NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM


TRN TH NGC HUYN

NÂNG CAO CHTăLNG DCH V
CHO THUÊ TÀI CHÍNH TI CÔNG TY
TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG Á CHÂU



LUNăVNăTHCăSăKINHăT



TP. H Chí Minh ậ Nm 2013
 ậ Nm 2013



B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM


TRN TH NGC HUYN

NÂNG CAO CHTăLNG DCH V

CHO THUÊ TÀI CHÍNH TI CÔNG TY
TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG Á CHÂU
Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng
Mã s : 60340201

LUNăVNăTHCăSăKINHăT
NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRM TH XUỂN HNG

TP. H Chí Minh ậ Nm 2013
 ậ Nm 2013



LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan ni dung vƠ s liu phơn tích trong bƠi lun vn nƠy lƠ kt
qu nghiên cu đc lp ca tôi vƠ cha đc công b trong bt k công trình khoa
hc nƠo.
Hc viên

Trn Th Ngc Huyn



MCăLC
Trang
TRANG PH BỊA
LI CAM OAN
MC LC

DANH MC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU ậ HỊNH V - PH LC
LIăMăU 1
CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăVăCHOăTHUểăTĨIăCHệNHăVĨăCHTă
LNGăDCHăVăCHOăTHUểăTĨIăCHệNH 4
1.1. Tng quan v cho thuê tƠi chính. 4
1.1.1. Khái nim v cho thuê tƠi chính 4
1.1.2. Vai trò ca dch v cho thuê tƠi chính 5
1.1.2.1. i vi nn kinh t 5
1.1.2.2. i vi bên cho thuê: 6
1.1.2.3. i vi bên thuê: 7
1.1.3. Phơn loi cho thuê tƠi chính 7
1.1.3.1. Cho thuê tƠi chính thông thng 7
1.1.3.2. Mua vƠ cho thuê li 9
1.1.3.3. Cho thuê tài chính hp vn 10
1.1.3.4. Cho thuê y thác 10
1.2. Tng quan v cht lng dch v cho thuê tƠi chính. 11
1.2.1. Cht lng dch v vƠ s tha mƣn ca khách hƠng 11
1.2.1.1. Khái nim cht lng dch v 11
1.2.1.2. Khái nim s tha mƣn ca khách hƠng 12


1.2.2. Cht lng dch v cho thuê tƠi chính 13
1.2.2.1. Cht lng dch v cho thuê tài chính 13
1.2.2.2. Các nhơn t nh hng đn cht lng dch v cho thuê tƠi
chính 13
1.2.3. Nơng cao cht lng dch v cho thuê tài chính 15
1.2.3.1. Khái nim v nơng cao cht lng dch v cho thuê tƠi chính 15
1.2.3.2. Tiêu chí đánh giá nơng cao cht lng dch v cho thuê tƠi
chính 16

1.3. Mô hình đánh giá cht lng dch v cho thuê tƠi chính vƠ s tha mƣn
ca khách hƠng 17
1.3.1. Thit k nghiên cu cht lng dch v cho thuê tƠi chính 17
1.3.1.1. Quy trình nghiên cu 17
1.3.1.2. Nghiên cu s b (nghiên cu đnh tính) 18
1.3.1.3. Nghiên cu chính thc ( nghiên cu đnh lng) 19
1.3.1.4. Mô hình nghiên cu 19
1.3.2. Xơy dng các thang đo cht lng dch v cho thuê tƠi chính vƠ
thang đo s tha mƣn ca khách hƠng 20
1.3.2.1. Thang đo cht lng dch v cho thuê tƠi chính 20
1.3.2.2. Thang đo s tha mƣn ca khách hƠng 21
1.4. Kinh nghim ca mt s nc v hot đng cho thuê tƠi chính 22
1.4.1. Hot đng cho thuê tƠi chính  Nht Bn 22
1.4.2. Hot đng cho thuê tƠi chính  HƠn Quc 22
Kt lun chng 1 23
CHNGă 2:ă THCă TRNGă CHTă LNGă DCHă Vă CHOă THUểă
TĨIă CHệNHă TIă CỌNGă TYă TNHHă MTVă CHOă THUểă TĨIă CHệNHă
NGÂN HÀNG Á CHÂU. 24
2.1. Gii thiu v Công ty TNHH MTV Cho thuê tƠi chính Ngơn hƠng Á
Châu 24


2.1.1. Lch s hình thƠnh vƠ phát trin dch v cho thuê tƠi chính ti
Vit Nam 24
2.1.2. Lch s hình thƠnh vƠ phát trin ACB Leasing 24
2.1.3. C cu t chc hot đng ca ACB Leasing 26
2.2. Thc trng v cht lng dch v cho thuê tƠi chính ti ACB Leasing 28
2.2.1. Quy trình cho thuê tƠi chính ti ACB Leasing 28
2.2.2. Kt qu hot đng cho thuê tƠi chính ca ACB Leasing 32
2.2.2.1. V ngun vn 33

2.2.2.2. V d n cho thuê tƠi chính 34
2.2.2.3. V s lng khách hƠng 39
2.2.2.4. Cht lng các khon thuê tƠi chính 40
2.2.2.5. Kt qu hot đng kinh doanh 40
2.3. ánh giá cht lng dch v cho thuê tƠi chính ti ACB Leasing thông
qua kt qu kho sát thc t. 41
2.3.1. Kho sát thc t 41
2.3.1.1. Mc tiêu kho sát 41
2.3.1.2. i tng kho sát 42
2.3.1.3. Phm vi kho sát 42
2.3.1.4. Mu kho sát vƠ ni dung kho sát. 42
2.3.1.5. ánh giá thang đo cht lng dch v cho thuê tƠi chính 42
2.3.1.6. ánh giá thang đo mc đ hƠi lòng ca khách hƠng 44
2.3.1.7. Kim đnh mô hình vƠ các gi thuyt ca mô hình 45
2.3.2. Kt qu nghiên cu 48
2.3.2.1. Thành phn tin cy 50
2.3.2.2. ThƠnh phn đáp ng 51
2.3.2.3. ThƠnh phn nng lc phc v 52
2.3.2.4. ThƠnh phn đng cm 53
2.3.2.5. ThƠnh phn phng tin hu hình 54
2.4. ánh giá chung v dch v cho thuê tƠi chính ti ACB Leasing 54


2.4.1. Kt qu đt đc 54
2.4.1.1. Cht lng các khon cho thuê tƠi chính 55
2.4.1.2. Mô hình t chc vƠ mng li hot đng 55
2.4.1.3. Yu t nhơn s 56
2.4.1.4. Qun lý vƠ vn hƠnh 56
2.4.2. Nhng hn ch v cht lng dch v cho thuê tƠi chính 57
2.4.3. Nguyên nhân 58

Ktălunăchngă2 60
CHNGă3:ăGIIăPHÁPăNỂNGăCAOăCHTăLNGăDCHăVăCHOă
THUểă TĨIă CHệNHă TIă CỌNGă TYă TNHHă MTVă CHOă THUểă TĨIă
CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 62
3.1. nh hng phát trin dch v cho thuê tƠi chính ca ACB Leasing đn
2020 62
3.2. Gii pháp nơng cao cht lng dch v thuê tƠi chính ti ACB Leasing 63
3.2.1. Gii pháp đi vi thƠnh phn tin cy vƠ đng cm 63
3.2.2. Gii pháp đi vi thƠnh phn nng lc phc v 64
3.2.3. Gii pháp đi vi thƠnh phn đáp ng 65
3.2.3.1. a dng hóa ngun vn kinh doanh 65
3.2.3.2. a dng hóa các hình thc cho thuê vƠ phát trin các dch v
khác 66
3.2.3.3. M rng hn na th trng cho thuê tƠi chính 68
3.2.4. Gii pháp đi vi thƠnh phn phng tin hu hình 68
3.3. Kin ngh vi Ngơn hƠng Á Chơu 69
3.3.1. Có chính sách h tr v ngun vn 69
3.3.2. To điu kin vƠ có chính sách đƠo to chuyên môn cho nhơn
viên ACB Leasing 70
3.3.3. H tr ACB Leasing trong vic qung bá, tip th vƠ phát trin
khách hƠng thông qua mng li chi nhánh vƠ phòng giao dch ca ACB 71


3.3.4. H tr ACB Leasing trong nhng d án hp tác vi các công ty
cho thuê tƠi chính vƠ các t chc tín dng khác 71
3.4. Kin ngh vi Chính Ph vƠ Ngơn hƠng NhƠ Nc 71
3.4.1. Hình thƠnh vƠ phát trin các t chc giám đnh k thut. 71
3.4.2. a dng hóa tƠi sn cho thuê. 72
3.4.3. Thng nht qun lý đi vi các công ty cho thuê tƠi chính v cho
thuê vn hƠnh. 73

3.4.4. Cung ng tín dng u đƣi cho các công ty cho thuê tƠi chính. 73
Ktălunăchngă3 74
KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
PH LC



DANH MC CÁC T VIT TT
ACB: Ngơn hƠng thng mi c phn Á Châu
ACB LEASING: Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
TCTD: T chc tín dng





DANHăMCăCÁCăBNGăBIUăậ HỊNHăVăậ PHăLC
Trang
Bngăbiu
Bng 2.1: Vn t có ca ACB Leasing 33
Bng 2.2: D n cho thuê tƠi chính ca ACB Leasing 34
Bng 2.3: Kt qu hot đng kinh doanh ACB Leasing 40
Bng 2.4: Tin đ thc hin các nghiên cu 42
Bng 2.5: Kt qu kim đnh R
2
46
Bng 2.6: Kt qu kim đnh ANOVA 46
Bng 2.7: Kt qu phơn tích hi quy bi 47
Bng 2.8 : im s trung bình ca tng thƠnh phn trong thang đo cht lng

dch v cho thuê tƠi chính vƠ mc đ tha mƣn ca khách hƠng 49
Bng 2.9: Kt qu đánh giá v thƠnh phn tin cy 50
Bng 2.10: Kt qu đánh giá v thƠnh phn đáp ng 51
Bng 2.11: Kt qu đánh giá v thƠnh phn nng lc phc v 52
Bng 2.12: Kt qu đánh giá v thƠnh phn đng cm 53
Bng 2.13: Kt qu đánh giá v thƠnh phn phng tin hu hình 54

Hìnhăv
8
9
Hình 1.3: Quy trình thc hin nghiên cu 18


Hình 1.4: Mô hình nghiên cu cht lng dch v vƠ s tha mƣn ca khách
hƠng ti công ty cho thuê tƠi chính 20
Hình 2.1: S đ c cu t chc ca ACB Leasing 26
Hình 2.2: Quy trình cho thuê tƠi chính ti ACB Leasing 29
Hình 2.3 :Biu đ c cu d n cho thuê tƠi chính theo thƠnh phn kinh t ca
ACB Leasing 36
Hình 2.4: Biu đ t trng d n cho thuê tƠi chính phơn loi theo tƠi sn ca
ACB Leasing t 2010 ậ 2012 38

Ph lc:
Ph lc 01: Thang đo SERVQUAL v cht lng dch v
Ph lc 02: DƠn bƠi tho lun
Ph lc 03: Thang đo cht lng dch v cho thuê tƠi chính
Ph lc 04: Bng cơu hi kho sát
Ph lc 05: Mƣ hóa thang đo
Ph lc 06: Kt qu kim đnh Cronbach’s Alpha
Ph lc 07: Kt qu phân tích nhân t khám phá EFA

1


LIăMăU
1. Lý do chnăđ tài
Khái nim cho thuê tƠi chính đƣ xut hin khá lâu trên th gii vƠ đc áp dng
ph bin  các nc nh M, Nht, c, Thy in, Úc ầ nhng ti Vit Nam,
khái nim này vn còn khá mi m đi vi nhiu doanh nghip. Vi nhng u
đim ca mình trong vic tài tr tín dng thông qua vic cho thuê các loi tài
sn, máy móc thit b, phng tin vn ti ầ không cn phi có tài sn đm bo
là bt đng sn đ th chp nh hình thc tín dng ngơn hƠng; cng nh tái tƠi
tr các đng sn đƣ đu t trong trng hp doanh nghip thiu vn lu đng do
đƣ tp trung vn đ đu t mua sm tài sn c đnh. Trong thi gian qua, cho
thuê tƠi chính đƣ đem li cho các doanh nghip Vit Nam mt c hi tip cn
vn khác d dƠng hn, đng thi hình thc này rt thích hp cho các doanh
nghip trong giai đon tái cu trúc, c cu, hin đi hóa máy móc thit b, đ
nâng cao hiu qu sn xut vƠ nng lc cnh tranh.
Trc s cnh tranh ngày càng gay gt ca các đn v trong ngành tài chính
ngân hàng nói chung và các công ty thuc lnh vc cho thuê tài chính nói riêng,
Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu phi thay đi quy mô và chin
lc kinh doanh, cng nh tng bc ci thin, nâng cao cht lng phc v đ
phù hp vi thc trng và nhng nhu cu ngƠy cƠng đa dng ca th trng.
Vì vy, yêu cu trc mt hin nay là công ty ngoài vic phi tp trung mi n
lc đ đng vng trên th trng, nâng cao hot đng kinh doanh, công ty phi
đng thi to ra đc li th cnh tranh riêng có ca mình bng vic mang đn
cho khách hàng mt giá tr gia tng vt tri so vi đi th cnh tranh qua vic
nâng cao cht lng dch v khách hàng. Cht lng phc v mà khách hàng
nhn đc t công ty s hng h ti quyt đnh quan h lơu dƠi, đng thi s
giúp công ty có thêm nhiu khách hàng tim nng. Chính vì vy tác gi chn đ
tài:

2


“Nâng cao cht lng dch v cho thuê tài chính ti Công ty TNHH MTV cho
thuê tài chính Ngân Hàng Á Châu”
2. Mcăđíchănghiênăcu
Nghiên cu các c s lý thuyt v cho thuê tài chính, cht lng dch v cho
thuê tài chính, tìm ra các nhân t nh hng đn cht lng dch v cho thuê tài
chính.
ánh giá cht lng dch v cho thuê tài chính ti Công ty TNHH MTV Cho
thuê tài chính Ngân hàng Á Châu, nhng khó khn tn ti nh hng đn dch
v cho thuê tài chính mà công ty đang phi đi mt.
T đó, đ xut nhng gii pháp kh thi góp phn nâng cao cht lng dch v
cho thuê tài chính ti Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á
Châu.
3. iătng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu ca đ tài là cht lng dch v cho thuê tài chính ti
Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
Phm vi nghiên cu lƠ các khách hƠng đang s dng dch v cho thuê tài chính
ti Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu ti Hi s và
Chi nhánh Hà Ni t nm 2008 đn nm 2012.
4. Phngăphápănghiênăcu
S dng tng hp các phng pháp thng kê, so sánh, phơn tích đnh tính, phân
tích đnh lng, tng hp, kho sát,ầ đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm
gii quyt và làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn.
Phân tích các nhân t chính tác đng đn cht lng dch v cho thuê tài chính
ti Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu thông qua 2
bc chính
3

Nghiên cu s b: đc thc hin bng phng pháp nghiên cu đnh tính, tho
lun và phng vn th dùng đ điu chnh và b sung thang đo cht lng dch
v cho thuê tài chính ca ACB Leasing.
Nghiên cu chính thc: đc thc hin bng phng pháp nghiên cu đnh
lng, chn mu, thông qua bng câu hi kho sát. Da trên s liu thu thp
đc t bng câu hi kho sát, s x lý bng phn mm SPSS. Thang đo sau khi
đc đánh giá bng phng pháp h s tin cy Cronbach Alpha, phân tích nhân
t khám phá EFA, và phân tích hi quy tuyn tính đc s dng đ kim đnh
mô hình nghiên cu
5. ụănghaăvƠăng dng caăđ tài
 tƠi nƠy có ý ngha thc tin v nghiên cu và phát trin dch v ca Công ty
TNHH MTV Cho thuê tƠi chính Ngơn hƠng Á Chơu nh sau:
Giúp ACB Leasing nm bt đc các thành phn tác đng đn mc đ hài lòng
ca khách hàng s dng dch v ca công ty, t đó nơng cao cht lng dch v,
nơng cao nng lc cnh tranh đ phù hp vi s phát trin ca th trng cng
nh nhng nhu cu ngƠy cƠng đa dng, đòi hi ngày càng cao ca khách hàng
6. Kt cu lunăvn:ă
Lun vn gm 3 phn:
Chng 1: C s lý lun v cht lng dch v cho thuê tài chính.
Chng 2: Cht lng dch v cho thuê tài chính ti Công ty TNHH MTV cho
thuê tài chính Ngân hàng Á Châu.
Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng dch v cho thuê tài chính ti Công ty
TNHH MTV cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu.

4


CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăV CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CHTă
LNGăDCHăVăCHOăTHUểăTĨIăCHệNH

1.1. TngăquanăvăchoăthuêătƠiăchính.
1.1.1. KháiănimăvăchoăthuêătƠiăchính
Cho thuê tƠi chính lƠ mt hình thc tƠi tr vn trung vƠ dƠi hn, trong
đó bên cho thuê chuyn giao cho bên thuê quyn s dng tƠi sn thuê trong mt
khong thi gian xác đnh. Trong thi gian s dng tƠi sn, bên thuê phi tr
tin cho bên cho thuê. Khi kt thúc thi hn cho thuê bên thuê đc u tiên mua
li tƠi sn thuê vi giá danh ngha thp hn giá tr thc t ca tƠi sn ti thi
đim mua li.
Theo Chun mc Báo cáo tƠi chính quc t IAS 17 ngƠy 01/01/2010,
thì mt hp đng thuê đc xem lƠ hp đng thuê tƠi chính nu nó chuyn phn
ln ri ro vƠ li ích đn ngi s hu. Nhng tình hung dn đn đc phơn
loi lƠ hp đng thuê tƠi chính:
- Chuyn giao quyn s hu tài sn cho bên thuê vào cui thi hn thuê
- Bên thuê có quyn la chn mua tài sn  mt mc giá thp hn giá tr ca
tài sn ti thi đim kt thúc khon thuê
- Thi hn cho thuê chim phn ln thi gian kinh t ca tài sn k c khi
không đc chuyn giao
- S tin cho thuê ít nht phi bng giá tr ca tài sn thuê ti thi đim bt đu
thuê.
- Tài sn thuê là tài sn chuyên dùng mƠ bên đi thuê không cn bt k s sa
cha nào
- Nhng yu t khác nh:
Nu bên đi thuê hu b vic thuê thì tn tht bên cho thuê s đc bi
thng bi bên đi thuê
5


S thay đi v thu nhp hay tn tht t theo giá tr hp lý ca giá tr
còn li là thuc bên đi thuê
Bên đi thuê có th tip tc thuê đi vi giá thuê thp hn giá th

trng
Theo điu 113, mc 4 ca Lut các t chc tín dng s 47/2010/QH12
ban hƠnh ngƠy 16/06/2010 thì ắHot đng cho thuê tƠi chính lƠ vic cp tín
dng trung hn, dƠi hn trên c s hp đng cho thuê tƠi chính vƠ phi có mt
trong các điu kin sau:
- Khi kt thúc thi hn cho thuê theo hp đng, bên thuê đc nhn chuyn
quyn s hu tài sn cho thuê hoc tip tc thuê theo tha thun ca hai
bên;
- Khi kt thúc thi hn cho thuê theo hp đng, bên thuê đc quyn u tiên
mua tài sn cho thuê theo giá danh ngha thp hn giá tr thc t ca tài
sn cho thuê ti thi đim mua li;
- Thi hn cho thuê mt tài sn phi ít nht bng 60% thi gian cn thit đ
khu hao tài sn cho thuê đó;
- Tng s tin thuê mt tài sn quy đnh ti hp đng cho thuê tài chính ít nht
phi bng giá tr ca tài sn đó ti thi đim ký hp đng.
1.1.2. VaiătròăcaădchăvăchoăthuêătƠiăchính
1.1.2.1. iăviănnăkinhătă
Góp phn đa dng hóa nghip v ca các t chc tài chính: Dch
v cho thuê tƠi chính giúp phá v th đc quyn ca ngơn hƠng trong vic
cung cp vn trung dƠi hn cho đu t phát trin c s h tng ca nn kinh
t
Góp phn thúc đy đi mi công ngh, thit b, ci tin khoa hc k
thut: Thông qua dch v cho thuê tƠi chính, các loi máy móc, thit b có
trình đ công ngh tiên tin đc đa vƠo các doanh nghip góp phn nơng
6


cao trình đ công ngh ca nn sn xut trong nhng điu kin có khó khn
v vn đu t. Ngay c đi vi các nn kinh t phát trin cao nh Nht Bn,
Hoa K, Pháp cho thuê tƠi chính vn phát huy tác dng, cp nht hoá

công ngh hin đi cho nn kinh t. i vi các quc gia chm phát trin,
nu có nhng bin pháp đúng đn, đng b vƠ toƠn din thì tác dng ca nó
còn mnh m hn nhiu, nht lƠ trong thi đi ngƠy nay, vic đu t công
ngh hin đi mt cách kp thi nhanh chóng đi vi nn kinh t chm phát
trin gp rt nhiu khó khn. Nu có nhng chính sách đúng đn, hot đng
cho thuê tƠi chính có th đáp ng nhu cu đi mi công ngh nhanh chóng.
1.1.2.2. iăviăbênăchoăthuê:
Góp phn mang li thu nhp cho bên cho thuê: Cng nh các hot
đng, dch v kinh doanh khác, vi vic cung ng dch v cho thuê tƠi
chính bên cho thuê cng thu đc tin lƣi trên s tin cho thuê
Là hình thc tài tr ít ri ro hn so vi hot đng cho vay trung dài
hn ca các Ngân hàng thng mi: Quyn s hu tƠi sn trong cho thuê
tƠi chính thuc v bên cho thuê, bên thuê phi to mi điu kin thun li
cho bên thuê qun lý vƠ giám sát tƠi sn, do đó hn ch đc nhng ri ro
có th xy ra đi vi tƠi sn cho


7


1.1.2.3. iăviăbênăthuê:ă
Giúp bên thuê có th gia tng nng lc cnh tranh: thông qua vic
hin đi hóa sn xut đ theo kp tc đ phát trin ca công ngh mi trong
điu kin hn ch v ngun vn đu t. ng thi dch v cho thuê tƠi
chính có th giúp doanh nghip không b  đng vn đu t vƠo tƠi sn c
đnh thông qua hình thc bán vƠ thuê li.
Giúp gim bt áp lc tr n đi vi bên thuê: cho thuê tài chính là
loi hình tƠi tr trung, dƠi hn, thi gian tƠi tr thng chim phn ln thi
gian hu dng ca tƠi sn, đơy lƠ mt thun li rt ln cho bên thuê trong
quá trình sn xut kinh doanh vƠ thu xp ngun tin tr n.

Là mt phng pháp thun li cho các khon đu t nhanh chóng,
đáp ng kp thi các c hi kinh doanh ca bên thuê. Thông qua cho thuê
tƠi chính, bên thuê có th đng thi tìm kim, la chn tƠi sn, nhƠ cung
cp, vƠ đ ngh tƠi tr t Công ty cho thuê tƠi chính, giúp rút ngn thi gian
trin khai d án đu t, đáp ng kp thi các c hi kinh doanh do không
thc hin th tc th chp, bo lƣnh
Là mt kênh tài tr vn hiu qu đi vi các doanh nghip không
đ điu kin tip cn ngun vn vay t ngân hàng: đi vi các doanh
nghip không đ điu kin tip cn ngun vn vay t ngơn hƠng nh không
có tƠi sn th chp, hay các doanh nghip va vƠ nh thì cho thuê tƠi chính
lƠ mt kênh tƠi tr vn trung dƠi hn hiu qu.
1.1.3. PhơnăloiăchoăthuêătƠiăchính
1.1.3.1. ChoăthuêătƠiăchínhăthôngăthng

8



n
chính.





cho bên cho thuê.
thuê tƠi chính đc áp dng ph bi

M

ng th

9


Ba là, Bên c

1.1.3.2. MuaăvƠăchoăthuêăli
hay còn g
p s  đ
doanh nghi
hoc đu t mi máy móc thit b hoc nhƠ xng vì ngun vn do công ty
cho thuê tài chính cung cp là ngun trung dài hn. Phng thc này thông
thng đc áp dng trong các trng hp doanh nghip đƣ b vn đu t
nhiu vào tài sn c đnh dn đn thiu ht ngun vn lu đng đ hot
đng hoc đu t máy móc thit b mi.

i



10


2b. Bên cho thuê ti


cho bên cho thuê.
1.1.3.3. ChoăthuêătƠiăchínhăhpăvn
Theo thông t s 42/2011/TT-NHNN ban hành ngày 15/12/2011

Quy đnh v v vic cp tín dng hp vn ca các t chc tín dng đi vi
khách hƠng thì ắCp tín dng hp vn: Là vic có t hai (02) t chc tín
dng tr lên cùng thc hin cp tín dng đi vi khách hàng, thông qua các
nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh
ngân hàng và các nghip v cp tín dng khác”.
Các trng hp thc hin cp tín dng hp vn :
Mt là, nhu cu xin cp tín dng đ thc hin d án ca khách hƠng vt
gii hn cp tín dng ca t chc tín dng theo quy đnh ca pháp lut.
Hai là, kh nng tƠi chính vƠ ngun vn ca mt t chc tín dng không
đáp ng đc nhu cu cp tín dng ca d án.
Ba là, nhu cu phân tán ri ro ca t chc tín dng.
Bn là, khách hàng có nhu cu đc cp tín dng t nhiu t chc tín dng
khác nhau đ thc hin d án.
Nm lƠ, các t chc tín dng cp tín dng hp vn đi vi các d án quan
trng theo ch đo ca Chính ph
Trong cho thuê hp vn, các thành viên phi tha thun v vic c
thƠnh viên lƠm đi din ch s hu tài sn cho thuê tƠi chính đi vi khách
hàng
1.1.3.4. Choăthuêăyăthác
Cho thuê 
11



Phng thc này giúp tn dng ht giá tr s dng ca tài sn thuê,
giúp các doanh nghip không đ điu kin cho thuê tài chính vn đc s
dng tài sn phù hp vi nhu cu ca mình, đng thi bên cho thuê vn
đm bo thu hi đc n ca mình. Tuy nhiên, khi qua mt ngi thuê
khác, bên cho thuê s khó kim soát tình trng ca tài sn thuê hn nên
trong thc t, hình thc nƠy thng đc thc hin theo cách bên thuê th

nht sang nhng hp đng cho thuê tài chính cho bên thuê th hai. Bên
cho thuê thm đnh tình hình hot đng kinh doanh ca bên thuê th hai ri
đa ra quyt đnh v vic sang nhng hp đng. Nu hp đng đƣ đc
sang nhng thì bên thuê th nht không còn trách nhim gì đi vi bên
cho thuê na và lúc này, bên thuê th hai tr thành là bên thuê th nht.

1.2. TngăquanăvăchtălngădchăvăchoăthuêătƠiăchính.
1.2.1. ChtălngădchăvăvƠăsătha mƣnăcaăkháchăhƠng
1.2.1.1. Kháiănimăchtălngădchăv
Cht lng ca dch v đc th hin trong sut quá trình tiêu dùng
dch v, quá trình tng tác gia khách hàng và nhân viên ca Doanh
nghip cung cp dch v đó. Chính vì vy, cho đn nay vn cha có mt
đnh ngha nào hoàn chnh v cht lng dch v. ng thi khách hàng ch
có th đánh giá đc cht lng dch v sau khi đƣ mua vƠ s dng. Chính
vì vy, các đnh ngha v cht lng dch v thng mang tính ch quan,
ch yu da vƠo thái đ, cm nhn và kh nng hiu bit ca ngi s dng
12


dch v. Qua quá trình tham kho tài liu, tác gi nhn thy có mt s khái
nim v cht lng dch v nh:
ắCht lng dch v là mc đ mà mt dch v đáp ng đc nhu
cu và s mong đi ca khách hƠng” (Asubonteng, P.McCleary, K.J. and
Swan, J.E, 1996, tr.62)
ắCht lng dch v là mt s đo lng mc đ dch v đc đa
đn khách hƠng tng xng vi mong đi ca khách hàng tt đn đơu. Vic
to ra mt dch v cht lng ngha lƠ đáp ng mong đi ca khách hàng
mt cách đng nht” (Lu Vn Nghiêm, 2008, tr.163)
Cht lng dch v là khong cách gia s mong đi ca khách
hàng và nhn thc ca h khi đƣ s dng qua dch v.  bit đc s d

đoán ca khách hàng thì tt nht là nhn dng và thu hiu nhng mong đi
ca h. Vic phát trin mt h thng xác đnh đc nhng mong đi ca
khách hàng là cn thit, sau đó mi to mt chin lc cht lng dch v
hiu qu (Parasurman, Zeithaml vƠ Berry, 1985, 1988). ơy có th xem là
mt khái nim tng quát nht, bao hƠm đy đ ý ngha ca dch v khi xem
xét cht lng dch v đng trên quan đim khách hàng, xem khách hàng là
trung tâm.
1.2.1.2. KháiănimăsăthaămƣnăcaăkháchăhƠng
S tha mãn ca khách hàng là phn ng mang tính cm xúc ca
khách hàng, da trên kinh nghim ca h đi vi mt sn phm hoc dch
v (Bachelet ậ 1995, dn theo Nguyn ình Th và ctg., 2007)
S tha mãn ca khách hàng là mc đ ca trng thái cm giác ca
mt ngi t vic so sánh kt qu thu đc t mt sn phm vi nhng k
vng ca ngi đó (Philip Kotler, 2001). Theo đó s tha mãn có 03 cp
đ, (1) Nu mc đ nhn đc ca khách hàng nh hn k vng thì khách
hàng cm nhn không hài lòng; (2) Nu mc đ nhn đc ca khách hàng
13


bng k vng thì khách hàng hài lòng. (3) Nu mc đ nhn đc ca
khách hàng ln hn k vng thì khách hàng s thích thú.
Thông thng các nhà kinh doanh dch v thng cho rng cht
lng dch v và s tha mãn ca khách hƠng lƠ đng nht. Tuy nhiên
nhiu nghiên cu đƣ cho rng đơy lƠ hai khái nim khác nhau nhng có mi
liên h tng h cht ch vi nhau. Cht lng dch v là nhân t tác đng
nhiu nht đn s tha mãn ca khách hƠng. Do đó, mun nâng cao s tha
mãn ca khách hàng nhà cung cp dch v phi nâng cao cht lng dch
v. T đó, chúng ta có th dùng s tha mãn ca khách hƠng đ đo lng
cht lng dch v.
1.2.2. ChtălngădchăvăchoăthuêătƠiăchính

1.2.2.1. ChtălngădchăvăchoăthuêătƠiăchính
Cht lng dch v cho thuê tài chính là kh nng đáp ng ca dch
v cho thuê tƠi chính đi vi s mong đi ca khách hàng cho thuê tài
chính, hay nói cách khác đó lƠ khong cách gia s k vng ca khách
hàng thuê tài chính vi nhng cm nhn ca h v nhng kt qu mà h
nhn đc sau khi giao dch vi Công ty cho thuê tài chính.
1.2.2.2. Cácănhơnătănhăhngăđnăchtălngădchăvăchoăthuê tài
chính
Mt là, quy mô vn. ơy lƠ mt trong các yu t quan trng nh
hng trc tip đn hot đng ca công ty cho thuê tƠi chính cng nh cht
lng dch v cho thuê tài chính. Vi mt quy mô vn tt, ngoài vic công
ty có th ch đng hn trong vic lp k hoch kinh doanh nhm đa ra các
bin pháp s dng vn hiu qu. Bên cnh đó, quy mô vn kinh doanh s
quyt đnh vic m rng th trng, nâng cao doanh s cho thuê ca công ty
cng nh nơng cao vƠ m rng kh nng phc v cho các khách hàng thuê
tài chính. Hin nay, theo quy đnh ti khon 2, điu 128 Lut các t chc tín
dng s 47/2010/QH12 ban hƠnh ngƠy 16/06/2010: ắTng mc d n cp
14


tín dng đi vi mt khách hƠng không đc vt quá 25% vn t có ca
t chc tín dng phi ngân hàng; tng mc d n cp tín dng đi vi mt
khách hƠng vƠ ngi có liên quan không đc vt quá 50% vn t có ca
t chc tín dng phi ngơn hƠng” nên các công ty cho thuê tƠi chính có
ngun vn t có cƠng cao thì cƠng có c hi m rng kinh doanh hn, đáp
ng các nhu cu ca các khách hàng tt hn.
Hai là, c s vt cht, yu t này nh hng đn Công ty cho thuê
tài chính có kh nng xơy dng đc mt môi trng hu hình đ cung cp
dch v cho thuê tài chính tt hay không. C s vt cht bao gm: Mng
li hot đng, công nghầ Mng li hot đng phân b hp lý s thun

li cho khách hàng trong quá trình s dng dch v ca công ty; công ngh
hin đi phù hp vi xu hng phát trin cng đóng vai trò quan trng
trong vic kinh doanh ca các công ty cho thuê tài chính, giúp nâng cao kh
nng cnh tranh ca các công ty trong thi đi mi.
Ba là, yu t nhân s. Con ngi là yu t quan trng ca mt
doanh nghip, mt khi các ngun lc khác nh nhau thì nhơn lc s to nên
s khác bit và li th cnh tranh cho doanh nghip nói chung và công ty
cho thuê tài chính nói riêng. Nhân t ngun nhân s phc v hot đng cho
thuê tài chính nh hng chính đn cht lng dch v hot đng cho thuê
tài chính thông qua yu t con ngi, thuc các thành phn nh: tính tin
cy, s đng cm, tính đáp ng vƠ nng lc phc v
y ra thì mi phc v khách hàng mt cách tt nht đng
thi đm b

Bn là, công tác t chc và qun lý. T Hi s đn các chi nhánh
cn có s t chc vƠ c cu qun lý, phân chia phù hp v, chc nng,