Quản lý thanh khoản tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM


ÀM TH HNG TRANG

QUN LÝ THANH KHON TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN XUT
NHP KHU VIT NAM


LUN VN THC S KINH T







TP. H Chí Minh – Nm 2013

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM


ÀM TH HNG TRANG

QUN LÝ THANH KHON TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN XUT
NHP KHU VIT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – ngân hàng
Mã s: 60340201

LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC:
GS.TS. DNG TH BÌNH MINH



TP. H Chí Minh – Nm 2013


LI CAM OAN

Ni dung và s liu phân tích trong Lun vn này là kt qu nghiên cu đc
lp ca hc viên và cha đc công b trong bt k công trình khoa hc nào.

Tác gi lun vn ký và ghi rõ h tên



àm Th Hng Trang

MC LC

Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ký hiu, ch vit tt
Danh mc bng biu
Danh mc đ th
Li m đu
CHNG 1: C S LÝ LUN V QUN LÝ THANH KHON
CA NGÂN HÀNG THNG MI 01

1.1. C s lý lun v thanh khon 01
1.1.1. Khái nim chung v thanh khon 01
1.1.2. Thanh khon ca ngân hàng 01
1.1.3. Cung – Cu thanh khon 03
1.1.3.1. Cu thanh khon 03
1.1.3.2. Cung thanh khon 03
1.1.4. Trng thái thanh khon 04

1.2. Ri ro thanh khoán 05
1.2.1. Khái nim ri ro thanh khon 05
1.2.2. Phân loi ri ro thanh khon 05
1.2.3. Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon 06
Trang


1.2.4. Hu qu ca ri ro thanh khon 07

1.3. Qun lý thanh khon 07
1.3.1. Khái nim qun lý thanh khon 07

1.3.2. S cn thit phi qun lý thanh khon 07
1.3.3. Mc tiêu ca qun lý thanh khon 08
1.3.4. Khung chính sách ca qun lý thanh khon 08
1.3.4.1. Quyn hn và trách nhim 08
1.3.4.2. Quy trình qun lý thanh khon 10
1.3.5. Phng pháp và công c 11
1.3.5.1. Các phng pháp đo lng thanh khon 11
1.3.5.2. Phng pháp qun lý thanh khon 14
1.3.5.3. Các bin pháp x lý ri ro thanh khon 17
1.3.6. Các báo cáo và tn sut báo cáo 20
1.4. Kinh nghim qun lý thanh khon t mt s NHTM C phn
Vit Nam và Ngân hàng nc ngoài 21
Kt lun chng 1 23

CHNG 2: THC TRNG QUN LÝ THANH KHON TI
NHTM C PHN XUT NHP KHU VIT NAM
(EXIMBANK) 24
2.1.Tng quan v Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 24
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin 24
2.1.2. C cu t chc 24

2.1.3. Hot đng kinh doanh trong thi gian gn đây 25

2.2.C s pháp lý qun lý thanh khon ti NHTM C phn Xut
Nhp Khu Vit Nam 27
2.2.1. Quy đnh ca NHNN Vit Nam 27
2.2.2. Quy đnh ca NHTM c phn Xut Nhp Khu Vit Nam
(Eximbank) 28

2.3. Thc trng qun lý thanh khon ti NHTM C phn Xut

Nhp Khu Vit Nam 28
2.3.1. Thc trng thanh khon ti Eximbank 29
2.3.1.1. Các ch tiêu theo quy đnh ca NHNN 29
2.3.1.2. Mt s ch tiêu thanh khon đc xem xét 30
2.3.2. Thc trng qun lý thanh khon ti Eximbank 34
2.3.2.1. Giám sát ca Hi đng qun tr và Ban điu hành cp cao 34
2.3.2.2. C cu qun lý thanh khon ti Eximbank 34
2.3.2.3. Tính h thng ca qun lý thanh khon ti Eximbank trong
mi tng quan vi các ri ro hot đng khác 36
2.3.2.4. Công tác đo lng thanh khon ti Eximbank 37
2.3.2.5. Công tác phân tích, d báo thanh khon 46
2.3.2.6. H thng cnh báo thanh khon 48
2.3.2.7. K hoch đi phó vi nhng bt ng 48

2.3.2.8. Hoàn thin vic qun lý ngun vn tp trung nhm qun lý tt
thanh khon và tng hiu qu s dng vn, ti đa hóa li nhun ngân
hàng 49

2.4. Thc trng ri ro thanh khon và x lý ri ro thanh khon
ti Eximbank 50
2.4.1. Thc trng ri ro thanh khon ti Eximbank 50
2.4.2. Thc trng x lý ri ro thanh khon ti Eximbank 51

2.5. ánh giá thc trng qun lý thanh khon ti NHTM C phn
Xut Nhp Khu Vit Nam 54
2.5.1. Nhng u đim 54
2.5.2. Nhng hn ch 57
2.5.3. Nguyên nhân ca nhng hn ch 59
Kt lun chng 2 60

CHNG 3: CÁC GII PHÁP TNG CNG QUN LÝ
THANH KHON TI NHTM C PHN XUT NHP KHU
VIT NAM 61

3.1. nh hng qun lý thanh khon ca Eximbank đn nm
2020 61
3.1.1. Mc tiêu qun lý thanh khon 61
3.1.2. Ni dung qun lý thanh khon ti Eximbank đn nm 2020 61

3.2. Các gii pháp đi vi ngân hàng nhà nc nhm tng cng
qun lý thanh khon 62
3.2.1. Thc thi chính sách tin t linh hot 62
3.2.2. Minh bch, công khai trong các chính sách tin t, qun lý 63
3.2.3 Kim soát vic thành lp ngân hàng thng mi 63
3.2.4 Tng cng và nâng cao hiu qu công tác giám sát hot đng
ca các ngân hàng thng mi 64
3.2.5. H tr các NHTM cng c thanh khon đi kèm các gii pháp,
quy đnh cng rn 64

3.3. Các gii pháp đi vi Eximbank nhm tng cng qun lý
thanh khon 64
3.3.1. Xây dng quy trình v qun lý thanh khon 64
3.3.2. Tng cng công tác d báo thanh khon tng quan vi thay
đi ca các điu kin kinh t v mô 66
3.3.3. Xây dng kho d liu tp trung các ch s thng kê kinh t và
các d liu ni b ca ngân hàng 66
3.3.4. Xây dng đi ng nhân viên có trình đ, nng lc và đo
đc ngh nghip 67
3.3.5. Hoàn thin h thng công ngh thông tin 68
3.3.6. Tng bc hoàn thin c ch qun lý vn tp trung đ vn dng

hiu qu mc tiêu qun lý thanh khon 68

3.4. Các gii pháp đi vi Eximbank v vn đ x lý ri ro thanh
khon 69


Kt lun chng 3 72
KT LUN
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC

Danh mc các ký hiu, ch vit tt:
- ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
- ALCO: y ban qun lý tài sn Có, tài sn N
- Eximbank: Ngân hàng thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam
- NHNN: Ngân hàng nhà nc Vit Nam
- NHTM: Ngân hàng thng mi
- ROA: t l li nhun sau thu trên tng tài sn bình quân
- ROE: t l li nhun sau thu trên vn ch s hu bình quân
- TCTD: t chc tín dng
Danh mc các bng, biu:
- Bng 1.1: Ngun cung thanh khon ca ngân hàng
- Bng 2.1: Bng kt qu hot đng kinh doanh ti Eximbank
- Bng 2.2: Ch tiêu thanh khon theo quy đnh ca NHNN
- Bng 2.3: Các ch tiêu thanh khon đc xem xét ti Eximbank
- Bng 2.4: Báo cáo theo đnh k hàng tháng (đn ngày 30/06/2013)
- Bng 2.5: Báo cáo theo đnh k hàng ngày (đn ngày 30/06/2013)
- Bng 2.6: T l an toán vn ti thiu ti Eximbank
- Bng 2.7: Bng đo lng t l ngun vn ngn hn đc s dng cho vay dài hn
ti Eximbank ngày 30/06/2013.

- Bng 2.8: Bng theo dõi tn qu ti Eximbank ngày 30/06/2013
- Bng 2.9: T l d n/tin gi khách hàng ti Eximbank ngày 30/06/2013
- Bng 2.10: T l d n/tin gi khách hàng ti Eximbank ngày 30/06/2013
- Bng 2.11: Bng phân tích thanh khon GAP

- Bng 2.12: Báo dòng tin các khon mc tài sn, n phi tr ti Eximbank ngày
30/06/2013
- Bng 2.13: Các ch tiêu tài sn, n phi tr ti Eximbank tháng 8/2012.
Danh mc các hình,đ th:
- Hình 1.1. Minh ha sp xp s đ t chc qun lý thanh khon
-  th 2.1. Din bin vn huy đng, cho vay ti Eximbank trong tháng 8/2012


LI M U


1. Tính cp thit ca đ tài:
Vn đ thanh khon đc xem là vn đ thng nht đi vi hot đng ngân
hàng. Qun lý thanh khon đt ra 2 vn đ cho nhà qun lý phi suy ngh:
- i vi ngân hàng “Thng d thanh khon”, tc d tha tin mt không có
lãi sut, ngân hàng cn xác đnh nên đu t hiu qu khon thng d thanh khon
này.
- i vi ngân hàng “Thâm ht thanh khon”, tc thiu ht tin mt đ chi
tr, ngân hàng cn xác đnh b sung thanh khon t ngun nào?  đâu? chi phí th
nào?
Nh vy, thanh khon và qun lý thanh khon là yu t quyt đnh s an toàn
trong hot đng ca bt k ngân hàng thng mi nào. Qun lý thanh khon giúp
cho ngân hàng tránh đc các ri ro có th xy ra nh thiu ht tin mt dn đn
phi huy đng chi phí cao, mt uy tín dn đn mt khách hàng, hoc đình tr hot
đng dn đn gim thu nhp, thm chí đy ngân hàng đn b vt phá sn Ngoài ra,

qun lý thanh khon góp phn gia tng hiu qu hot đng ca ngân hàng thông qua
qun lý hiu qu tài sn.
Trong bi cnh kinh t Vit Nam hin nay, nhiu ngân hàng đang phi đi
mt vi tình trng cng thng thanh khon, khi mà s cnh tranh khc lit v thu hút
tin gi buc các ngân hàng phi tìm kim các ngun tài tr có chi phí cao. Kh
nng thanh khon không hp lý là du hiu đu tiên ca tình trng bt n v tài
chính. iu này cho thy vn đ thanh khon và qun lý thanh khon ca các ngân
hàng thng mi có ý ngha cp bách c v lý lun và thc tin. Trên c s vn
dng nhng lý thuyt đc hc trong chng trình đào to bc cao hc - Trng đi

hc Kinh t Thành ph H Chí Minh vào điu kin Vit Nam, lun vn này bàn v
“Qun lý thanh khon ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam”.
2. Mc tiêu nghiên cu:
- V lý thuyt: h thng hóa nhng lý lun c bn v qun lý thanh khon ti
các ngân hàng thng mi.
- V thc tin: Phân tích, đánh giá và đ xut các kin ngh v qun lý thanh
khon ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam.
3. Phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu: qun lý thanh khon ti Ngân hàng TMCP Xut
Nhp Khu Vit Nam.
- Không gian nghiên cu: Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam và
mt s Ngân hàng TMCP Vit Nam và nc ngoài.
- Thi gian nghiên cu: t nm 2006 đn tháng 6/2013, phân tích và đánh giá
thc trng qun lý thanh khon ti Eximbank và đn 2020 khi đ xut các kin ngh.
4. Phng pháp nghiên cu:
- Thng kê, so sánh, đi chiu, phân tích đnh tính và đnh lng, tng hp.
- D liu: s liu thng kê th cp đc thu thp t các báo cáo thng niên,
báo cáo tài chính đã đc kim toán ca Eximbank va các s liu ni b ca
Eximbank.
5. Nhng đóng góp mi ca lun vn:

- Làm rõ thc trng qun lý thanh khon ti NHTM c phn Xut Nhp Khu
Vit Nam (Eximbank) da trên cách tip cn hin đi, ch ra nhng u đim và hn
ch ca hot đng qun lý thanh khon ti Eximbank, t đó đ xut nhng gii pháp
thích hp.
- óng góp các gii pháp tng cng hot đng qun lý thanh khon ti
Eximbank nh: hoàn thin quy trình qun lý thanh khon ti Eximbank, công tác d

báo thanh khon, xây dng kho d liu tp trung, đi ng nhân viên, hoàn thin h
thng công ngh thng tin và c ch qun lý vn tp trung (FTP) làm c s cho mt
hot đng qun lý thanh khon ngày càng hiu qu hn.
- Ngoài ra, lun vn đ xut gii pháp x lý ri ro thanh khon ti Eximbank
trong trng hp xy ra khng hong thanh khon xy.
6. Ni dung kt cu ca Lun vn:
Ngoài phn m đu, kt lun, tài liu tham kho, ph lc, lun vn gm 4
chng:
Chng 1: C s lý lun v qun lý thanh khon ca ngân hàng thng mi
Chng 2: Thc trng qun lý thanh khon ti NHTM c phn Xut Nhp
Khu Vit Nam
Chng 3: Các gii pháp tng cng qun lý thanh khon ti Ngân hàng
TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam.
Kt lun.




- Trang 1 -

CHNG 1: C S LÝ LUN V QUN LÝ THANH KHON CA NGÂN
HÀNG THNG MI
1.1. C S LÝ LUN V THANH KHON

1.1.1. Khái nim chung v thanh khon
Thanh khon ch mc đ mà mt tài sn có th đc mua hoc bán trên th
trng mà không làm nh hng đn giá th trng ca tài sn đó. Mt tài sn có
tính thanh khon cao thng đc đc trng bi s lng giao dch ln. Ví d nh
tin mt có tính thanh khon cao nht, luôn sn sàng đ thanh toán, lu thông, tích
tr.
Hay nói cách khác thanh khon đ cp đn tài sn đc chuyn đi thành tin
mt mt cách nhanh chóng vi chi phí thp. Tin mt là tài sn thanh khon cao
nht, các tài sn khác đc chuyn đi thành tin mt phi tri qua thi gian dài và
vi chi phí cao đc xem nh có tính thanh khon kém.
Thanh khon cng đ cp c kh nng ca mt doanh nghip đ đáp ng các
ngha v thanh toán ca mình.
1.1.2. Thanh khon ca ngân hàng
Thanh khon ca ngân hàng là kh nng tc thi đ đáp ng nhu cu rút tin
gi hoc gii ngân các khon tín dng đã cam kt.
Mt ngân hàng đc xem là có thanh khon tt nu có kh nng đáp ng đy
đ các nhu cu thanh toán, chi tr phát sinh vi chi phí hp lý đúng vào thi đim
khách hàng hoc đi tác có nhu cu. Ngc li, mt ngân hàng có thanh khon thp
có th gp ri ro thiu ht thanh khon khi ngân hàng đang  trong tình trng khó
khn tài chính nghiêm trng, hay gp vn đ rút tin hàng lot. Khi đó ngân hàng
phi s dng ngân qu d tr có sn, hoc vay mn, hoc bán bt tài sn, dn đn
ngân hàng b phá sn vì không đáp ng đ nhu cu thanh khon.

- Trang 2 -

Vi mt ngân hàng thanh khon đc xét trên ba góc đ: thanh khon ca tài
sn, thanh khon ca ngun vn, yu t thi gian ca thanh khon.
Thanh khon ca tài sn
Thanh khon ca tài sn là kh nng chuyn hóa thành tin ca tài sn đó,
đc đo bng thi gian và chi phí chuyn hóa tài sn thành tin, hay nói cách khác là

tn tht (gim giá) ca tài sn đó khi chuyn hóa thành tin. Mt tài sn đc xem là
có thanh khon cao nu vic chuyn hóa tài sn thành tin mt thi gian ngn và chi
phí thp.
Ngân hàng nm gi tài sn vi thanh khon khác nhau. Kt cu ca tài sn
vi thanh khon khác nhau to nên thanh khon ca nhóm tài sn hoc ca c danh
mc tài sn. Trong danh mc tài sn ca ngân hàng thì tin mt có thanh khon cao
nht.
Thanh khon ca ngun
Thanh khon ca ngun là kh nng huy đng, m rng ngun vn ca ngân
hàng, đc đo bng thi gian và chi phí m rng ngun khi cn thit. Thi gian và
chi phí m rng ngun càng thp thì thanh khon ca ngun càng cao và ngc li.
Kt cu ngun vn ca ngân hàng có tính thanh khon khác nhau. Ngun vn nào có
kh nng huy đng vi khong thi gian và mc lãi sut hp lý thì có tính thanh
khon cao và ngc li.
Yu t thi gian ca thanh khon
Xét v thi gian, nhu cu thanh khon ca ngân hàng (hay nhu cu rút tin
gi hoc gii ngân) có 2 loi: nhu cu thanh khon ngn hn và nhu cu thanh khon
dài hn.
Nhu cu thanh khon ngn hn có tính tc thi, nh nhu cu rút tin gi t
các tài khon thanh toán, tài khon có k hn đn hn hoc nhu cu rút vn ca các
đi tác trên th trng liên ngân hàng.  đáp ng nhu cu thanh khon ngn hn,
ngân hàng phi duy trì  mc đ khá ln các loi tài sn có tính thanh khon cao nh

- Trang 3 -

tin mt ti qu, tin gi ti Ngân hàng nhà nc, hoc tin gi ti các đnh ch tài
chính khác, các chng khoán chính ph…
Nhu cu thanh khon dài hn có tính thi v, chu k và có xu hng. Chng
hn nhu cu rút tin hay vay mn thng đc bit tng cao vào dp cui nm, hoc
cn tt nguyên đán đ trang tri chi tiêu, mua sm.  đáp ng nhu cu thanh khon

dài hn, ngân hàng phi d phòng trc kh nng cung cp vn t nhiu ngun khác
nhau và  mc đ cao hn so nhu cu thanh khon ngn hn. Ví d nh đt k hoch
thu hút các khon tin gi mi, tha thun vay dài hn t công chúng hoc t các
ngân hàng khác…
Nh vy, cn c vào yu t thi gian ca thanh khon mà ngân hàng quyt
đnh làm th nào, khi nào,  đâu có th tip cn các ngun cung cp thanh khon
mi khi cn đn.
1.1.3. Cung – Cu thanh khon
1.1.3.1. Cu thanh khon
Cu thanh khon là nhu cu thanh toán các ngha v tài chính đã cam kt ca
ngân hàng. Nu xp theo th t u tiên chi tr, các ngun cu v thanh khon đc
xp nh sau:
- m bo d tr bt buc
- Khách hàng rút tin t tài khon
- Thanh toán các giy t có giá và hoàn tr n vay khi đn hn
- Thanh toán các chi phí hot đng, thc hin ngha v np thu, tr c tc
cho c đông, thanh toán các ngha v tài chính khác.
- Nhu cu tín dng ca khách hàng.
1.1.3.2. Cung thanh khon

- Trang 4 -

Cung thanh khon là nhng ngun thu ca ngân hàng đ đáp ng cu thanh
khon. Cung thanh khon bao gm tài sn hin có và kh nng huy đng mi ca
ngân hàng.
Bng 1.1. Ngun cung thanh khon ca ngân hàng
TÀI SN HIN CÓ HUY NG MI
- Tin mt trong qu
- Tin gi t
i ngân hàng nhà

nc và các t chc tín dng.
- Các khon tín dng đc ho
àn
tr
- Chng khoán chính ph v
à
chng khoán có tính lng cao
- Các tài sn có tính lng khác
- Tin gi mi ca khách hàng
- Vay ngân hàng nhà nc
- Vay trên th trng Li
ên ngân
hàng
- Các dng tài sn n khác
1.1.4. Trng thái thanh khon
Ngân hàng da trên cung – cu thanh khon đ đánh giá trng thái thanh
khon, t đó có nhng quyt đnh đ đm bo tính thanh khon ca ngân hàng và s
dng vn có hiu qu. Trng thái thanh khon ca ngân hàng đc tính nh sau:


Có ba trng thái thanh khon có kh nng xy ra sau đây:
Thng d thanh khon: Khi cung thanh khon vt quá cu thanh khon
(NLPt > 0), ngân hàng đang  trng thái thng d thanh khon. Nhà qun tr ngân
hàng phi cân nhc đu t s vn thng d này vào đâu đ mang li hiu qu cho ti
khi chúng cn đc s dng đ đáp ng các nhu cu thanh khon trong tng lai.
Thâm ht thanh khon: Khi cu thanh khon ln hn cung thanh khon
(NLPt < 0), ngân hàng phi đi mt vi tình trng thâm ht thanh khon. Nhà qun
Trng thái thanh
khon ca ngân hàng
(NLPt)

Tng cung v
thanh khon
Tng cu v
thanh khon
=

-

(1.1)

- Trang 5 -

tr phi xem xét, quyt đnh ngun tài tr thanh khon ly t đâu, bao gi thì có và
chi phí bao nhiêu.
Cân bng thanh khon: Khi cung thanh khon cân bng vi cu thanh
khon (NLPt = 0), tình trng này đc gi là cân bng thanh khon. Tuy nhiên, đây
là tình trng rt khó xy ra trên thc t.
1.2. RI RO THANH KHON
1.2.1. Khái nim ri ro thanh khon
Ri ro thanh khon là ri ro phát sinh khi ngân hàng không có kh nng cung
ng đy đ lng tin mt cho nhu cu thanh khon tc thi; hoc cung ng đ
nhng vi chi phí cao. Nói cách khác, ri ro thanh khon là ri ro phát sinh trong
trng hp ngân hàng thiu kh nng chi tr do không chuyn đi kp các loi tài
sn ra tin mt hoc không th vay mn đ đáp ng yêu cu ca các hp đng
thanh toán.
1.2.2. Phân loi ri ro thanh khon:
Có ba loi ri ro thanh khon có th xy ra đi vi ngân hàng thng mi:
- Ri ro thanh khon do thiu ht thanh khon tm thi, thi v: là ri ro
phát sinh do ngân hàng gp phi tình trng thiu ht thanh khon ngn hn hoc mang

tính cht thi v. Các ngân hàng thông thng d dàng ng phó vi loi ri ro thanh
khon này bng các d tr thanh khon sn có hot vay ngân hàng nhà nc, s dng
hn mc vay liên ngân hàng, tng huy đng vn mi…
- Ri ro thanh khon do thiu ht thanh khon khn cp: là ri ro phát
sinh do ngân hàng thiu ht thanh khon khn cp khi có hin tng rút tin  t, lan
rng, lng vn huy đng gim mnh, hoc phát hin có thông tin xu v ngân hàng,
hoc đã xy ra hin tng rút tin  t  mt ngân hàng khác. Các ngân hàng cn phi
nghiêm túc, khn trng x lý nhanh ri ro thanh khon khn cp thông qua các chính
sách, bin pháp nhy bén, linh hot, nhanh chóng đ hn ch tn tht xy ra.

- Trang 6 -

- Ri ro thanh khon do khng hong thanh khon: là ri ro phát sinh trong
trng hp xy ra khng hong thanh khon trong h thng ngân hàng thng mi.
Ri ro này tuy him nhng ngân hàng thng mi cn phi chun b k hoch và
phng án d phòng qun lý thanh khon.
1.2.3. Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon
Ngân hàng có th gp ri ro thanh khon do các nguyên nhân c bn sau đây:
- Mt là, s mt cân đi v k hn gia tài sn n và tài sn có. Ngân
hàng vay mn quá nhiu các khon tin gi ngn hn t các cá nhân và đnh ch tài
chính khác, sau đó chuyn hoá chúng thành nhng tài sn đu t dài hn. T đó,
xut hin tình trng mt cân đi v k hn gia ngun vn và s dng vn. Khi nhu
cu thanh khon phát sinh do nhng khon tin gi ngn hn đn hn chi tr, ngân
hàng không huy đng đc ngun cung thanh khon do phi nm gi quá nhiu tài
sn đu t dài hn, khi đó ngân hàng gp phi ri ro thanh khon.
- Hai là, s thay đi ca lãi sut có th tác đng đn c ngi gi
tin và ngi vay vn. Khi lãi sut gim, mt s ngi gi tin rút vn khi ngân
hàng đ đu t vào ni có t sut sinh li cao hn; còn nhng ngi đi vay tích cc
tip cn các khon tín dng vì lãi sut đã thp hn trc. T đó gia tng nhu cu
thanh khon, nh hng đn giá tr th trng ca các tài sn mà ngân hàng có th

đem bán đ tng thêm ngun cung thanh khon và trc tip nh hng đn chi phí
vay mn trên th trng tin t. Nu ngân hàng không có ngun cung thanh khon
đ đ đáp ng cu thanh khon thì ngân hàng gp phi ri ro thanh khon.
- Ba là, chin lc qun tr thanh khon ca ngân hàng không phù hp
và kém hiu qu chng hn nh ngân hàng đang s hu các chng khoán có tính
thanh khon thp, ngun d tr ca ngân hàng không đ cho nhu cu chi tr…Nh
vy, ngân hàng khó có th đi phó vi tình trng thiu ht thanh khon do khách
hàng rút tin hàng lot, hoc các cam kt tín dng đc thc hin.
- Bn là, nim tin ca công chúng vào ngân hàng. iu c bn là các ngân
hàng phi đt mt s u tiên cao đi vi vic đáp ng nhu cu thanh khon. S mt

- Trang 7 -

cnh giác ca ngân hàng v vic x lý thanh khon có th làm tn hi nghiêm trng
nim tin ca công chúng vào ngân hàng. Mt trong nhng nhim v ca nhà qun tr
thanh khon là duy trì mi quan h gn bó vi nhng khách hàng gi tin ln và
nhng khách hàng vay đang nm gi hn mc ln đ xác đnh có hay không và khi
nào rút vn.
1.2.4. Hu qu ca ri ro thanh khon
Mt khi ri ro thanh khon xãy ra, mt ngân hàng chc chn gp tn tht, tuy
nhiên mc đ tn tht ph thuc vào hu qu ri ro thanh khon nng hay nh.
- Hu qu nh ca ri ro thanh khon là gim uy tín và thu nhp ca ngân
hàng. Ngân hàng phi huy đng vi lãi sut cao hn hay bán các tài sn vi giá thp
hn giá th trng đ huy đng ngun thanh khon. Tính thanh khon yu kém cng
dn ti s mt lòng tin ca công chúng cng nh các đi tác. iu đó đng ngha vi
uy tín ca ngân hàng b st gim mt cách đáng k. Nu ngân hàng vt qua đc
giai đon khó khn gây ra bi ri ro thanh khon, chc chn cng s mt thi gian,
công sc, chi phí đ xây dng li lòng tin ca ngi gi tin và đi tác.
- Tình trng ti t ca ri ro thanh khon là ngân hàng b phá sn, b bán hoc
b sát nhp. Nghiêm trng nht là ri ro thanh khon ca mt ngân hàng có th

chuyn thành khng hong thanh khon trên toàn h thng ngân hàng.
1.3. QUN LÝ THANH KHON
1.3.1. Khái nim qun lý thanh khon
Qun lý thanh khon đ cp đn các hot đng hàng ngày liên quan đn vic
kim soát dòng tin ca ngân hàng và tt c các vn đ thanh khon, lãi sut và tin
t, nhm mc tiêu kim soát ri ro thanh khon đm bo ngân hàng có kh nng
cung ng đy đ lng tin mt cho nhu cu thanh khon tc thi (Ngân hàng
thng mi ING, 2013).
1.3.2. S cn thit phi qun lý thanh khon

- Trang 8 -

Qun lý thanh khon là hot đng rt cn thit đi vi mt ngân hàng, xut
phát t 3 cn c sau:
- Trong thc t khó xy ra tình trng cân bng thanh khon (cung thanh khon
cân bng cu thanh khon). Ngân hàng phi thng xuyên đi mt vi tình trng
thâm ht hay thng d thanh khon.
- Thanh khon và kh nng sinh li là hai đi lng t l nghch. Tài sn có
tính thanh khon càng cao thì kh nng sinh li càng thp và ngc li. Ngoài ra,
mt ngun vn có tính thanh khon càng cao thì thng có chi phí huy đng ln và
do đó làm gim kh nng sinh li khi s dng vn đ cho vay.
- Ngân hàng phi d tr thanh khon đ chi tr nhng chi phí thng xuyên
nh chi tr lãi tin gi và c nhng cú sc thanh khon không mong đi nh mt v
rút tin hàng lot hay yêu cu gii ngân vn ln. Nu ngân hàng không đáp ng
đc nhng yêu cu này d dn đn nguy c sp đ.
1.3.3. Mc tiêu ca qun lý thanh khon
Mt ngân hàng cn phi qun lý thanh khon nhm đt đc hai mc tiêu sau
đây:
- Ngân hàng qun lý thanh khon nhm tránh tình trng thiu ht thanh khon
có th xy ra, nh hng đn uy tín ca ngân hàng và hot đng kinh doanh ca

ngân hàng, thm chí có th dn ngân hàng đn b vc phá sn.
- Ngân hàng qun lý thanh khon nhm tng li nhun thông qua vic s
dng vn hiu qu nu ngân hàng d tha thanh khon.
1.3.4. Khung chính sách, quy đnh v qun lý thanh khon ti TCTD
1.3.4.1. Quyn hn và trách nhim
Chính sách thanh khon là mt phn ca khuôn kh chính sách ri ro chung.
Mi quan h qua li và cu trúc đc các nhà qun lý vch ra phi tr nên rõ ràng

- Trang 9 -

hn. Nên bt đu vi mt s đ t chc c th bao gm tt c các chc nng có liên
quan đng thi ch ra đc lu đ quyn lc và các mi quan h.
Hình 1.1: Minh ha sp xp s đ t chc qun lý thanh khon










Ban giám đc:
- Chu trách nhim v chin lc ca ngân hàng, đm bo các chính sách
kinh t và chính sách ri ro phi phù hp. Chính sách ri ro bao gm ri ro thanh
khon và các loi ri ro khác.
- Quyt đnh v các nguyên tc có liên quan đn chính sách  cp qun lý cao
nht. iu này cng áp dng cho nhng thay đi v chính sách, nhng điu chnh và
đa ra nhng trng hp ngoi l.

- nh ngha rõ ràng và tách bch công tác qun lý thanh khon ra khi vic
kim soát và kt qu là phân b li các nhim v tng ng cho các đn v liên
quan: mt mt là c quan ri ro và phòng kim soát và mt khác là trung tâm ALCO
và Nhóm ngun vn.
y ban ALCO:
Ban qu
n tr
Các quy tc v
chin lc,
quyn hn và
trách nhi
m

Các d liu ri
ro cao, thông tin
v các gii hn
ALCO
Các d liu ri
ro cao, thông tin
v các gii hn
Các báo cáo v tình hình ri
ro, chính sách, kim soát, các
ch s cnh báo sm, các
trng hp ngoi l
Vn thanh
khon
Hi đng
ri ro

- Trang 10 -

- y ban ALCO là mt y ban cp cao và thng thì ban qun tr s đc đi
din bi Tng giám đc, thành viên ph trách v ngun vn và Giám đc tài chính.
 cp qun lý tip theo cn phi có đi din cho b phn kim soát ngun vn, kim
soát tài chính, kim soát ri ro và các chc nng kim soát mang tính chin lc.
- y ban ALCO chu trách nhim báo cáo cho ban giám đc và nhn t ban
giám đc các thông s v hot đng, quyn hn và ngha v ca mình. Cung cp các
báo cáo hin hành và báo cáo đc bit v mc đ tuân th các gii hn, các bin
pháp đc áp dng và các đ xut.
- Hình thành các quy đnh và hng dn nhóm ngun vn phát trin các đ
xut liên quan đn các gii hn, lut l và quy trình.
- Hình thành nên các quy đnh có liên quan đn các k hoch đ phòng bt
ng và k hoch tài tr đc đa ra bi b phn ngun vn. Nhng quy đnh này s
bao gm c tình hung thông thng ln tình hung cng thng.
1.3.4.2. Quy trình qun lý thanh khon
Mt quy trình qun lý thanh khon ti ngân hàng bao gm 4 bc:
Bc 1: Nhn din ri ro thanh khon, bao gm nhn din các ri ro thanh
khon có th phát sinh và ri ro tim n đ ch đng đi phó và có phng án x l ý
phù hp, hiu qu.
Bc 2: o lng ri ro thanh khon. Sau khi nhn din ri ro thanh
khon ngân hàng s gp phi, nhà qun tr ri ro thanh khon tin hành đo lng ri
ro thanh khon đ xem xét mc đ nghiêm trng mà ri ro thanh khon có th tác
đng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng. o lng ri ro thanh khon phi
đm bo c đo lng đnh tính và đo lng đnh lng tác đng ca nó đn hot
đng ca ngân hàng. Vic đo lng ri ro đc thc hin qua các công c đo lng
ri ro thanh khon.

- Trang 11 -

Bc 3: X lý ri ro thanh khon. Nhà qun tr ri ro thanh khon phi tìm

bin pháp x l ý ri ro thanh khon. Yêu cu ca bc này là phi nhanh chóng, kp
thi và hiu qu nhm hn ch ti đa tn tht phát sinh cho ngân hàng.
Bc 4: Giám sát ri ro. Vic giám sát ri ro thanh khon đc c th hóa
nh sau:
 Các hn mc ri ro thanh khon đc thit lp và đm bo s tuân th
hn mc do y ban ALCO phê duyt;
 Khi các hn mc b vi phm và/hoc có xu hng din bin xu đi cn
báo cáo cho Ban Tng Giám đc, y ban ALCO đ x l ý kp thi, đm bo an toàn
cho ngân hàng;
 Khi các hn mc liên tc b vi phm và ngân hàng gp phi khng hong
kh nng thanh toán thì Hi đng qun tr trc tip ch đo các bin pháp x lý.
1.3.5. Các phng pháp và công c qun lý thanh khon
1.3.5.1. Các phng pháp đo lng thanh khon
Phng pháp tip cn ngun vn và s dng vn
Phng pháp tip cn ngun vn và s dng vn là phng pháp đo lng
thanh khon tip cn d báo thay đi tin vay, tin gi da trên các bin s kinh t
d báo ch ra cho nhà qun tr khuynh hng thay đi tng, gim ca tin vay, tin
gi, t đó d báo mc thanh khon ca ngân hàng.
Phng pháp này bt ngun t hai thc t đn gin sau:
- Thanh khon ca ngân hàng tng khi tin gi tng và cho vay gim.
- Thanh khon ca ngân hàng gim khi tin gi gim và cho vay tng.
Ngay t đu nm, ngân hàng c lng nhu cu thanh khon ca các tháng,
quý trong nm. Bt c khi nào cung thanh khon và cu thanh khon không cân
bng nhau, ngân hàng có mt đ lch thanh khon. Phng pháp đo lng thanh
khon da trên d báo thay đi tin vay, tin gi bao gm các bc c bn nh sau: