NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK).PDF

B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T Tp. HCM





LÊ QUC HÙNG


NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNHăVNG
(VPBANK)



LUN VNăTHCăSăKINHăT







TP. H Chí Minh ậ Nm 2013


B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T Tp. HCM

LÊ QUC HÙNG


NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNHăVNG
(VPBANK)
Chuyên ngành :
Tài chính - Ngân hàng
Mã s :
60340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăT


NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS NGUYNăVNăS




TP. H Chí Minh ậ Nm 2013




LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn tt nghip này là công trình nghiên cu ca riêng
tôi, cha công b ti bt c ni nƠo. Mi s liu s dng trong lun vn nƠy lƠ
thông tin xác thc.
Tôi xin chu mi trách nhim v li cam đoan ca mình.
Thành ph H Chí Minh, ngày 11 tháng 12 nm 2013
Hc viên



Lê Quc Hùng





MC LC

Trang
Trang ph bìa
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
DANH MC CÁC BNG, BIU
M U 1
CHNG 1: C S LÝ LUN V HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG
TRONG HOT NG CA NGỂN HÀNG THNG MI 3
1.1. Ri ro tín dng ngân hàng 3
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 3
1.1.2. Phân loi ri ro tín dng ngân hàng 3

1.1.3. Các nhân t nh hng đn ri ro tín dng 5
1.1.3.1. Nhân t khách quan 5
1.1.3.2. Nhân t ch quan 6
1.2. Qun tr ri ro tín dng 7
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng 7
1.2.2. S cn thit ca công tác qun tr ri ro tín dng 8
1.2.2.1. i vi NHTM 8
1.2.2.2. i vi khách hàng 8
1.2.2.3. i vi nn kinh t 8
1.2.3. Chc nng ca công tác qun tr ri ro tín dng 9
1.2.4. o lng ri ro tín dng 9
1.2.4.1. Mô hình đnh tính v ri ro tín dng 10
1.2.4.2. Các mô hình lng hóa ri ro tín dng 11
1.3. Hiu qu qun tr ri ro tín dng 16
1.3.1. Khái nim 16



1.3.2. Ý ngha nơng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng 17
1.3.3. Các nhân t nh hng đn hiu qu qun tr ri ro tín dng 18
1.3.4. Mt s tiêu chí đánh giá hiu qu qun tr ri ro tín dng 20
1.4. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng  mt s nc trên th gii 22
1.4.1. Kinh nghim ca Trung Quc 22
1.4.2. Kinh nghim ca Nht Bn 23
1.4.3. Kinh nghim ca M 23
1.4.4. Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 25
KT LUN CHNG 1 27
CHNG 2: THC TRNG V HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNH VNG 28
2.1. Gii thiu chung v Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh Vng 28

2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 28
2.1.1.1. Vài nét tng quan 28
2.1.1.2. Nhng ct mc quan trng trong quá trình phát trin 29
2.1.2. Kt qu hot đng ca VPBank 30
2.2. Thc trng hiu qu qun tr ri ro tín dng ti VPBank 31
2.2.1. Hot đng tín dng ti VPBank 31
2.2.2. Công tác qun tr ri ro tín dng ti VPBank 36
2.2.2.1. H thng xp hng tín dng ni b ti VPBank 36
2.2.2.2. Chính sách tín dng hin hành ca VPBank 37
2.2.2.3. Quy trình tín dng 39
2.2.2.4. T chc thc hin Quy trình tín dng 43
2.3. Kt qu đt đc 44
2.3.1. Nhng thành tu 44
2.3.2. Nhng hn ch 44
2.4. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti VPBank thi gian qua 45
2.4.1. Nhóm nguyên nhân ch quan 45
2.4.1.1. T phía khách hàng vay 45



2.4.1.2. T phía VPBank 47
2.4.2. Nhóm nguyên nhân khách quan 49
2.4.2.1. Môi trng kinh t không n đnh 49
2.4.2.2. Môi trng pháp lý không thun li 49
KT LUN CHNG 2 51
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNH VNG 52
3.1. nh hng, chính sách ca VPBank đn nm 2015 52
3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti VPBank 53
3.2.1. Xây dng và hoàn thin chính sách tín dng 53

3.2.2. Nhóm gii pháp nâng cao hiu qu thc thi quy trình tín dng, quy trình
qun tr ri ro tín dng ti VPBank 55
3.2.2.1. Quy trình cho vay 55
3.2.2.2. Công tác qun tr ri ro tín dng 58
3.2.2.3. Ơo to ngun nhân lc 61
3.3. Kin ngh đi vi Chính ph và Ngân hàng Nhà nc 63
3.3.1. Kin ngh đi vi Chính ph 63
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 63
3.3.2.1. Hoàn thin khung pháp lý 63
3.3.2.2. Nâng cao hot đng thanh tra, kim soát, giám sát ngân hàng 64
3.3.2.3. Hoàn thin h thng thông tin tín dng trong hot đng ngân hàng 65
3.3.2.4. Hoàn thin quy đnh v xp hng khách hàng ca ngơn hƠng thng
mi 66
KT LUN CHNG 3 67
KT LUN 68
DANH MC TÀI LIU THAM KHO 69
PH LC CÁCH THC XP HNG TÍN DNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG
CÁ NHÂN TI VPBANK 70




DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT

AO
: Cán b phc v khách hàng ti Chi nhánh
CA
: Cán b h tr tín dng ti Chi nhánh
CBQL
: Cán b qun lý

CIC
: Trung tâm thông tin tín dng
CNTT
: Công ngh thông tin
CO
: Cán b x lý tín dng ti CPC
CPC
:Trung tâm xét duyt tín dng tp trung
CSO
: Cán b h tr tín dng ti CPC
FO
: Cán b thc đa
NHNN
: Ngơn hƠng NhƠ nc
NHTM
: Ngơn hƠng thng mi
RRTD
: Ri ro tín dng
T24
: H thng phn mm ngân hàng T24
TCTD
: T chc tín dng
VPBANK
: Ngơn hƠng Thng mi c phn Vit Nam Thnh Vng



DANH MC CÁC BNG, BIU

Trang

Bng 1.1: Mô hình xp hng ca công ty Moody’s vƠ Standard & Poor’s 11
Bng 1.2: Mô hình cho đim tín dng tiêu dùng 14
Bng 2.1: Các ch tiêu c bn ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 30
Bng 2.2: Cht lng n ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 32
Bng 2.3: K hn cho vay khách hàng ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 33
Bng 2.4: i tng cho vay ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 34
Bng 2.5: Ngành ngh cho vay ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 35
Biu đ 2.1: Các ch tiêu c bn ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 30
Biu đ 2.2: Cht lng n ca VPBank giai đon 2010 ậ 2012 33
Biu đ 2.3: K hn cho vay khách hàng ca VPBank
giai đon 2010 ậ 2012 33



- 1 -


M U
1. S cn thit caăđ tài
Nhìn vào kt qu hot đng kinh doanh ca các ngân hàng ti Vit Nam cho
thy li nhun t hot đng tín dng chim t trng ch yu trong thu nhp ca các
ngân hàng. Tuy nhiên, hot đng này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc
có nn kinh t mi ni nh Vit Nam bi h thng thông tin thiu minh bch và
không đy đ, trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch ầ
Hin nay, t l n quá hn ca các ngơn hƠng thng mi Vit Nam đang ri
vào mc báo đng. Theo Ngơn hƠng NhƠ nc thì n xu toàn h thng ngân hàng
Vit Nam đn cui nm 2012 lƠ hn 8,5%. Xut hin ngày càng nhiu v án tham ô,
li dng chc v, quyn hn đ trc li bt chính trong các khon vay. Cho vay
theo mi quan h, cho vay theo n chia, không thc hin theo đúng quy trình, quy
đnh ngƠy cƠng đc phát hin nhiu ti các ngân hàng.

Nguyên nhân gây ra n quá hn ch yu là t nguyên nhân ch quan nh ngơn
hàng cho vay vi cht lng tín dng quá thp, trong khi đó nguyên nhơn khách
quan thì ít. Mc dù đư có nhiu bin pháp hn ch ri ro tín dng, tuy nhiên vn đ
n xu ca các ngơn hƠng thng mi vn còn nhiu điu cn phi bàn thêm.
Xut phát t thc tin trên, tác gi đư nghiên cu đ tƠi ắNơng cao hiu qu
qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh Vng”. Vi đ tài
này, tác gi s đa ra vƠ phơn tích công tác qun tr ri ro tín dng đang áp dng
thc t ti Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh Vng (VPBank). T đó nhn din
đc các u đim cng nh nhng mt hn ch, cn b sung đ đ ra các gii pháp
nhm nâng cao hiu qu công tác qun tr ri ro tín dng ti VPBank.
2. Mc tiêu caăđ tài
- Làm sáng t mt s vn đ c bn v c s lý lun trong qun tr RRTD ti
NHTM.
- Nghiên cu, kho sát thc trng qun tr RRTD ti VPBank, t đó tìm ra các
nguyên nhân dn đn RRTD trong thi gian qua, nhng mt đt đc, cng nh
nhng mt cha đc ca công tác qun tr ri ro tín dng.

- 2 -


- Trên c s nhng nguyên nhơn đó, đ xut các gii pháp toàn din phù hp
vi tình hình hot đng ca VPBank trong qun tr RRTD.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu
- i tng: H thng lý lun v qun tr RRTD, h thng pháp lut, h thng
các chun mc đánh giá, giám sát v qun tr tín dng.
- Phm vi: Trng tâm nghiên cu là các nguyên nhân dn đn RRTD ti NH
TMCP Vit Nam Thnh Vng trong giai đon 2010 ậ 2012, t đó đ xut các vn
đ v công tác qun tr RRTD ti Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh Vng.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
S dng tng hp các phng pháp nghiên cu khoa hc kt hp vi các

phng pháp thng kê, so sánh, phân tích,ầ đi t c s lý thuyt đn thc tin
nhm gii quyt và làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn.
5. Kt cu ca lunăvn
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn đc chia lƠm 03 chng, c
th nh sau:
Chng 1:
C s lý lun v hiu qu qun tr ri ro tín dng trong hot đng
ca ngơn hƠng thng mi
Chng 2:
Thc trng v hiu qu qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP
Vit Nam Thnh Vng
Chng 3:
Gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Vit Nam Thnh Vng

6.ăim ni bt ca lunăvn
Lun vn đa ra các gii pháp qun tr RRTD hiu qu phù hp vi tình hình
thc t trong hot đng tín dng ti VPBank trong giai đon hin nay.

- 3 -


CHNGă1
CăS LÝ LUN V HIU QU QUN TR RI RO TÍN DNG
TRONG HOTăNG CAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1. Ri ro tín dng ngân hàng
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng
Ri ro trong kinh doanh ngân hàng là nhng bin c không mong đi mà khi
xy ra s dn đn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun thc t so
vi d kin hoc phi b ra thêm mt khon chi phí đ có th hoƠn thƠnh đc mt

nghip v tài chính nht đnh.
Ri ro tín dng: là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n
không đúng hn cho ngân hàng.
Hiu theo ngha rng, ri ro tín dng có th xut hin trong các mi quan h
mà trong đó ngân hàng là ch n, mà khách n li không thc hin hoc không đ
kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Nó din ra trong quá trình cho vay,
chit khu công c chuyn nhng và giy t có giá, cho thuê tài chính, bo lãnh,
bao thanh toánầca ngân hàng và k c vic ngân hàng mua các loi trái phiu ca
doanh nghip.
Ri ro tín dng còn đc gi là ri ro mt kh nng chi tr hoc ri ro sai hn,
là loi ri ro liên quan đn cht lng hot đng tín dng ca ngân hàng.
Có th thy rng ri ro tín dng có 2 cp đ:
- Khách hàng tr n không đúng hn
- Khách hàng không tr đc n cho ngân hàng.
1.1.2. Phân loi ri ro tín dng ngân hàng
Nu cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro, ri ro tín dng đc phân chia
nh sau:

- 4 -



(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qun tr ngân hàng, NXB Lao
đng Xã hi, TP.HCM)
Theo s đ trên, ri ro tín dng đc chia thành hai loi là ri ro giao dch
(Transaction risk) và ri ro danh mc (Portfolio risk)
- Ri ro giao dch là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát
sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá
khách hàng. Ri ro giao dch bao gm ri ro la chn, ri ro bo đm, ri ro nghip

v.
+ Ri ro la chn là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá vƠ phơn
tích tín dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu qu đ ra
quyt đnh cho vay.
+ Ri ro bo đm phát sinh t các tiêu chun bo đm nh các điu kin
trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, cách thc đm
bo và mc cho vay trên tr giá ca tài sn đm bo.
+ Ri ro nghip v là ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và
hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut
x lý các khon cho vay có vn đ.
Ri ro tín
dng
Ri ro giao
dch
Ri ro la
chn
Ri ro bo
đm
Ri ro
nghip v
Ri ro danh
mc
Ri ro ni
ti
Ri ro tp
trung

- 5 -

- Ri ro danh mc là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát
sinh là do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngơn hƠng, đc
phân chia thành 02 loi: ri ro ni ti và ri ro tp trung.
+ Ri ro ni ti xut phát t các yu t, các đc đim riêng có, mang tính
riêng bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngƠnh, lnh vc kinh t. Nó xut
phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca khách hàng vay vn.
+ Ri ro tp trung lƠ trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá
nhiu đi vi mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong
cùng mt ngƠnh, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý nht đnh; hoc
cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
1.1.3. Các nhân t nhăhngăđn ri ro tín dng
1.1.3.1. Nhân t khách quan
 Môiătrng kinh t
- S bin đng quá nhanh và không d đoán đc ca th trng th gii là
nguyên nhân ch yu nh hng đn hat đng sn xut kinh doanh ca ngi đi
vay.
- Quá trình t do hóa tài chính, hi nhp quc t cng dn đn nhng h qu
tt yu làm cho n xu gia tng khi to ra mt môi trng cnh tranh gay gt, khin
hu ht các doanh nghip, nhng khách hƠng thng xuyên ca ngân hàng phi đi
mt vi nguy c thua l và quy lut chn lc khc nghit ca th trng.
- Bn thân s cnh tranh gia các ngơn hƠng thng mi trong nc và quc t
trong môi trng hi nhp kinh t cng khin cho các ngơn hƠng trong nc gp
phi nguy c ri ro n xu tng lên do khách hƠng có tim lc tài chính ln đư b
các ngơn hƠng nc ngoài thu hút bng các sn phm, dch v mi vi nhiu tin
ích hn.
 Môiătrng pháp lý
- Môi trng pháp lý ca Vit Nam vn còn nhiu bt cp, các chính sách
qun lý kinh t thng thay đi đt ngt dn đn vic ra đi các vn bn pháp lý

- 6 -

cha phù hp làm nh hng đn môi trng kinh doanh ti Vit Nam, khin nhiu
t chc kinh t không điu chnh kp thi phng án kinh doanh.
 Thiên tai, ha hon, chin tranh, dch bnh
- ơy lƠ nhng ri ro mà c khách hàng ln ngơn hƠng đu không lng trc
đi vi khon tín dng ca mình, khách hàng gp khó khn nh hng đn kh
nng tr n vay ngơn hƠng. i vi khách hàng có tim lc tài chính mnh thì cng
phi có thi gian đ n đnh li quá trình kinh doanh thì mi có kh nng tr n
ngân hàng, còn vi các khách hàng có tim lc yu thì khon tín dng có kh nng
rt cao lâm vào tình trng n xu. Mc dù lai ri ro này có th đc hn ch bng
cách mua bo him, tuy nhiên khi lai ri ro này xy ra, khách hàng và c ngân
hƠng cng phi mt nhiu thi gian đ ly đc khon tin bo him t các công ty
bo him đ thc hin ngha v tr n vay ngân hàng.
1.1.3.2. Nhân t ch quan
 T phía khách hàng vay vn
- Nng lc qun tr, kinh nghim điu hành ca doanh nghip còn hn ch,
không đ kh nng ng phó trc nhng bin đng th trng dn đn hot đng
kinh doanh không đt hiu qu nh k hoch đư đ ra.
- S dng vn vay sai mc đích: ly vn vay s dng khác vi mc đích đư
trình bƠy trong phng án vay vn.
- Cng có trng hp khách hƠng đư không có kh nng tr n vay ti ngân
hàng khác, và c tình tìm mi cách vay vn ti ngơn hƠng nƠy vƠ mang đi đo n là
nguyên nhân dn đn khách hàng không có ngun tr n đ thanh toán n đúng hn
vƠ đy đ cho ngân hàng.
 T phía ngân hàng
- Chính sách và quy trình cho vay lng lo: nh hng tín dng cha đt
đc tm chin lc, cha trit đ nguyên tc ca th trng là li nhun và mc ri
ro có th chp nhn đc.
- K thut cp tín dng còn nghèo nƠn, cha hin đi vƠ đa dng nh vic xác

đnh hn mc tín dng cho khách hƠng còn quá đn gin, thi hn cha phù hp.

- 7 -


Công tác qun lý ri ro tín dng và kim sóat sau cho vay cha đc chú trng, ch
mang tính hình thc.
- Thiu thông tin: Ngơn hƠng cha xơy dng đc h thng d liu v khách
hàng mt cách đy đ, cha có các kênh kim tra chéo thông tin. Vic phân tích tín
dng và quyt đnh cho vay hu nh ch da trên các thông tin t phía khách hàng
cung cp, các mi quan h cá nhân.
- Cht lng đi ng cán b liên quan đn công tác tín dng cha cao: i
ng cán b thiu trình đ chuyên môn, không đ kh nng thm đnh phng án
vay vn. Ngoài ra, ri ro đo đc dn đn vic nhân viên ngân hàng thông đng vi
khách hƠng đ chim đot tin ca ngân hàng.
1.2. Qun tr ri ro tín dng
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro tín dng là quá trình tip cn ri ro tín dng mt cách khoa hc,
toàn din và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu
nhng tn tht, mt mát, nhng nh hng bt li ca ri ro tín dng. Qun tr ri
ro tín dng bao gm các bc: nhn dng ri ro, phân tích ri ro, đo lng ri ro,
kim soát, phòng nga ri ro và tài tr ri ro.
Nhn dng ri ro: lƠ quá trình xác đnh liên tc và có h thng đi vi các
hot đng kinh doanh ca ngân hàng thông qua vic phân tích khách hàng, môi
trng kinh doanh, đc thù các sn phm, dch v và quy trình nghip v.
Phân tích ri ro: lƠ xác đnh các nguyên nhân gây ra ri ro
oălng ri ro: là vic thu thp s liu vƠ phơn tích, đánh giá
Kim soát, phòng nga ri ro: là vic s dng các bin pháp, k thut, công
c, chin lc, các chng trình hot đng đ ngn nga, né tránh, hoc gim thiu
nhng tn tht, nhng nh hng không mong đi có th xy ra vi ngân hàng.

Tài tr ri ro: khi ri ro xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh chính xác
nhng tn tht v tài sn, v ngun nhân lc, v giá tr pháp lỦ. Sau đó cn có
nhng bin pháp tài tr ri ro thích hp. Các bin pháp nƠy đc chia làm 2 nhóm:
t khc phc ri ro và chuyn giao ri ro.

- 8 -


1.2.2. S cn thit ca công tác qun tr ri ro tín dng
1.2.2.1.ăi vi NHTM
- Gim thiu ri ro tín dng giúp cho các ngơn hƠng gia tng li th cnh tranh
vi các ngơn hƠng đi th trong và ngoƠi nc, công c to ra giá tr và xây dng
chin lc kinh doanh hiu qu.
- Ngn chn đc th đon la đo, nhn din, đo lng, đánh giá ri ro khách
hàng.
- Giúp ngơn hƠng đánh giá toƠn b danh mc tín dng, xác đnh mt cách hp
lý, chính xác mc tn tht tín dng cho tng dòng sn phm hoc lnh vc hay
ngành kinh t.
- Hn ch nhng tn tht v tài sn ngân hàng do ri ro tín dng gây ra.
- Gi đc uy tín ngân hàng, s tín nhim ca khách hƠng vƠ thng hiu ca
ngơn hƠng, đm bo kh nng thanh khon vƠ tránh đc kh nng phá sn ca
ngân hàng.
1.2.2.2.ăi vi khách hàng
- i vi khách hàng vay tin:
+ D dàng tip cn ngun vn vay, tha mãn nhu cu vn kinh doanh,
khách hàng s dng vn vay đúng mc đích giúp phát trin hot đng sn xut kinh
doanh, phát huy sc mnh ca vn vay, đm bo kh nng tr n đúng hn cho
ngân hàng.
+ Doanh nghip không còn tâm lý  li và t lc hn trong sn xut kinh
doanh, đa ra các chin lc s dng vn hiu qu t bo v mình trc nhng ri

ro.
- i vi khách hàng gi tin:
+ m bo kh nng thanh toán cho ngi gi tin, lãi sut tin gi có
th cao hn khi ngơn hàng qun tr tt ri ro tín dng.
1.2.2.3.ăi vi nn kinh t
- Cung cp kp thi, hiu qu ngun vn kinh doanh giúp tng trng kinh t,
gim t l tht nghip.

- 9 -


- Gia tng nim tin ca nhƠ đu t nc ngoƠi khi đu t vƠo th trng Vit
Nam.
- Hn ch đn mc ti đa nhng tn tht do ri ro tín dng gơy ra đi vi nn
kinh t:
+ Ri ro tín dng khin ngân hàng b thua l và b phá sn, s nh hng
đn hƠng ngƠn ngi gi tin vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghip không đc
đáp ng nhu cu vn,ầ lƠm cho nn kinh t b suy thoái, giá c tng, sc mua
gim, tht nghip tng, gơy ri lon trt t xã hi vƠ hn na, s kéo theo s sp đ
ca hàng lot các ngơn hƠng trong nc, trong khu vc.
+ Hn na, s phá sn ca mt ngân hàng s dn đn s hong lon ca
hàng lot các ngân hàng khác và nh hng xu đn toàn b nn kinh t.
+ Ngoài ra, ri ro tín dng cng nh hng đn nn kinh t th gii vì
trong điu kin hi nhp và toàn cu hóa kinh t th gii hin nay, nn kinh t ca
mi quc gia đu ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii.
1.2.3. Chcănngăca công tác qun tr ri ro tín dng
- Hoch đnh phng hng, k hoch phòng chng ri ro. D đoán ri ro có
th xy ra đn đơu, trong điu kin nào, nguyên nhân và hu qu ra sao, ầ ng
thi, t chc phòng chng ri ro mt cách khoa hc nhm ch ra nhng mc tiêu c
th cn đt đc, ngng an toàn, mc đ sai sót có th đt đc

- Xây dng các chng trình nghip v, c cu kim soát phòng chng ri ro,
phân quyn hn và trách nhim cho tng thành viên, la chn nhng công c k
thut phòng chng ri ro, x lý ri ro và gii quyt hu qu do ri ro gây ra mt
cách nghiêm túc.
- Kim tra, kim soát đ đm bo vic thc hin theo đúng k hoch phòng
chng ri ro đư hoch đnh, phát hin các ri ro tim n, các sai sót khi thc hin
giao dch, trên c s đó kin ngh các bin pháp điu chnh và b sung nhm hoàn
thin h thng qun tr ri ro.
1.2.4. oălng ri ro tín dng

- 10 -


Trong công tác qun tr ri ro, cn thit phi có mt h thng đo lng RRTD
nhm phân loi các mc đ nh hng ca ri ro trong hot đng kinh doanh ngân
hàng, t đó có bin pháp c th đ qun tr tt nhng ri ro  các mc đ khác
nhau. Có th s dng nhiu mô hình khác nhau đ đánh giá RRTD. Các mô hình
này rt đa dng bao gm c đnh lng vƠ đnh tính. Mt s mô hình ph bin sau:
1.2.4.1. Môăhìnhăđnh tính v ri ro tín dng
Mô hình 6C: Trng tâm ca mô hình này là xem xét liu ngi vay có thin
chí và kh nng thanh toán các khon vay khi đn hn hay không. C th bao gm 6
yu t sau:
- Tăcáchăngi vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ mc đích xin
vay ca khách hàng, mc đích vay ca khách hàng có phù hp vi chính sách tín
dng hin hành ca ngân hàng hay không, đng thi xem xét v lch s đi vay vƠ tr
n đi vi khách hàng c; còn khách hàng mi thì cn thu thp thông tin t nhiu
ngun khác nh ngân hàng khác, hoc các c quan thông tin đi chúng ầ
- Nngălc caăngi vay (Capacity): Tùy thuc vào quy đnh lut pháp ca
quc gia. Ngi vay phi có nng lc pháp lut dân s vƠ nng lc hành vi dân s.
- Thu nhp ca ngi vay (Cash): Trc ht phi xác đnh đc ngun tr

n ca ngi vay nh lung tin t doanh thu bán hàng hay t thu nhp, tin t bán
thanh lý tài sn, hoc tin t phát hành chng khoánầ Sau đó cn phân tích tình
hình tài chính ca doanh nghip vay vn thông qua các t s tài chính.
- Boăđm tin vay (Collateral): ơy lƠ điu kin đ ngân hàng cp tín dng
và là ngun tài sn th hai có th dùng đ tr n vay cho ngân hàng.
- Cácă điu kin (Conditions): ngân hàng quy đnh các điu kin tùy theo
chính sách tín dng theo tng thi k.
- Kim soát (Control): ánh giá nhng nh hng do s thay đi ca lut
pháp, quy ch hot đng đn kh nng khách hƠng đáp ng các tiêu chun ca ngân
hàng.

- 11 -


Mô hình 6C tng đi đn gin, tuy nhiên li ph thuc quá nhiu vào mc đ
chính xác ca ngun thông tin thu thp đc, kh nng d báo cng nh trình đ
phơn tích, đánh giá ch quan ca cán b tín dng.
1.2.4.2. Cácămôăhìnhălng hóa ri ro tín dng
Lng hóa ri ro là vic xây dng mô hình thích hp đ đnh lng mc đ
ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an toàn ti
đa đi vi mt khách hƠng cng nh đ trích lp d phòng ri ro. Mt s mô hình
ph bin:
a. Mô hình xp hng caăMoody’săvƠăStandardă&ăPoor’s
Ri ro tín dng trong cho vay vƠ đu t thng đc th hin bng vic xp
hng trái phiu và khon cho vay. Vic xp hng nƠy đc thc hin bi mt s
dch v xp hng t nhơn trong đó có Moody’s vƠ Standard & Poor’s là nhng dch
v tt nht.
i vi Moody’s xp hng cao nht là Aaa nhng vi Standard & Poor’s cao
nht là AAA. Vic xp hng gim t Aa (Moody’s) vƠ AA (Standard & Poor’s) sau
đó thp dn đ phn ánh ri ro không hon vn cao. Trong đó chng khoán (khon

cho vay) trong 4 loi đu đc xem nh loi chng khoán (cho vay) mà ngân hàng
nên đu t, còn các loi chng khoán (khon cho vay) bên di đc xp hng thp
hn thì ngơn hƠng không đu t (không cho vay). Nhng thc t vì phi xem xét
mi quan h t l thun gia ri ro và li nhun nên nhng chng khoán (khon cho
vay) tuy đc xp hng thp (ri ro không hoàn vn cao) nhng li có li nhun cao
nên đôi lúc ngơn hƠng vn chp nhn đu t vƠo các loi chng khoán (cho vay)
này.
Bng 1.1: Mô hình xp hng caăcôngătyăMoody’săvƠăStandardă&ăPoor’s
Ngun
Xp hng
Tình trng
Moody’s

Aaa
Cht lng cao nht, ri ro thp nht

Aa
Cht lng cao

A
Cht lng trên trung bình

- 12 -


Ngun
Xp hng
Tình trng

Baa

Cht lng trung bình

Ba
Cht lng trung bình, mang yu t đu c

B
Cht lng di trung bình

Caa
Cht lng kém

Ca
Mang tính đu c, có th v n

C
Cht lng kém nht, trin vng xu
Standardă&ăPoor’s

AAA
Cht lng cao nht, ri ro thp nht

AA
Cht lng cao

A
Cht lng trên trung bình

BBB
Cht lng trung bình

BB
Cht lng trung bình, mang yu t đu c

B
Cht lng di trung bình

CCC
Cht lng kém

CC
Mang tính đu c, có th v n

C
Cht lng kém nht, trin vng xu
(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qun tr ngân hàng, NXB Lao đng
Xã hi, TP.HCM)
b.ăMôăhìnhăđim s Z (Z score ậ Credit scoring model)
Vic tìm ra mt công c đ phát hin du hiu báo trc s phá sn ca khách
hàng vay luôn là mt trong nhng mi quan tơm hƠng đu ca các nhà nghiên cu
v ri ro. Có nhiu công c đư đc phát trin đ làm vic nƠy, trong đó ch s Z là
công c đc c hai gii hc thut và thc hành công nhn và s dng rng rãi trên
th gii. Ch s nƠy đc phát minh bi Giáo s Edward I. Altman, Trng kinh
doanh Leonard N. Stern, thuc Trng i Hc New York, da vào vic nghiên
cu khá công phu trên s lng nhiu công ty khác nhau ti M vƠ đc phát trin
đc lp bi giáo s Richard Taffler vƠ nhng nhà nghiên cu khác. n nay, hu
ht các nc vn còn s dng vì nó có đ tin cy khá cao.

- 13 -

Ch s Z bao gm 5 ch s X1, X2, X3, X4, X5
X1 = Vn lu đng/ Tng tài sn (Working Capital/ Total Assets)
X2 = Li nhun gi li/ Tng tài sn (Retaining earnings/ Total Assets)
X3 = Li nhun trc lãi vay và thu/ Tng tài sn (EBIT/ Total Assets)
X4 = Giá tr th trng ca Vn ch s hu/ Giá tr s sách ca tng n
(Market Value of Total Equity/ Book values of total Liabilities)
X5 = Doanh s/Tng tài sn (Sales/ Total Assets)
i lng Z dùng lƠm thc đo tng hp đ phân loi ri ro tín dng đi vi
ngi đi vay vƠ ph thuc vào:
- Tr s ca các ch s tƠi chính ngi đi vay
- Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca
ngi vay trong quá kh.
- Tr s Z càng cao, thì xác sut v n ca ngi đi vay cƠng thp. Ngc
li, khi tr s Z thp hoc là mt s ơm thì đó lƠ cn c xp khách hàng
vƠo nhóm nguy c v n cao.
T đó Altman đư xơy dng mô hình đim trong các trng hp c th nh sau:
i vi doanh nghip đã c phn hóa, ngành sn xut:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5
 Nu Z > 2,99: Doanh nghip nm trong vùng an toƠn, cha có nguy c
phá sn.
 Nu 1,81 < Z < 2,99: Doanh nghip nm trong vùng cnh báo, có th có
nguy c b phá sn.
 Nu Z < 1,81: Doanh nghip nm trong vùng nguy him, nguy c phá sn
cao.
i vi doanh nghip cha c phn hóa, ngành sn xut
Z’ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998X5
 Nu Z’ > 2,9: Doanh nghip nm trong vùng an toƠn, cha có nguy c phá
sn.

- 14 -

 Nu 1,23 < Z’ < 2,9: Doanh nghip nm trong vùng cnh báo, có th có
nguy c b phá sn.
 Nu Z’ < 1,23: Doanh nghip nm trong vùng nguy him, nguy c phá sn
cao.
i vi các doanh nghip ngành thng mi, dch v và khác: Do có s
khác bit khá ln gia các ngành nên X5 đc b qua
Z” = 6,56X1 + 3,62X2 + 6,72X3 + 1,05X4
 Nu Z” > 2,6: Doanh nghip nm trong vùng an toƠn, cha có nguy c
phá sn.
 Nu 1,2 < Z” < 2,6: Doanh nghip nm trong vùng cnh báo, có th có
nguy c b phá sn.
 Nu Z” < 1,2: Doanh nghip nm trong vùng nguy him, nguy c phá sn
cao.
(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qun tr ngân hàng, NXB Lao
đng Xã hi, TP.HCM)
Nhng hn ch ca mô hình Altman
- c xây dng da trên mu tng đi nh
- Ch da trên các công ty ti M. Các mô hình ch s Z là phù hp vi M
hoc đi vi mt s ngành c th, nó không nht thit phù hp ti các
nc khác nhau và các ngành khác nhau
c.ăMôăhìnhăđim s tín dng tiêu dùng
Các yu t quan trng liên quan đn khách hàng s dng trong mô hình cho
đim tín dng tiêu dùng bao gm: H s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s
ngi ph thuc, s hu nhà, thu nhp, đin thoi c đnh, s tài khon cá nhân,
thi gian công tác. Bng di đơy lƠ nhng hng mc và mc đim đc s dng
các ngân hàng  M.

Bngă1.2:ăMôăhìnhăchoăđim tín dng tiêu dùng

- 15 -


Stt
Các hng mc xácăđnh chtălng tín dng
im
1
Ngh nghip caăngi vay
- Chuyên gia hay ph trách kinh doanh
- Công nhân có kinh nghim
- Nhơn viên vn phòng
- Sinh viên
- Công nhân không có kinh nghim
- Công nhân bán tht nghip

10
8
7
5
4
2
2
Trng thái nhà 
- Nhà riêng
- NhƠ thuê hay cn h
- Sng cùng bn hay ngi thân

6
4

2
3
Xp hng tín dng
- Tt
- Trung bình
- Không có h s
- Ti

10
5
2
0
4
Kinh nghim ngh nghip
- Nhiu hn 1 nm
- T 1 nm tr xung

5
2
5
Thi gian sng tiăđa ch hin hành
- Nhiu hn 1 nm
- T 1 nm tr xung

2
1
6
in thoi c đnh
- Có
- Không

2
0
7
S ngi sng cùng (ph thuc)
- Không
- Mt

3
3

- 16 -


Stt
Các hng mc xácăđnh chtălng tín dng
im
- Hai
- Ba
- Nhiu hn ba
4
4
2
8
Các tài khon ti ngân hàng
- C tài khon tit kim và phát hành séc
- Ch tài khon tit kim
- Ch tài khon phát hành séc
- Không có

4
3
2
0
(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qun tr ngân hàng, NXB Lao đng
Xã hi, TP.HCM)
Khách hƠng có đim s cao nht theo mô hình vi 8 mc tiêu trên lƠ 43 đim,
thp nht lƠ 9 đim. Gi s ngân hàng bit mc 28 đim là ranh gii gia khách
hàng có tín dng t và khách hàng có tín dng xu, t đó ngơn hƠng hình thƠnh
khung chính sách tín dng theo mô hình đim s nh sau:
Tng s đim ca khách hàng
Quytăđnh tín dng
T 28 đim tr xung
T chi tín dng
29 ậ 30 đim
Cho vay đn 500 USD
31 ậ 33 đim
Cho vay đn 1.000 USD
34 ậ 36 đim
Cho vay đn 2.500 USD
37 ậ 38 đim
Cho vay đn 3.500 USD
39 ậ 40 đim
Cho vay đn 5.000 USD
41 ậ 43 đim
Cho vay đn 8.000 USD
(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qun tr ngân hàng, NXB Lao đng
Xã hi, TP.HCM)
1.3. Hiu qu qun tr ri ro tín dng
1.3.1. Khái nim

Hiu qu qun tr là mc đ đt đc trong quá trình điu hành và thc hin
các chính sách, chin lc và mô hình qun tr đư đ ra. Các nhà qun tr đnh k

- 17 -


đánh giá toƠn din công tác qun tr đ bit đc hiu qu đt đc nh th nào;
xem xét quy trình qun tr có b vng mc, tr ngi  khâu nào; các công c,
phng pháp qun tr có phù hp hay cn phi sa đi, b sungầ
Hiu qu qun tr RRTD là mc đ đt đc trong quá trình điu hành và thc
hin các chính sách, chin lc và mô hình qun tr RRTD đư đ ra. Qun tr RRTD
ch mang li hiu qu nu c ch qun tr ri ro đc xây dng trên nn tng khoa
hc đc kim chng bng thc nghim.
Hiu qu qun tr nói chung và hiu qu qun tr RRTD nói riêng nh hng
rt ln đn kt qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Mt NHTM có công tác
qun tr RRTD không hiu qu hoc không đt hiu qu ti đa s tác đng trc tip
đn hot đng tín dng, vic kim soát RRTD không tt s dn đn n xu gia tng
đng ngha vi vic d phòng ri ro tng lên, hiu qu hot đng tín dng gim sút,
t đó hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng không đt đc kt qu mong mun.
1.3.2.ăụănghaănơngăcaoăhiu qu qun tr ri ro tín dng
- i vi các NHTM: Vic nâng cao hiu qu qun tr RRTD góp phn đm
bo vƠ lƠm gia tng li nhun; có kh nng thu hi n đy đ vƠ đúng hn, tng
vòng quay vn tín dng, to thêm ngun vn, t đó m rng kh nng cung cp tín
dng cng nh các dch v ngơn hƠng khác; tng kh nng sinh li ca các sn
phm, dch v ngân hàng do gim đc s chm tr, gim chi phí nghip v, chi phí
qun lý và các chi phí thit hi khác do không thu hi đc vn đư cho vay; giúp
các NHTM thu hút nhiu khách hƠng hn bng các hình thc và cht lng ca sn
phm, dch v, qua đó to ra mt hình nh tt v biu tng và uy tín ngân hàng,
góp phn nâng cao kh nng cnh tranh ca các NHTM trên th trng.
- i vi nn kinh t: Vic nâng cao hiu qu qun tr RRTD giúp h thng

ngân hàng hot đng an toàn và hiu qu, góp phn ci thin kh nng phòng chng
ca h thng tài chính t nhng tác đng tiêu cc ca th trng tài chính th gii.
Giúp các doanh nghip tip cn ngun vn d dƠng hn, phát trin sn xut kinh
doanh, dch v, to ra nhiu ca ci cho xã hi. T đó to ra nhiu công n vic làm,