăăTNGăQUANăVăNGỂNăHĨNGăTHNGăMIăVĨăHIUă
QUăHOTăNGăKINHăDOANHăCAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI 1
1.1 Tng quan v ngơn hƠng thng mi ầ1
1.1.1 Khái nim v ngơn hƠng thng mi 1
1.1.2 Chc nng ca ngơn hƠng thng mi 2
1.1.2.1 Chc nng trung gian tín dng 2
1.1.2.2 Chc nng trung gian thanh toán 3

1.1.2.3 Chc nng cung ng dch v ngơn hƠng 3
1.1.3 Vai trò ca ngơn hƠng thng mi 4
1.1.3.1 Ngơn hƠng thng mi lƠ ni cung cp vn cho nn kinh t 4
1.1.3.2 Ngơn hƠng thng mi lƠ cu ni gia các doanh nghip vƠ th
trng 4
1.1.3.3 Ngơn hƠng thng mi lƠ công c đ NhƠ nc điu tit v mô nn
kinh t 4
1.1.3.4 Ngơn hƠng thng mi lƠ cu ni nn kinh t quc gia vi nn tƠi
chính th gii 5
1.1.4 Các hot đng kinh doanh ch yu ca ngơn hƠng thng mi 5
1.1.4.1 Hot đng huy đng vn 5
1.1.4.2 Hot đng tín dng vƠ đu t 6
1.1.4.3 Hot đng kinh doanh dch v khác 8
1.2 Hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng mi 9
1.2.1 Khái nim v hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 9
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng
thng mi 10
1.2.2.1 Li nhun ca NHTM 10
1.2.2.2 T l li nhun trên vn ch s hu (ROE) 11
1.2.2.3 T l li nhun trên tng tƠi sn (ROA) 11
1.2.2.4 T l thu nhp lưi cn biên (Net Interest Margin - NIM) 12
1.2.2.5 T l thu nhp ngoƠi lưi cn biên (Non Interest Margin - MN) 12
1.2.2.6 T l sinh li hot đng (NPM) 13
1.2.2.7 T l hiu qu s dng tƠi sn 13
1.2.2.8 T l tƠi sn sinh li 13
1.3 Các nhơn t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng
mi 13
1.3.1 Các nhơn t khách quan 13
1.3.2 Các nhơn t ch quan 14
1.4 S cn thit phi nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng

mi 15
1.5 Kinh nghim nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh sau hp nht, sáp nhp ca
các ngơn hƠng trên th gii 16
1.5.1 Kinh nghim ca mt s ngơn hƠng trên th gii 16
1.5.2 BƠi hc kinh nghim v vic nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh sau
hp nht, sáp nhp đi vi các NHTM Vit Nam 18
Kt lun chng 1 19
CHNGă2:ăPHỂNăTệCHăTHCăTRNGăVĨăHIUăQUăăHOTăNGă
KINHăDOANHăCAăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọNăSAUăHPăNHT 20
2.1 Quá trình hình thƠnh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht 20
2.1.1 Quá trình hình thƠnh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht 20
2.1.1.1 Lch s các ngơn hƠng thƠnh viên trc khi hp nht 20
2.1.1.2 Nguyên nhơn hp nht 21
2.1.1.3 S lc quá trình hình thƠnh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp
nht 22
2.1.2 Mng li hot đng ca SCB sau hp nht 23
2.1.3 C cu t chc vƠ b máy qun lỦ ca SCB sau hp nht 24
2.1.3.1 C cu t chc 24
2.1.3.2 B máy qun lỦ 25
2.1.4 S lc kt qu hot đng kinh doanh ca SCB sau mt nm hp nht 26
2.2 Thc trng hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht 28
2.2.1 Thc trng ngun vn 28
2.2.1.1 Vn t có 28
2.2.1.2 Vn huy đng 29
2.2.2 Thc trng hot đng cp tín dng 33
2.2.2.1 D n vƠ tc đ tng trng tín dng 33
2.2.2.2 C cu d n cho vay 34
2.2.2.3 Cht lng các khon cho vay 37
2.2.3 Thc trng cung cp các dch v tƠi chính 39
2.2.3.1 Dch v thanh toán 39

2.2.3.2 Dch v th 40
2.2.3.3 Dch v Ebanking 40
2.2.3.4 Các dch v khác 41
2.2.4 Thc trng v mng li hot đng 41
2.2.5 Thc trng v nng lc công ngh 42
2.2.6 Thc trng v ngun nhơn lc 42
2.2.7 Thc trng v cht lng dch v 44
2.2.8 V th thng hiu 44
2.3 Phơn tích hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp
nht 45
2.3.1 Li nhun ca SCB 45
2.3.2 T l li nhun trên vn ch s hu (ROE) 47
2.3.3 T l li nhun trên tng tƠi sn (ROA) 48
2.3.4 T l thu nhp lưi cn biên (NIM) 48
2.3.5 T l thu nhp ngoƠi lưi cn biên (MN) 49
2.3.6 T l sinh li hot đng (NPM) 51
2.3.7 T l hiu qu s dng tƠi sn 52
2.3.8 T l tƠi sn sinh li 53
2.4 Nhng thƠnh công vƠ hn ch trong vic nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh
ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht 54
2.4.1 Nhng thƠnh công 54
2.4.1.1 V ngun vn t có 54
2.4.1.2 V hot đng huy đng vn 54
2.4.1.3 V hot đng tín dng 54
2.4.1.4 V phát trin sn phm vƠ dch v 55
2.4.1.5 V phát trin mng li hot đng 55
2.4.1.6 V nng lc công ngh 56
2.4.1.7 V xơy dng thng hiu 56
2.4.1.8 V các ch tiêu hiu qu hot đng kinh doanh 56
2.4.2 Nhng hn ch 57

2.4.2.1 i vi hot đng huy đng vn 57
2.4.2.2 i vi hot đng tín dng 58
2.4.2.3 Sn phm vƠ dch v mi cha cnh tranh. 59
2.4.2.4 Mng li hot đng còn chng chéo 60
2.4.2.5 H thng công ngh thông tin cha hoƠn thin vƠ còn hn ch 60
2.4.2.6 Vic xơy dng vƠ nhn din thng hiu SCB cha hiu qu 60
2.4.2.7 Hn ch v c cu t chc, ngun nhơn s vƠ vn hóa
doanh nghip 61
2.4.2.8 Hn ch đi vi các ch tiêu hiu qu hot đng kinh doanh 62
Kt lun chng 2 63
CHNGă3: GIIăPHÁPăNỂNGăCAOăHIUăQUăHOTăăNGăKINHă
DOANHăCAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMIăCăPHNăSĨIăGọNăSAUăHPă
NHT 64
3.1 nh hng phát trin ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht đn nm 2020 64
3.1.1 nh hng phát trin ca ngƠnh ngơn hƠng đn nm 2020 64
3.1.2 nh hng phát trin ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn đn nm 2020 65
3.1.2.1 nh hng phát trin ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn đn nm
2020 65
3.1.2.2 nh hng phát trin ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn giai đon 2014
- 2015 66
3.2 Gii pháp nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn
sau hp nht 68
3.2.1 Nơng cao nng lc tƠi chính ca SCB 68
3.2.1.1 Tip tc c cu cht lng TƠi sn Có góp phn lƠnh mnh hóa tình
hình tƠi chính ca SCB 68
3.2.1.2 Gia tng quy mô vn ch s hu 70
3.2.1.3 Nơng cao hiu qu kinh doanh bng cách gia tng ngun thu nhp vƠ
gim các chi phí hot đng 72
3.2.1.4 Tip tc nơng cao kh nng chi tr vƠ qun tr ri ro thanh khon 73
3.2.2 Gii pháp v hot đng huy đng vn 74

3.2.2.1 i vi huy đng th trng 1 74
3.2.2.2 i vi các khon vay ca NHNN vƠ các khon vay trên
th trng 2 76
3.2.3 Nơng cao hiu qu v hot đng cp tín dng 76
3.2.4 Phát trin vƠ đa dng hóa sn phm, các kênh dch v tƠi chính 80
3.2.5 Tip tc quy hoch sp xp vƠ phát trin mng li hot đng 81
3.2.6 Tip tc đu t đi mi vƠ hin đi hóa công ngh thông tin 82
3.2.7 Gii pháp đƠo to vƠ phát trin ngun nhơn s 84
3.2.8 Cng c nơng cao v th thng hiu vƠ xơy dng vn hóa doanh nghip
chung cho ngơn hƠng sau hp nht 86
3.2.9 Kin toƠn c cu t chc vƠ nơng cao nng lc qun lỦ điu hƠnh 87
3.2.10 HoƠn thin h thng qun tr ri ro vƠ tng cng công tác kim tra,
kim soát ni b 88
3.3 Kin ngh đi vi chính ph vƠ Ngơn hƠng NhƠ nc 89
3.3.1 Kin ngh đi vi chính ph 90
3.3.2 Kin ngh đi vi Ngơn hƠng NhƠ nc 91
Kt lun chng 3 93
KTăLUN
DANHăMCăTĨIăLIUăTHAMăKHO

DANHăMCăCÁCăCHăVITăTT

ABB : Ngơn hƠng thng mi c phn An Bình
ACB : Ngơn hƠng thng mi c phn Á Chơu
Agribank : Ngơn hƠng Nông Nghip VƠ Phát Trin Nông Thôn Vit Nam
BIDV : Ngân hƠng thng mi c phn u T VƠ Phát trin Vit Nam
CBTD : Cán b tín dng
CBNV : Cán b nhơn viên
EAB : Ngơn hƠng thng mi c phn ông Á
Eximbank : Ngơn hƠng thng mi c phn Xut Nhp Khu
Ficombank : Ngơn hƠng thng mi c phn  Nht
GTCG : Giy t có giá
MB : Ngơn hƠng thng mi c phn Quơn i
NHNN : Ngơn hƠng nhƠ nc
NHTM : Ngơn hƠng thng mi
NHTW : Ngơn hƠng Trung ng
NHTMCP : Ngơn hƠng thng mi c phn
Sacombank : Ngơn hƠng thng mi c phn SƠi Gòn Thng Tín
SCB : Ngơn hƠng thng mi c phn SƠi Gòn
SHB : Ngơn hƠng thng mi c phn SƠi Gòn HƠ Ni
TinNghiaBank : Ngơn hƠng thng mi c phn Vit Nam Tín Ngha
TCTD : T chc tín dng
Techcombank : Ngơn hƠng thng mi c phn K Thng

TMCP : Thng mi c phn
VCB : Ngơn hƠng thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam
VIB : Ngơn hƠng thng mi c phn Quc T Vit Nam
Vietinbank : Ngơn hƠng Thng Mi C Phn Công Thng Vit Nam


DANHăMCăCÁC PHNGăTRỊNH,ăSă,
BIUă VĨăBNGăBIU

DANHăMCăCÁCăPHNGăTRỊNH
Phng trình 1.1: Công thc tính li nhun gp ầầầầầầầầầầầầầầầ10
Phng trình 1.2: Công thc tính li nhun ròng ầầầầầầầầầầầầầầ 11
Phng trình 1.3: Công thc tính t l li nhun trên vn ch s hu ầầầầầầ11
Phng trình 1.4: Công thc tính t l li nhun trên tng tƠi sn ầầầầầầầầ.12
Phng trình 1.5: Công thc tính t l thu nhp lưi cn biên ầầầầầầầầầầ.12
Phng trình 1.6: Công thc tính t l thu nhp ngoƠi lưi cn biên ầầầầầầầ 12
Phng trình 1.7: Công thc tính t l sinh li hot đng ầầầầầầầầầầầ.13
Phng trình 1.8: Công thc tính t l hiu qu s dng tƠi sn ầầầầầầầầầ13
Phng trình 1.9: Công thc tính t l tƠi sn sinh li ầầầầầầầầầầầầ 13

DANHăMCăCÁCăSă
S đ 2.1: S đ c cu t chc ca SCB sau hp nht ầầầầầầầầầầầầ25

DANHăMCăCÁCăBNGăBIU
Bng 2.1. Mt s ch tiêu tƠi chính ch yu ca SCB nm 2012 ầầầầầầầầ 27
Bng 2.2. Vn ch s hu vƠ vn điu l ca mt s NHTMCP đn nm 2012 28
Bng 2.3. C cu ngun vn ch s hu ca SCB t nm 2010- 2012 ầầầầầầ.29
Bng 2.4. Tình hình d n tín dng ca SCB qua các nm ầầầầầầầầầầầ34
Bng 2.5. D n cho vay theo ngƠnh ngh kinh t ca SCB ầầầầầầầầầầ.36
Bng 2.6. T l n quá hn/ tng d n vƠ t l n xu/ tng d n ca SCB qua

các nmầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ37
Bng 2.7. Mng li hot đng ca SCB vƠ mt s NHTMCP Vit Nam nm 2012 ầ41
Bng 2.8. Li nhun ca SCB qua các nm ầầầầầầầầầầầầầầầầ 46
Bng 2.9. Ch tiêu ROE ca SCB t nm 2010 ậ 2012 ầầầầầầầầầầầầ.47
Bng 2.10. Ch tiêu ROA ca SCB t nm 2010 đn nm 2012 ầầầầầầầầầ48
Bng 2.11. T l thu nhp lưi cơn biên ca SCB t nm 2010 đn nm 2012 ầầầầ48
Bng 2.12. T l thu nhp ngoƠi lưi cn biên ca SCB t nm 2010 đn nm 2012 ầ.50
Bng 2.13. T l sinh li hot đng ca SCB t nm 2010 đn nm 2012ầầầầầ.51
Bng 2.14. T l hiu qu s dng tƠi sn ca SCB t nm 2010- 2012 ầầầầầầ52
Bng 2.15. T l tƠi sn sinh li ca SCB t nm 2010 ậ 2012 ầầầầầầầầầ.53
Bng 2.16. Tình hình huy đng vn ca các NHTM nm 2012 ầầầầầầầầầ.57
Bng 2.17. Vn ch s hu, tng tƠi sn, ROA, ROE ca các NHTM nm 2012 ầầ.62
Bng 3.1. K hoch tƠi chính ca SCB sau ba nm hp nht ầầầầầầầầầ 68


DANHăMCăCÁCăBIUă
Biu đ 2.1. C cu ngun vn huy đng ca SCB ầầầầầầầầầầầầầầ30
Biu đ 2.2. S d huy đng th trng 1 ca SCB qua các nm ầầầầầầầầ 31
Biu đ 2.3. C cu ngun vn huy đng ca SCB theo k hn ầầầầầầầầầ32
Biu đ 2.4. C cu ngun vn huy đng ca SCB theo loi tin ầầầầầầầầ 33
Biu đ 2.5. C cu cho vay theo k hn ầầầầầầầầầầầầầầầầầầ35
Biu đ 2.6 C cu cho vay theo loi tin ầầầầầầầầầầầầầầầầầ 35
Biu đ 2.7. T l d n tín dng/ Ngun vn huy đng ca SCB qua các nm ầầ 38

PHNăMăU
1. LỦădoăchnăđătƠi
Giai đon nhng nm 2005- 2007 ngƠnh ngơn hƠng Vit Nam đư phát trin
vt bc vƠ đt đc nhng thƠnh tu đáng k nh tng nhanh v s lng, nơng
cao cht lng, phát trin mng li hot đngầ đóng góp quan trng cho quá
trình tng trng kinh t. Song đn nhng tháng đu nm 2008 do cuc khng
hong kinh t th gii, th trng tƠi chính ngơn hƠng trên th gii nói chung vƠ
Vit Nam b nh hng mt cách nng n. Các ngơn hƠng thng mi Vit Nam
cng bc l mt s bt cp, yu kém nh vn điu l vƠ tính thanh khon thp, t l
n xu gia tng, trình đ qun lỦ còn yu, ngun nhơn lc cha đáp ng nhu cu hi
nhp quc tầ. Thc trng nƠy đt ra vn đ cp bách lƠ phi tái cu trúc h thng
ngơn hƠng thng mi. Hot đng mua bán, hp nht vƠ sáp nhp thƠnh công s
giúp các ngơn hƠng thng mi nơng cao sc mnh toƠn din, li th cnh tranh,
đng thi thúc đy quá trình tái c cu nn kinh t, đm bo s n đnh vƠ phát trin
bn vng ca toƠn h thng ngơn hƠng.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn lƠ mt trong nhng ngơn hƠng hp nht đu tiên do
NHNN ch đnh trên c s t nguyn ca ba ngơn hƠng là Ngân hàng TMCP Sài
Gòn (SCB), Ngơn hƠng TMCP  Nht (Ficombank) vƠ Ngơn hƠng TMCP Vit
Nam Tín Ngha (TinNghiaBank). Trong giai đon đu sau hp nht, SCB phi đi
mt vi rt nhiu khó khn nh: cht lng tƠi sn kém, kh nng cnh tranh thp,
ri ro v thanh khon và tín dng tng cao, b máy t chc chng chéoầDo vy, đ
có th tn ti vƠ phát trin, yêu cu đt ra cho SCB lƠ phi ci tin, tip tc đi mi
đ dn n đnh tình hình kinh doanh, xơy dng mt nn tng vng chc cho mc
tiêu phát trin bn vng, hiu qu vt bc trong tng lai. Hn lúc nƠo ht vic tìm
ra các gii pháp nhm nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh lƠ mt yêu cu cp
thit đi vi Ngơn hàng TMCP Sài Gòn trong giai đon hin nay. Nhn thc đc
tm quan trng ca vn đ nƠy, lƠ mt nhơn viên ca SCB, tôi đư chn đ tƠi ”Gii

pháp nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau
hp nht” vi mong mun đa ra đc các gii pháp thit thc nhm nơng cao hiu
qu hot đng kinh doanh hng ti s phát trin bn vng ca Ngân hàng TMCP
SƠi Gòn trong thi gian ti.
2. Mcătiêuănghiênăcu
Mc tiêu nghiên cu ca lun vn lƠ tp trung vƠo các ni dung:
- Làm rõ lỦ lun tng quan v ngơn hƠng thng mi vƠ các ch tiêu đ đánh
giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng mi.
- Phơn tích thc trng vƠ hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP
SƠi Gòn sau hp nht.
-  xut các gii pháp nhm nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca
Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht.
3. iătng nghiênăcuăvƠăphmăviănghiênăcu
- i tng nghiên cu: các mt hot đng kinh doanh, các ch tiêu đánh giá
hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht vƠ các
gii pháp nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn.
- Phm vi nghiên cu: Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đon sau hp nht, c
th lƠ trong nm 2012.
4. Phngăphápănghiênăcu:
Lun vn ch yu dùng phng pháp thng kê, tng hp, phơn tích, so sánh
trên c s s liu th cp đc thu thp t ni b Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn, Ngơn
hƠng nhƠ nc, các ngơn hƠng thng mi, các báo cáo thng niên, t c quan
thng kê, tp chíầ.Thông qua nhng phng pháp nƠy mƠ lun vn đ xut các
gii pháp nhm nơng cao hiu qu hot đng ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau
hp nht trong thi gian ti.
5.ụănghaăkhoaăhcăvƠăthcătinăchnăđătƠi.
Lun vn đư phơn tích thc trng v hiu qu hot đng kinh doanh, đa ra
nhng thƠnh công, hn ch, tn ti ca Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht.
Vi nhng gii pháp thit thc mƠ lun vn đư đa ra, Ngơn hàng TMCP Sài Gòn
s có nhng điu chnh kp thi cng nh hoch đnh đc phng hng hot

đng phù hp đ nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh trong thi gian ti.
Lun vn có Ủ ngha quan trng v mt thc tin. Nó đư nêu lên đc vai trò
vƠ tm quan trng ca vic nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng
vi nhng gii pháp c th có c s vƠ khoa hc thc tin. Các gii pháp trình bƠy
trong lun vn s đc áp dng rng rưi góp phn vƠo vic nơng cao hiu qu hot
đng kinh doanh ca các NHTM ti Vit Nam.
6. Cuătrúcălunăvn
Ngoài phn m đu, kt lun vƠ danh mc tƠi liu tham kho, lun vn đc
trình bƠy gm 3 chng:
- Chng 1: Tng quan v ngơn hƠng thng mi vƠ hiu qu hot đng kinh
doanh ca ngơn hƠng thng mi.
- Chng 2: Phơn tích thc trng vƠ hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn
hƠng TMCP SƠi Gòn sau hp nht.
- Chng 3: Gii pháp nơng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng
TMCP SƠi Gòn sau hp nht.





1
CHNGă1:
TNGăQUANăVăNGỂNăHĨNGăTHNGăMIăVÀ HIUăQUă
HOTăNGăKINHăDOANHăCAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI

1.1ăTngăquanăvăngơnăhƠng thngămi
1.1.1ăKháiănimăvăngơnăhƠng thngămi
Ngơn hƠng thng mi đư hình thƠnh tn ti vƠ phát trin hƠng trm nm gn
lin vi s phát trin ca kinh t hƠng hóa. S phát trin h thng NHTM đư có tác
đng rt ln vƠ quan trng đn quá trình phát trin ca nn kinh t hƠng hóa, ngc

li kinh t hƠng hóa phát trin mnh m đn giai đon cao nht lƠ nn kinh t th
trng thì NHTM cng ngƠy cƠng hoƠn thin vƠ tr thƠnh nhng đnh ch tƠi chính
không th thiu đc. Cho đn thi đim hin nay có rt nhiu đnh ngha v
NHTM:
- Ngơn hƠng thng mi lƠ loi ngơn hƠng giao dch trc tip vi các công ty,
xí nghip, t chc kinh t vƠ cá nhơn, bng cách nhn tin gi, tin tit kim, ri s
dng s vn đó đ cho vay, chit khu, cung cp các phng tin thanh toán vƠ
cung ng dch v ngơn hƠng cho các đi tng nói trên.
- o lut Ngơn hƠng ca Pháp nm 1941 đư đnh ngha: Ngơn hƠng thng
mi lƠ nhng c s mƠ ngh nghip thng xuyên lƠ nhn tin bc ca công chúng
di hình thc kỦ thác, hoc di các hình thc khác, vƠ s dng ngun lc đó cho
chính h trong các nghip v v chit khu, tín dng vƠ tƠi chính.
- Theo Pháp lnh Ngơn hƠng nm 1990 ca Vit Nam: Ngơn hƠng thng mi
lƠ mt t chc kinh doanh tin t mƠ nghip v thng xuyên vƠ ch yu lƠ nhn
tin gi ca khách hƠng vi trách nhim hoƠn tr vƠ s dng s tin đó đ cho vay,
chit khu vƠ lƠm phng tin thanh toán.
- Ngh đnh 59/2009/N-CP ngƠy 16 tháng 7 nm 2009: Ngơn hƠng thng
mi lƠ ngơn hƠng đc thc hin toƠn b hot đng ngơn hƠng vƠ các hot đng
kinh doanh khác có liên quan vì mc tiêu li nhun theo quy đnh ca Lut các T
chc tín dng vƠ các quy đnh khác ca pháp lut.

2
- Theo lut các T chc tín dng nm 2011: Ngơn hƠng thng mi lƠ loi
hình ngơn hƠng đc thc hin tt c các hot đng ngơn hƠng vƠ các hot đng
kinh doanh khác theo quy đnh nhm mc tiêu li nhun.
Quaăcácăkháiănimătrênăcóăthărútăraămtăsănhnăxétăsau:
- NHTM lƠ mt hình loi hình doanh nghip vì nó có c cu, t chc b máy,
cu trúc tƠi chính ging nh mt doanh nghip. Bên cnh đó, hot đng ca NHTM
lƠ hot đng kinh doanh vì mc tiêu cui cùng lƠ li nhun.
- NHTM lƠ mt doanh nghip đc bit, điu đó th hin  các ni dung sau:

+ Lnh vc kinh doanh ca ngơn hƠng lƠ tin t, tín dng vƠ dch v ngơn
hƠng. ơy lƠ mt lnh vc rt nhy cm, liên quan trc tip đn tt c các ngƠnh,
liên quan đn mi mt ca đi sng kinh t - xư hi. Cht liu kinh doanh ca ngơn
hàng lƠ tin t - mt công c đc NhƠ nc s dng đ qun lỦ v mô nn kinh t
vƠ quyt đnh đn s phát trin hay suy thoái ca nn kinh t nên đc nhƠ nc
kim soát rt cht ch.
+ Ngun vn ch yu ngơn hƠng s dng lƠ ngun vn huy đng t bên ngoƠi.
T trng vn riêng trong tng ngun vn kinh doanh lƠ rt thp.
+ Hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng chu s chi phi rt ln bi chính sách
tin t ca NHTW.
- NHTM lƠ mt trung gian tƠi chính, đóng vai trò mt t chc trung gian huy
đng các ngun tin nhƠn ri trong nn kinh t, bin nhng ngun vn đó thƠnh
ngun vn tín dng đ ln đ cho vay đáp ng các nhu cu vn cho kinh doanh, đu
t vƠ tiêu dùng ca nn kinh t.
1.1.2ăChcănngăcaăngơnăhƠngăthngămi
1.1.2.1 Chc nng trung gian tín dng
ơy lƠ chc nng quan trng vƠ c bn nht ca NHTM. Trong chc nng
“trung gian tín dng” NHTM đóng vai trò lƠ trung gian đng ra tp trung huy đng
ti đa các ngun vn tm thi nhƠn ri trong nn kinh t đ hình thƠnh ngun vn
tín dng, đáp ng nhu cu vn cho nn kinh t.

3
Chc nng trung gian tín dng ca NHTM có vai trò vƠ tác dng rt to ln đi
vi nn kinh t xư hi. Thc hin chc nng nƠy mƠ h thng NHTM huy đng vƠ
tp trung hu ht các ngun vn tin t tm thi nhƠn ri ca xư hi, bin tin nhƠn
ri t ch lƠ phng tin tích ly tr thƠnh ngun vn ln ca nn kinh t. Nh đó,
h thng NHTM cung ng mt khi lng vn tín dng rt ln cho nn kinh t.
ơy lƠ ngun vn rt quan trng vì nó không nhng ln v s tin tuyt đi mƠ vì
tính cht “luơn chuyn” không ngng ca nó.
1.1.2.2 Chc nng trung gian thanh toán

Ni dung ca chc nng nƠy lƠ NHTM đng ra lƠm trung gian đ thc hin
các khon giao dch thanh toán gia các khách hƠng, gia ngi mua, ngi bánầ
đ hoƠn tt các quan h kinh t thng mi gia h vi nhau. Ngơn hƠng có th thc
hin các dch v thanh toán theo yêu cu ca khách hƠng thông qua tƠi khon ca h
ti ngơn hƠng bng các phng tin thanh toán nh: séc, y nhim chi, y nhim
thu, th tín dng, th thanh toánầ
Thc hin chc nng trung gian thanh toán, NHTM tr thƠnh ngi th qu vƠ
lƠ trung tơm thanh toán ca xư hi. Nh thc hin chc nng nƠy, cho phép lƠm
gim bt khi lng tin mt lu thông, tng khi lng thanh toán bng chuyn
khon, lƠm gim bt chi phí cho xư hi v in tin, vn chuyn, bo qun
tinầ.NgoƠi ra chc nng nƠy còn góp phn đy nhanh tc đ luơn chuyn Tin ậ
Hàng. Phm vi các giao dch thanh toán qua ngơn hƠng không ch bó hp trong tng
khu vc, đa phng mƠ còn lan rng trong phm vi c nc vƠ phát trin ra trên
th gii. Chính điu nƠy không nhng s góp phn thúc đy kinh t - xư hi trong
nc mƠ còn thúc đy các quan h kinh t thng mi vƠ tƠi chính tín dng quc t.
1.1.2.3 Chc nng cung ng dch v ngân hàng
Thc hin chc nng nƠy, NHTM đáp ng tt c các nhu cu ca khách hƠng
có liên quan đn hot đng ngơn hƠng nh: dch v ngơn qu, dch v kiu hi, dch
v y thác, dch v t vn đu t, dch v ngơn hƠng đin tầ Các dch v nƠy
không nhng tha mưn nhu cu ca khƠch hƠng khi s dng dch v mƠ còn to ra
ngun thu nhp lƠm tng doanh thu cho ngơn hƠng.

4
1.1.3ăVaiătròăcaăngơnăhƠngăthngămi
1.1.3.1 Ngân hàng thng mi là ni cung cp vn cho nn kinh t
Nn kinh t có nhng ch th d tin, bên cnh đó tn ti nhng ch th cn
vn đ thc hin hot đng kinh doanh. NHTM ra đi lƠ chìa khóa giúp cho ngi
cn vn có đc vn vƠ ngi có vn tm thi nhƠn ri có th kim đc lưi t vn.
Các ngơn hƠng đng ra huy đng vn tm thi nhƠn ri t các doanh nghip, cá
nhân sau đó s cung ng li cho ni cn vn đ tin hƠnh tái sn xut vi trang thit

b hin đi hn, to ra sn phm tt hn. Xư hi cƠng phát trin nhu cu vn cho nn
kinh t cƠng tng, không mt t chc nƠo có th đáp ng đc, ch có ngơn hƠng-
mt t chc trung gian tƠi chính mi có th đng ra điu hòa, phơn phi vn giúp
cho tt c các thƠnh phn kinh t cùng nhau phát trin nhp nhƠng, cơn đi.
1.1.3.2 Ngân hàng thng mi là cu ni gia các doanh nghip và th trng
Các doanh nghip mun tn ti vƠ đng vng trên th trng thì phi sn xut
ra các sn phm vi giá c hp lỦ, cht lng tt, mu mư đp phù hp vi th hiu
ngi tiêu dùng.  có th đáp ng tt nht các yêu cu ca th trng, doanh
nghip cn nơng cao cht lng lao đng, cng c vƠ hoƠn thin c ch qun lỦ,
không ngng ci tin máy móc thit b, dơy chuyn công ngh, m rng quy mô sn
sut mt cách thích hp. Nhng hot đng nƠy đòi hi doanh nghip phi có mt
lng vn đu t ln vƠ đ đáp ng đc thì ch có các ngơn hƠng. NHTM s giúp
các doanh nghip thc hin đc các ci tin ca mình, có đc các sn phm có
cht lng, giá thƠnh r, nơng cao nng lc cnh tranh.
1.1.3.3 Ngân hàng thng mi là công c đ Nhà nc điu tit v mô nn kinh
t
Thông qua hot đng tín dng vƠ thanh toán gia các ngơn hƠng trong h
thng, NHTM đư trc tip góp phn m rng khi lng tin cung ng trong lu
thông. Vi vic cho các thƠnh phn trong nn kinh t vay vn, NHTM đư thc hin
vic dn dt các lung tin, tp hp vƠ phơn chia vn ca th trng, điu khin
chúng mt cách có hiu qu, đm bo cung cp đy đ kp thi nhu cu vn cho quá
trình tái sn xut cng nh thc thi vai trò điu tit gián tip v mô nn kinh t.

5
1.1.3.4 Ngân hàng thng mi là cu ni nn kinh t quc gia vi nn tài chính
th gii
Trong xu th hi nhp nn kinh t quc t thì nhu cu giao lu kinh t - xư hi
gia các nc trên th gii ngƠy cƠng tr nên cn thit vƠ cp bách. Nn tƠi chính
ca mt quc gia cn phi hòa nhp vi nn tƠi chính th gii. Các ngơn hƠng
thng mi lƠ trung gian, cu ni đ tin hƠnh hi nhp. Vi các nghip v kimh

doanh nh nhn tin gi, cho vay, bo lưnh, nghip v thanh toán quc t, nghip
v hi đoái vƠ các nghip v ngơn hƠng khác, NHTM đư to điu kin thúc đy
ngoi thng không ngng đc m rng vƠ phát trin.
1.1.4 Cácăhotăđngăkinhădoanh chăyuăcaăngơnăhƠngăthngămi
1.1.4.1 Hot đng huy đng vn
Khác vi các doanh nghip phi tƠi chính, ngun vn ch s hu ca các ngơn
hƠng thng mi chim rt nh trong tng ngun vn, bi vy đ đm bo cho hot
đng ca mình công tác quan trng đu tiên ca các ngơn hƠng thng mi đó chính
lƠ hot đng huy đng vn.
a. Vn huy đng
ơy lƠ ngun vn ch yu s dng trong hot đng kinh doanh ca ngơn
hƠng, nó chim t trng rt ln trong tng ngun vn kinh doanh ca ngơn hƠng.
Ngun vn huy đng gm có:
- Tin gi không k hn: lƠ khon tin mƠ ngi gi có th rút ra s dng bt
c lúc nƠo, bao gm tin gi thanh toán ca cá nhơn, t chc doanh nghip vƠ tin
gi tit kim không kì hn ca dơn c. Vi mc đích ch yu khi gi tin lƠ s dng
các dch v ngơn hƠng nên mc lưi sut mƠ ngơn hƠng tr cho ngi gi tin lƠ rt
thp.  có t l huy đng t loi tin gi nƠy cao thì ngơn hƠng phi có các dch v
đa dng, sn phm cht lng cao, h thng mng li rng rưi đáp ng tt các nhu
cu ca khách hƠng.
- Tin gi có kì hn ca doanh nghip, các t chc xư hi: lƠ loi tin gi có
quy đnh c th v thi gian rút tin ca khách hƠng, mc đích ca ngi gi tin lƠ
ly lưi. Khon tin nƠy thng gn vi các t chc kinh t có chu k kinh doanh gn

6
nh xác đnh, thi gian thanh toán n đnh, ít có s bin đng. ơy lƠ loi tin có s
d tng đi n đnh.
- Tin gi tit kim ca dơn c: mc đích ca ngi gi tin lƠ ly lưi vƠ tích
ly. ơy lƠ ngun tin có t trng ln trong tng ngun ca ngơn hƠng. Nhm thu
hút ngun huy đng nƠy, ngơn hƠng phi m rng mng li hot đng, đa ra các

hình thc huy đng đa dng vƠ lưi sut cnh tranh hp dn. Tin gi tit kim không
dùng đ thanh toán tin hƠng vƠ dch v nhng có th dùng th chp đ vay vn
ngân hàng.
- Ngun vn huy đng qua phát hành các GTCG: GTCG lƠ chng nhn ca
TCTD phát hƠnh đ huy đng vn, trong đó xác nhn ngha v tr n mt khon
tin trong mt thi gian nht đnh, điu kin tr lưi vƠ các điu khon cam kt khác
gia các TCTD vƠ ngi mua. Hin nay, khi NHTM cn huy đng s vn ln trong
thi gian ngn thì ngơn hƠng có th phát hƠnh các loi GTCG nh: k phiu, trái
phiu ngơn hƠng vƠ chng ch tin gi.
b. Vn đi vay
Ngun vn đi vay có v trí quan trng trong tng ngun vn ca NHTM.
Trong trng hp vn t có vƠ vn huy đng không đáp ng đ nhu cu kinh
doanh, NHTM có th vay vn các ch th sau:
- Vay Ngơn hƠng nhƠ nc: NHNN s tip vn cho các NHTM di các hình
thc : vay chit khu, tái chit khu, vay cm c GTCG, vay li theo h s tín dng.
- Vay các NHTM khác thông qua th trng liên ngân hàng.
- Vay ca các t chc tƠi chính, tín dng quc t.
c. Ngun vn khác
- Vn tip nhn t ngơn sách nhƠ nc đ thc hin các chng trình, d án v
phát trin kinh t xư hi, ci to môi trng sinh thái.
- Vn tip nhn t các t chc tƠi chính quc t đ cho vay y thác.
- Vn khác: vn chim dng ca khách hƠng trong quá trình thc hin thanh
toán không dùng tin mt, các khon phi np, phi trầ
1.1.4.2 Hot đng tín dng và đu t

7
a. Hot đng tín dng
Phn ln ngun vn còn li NHTM dùng đ cp tín dng cho các cá nhơn, t
chc kinh t có nhu cu vn trong nn kinh t. Hot đng nƠy không nhng có Ủ
ngha đi vi toƠn b nn kinh t mƠ còn đi vi bn thơn NHTM. Nh có hot

đng tín dng mƠ nn kinh t vn hƠnh mt cách trôi chy, chuyn vn t ngi
tha sang ngi thiu vn đm bo cho hot đng kinh doanh din ra liên tc. ơy
cng lƠ hot đng mang li li nhun ch yu cho NHTM, quyt đnh s tn ti vƠ
phát trin ca ngơn hƠng. Tuy nhiên, tín dng lƠ mt hot đng cha đng nhiu ri
ro và phc tp nht. Vì vy cn phi qun lỦ vƠ giám sát các khon vay mt cách
cht ch đ ngn nga vƠ gim thiu ri ro. Cp tín dng bao gm :
- Cho vay: là hình thc cp tín dng ca NHTM trong đó ngơn hƠng tha
thun đ khách hƠng s dng mt khon tin vƠo mc đích đư tha thun trên
nguyên tc phi hoƠn tr c vn vƠ lưi theo đúng thi hn đư cam kt trong hp
đng tín dng. Cn c vƠo thi hn vay, mc đích s dng vn vay vƠ tính cht lu
chuyn vnầNHTM s cung cp các loi cho vay khác nhau nhng luôn đm bo
nguyên tc, điu kin đm bo tin vay.
- Chit khu thng phiu vƠ chng t có giá: lƠ hình thc cho vay gián tip
mƠ NHTM đng ra tr tin trc cho khách hƠng. S tin ngơn hƠng ng trc ph
thuc vƠo tr giá chng t, thi hn chit khu, lưi sut vƠ các t l chit khu khác.
Thc cht lƠ ngơn hƠng đư b tin ra mua li các thng phiu vƠ chng t có giá
ngn hn cha đn hn thanh toán theo mt giá bao gi cng nh hn tr giá ca
chng t gi lƠ chit khu.
- Cho thuê tài chính: Theo Ngh đnh s 16/2001/NH-CP ngày 02/05/2001 v
t chc vƠ hot đng ca công ty cho thuê tƠi chính, cho thuê tài chính là hot đng
tín dng trung vƠ dƠi hn thông qua vic cho thuê máy móc thit b, phng tin
vn chuyn vƠ các đng sn khác trên c s hp đng cho thuê. Bên cho thuê cam
kt mua máy móc thit b, phng tin vn chuyn vƠ đng sn theo yêu cu ca
bên thuê, vƠ nm gi quyn s hu tƠi sn thuê. Bên đi thuê s dng tƠi sn thuê vƠ
thanh toán tin thuê trong sut thi hn cho thuê. Khi kt thúc thi hn thuê, bên

8
thuê đc quyn la chn mua li tƠi sn thuê hoc tip tc thuê theo các điu kin
đư tha thun trong hp đng cho thuê tƠi chính, hoc hoƠn tr tƠi sn cho bên cho
thuê.

- Bo lưnh ngơn hƠng: theo lut các t chc tín dng nm 2011, bo lưnh ngơn
hƠng lƠ hình thc cp tín dng, theo đó TCTD cam kt vi bên nhn bo lưnh v
vic TCTD s thc hin ngha v tƠi chính thay cho khách hƠng khi khách hƠng
không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đư cam kt; khách hƠng phi
nhn n vƠ hoƠn tr cho TCTD theo tha thun. Các hình thc bo lưnh bao gm:
bo lưnh đu thu, bo lưnh thc hin hp đng, bo lưnh bo hƠnh, bo lưnh nhn
hƠng, bo lưnh thanh toánầ
b. Hot đng đu t
Khon mc đu t có v trí quan trng vì nó mang li khon thu nhp đáng k
cho NHTM. Trong hot đng này, ngơn hƠng s dùng các ngun vn n đnh ca
mình đ thc hin đu t trc tip hoc gián tip nhm kim li vƠ phơn tán ri ro.
Các hình thc đu t tƠi chính bao gm:
- u t trc tip: ngơn hƠng dùng vn t có ca mình đ góp vn, liên doanh,
mua c phn ca các công ty, xí nghip vƠ các TCTD khác.
- u t gián tip: ngân hàng mua chng khoán vƠ các GTCG đ hng li tc
vƠ chênh lch giá nh mua trái phiu chính ph, trái phiu chính quyn đa phng,
trái phiu công tyầ
1.1.4.3 Hot đng kinh doanh dch v khác
ơy lƠ các dch v mƠ khi ngơn hƠng cung cp cho khách hƠng s nhn đc
các khon phí vƠ hoa hng. Thu nhp t dch v chim mt v trí quan trng trong
tng thu nhp ca ngơn hƠng. Kh nng cung ng các dch v ca ngơn hƠng ph
thuc vƠo nng lc ca tng ngơn hƠng, nhu cu ca đi tng khách hƠng mƠ ngơn
hàng phc v, điu kin vƠ môi trng ca ngơn hƠng. Xu hng hin nay lƠ các
ngơn hƠng ch đng m rng các hot đng dch v đ ci thin thu nhp vƠ cng
c v th ca mình. Các dch v ngơn hƠng ch yu bao gm:

9
- Dch v ngơn qu: ngơn hƠng cung cp các dch v liên quan đn thu chi v
tin mt nh kim đm tin, phơn loi tin, bo qun vƠ vn chuyn tinầ
- Dch v y thác: ngơn hƠng lƠm theo s y thác ca khách hƠng đ thu tin

hoa hng nh qun lỦ di sn, qun lỦ tƠi sn theo hp đng đư kỦ kt, y thác giám
h, y thác qun lỦ ngơn qu.
- Dch v bo him: NHTM liên kt vi các công ty bo him đ cung cp có
hiu qu các sn phm bo him cho khách hƠng. Các dch v bo him ngơn hƠng
cung cp nh: bo him tín dng, bo him nhơn th, bo him tƠi sn ầ
- Dch v thông tin t vn: ngơn hƠng cung cp cho khách hƠng nhng thông
tin nh: t giá hi đoái, th trng chng khoán, giá c hƠng hóaầhay các dch v
nh: qun lỦ hiu qu dòng tin, xác đnh c cu vn hiu qu, qun lỦ ri ro trong
kinh doanhầ
- Dch v thanh toán: bao gm các dch v thu h, chi h, chuyn tin.
- Dch v gi h: lƠ nghip v mƠ các ngơn hƠng gi h tƠi sn quỦ, tƠi liu
quan trng cho khách hƠng nh: vƠng, đá quỦ, s tit kim, giy t nhƠầ
- Dch v đa c.
- Các nghip v kinh doanh vƠng bc, đá quỦ, ngoi t.
1.2 HiuăquăhotăđngăkinhădoanhăcaăngơnăhƠngăthngămi
1.2.1ăKháiănimăvăhiuăquăhotăđngăkinhădoanhăcaăNHTM
- Bt k mt hot đng nƠo cng đòi hi chi phí vƠ thng đt đc mt s kt
qu nht đnh. Mi quan h gia kt qu đt đc vƠ chi phí b ra gi lƠ hiu qu.
Quan nim v hiu qu lƠ đa dng, tùy theo mc đích nghiên cu có th xét hiu
qu theo nhng khía cnh khác nhau. Tuy nhiên, trong phm vi vƠ phng pháp
nghiên cu ca lun vn thì hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM đc khái
nim nh sau:
Hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM là mt phm trù kinh t, phn ánh
trình đ s dng các ngun lc đã có đ đt đc kt qu cao nht vi tng chi phí
thp nht.

10
- Hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM đc đo lng mt cách tng
quát thông qua t l li nhun đi vi tng tƠi sn vƠ vn ch s hu. Li nhun
phn ánh kh nng sinh li ca các NHTM, nó đc quyt đnh bi mc thu nhp

vƠ chi phí t các hot đng kinh doanh c bn nh hot đng huy đng vn, hot
đng cho vay, đu t vƠ các hot đng khác.
- Hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM đm bo s tn ti vƠ phát
trin bn vng ca mi ngơn hƠng. Nu NHTM hot đng kinh doanh có hiu qu
thì uy tín vƠ nng lc cnh tranh ca ngơn hƠng đó s đc tng lên, to điu kin
thun li trong tt c mi hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng. Do vy mƠ vic
nơng cao hiu qu luôn lƠ mc tiêu hƠng đu trong hot đng kinh doanh ca các
NHTM.
1.2.2 Cácă chă tiêuă đánhă giáă hiuă quă hotă đngă kinhă doanhă caă ngơnă hƠngă
thngămi
Phơn tích hiu qu lƠ mt giai đon quan trng ca công tác qun tr ngơn
hƠng, lƠ công c đ đánh giá quá trình hot đng kinh doanh, chin lc kinh doanh
có đúng đn, phù hp vi thc tin hay không. Qua đó tìm hiu các nguyên nhân
dn đn hot đng có hiu qu hay không hiu qu ca NHTM đ t đó đa ra
nhng kin ngh, gii pháp kp thi hoƠn thin quá trình hot đng vƠ hiu qu kinh
doanh ca NHTM.
Có rt nhiu ch tiêu đ đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM.
Trong lun vn ch s dng mt s ch tiêu c bn sau đơy đ phơn tích, đánh giá,
phn ánh hiu qu hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng.
1.2.2.1 Li nhun ca NHTM
- NHTM lƠ mt doanh nghip nên mc tiêu chính ca ngơn hƠng lƠ ti đa hóa
li nhun vi mc ri ro có th chp nhn đc. Li nhun ca NHTM lƠ khon
chênh lch đc xác đnh gia tng doanh thu tr đi tng các khon chi phí phi tr
hp lỦ hp l. Li nhun trong nm lƠ kt qu kinh doanh ca NHTM bao gm li
nhun hot đng nghip v vƠ li nhun các hot đng khác.
Li nhun gp = Tng doanh thu ậ Tng chi phí (1.1)