Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. H󰗓 CHÍ MINH
******************
󰖷NG HOÀNG OANH
GI󰖣I PHÁP HOÀN THI󰗇N QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO
THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH
T󰖿
TP. H󰗓 CHÍ MINH - NM 2013
B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. H󰗓 CHÍ MINH
******************
󰖷NG HOÀNG OANH
GI󰖣I PHÁP HOÀN THI󰗇N QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO
THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM
Chuyên ngành: Qu󰖤n tr󰗌 kinh doanh
Mã s󰗒 : 60340102
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH
T󰖿
Ng󰗞i h󰗜ng d󰖬n khoa h󰗎c: PGS.TS. Võ Th󰗌 Quý
TP. H󰗓 CHÍ MINH - NM 2013
L󰗝I CAM OAN
Tôi xin cam oan ây là công trình nghiên c󰗪u c󰗨a riêng tôi. Các s󰗒 li󰗈u, k󰗀t qu󰖤 nêu
trong lu󰖮n vn là trung th󰗲c các ý ki󰗀n và 󰗂 xu󰖦t c󰗨a tác gi󰖤 cha 󰗤c ai công b󰗒 b󰖦t
k󰗴 công trình nào khác.
Tp.HCM, ngày 16 tháng 12 nm 2013
H󰗎c viên
M󰗥C L󰗥C
󽝢󽜧󽝣

Danh m󰗦c nh󰗰ng t󰗬 vi󰗀t t󰖰t
Danh m󰗦c các b󰖤ng bi󰗄u
PH󰖧N M󰗟 󰖧U
1. S󰗲 c󰖨n thi󰗀t c󰗨a 󰗂 tài
2. M󰗦c tiêu nghiên c󰗪u
3. 󰗒i t󰗤ng và ph󰖢m vi nghiên c󰗪u
4. Phng pháp nghiên c󰗪u
5. K󰗀t c󰖦u lu󰖮n vn
CHNG 1: T󰗕NG QUAN V󰗁 R󰗧I RO, R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 VÀ
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I NGÂN HÀNG THNG
M󰖡I 1
1.1 T󰗖ng quan v󰗂 r󰗨i ro và qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro t󰖢i Ngân hàng thng m󰖢i 1
1.1.1 Khái ni󰗈m v󰗂 ngân hàng thng m󰖢i 1
1.1.2 Khái ni󰗈m v󰗂 r󰗨i ro 2
1.1.3 Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro trong ngân hàng thng m󰖢i 2
1.2 T󰗖ng quan v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng thng m󰖢i 3
1.2.1 Khái ni󰗈m thanh toán qu󰗒c t󰗀 4
1.2.2 Các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀 5
1.2.3 Các lo󰖢i r󰗨i ro trong h󰗎at 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 12
1.2.4 Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i ngân hàng thng m󰖢i 14
*** K󰖿T LU󰖭N CHNG 1 15
CHNG 2: TH󰗱C TR󰖡NG QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM 16
2.1 Gi󰗜i thi󰗈u v󰗂 Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 16
2.1.1 L󰗌ch s󰗮 hình thành và phát tri󰗄n 16
2.1.2 H󰗎at 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam18
2.2 Th󰗲c tr󰖢ng công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng TMCP Công
Thng Vi󰗈t Nam 30
2.2.1 C s󰗠 pháp lý cho công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 trong h󰗈 th󰗒ng 30
2.2.2 Các tr󰗞ng h󰗤p i󰗂n hình v󰗂 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng TMCP

Công Thng Vi󰗈t Nam và ý ki󰗀n ph󰗐ng v󰖦n các bên liên quan 42
2.2.3 ánh gía th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro h󰗎at 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng
TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 65
*** K󰖿T LU󰖭N CHNG 2 66
CHNG 3: 󰗁 XU󰖥T M󰗙T S󰗑 GI󰖣I PHÁP NH󰖱M NÂNG CAO HI󰗇U QU󰖣
CÔNG TÁC QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM 67
3.1 M󰗦c tiêu 󰗌nh h󰗜ng phát tri󰗄n ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 và qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
thanh toán qu󰗒c t󰗀 c󰗨a Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 67
3.2 󰗂 xu󰖦t các gi󰖤i pháp nh󰖲m hoàn thi󰗈n công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀
t󰖢i Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 69
3.2.1 Gi󰖤i pháp nâng cao hi󰗈u qu󰖤 công tác nh󰖮n d󰖢ng r󰗨i ro 69
3.2.2 Các gi󰖤i pháp phòng ch󰗒ng r󰗨i ro 70
3.2.2.1 Qu󰖤n lý r󰗨i ro t󰗸 giá: 70
3.2.2.2 B󰖤o hi󰗄m tài tr󰗤 xu󰖦t kh󰖪u 73
3.2.2.3 Tránh nh󰗰ng r󰗨i ro thông tin và r󰗨i ro quan h󰗈 󰖢i lý 󰖤nh h󰗠ng 󰗀n các
phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀 73
3.2.2.4 󰖸t ra các chng trình m󰗠 r󰗚ng th󰗌 tr󰗞ng v󰗜i tiêu chí an toàn 74
3.2.2.5 ào t󰖢o phát tri󰗄n ngu󰗔n nhân l󰗲c cho ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 76
3.2.2.6 󰖤m b󰖤o vi󰗈c cán b󰗚 tuân th󰗨 úng quy trình c󰗨a thanh toán qu󰗒c t󰗀 77
****K󰖿T LU󰖭N CHNG 3 79
****K󰖿T LU󰖭N 80
TÀI LI󰗇U THAM KH󰖣O
PH󰗥 L󰗥C
BÀI PH󰗏NG V󰖥N
DANH M󰗥C CÁC T󰗫 VI󰖿T T󰖯T
CN Chi nhánh
DN Doanh nghi󰗈p
L/C Tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬
NH Ngân hàng

NHCK Ngân hàng chi󰗀t kh󰖦u
NHCT Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam
NHNN Ngân hàng nhà n󰗜c Vi󰗈t Nam
NHTM Ngân hàng thng m󰖢i
QTRR Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
QTRRTTQT Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀
RR R󰗨i ro
RRTTQT R󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀
TMCP Thng m󰖢i c󰗖 ph󰖨n
TCTD T󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng
TTQT Thanh toán qu󰗒c t󰗀
TTTM Tài tr󰗤 thng m󰖢i
SGDII S󰗠 giao d󰗌ch II Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam
SXKD S󰖤n xu󰖦t kinh doanh
UCP Quy t󰖰c và th󰗲c hành th󰗒ng nh󰖦t v󰗂 tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬
XNK Xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u
DANH SÁCH S 󰗓 Trang
S 󰗔 1.1: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân hàng phát hành L/C trong phng th󰗪c tín d󰗦ng
ch󰗪ng t󰗬 10
S 󰗔 1.2: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng thông báo L/C 10
S 󰗔 2.1: H󰗈 th󰗒ng t󰗖 ch󰗪c c󰗨a Ngân hàng Công thng 17
S 󰗔 2.2: C c󰖦u t󰗖 ch󰗪c b󰗚 máy và i󰗂u hành c󰗨a Tr󰗦 s󰗠 chính 17
S 󰗔 2.3: C c󰖦u t󰗖 ch󰗪c b󰗚 máy i󰗂u hành c󰗨a S󰗠 giao d󰗌ch, Chi nhánh c󰖦p 1, Chi
nhánh c󰖦p 2 18
DANH SÁCH B󰖣NG BI󰗃U Trang
B󰖤ng 2.1 - Tình hình doanh s󰗒 thanh toán XNK t󰗬 nm 2008-2012 c󰗨a Ngân hàng TMCP
Công Thng Vi󰗈t Nam 20
B󰖤ng 2.2 : 󰗒i t󰗤ng khách hàng c󰖨n l󰖦y thông tin qua Phòng 󰗌nh ch󰗀 tài chính 28
B󰖤ng 2.3: Xác su󰖦t x󰖤y ra t󰗖n th󰖦t trên s󰗒 h󰗤p 󰗔ng TTQT trong ho󰖢t 󰗚ng TTQT t󰖢i
Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 37

B󰖤ng 2.4: T󰗊 l󰗈 t󰗖n th󰖦t trên s󰗒 h󰗤p 󰗔ng TTQT trong ho󰖢t 󰗚ng TTQT t󰖢i Ngân hàng
TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 38
B󰖤ng 2.5: K󰗀t c󰖦u v󰗂 xác su󰖦t t󰗖n th󰖦t trong ho󰖢t 󰗚ng TTQT t󰖢i Ngân hàng TMCP Công
Thng Vi󰗈t Nam 39
B󰖤ng 2.6 : K󰗀t c󰖦u v󰗂 Giá tr󰗌 t󰗖n th󰖦t trong ho󰖢t 󰗚ng TTQT t󰖢i Ngân hàng TMCP Công
Thng Vi󰗈t Nam 40
B󰖤ng 2.7: B󰖤ng T󰗖ng h󰗤p r󰗨i ro qua 5 tr󰗞ng h󰗤p r󰗨i ro i󰗄n hình t󰖢i Ngân hàng TMCP
Công Thng Vi󰗈t Nam 56
B󰖤ng 2.8: B󰖤ng t󰗖ng h󰗤p các r󰗨i ro h󰗎at 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 x󰖤y ra t󰖢i Ngân hàng
TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 58
L󰗝I M󰗟 󰖧U
1. S󰗲 c󰖨n thi󰗀t c󰗨a 󰗂 tài:
Trong b󰗒i c󰖤nh toàn c󰖨u hóa hi󰗈n nay, vi󰗈c giao thng gi󰗰a các n󰗜c h󰗀t
s󰗪c c󰖨n thi󰗀t và ph󰗖 bi󰗀n. Thanh toán qu󰗒c t󰗀 qua ngân hàng góp ph󰖨n không nh󰗐
giúp vi󰗈c giao thng gi󰗰a các doanh nghi󰗈p t󰖢i các qu󰗒c gia kh󰖰p ni trên th󰗀
gi󰗜i tr󰗠 nên n gi󰖤n, thu󰖮n ti󰗈n, nhanh chóng, chính xác và an toàn.
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 ã ra 󰗞i t󰗬 lâu, nhng nó m󰗜i ch󰗊 phát tri󰗄n m󰖢nh m󰖾
vào cu󰗒i th󰗀 k󰗸 20 khi mà kh󰗒i l󰗤ng mua bán, 󰖨u t qu󰗒c t󰗀 và chuy󰗄n ti󰗂n qu󰗒c
t󰗀 ngày càng gia tng, tù ó làm cho kh󰗒i l󰗤ng các giao d󰗌ch thanh toán qua ngân
hàng cng tng theo. Thanh toán qu󰗒c t󰗀 ã tr󰗠 thành m󰗚t b󰗚 ph󰖮n không th󰗄 thi󰗀u
trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a n󰗂n kinh t󰗀 c󰗨a các qu󰗒c gia hi󰗈n nay. Thanh toán qu󰗒c t󰗀 là
m󰖰t xích không th󰗄 thi󰗀u trong dây chuy󰗂n ho󰖢t 󰗚ng kinh t󰗀 qu󰗒c t󰗀.Thanh toán
qu󰗒c t󰗀 là khâu quan tr󰗎ng c󰗨a giao d󰗌ch mua bán hàng hóa, d󰗌ch v󰗦 gi󰗰a các cá
nhân, t󰗖 ch󰗪c thu󰗚c các qu󰗒c gia khác nhau. Thanh toán qu󰗒c t󰗀 góp ph󰖨n gi󰖤i
quy󰗀t m󰗒i quan h󰗈 hàng hoá ti󰗂n t󰗈, t󰖢o nên s󰗲 liên t󰗦c c󰗨a quá trình s󰖤n xu󰖦t và
󰖪y nhanh quá trình lu thông hàng hoá trên ph󰖢m vi qu󰗒c t󰗀. N󰗀u ho󰖢t 󰗚ng
thanh toán qu󰗒c t󰗀 󰗤c ti󰗀n hành nhanh chóng, an toàn s󰖾 khi󰗀n cho quan h󰗈 lu
thông hàng hoá ti󰗂n t󰗈 gi󰗰a ng󰗞i mua và ng󰗞i bán di󰗆n ra trôi ch󰖤y, hi󰗈u qu󰖤
hn.
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 là m󰗚t lo󰖢i hình d󰗌ch v󰗦 liên quan 󰗀n tài s󰖤n ngo󰖢i b󰖤ng

c󰗨a ngân hàng. Ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 giúp ngân hàng áp 󰗪ng t󰗒t hn nhu
c󰖨u a d󰖢ng c󰗨a khách hàng v󰗂 các d󰗌ch v󰗦 tài chính có liên quan t󰗜i thanh toán
qu󰗒c t󰗀. Trên c s󰗠 ó giúp ngân hàng tng doanh thu, nâng cao uy tín c󰗨a ngân
hàng và t󰖢o d󰗲ng ni󰗂m tin cho khách hàng. i󰗂u ó không ch󰗊 giúp ngân hàng m󰗠
r󰗚ng qui mô ho󰖢t 󰗚ng mà còn là m󰗚t u th󰗀 t󰖢o nên s󰗪c c󰖢nh tranh cho ngân hàng
trong c ch󰗀 th󰗌 tr󰗞ng. Ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 không ch󰗊 là m󰗚t nghi󰗈p v󰗦
n thu󰖨n mà còn là m󰗚t ho󰖢t 󰗚ng nh󰖲m h󰗘 tr󰗤 và b󰗖 sung cho các ho󰖢t 󰗚ng kinh
doanh khác c󰗨a ngân hàng. Ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 󰗤c th󰗲c hi󰗈n t󰗒t s󰖾 m󰗠
r󰗚ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u, phát tri󰗄n ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh ngo󰖢i t󰗈,
b󰖤o lãnh ngân hàng trong ngo󰖢i thng, tài tr󰗤 thng m󰖢i và các nghi󰗈p v󰗦 ngân
hàng qu󰗒c t󰗀 khác󰜧
Ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 giúp ngân hàng m󰗠 r󰗚ng quan h󰗈 v󰗜i các ngân
hàng n󰗜c ngoài, nâng cao uy tín c󰗨a mình trên tr󰗞ng qu󰗒c t󰗀, trên c s󰗠 ó khai
thác 󰗤c ngu󰗔n tài tr󰗤 c󰗨a các ngân hàng n󰗜c ngoài và ngu󰗔n v󰗒n trên th󰗌 tr󰗞ng
tài chính qu󰗒c t󰗀 󰗄 áp 󰗪ng nhu c󰖨u v󰗂 v󰗒n c󰗨a ngân hàng.
M󰖤ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 cng em l󰖢i l󰗤i nhu󰖮n l󰗜n cho các ngân hàng t󰗬
ngu󰗔n phí d󰗌ch vu, cho vay thanh toán xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u, kinh doanh ngo󰖢i t󰗈, huy
󰗚ng v󰗒n t󰗬 ngu󰗔n ti󰗂n kí qu󰗺 󰗄 thanh toán c󰗨a các doanh nghi󰗈p,󰜧 Tuy nhiên
các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀 cng ch󰗪a 󰗲ng r󰖦t nhi󰗂u r󰗨i ro mà n󰗀u không
n󰖰m rõ và qu󰖤n lý ch󰖸t ch󰖾, ngân hàng là bên ch󰗌u b󰗔i th󰗞ng nh󰗰ng kho󰖤n ti󰗂n
l󰗜n, ngoài ra còn 󰖤nh h󰗠ng uy tín c󰗨a ngân hàng trong n󰗜c l󰖬n trên h󰗈 th󰗒ng
ngân hàng qu󰗒c t󰗀 . Vì v󰖮y, vi󰗈c qu󰖤n lý r󰗨i ro các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀
t󰖢i các ngân hàng vô cùng quan tr󰗎ng.
Nh󰖮n th󰗪c 󰗤c t󰖨m quan tr󰗎ng c󰗨a v󰖦n 󰗂 này nên tôi quy󰗀t 󰗌nh ch󰗎n 󰗂
tài 󰜝Qu󰖤n lý r󰗨i ro trong các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i NHTMCP Công
Thng Vi󰗈t Nam󰜞 làm 󰗂 tài nghiên c󰗪u.
2. M󰗦c tiêu nghiên c󰗪u:
- 󰗂 tài t󰖮p trung phân tích th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n lý r󰗨i ro trong các phng th󰗪c
thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i NH TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam
- T󰗬 nh󰗰ng th󰗲c tr󰖢ng hi󰗈n t󰖢i, 󰗂 tài 󰗂 xu󰖦t gi󰖤i pháp 󰗄 nâng cao hi󰗈u qu󰖤

vi󰗈c qu󰖤n lý r󰗨i ro trong các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i Ngân hàng
TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam.
3. 󰗒i t󰗤ng nghiên c󰗪u:
- 󰗒i t󰗤ng nghiên c󰗪u: th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n lý r󰗨i ro trong các phng th󰗪c thanh
toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i ngân hàng
- Ph󰖢m vi nghiên c󰗪u: lu󰖮n vn nghiên c󰗪u ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 c󰗨a
Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam trong vòng 5 nm qua
5. Phng pháp nghiên c󰗪u:
Lu󰖮n vn s󰗮 d󰗦ng phng pháp phân tích, t󰗖ng h󰗤p, di󰗆n gi󰖤i nh󰖲m nêu rõ th󰗲c
tr󰖢ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán hi󰗈n này c󰗨a Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam.
Trên c󰗠 s󰗢 t󰗖ng h󰗤p th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro này 󰗄 󰗂 xu󰖦t ra gi󰖤i pháp.
6. K󰗀t c󰖦u c󰗨a lu󰖮n vn:
Ngoài ph󰖨n m󰗠 󰖨u, k󰗀t lu󰖮n, và ph󰗦 luc, lu󰖮n vn bao g󰗔m 3 chng:
- Chng 1: T󰗕NG QUAN V󰗁 R󰗧I RO, R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C
T󰖿 VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I NHTM
- Chng 2: TH󰗱C TR󰖡NG QU󰖣N LÝ R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C
T󰖿 T󰖡I NHTMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM.
- Chng 3: 󰗁 XU󰖥T M󰗙T S󰗑 GI󰖣I PHÁP NH󰖱M NÂNG CAO HI󰗇U
QU󰖣 QU󰖣N LÝ R󰗧I RO TRONG CÁC PHNG TH󰗩C THANH
TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I NHTMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM.
1
󰗕NG QUAN V󰗁 R󰗧I RO, R󰗧I RO THANH
TOÁN QU󰗑C T󰖿 VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH
TOÁN QU󰗑C T󰖿 T󰖡I NGÂN HÀNG THNG M󰖡I
󰗒i c󰖤nh h󰗚i nh󰖮p hi󰗈n nay, các ngân hàng thng m󰖢i cng nh ho󰖢t 󰗚ng
thanh toán qu󰗒c t󰗀 c󰗨a chúng ã và ang phát tri󰗄n r󰖦t nhanh và a d󰖢ng. Song song v󰗜i
s󰗲 phát tri󰗄n này chính là nh󰗰ng r󰗨i ro mà các ngân hàng thng m󰖢i phái 󰗒i di󰗈n và có
gi󰖤i pháp qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro úng 󰖰n, k󰗌p th󰗞i thì các ngân hàng thng m󰖢i m󰗜i có th󰗄 phát
tri󰗄n b󰗂n v󰗰ng.
1.1 T󰗕NG QUAN V󰗁 R󰗧I RO VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO T󰖡I NGÂN HÀNG

THNG M󰖡I
1.1.1 Khái ni󰗈m v󰗂 ngân hàng thng m󰖢i
Ngân hàng thng m󰖢i là m󰗚t t󰗖 ch󰗪c kinh t󰗀, ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh trên lnh v󰗲c
ti󰗂n t󰗈, tín d󰗦ng, nó cung c󰖦p m󰗚t s󰗒 d󰗌ch v󰗦 cho khách hàng và ng󰗤c l󰖢i nó nh󰖮n ti󰗂n
g󰗮i c󰗨a khách hàng v󰗜i các hình th󰗪c khác nhau (Phan Th󰗌 Thu Hà, 2009). Nghi󰗈p v󰗦
kinh doanh c󰗨a Ngân hàng thng m󰖢i r󰖦t phong phú và a d󰖢ng cùng v󰗜i s󰗲 phát tri󰗄n
c󰗨a khách hàng, khoa h󰗎c k󰗺 thu󰖮t kinh t󰗀 và xã h󰗚i, ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a Ngân hàng thng
m󰖢i cng có nhi󰗂u phng pháp m󰗜i, nhng các nghi󰗈p v󰗦 kinh doanh v󰗂 c b󰖤n không
thay 󰗖i là nh󰖮n ti󰗂n g󰗮i và ho󰖢t 󰗚ng cho vay, 󰖨u t. Qua Ngân hàng thng m󰖢i các
chính sách tài chính ti󰗂n t󰗈 c󰗨a Qu󰗒c gia s󰖾 󰗤c th󰗲c hi󰗈n m󰗚t cách nhanh chóng và
cng nh󰗞 nó mà vi󰗈c ki󰗄m soát ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các doanh nghi󰗈p theo úng lu󰖮t pháp
󰗤c d󰗆 dàng hn. S󰗲 ra 󰗞i, t󰗔n t󰖢i và phát tri󰗄n c󰗨a Ngân hàng luôn g󰖰n li󰗂n v󰗜i s󰗲
phát tri󰗄n c󰗨a n󰗂n kinh t󰗀 và 󰗞i s󰗒ng xã h󰗚i. Trong c ch󰗀 th󰗌 tr󰗞ng, các Ngân hàng
thng m󰖢i và các t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng cng là các doanh nghi󰗈p nhng chúng là nh󰗰ng
doanh nghi󰗈p 󰖸c bi󰗈t vì tài s󰖤n trong quá trình kinh doanh c󰗨a các Ngân hàng thng
m󰖢i 󰗂u ph󰗦 thu󰗚c vào các khách hàng.
2
M󰖸t khác, hàng hóa mà các Ngân hàng kinh doanh là m󰗚t lo󰖢i hàng hóa 󰖸c bi󰗈t, nó
r󰖦t nh󰖮y c󰖤m v󰗜i s󰗲 bi󰗀n 󰗖i c󰗨a th󰗌 tr󰗞ng và tình hình kinh t󰗀 xã h󰗚i.
1.1.2 Khái ni󰗈m v󰗂 r󰗨i ro
Theo tr󰗞ng phái c󰗖 i󰗄n, r󰗨i ro 󰗤c xem là s󰗲 không may m󰖰n, nguy hi󰗄m. Trong
kinh doanh, r󰗨i ro 󰗤c hi󰗄u là nh󰗰ng b󰖦t tr󰖰c ngoài ý mu󰗒n x󰖤y ra trong quá trình kinh
doanh, s󰖤n xu󰖦t c󰗨a doanh nghi󰗈p, tác 󰗚ng x󰖦u 󰗀n s󰗲 t󰗔n t󰖢i và phát tri󰗄n c󰗨a m󰗚t
doanh nghi󰗈p. Theo tr󰗞ng phái hi󰗈n 󰖢i, r󰗨i ro là s󰗲 b󰖦t tr󰖰c có th󰗄 o l󰗞ng 󰗤c, v󰗬a
mang tính tích c󰗲c, v󰗬a mang tính tiêu c󰗲c. R󰗨i ro có th󰗄 mang 󰗀n nh󰗰ng t󰗖n th󰖦t m󰖦t
mát cho con ng󰗞i nhng cng có th󰗄 mang l󰖢i nh󰗰ng l󰗤i ích, nh󰗰ng c h󰗚i. N󰗀u tích c󰗲c
nghiên c󰗪u r󰗨i ro, ng󰗞i ta có th󰗄 tìm ra nh󰗰ng bi󰗈n pháp phòng ng󰗬a, h󰖢n ch󰗀 nh󰗰ng r󰗨i
ro tiêu c󰗲c, ón nh󰖮n nh󰗰ng c h󰗚i mang l󰖢i k󰗀t qu󰖤 t󰗒t 󰖺p cho tng lai (Nguy󰗆n Vn
Ti󰗀n, 2010)
R󰗨i ro có th󰗄 xu󰖦t hi󰗈n trong m󰗎i ngành ngh󰗂, lnh v󰗲c kinh doanh. Nó là m󰗚t y󰗀u

t󰗒 khách quan nên chúng ta không th󰗄 lo󰖢i tr󰗬 󰗤c h󰗀t mà ch󰗊 có th󰗄 h󰖢n ch󰗀 s󰗲 xu󰖦t
hi󰗈n c󰗨a nó và làm gi󰖤m i nh󰗰ng thi󰗈t h󰖢i do chúng gây ra. Trong kinh doanh xu󰖦t nh󰖮p
kh󰖪u, r󰗨i ro là s󰗲 b󰖦t tr󰖰c có th󰗄 o l󰗞ng 󰗤c, nó có th󰗄 t󰖢o ra nh󰗰ng t󰗖n th󰖦t, m󰖦t mát,
thi󰗈t h󰖢i ho󰖸c làm m󰖦t i nh󰗰ng c h󰗚i sinh l󰗞i, nhng cng có th󰗄 em 󰗀n nh󰗰ng l󰗤i
ích, nh󰗰ng c h󰗚i thu󰖮n l󰗤i trong lnh v󰗲c ho󰖢t 󰗚ng này. R󰗨i ro 󰗒i v󰗜i nhà xu󰖦t kh󰖪u
hay nhà nh󰖮p kh󰖪u cng chính là r󰗨i ro c󰗨a ngân hàng vì h󰗎 chính là nh󰗰ng khách hàng
mà ngân hàng ph󰗦c v󰗦.
1.1.3 Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro trong ngân hàng thng m󰖢i
R󰗨i ro trong kinh doanh ngân hàng là nh󰗰ng bi󰗀n c󰗒 không mong 󰗤i mà khi nó x󰖤y
ra s󰖾 d󰖬n 󰗀n s󰗲 t󰗖n th󰖦t v󰗂 tài s󰖤n c󰗨a ngân hàng, gi󰖤m sút l󰗤i nhu󰖮n th󰗲c t󰗀 so v󰗜i d󰗲
ki󰗀n. Vì v󰖮y Có th󰗀 nói b󰖤n ch󰖦t ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a m󰗚t NHTM hi󰗈n nay là ch󰖦p nh󰖮n r󰗨i ro
và qu󰖤n lý r󰗨i ro. 󰗒i m󰖸t v󰗜i r󰗨i ro c󰗨a các ngân hàng là i󰗂u không th󰗄 tránh kh󰗐i.
Cùng v󰗜i s󰗲 ra 󰗞i hàng lo󰖢t c󰗨a các ngân hàng hi󰗈n nay mà song hành v󰗜i nó là không ít
3
nh󰗰ng r󰗨i ro d󰖬n 󰗀n vi󰗈c không ch󰗊 󰖤nh h󰗠ng 󰗀n ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a b󰖤n thân ngân hàng ó
mà còn có tác 󰗚ng 󰗀n c󰖤 n󰗂n kinh t󰗀.
Cha có khái ni󰗈m th󰗒ng nh󰖦t v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro nhng trên quan i󰗄m qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i
ro toàn di󰗈n c󰗨a Kloman (1990), Haimes (1991) có th󰗄 a ra khái ni󰗈m nh sau:
Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro: là quá trình ti󰗀p c󰖮n r󰗨i ro m󰗚t cách khoa h󰗎c, toàn di󰗈n và có h󰗈
th󰗒ng nh󰖲m nh󰖮n d󰖢ng, ki󰗄m soát, phòng ng󰗬a và gi󰖤m thi󰗄u nh󰗰ng t󰗖n th󰖦t, m󰖦t
mát nh󰗰ng 󰖤nh h󰗠ng b󰖦t l󰗤i c󰗨a r󰗨i ro;
Và theo cánh nhìn m󰗜i v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro có th󰗄 a ra khái ni󰗈m: Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
là quá trình ti󰗀p c󰖮n r󰗨i ro m󰗚t cách khoa h󰗎c, toàn di󰗈n, liên t󰗦c và có h󰗈 th󰗒ng nh󰖲m
nh󰖮n d󰖢ng, ki󰗄m soát, phòng ng󰗬a và gi󰖤m thi󰗄u nh󰗰ng t󰗖n th󰖦t, m󰖦t mát, nh󰗰ng 󰖤nh
h󰗠ng b󰖦t l󰗤i c󰗨a r󰗨i ro, 󰗔ng th󰗞i tìm cách bi󰗀n r󰗨i ro thành nh󰗰ng c h󰗚i thành công.
Nh v󰖮y qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro trong ngân hàng là vi󰗈c theo dõi sát quá trình s󰗮 d󰗦ng
v󰗒n c󰗨a ngân hàng v󰗜i nhi󰗈m v󰗦 ch󰗨 y󰗀u là ki󰗄m soát và h󰖢n ch󰗀 các lo󰖢i r󰗨i ro phát
quan h󰗤p lý gi󰗰a v󰗒n t󰗲 có c󰗨a ngân hàng v󰗜i m󰗪c 󰗚 m󰖢o hi󰗄m trong s󰗮 d󰗦ng v󰗒n c󰗨a
ngân hàng.
1.2 T󰗕NG QUAN V󰗁 QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH TOÁN QU󰗑C T󰖿

T󰖡I NGÂN HÀNG THNG M󰖡I
1.2.1 Khái ni󰗈m thanh toán qu󰗒c t󰗀
Trong b󰗒i c󰖤nh h󰗚i nh󰖮p kinh t󰗀 toàn c󰖨u nh hi󰗈n nay, các m󰗒i quan h󰗈 kinh t󰗀,
chính tr󰗌 thng m󰖢i ngày càng phát tri󰗄n m󰖢nh m󰖾 và k󰗀t qu󰖤 là hình thành nên các
kho󰖤n thu và chi ti󰗂n t󰗈 qu󰗒c t󰗀 gia các 󰗒i tác 󰗠 các n󰗜c khác nhau. Các m󰗒i quan h󰗈
ti󰗂n t󰗈 này ngày m󰗚t phong phú, a d󰖢ng v󰗜i quy mô ngày càng l󰗜n. Chúng góp ph󰖨n t󰖢o
nên tình tr󰖢ng tài chính c󰗨a m󰗘i n󰗜c, có th󰗄 󰗠 tr󰖢ng thái b󰗚i thu hay b󰗚i chi. Trong các
m󰗒i quan h󰗈 qu󰗒c t󰗀, các 󰗒i tác 󰗠 các n󰗜c khác nhau, do v󰖮y có s󰗲 khác nhau v󰗂 ngôn
ng󰗰 cách xa nhau v󰗂 󰗌a lý nên vi󰗈c thanh toán không th󰗄 ti󰗀n hành tr󰗲c ti󰗀p v󰗜i nhau mà
ph󰖤i thông qua các t󰗖 ch󰗪c trung gian, ó chính là các ngân hàng thng m󰖢i cùng v󰗜i
m󰖢ng l󰗜i ho󰖢t 󰗚ng kh󰖰p ni trên th󰗀 gi󰗜i.
4
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 ã ra 󰗞i t󰗬 lâu, nhng nó m󰗜i ch󰗊 phát tri󰗄n m󰖢nh m󰖾 vào cu󰗒i
th󰗀 k󰗸 20 khi mà kh󰗒i l󰗤ng mua bán, 󰖨u t qu󰗒c t󰗀 và chuy󰗄n ti󰗂n qu󰗒c t󰗀 ngày càng
gia tng, t󰗬 ó làm cho kh󰗒i l󰗤ng các giao d󰗌ch thanh toán qua ngân hàng cng tng
theo. Thanh toán qu󰗒c t󰗀 ã tr󰗠 thành m󰗚t b󰗚 ph󰖮n không th󰗄 thi󰗀u trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a
n󰗂n kinh t󰗀 c󰗨a các qu󰗒c gia hi󰗈n nay.
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 là vi󰗈c th󰗲c hi󰗈n các ngha v󰗦 ti󰗂n t󰗈, phát sinh trên c s󰗠 các
ho󰖢t 󰗚ng kinh t󰗀 và phi kinh t󰗀 gi󰗰a các t󰗖 ch󰗪c hay cá nhân n󰗜c này v󰗜i các t󰗖 ch󰗪c
hay cá nhân n󰗜c khác, ho󰖸c gi󰗰a m󰗚t qu󰗒c gia v󰗜i m󰗚t t󰗖 ch󰗪c qu󰗒c t󰗀, th󰗞ng 󰗤c
thông qua quan h󰗈 gi󰗰a các Ngân hàng c󰗨a các n󰗜c có liên quan (inh Xuân Trình,
1996).
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 khác v󰗜i thanh toán trong n󰗜c là 󰗠 ây nó liên quan 󰗀n vi󰗈c
trao 󰗖i ti󰗂n c󰗨a qu󰗒c gia này l󰖦y ti󰗂n c󰗨a qu󰗒c gia khác. Vì v󰖮y khi ký k󰗀t các h󰗤p 󰗔ng
mua bán ngo󰖢i thng các bên ph󰖤i th󰗐a thu󰖮n v󰗜i nhau l󰖦y 󰗔ng ti󰗂n c󰗨a n󰗜c nào là
ti󰗂n t󰗈 tính toán v à thanh toán trong h󰗤p 󰗔ng, 󰗔ng th󰗞i ph󰖤i tính toán th󰖮n tr󰗎ng 󰗄 l󰗲a
ch󰗎n các bi󰗈n pháp phòng ch󰗒ng r󰗨i ro khi t󰗸 giá h󰗒i oái bi󰗀n 󰗚ng.
Ti󰗂n t󰗈 trong thanh toán qu󰗒c t󰗀 th󰗞ng không ph󰖤i là ti󰗂n m󰖸t mà nó t󰗔n t󰖢i d󰗜i
hình th󰗪c các phng ti󰗈n thanh toán nh th chuy󰗄n ti󰗂n, i󰗈n chuy󰗄n ti󰗂n, h󰗒i phi󰗀u, k󰗴
phi󰗀u và séc ghi b󰖲ng ngo󰖢i t󰗈.

Thanh toán gi󰗰a các n󰗜c 󰗂u 󰗤c ti󰗀n hành thông qua ngân hàng và không dùng
ti󰗂n m󰖸t, n󰗀u có thì ch󰗊 trong nh󰗰ng tr󰗞ng h󰗤p riêng bi󰗈t. Do v󰖮y thanh toán qu󰗒c t󰗀 v󰗂
b󰖤n ch󰖦t chính là các nghi󰗈p v󰗦 ngân hàng qu󰗒c t󰗀. Chúng 󰗤c hình thành và phát tri󰗄n
trên c s󰗠 các h󰗤p 󰗔ng ngo󰖢i thng và các trao 󰗖i ti󰗂n t󰗈 qu󰗒c t󰗀.
Thanh toán qu󰗒c t󰗀 󰗤c th󰗲c hi󰗈n d󰗲a trên n󰗂n t󰖤ng pháp lu󰖮t và t󰖮p quán thng
m󰖢i qu󰗒c t󰗀, 󰗔ng th󰗞i nó cng b󰗌 chi ph󰗒i b󰗠i lu󰖮t pháp c󰗨a các qu󰗒c gia, b󰗠i các chính
sách kinh t󰗀, chính sách ngo󰖢i thng và chính sách ngo󰖢i h󰗒i c󰗨a các qu󰗒c gia tham gia
trong thanh toán.
5
1.2.2 Các phng th󰗪c thanh toán qu󰗒c t󰗀: thanh toán qu󰗒c t󰗀 qua ngân hàng
hi󰗈n nay r󰖦t a d󰖢ng và có nh󰗰ng phng th󰗪c sau ây (Tr󰖨n Hoàng Ngân, 2007)
1.2.2.1 Phng th󰗪c chuy󰗄n ti󰗂n
Phng th󰗪c chuy󰗄n ti󰗂n là phng th󰗪c thanh toán n gi󰖤n nh󰖦t, trong ó m󰗚t
khách hàng tr󰖤 ti󰗂n (ng󰗞i mua, nhà nh󰖮p kh󰖪u󰜧.) yêu c󰖨u ngân hàng ph󰗦c v󰗦 mình
chuy󰗄n m󰗚t s󰗒 ti󰗂n nh󰖦t 󰗌nh cho ng󰗞i h󰗠ng l󰗤i (ng󰗞i bán, nhà xu󰖦t kh󰖪u, ng󰗞i nh󰖮n
ti󰗂n󰜧) 󰗠 m󰗚t 󰗌a i󰗄m xác 󰗌nh và trong m󰗚t th󰗞i gian nh󰖦t 󰗌nh .
1.2.2.2. Phng th󰗪c ghi s󰗖
ây là phng th󰗪c thanh toán, trong ó nhà xu󰖦t kh󰖪u sau khi giao hàng thì ghi N󰗤
tài kho󰖤n cho bên nh󰖮p kh󰖪u vào m󰗚t cu󰗒n s󰗖 theo dõi; vi󰗈c thanh toán các kho󰖤n n󰗤 này
󰗤c th󰗲c hi󰗈n thông th󰗞ng theo 󰗌nh k󰗴 nh ã th󰗐a thu󰖮n. Nh v󰖮y, v󰗂 th󰗲c ch󰖦t ây
là phng th󰗪c thanh toán n󰗤 còn kh󰖦t l󰖢i, ng󰗤c v󰗜i phng th󰗪c chuy󰗄n ti󰗂n 󰗪ng tr󰗜c
.
1.2.2.3 Phng th󰗪c nh󰗞 thu
Phng th󰗪c nh󰗞 thu là phng th󰗪c thanh toán mà bên có các kho󰖤n ti󰗂n t󰗬 các
công c󰗦 nhà xu󰖦t kh󰖪u thanh toán 󰗨y thác cho ngân hàng thu h󰗚 ti󰗂n ghi trên công c󰗦
thanh toán ó t󰗬 phía ng󰗞i n󰗤.
Các công c󰗦 thanh toán qu󰗒c t󰗀 th󰗞ng g󰗔m: h󰗒i phi󰗀u (bill of exchange); k󰗴 phi󰗀u
thng m󰖢i (Promissory Note), séc qu󰗒c t󰗀 (International cheque), hóa n thu ti󰗂n
(Financial Invoice).
Các lo󰖢i nh󰗞 thu:

- Nh󰗞 thu trn (Clean Collection): là m󰗚t trong các phng th󰗪c thanh toán áp d󰗦ng
trong h󰗤p mua bán hàng hóa qu󰗒c t󰗀 mà trong ó nhà xu󰖦t kh󰖪u 󰗨y thác cho ngân hàng
thu h󰗚 ti󰗂n ghi trên công c󰗦 thanh toán mà không kèm v󰗜i i󰗂u ki󰗈n chuy󰗄n giao ch󰗪ng
t󰗬.
6
- Nh󰗞 thu kèm ch󰗪ng t󰗬 (Documentary 󰜔 Collection): là phng th󰗪c thanh toán mà
nhà xu󰖦t kh󰖪u nh󰗞 ngân hàng thu h󰗚 ti󰗂n t󰗬 nhà nh󰖮p kh󰖪u không nh󰗰ng ch󰗊 d󰗲a trên c
s󰗠 h󰗒i phi󰗀u mà còn trên b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 hàng hóa g󰗮i kèm v󰗜i h󰗒i phi󰗀u, n󰗀u nhà nh󰖮p kh󰖪u
không 󰗔ng ý thanh toán ho󰖸c ch󰖦p nh󰖮n lên h󰗒i phi󰗀u thì ngân hàng s󰖾 không giao b󰗚
ch󰗪ng t󰗬.
o Nh󰗞 thu kèm ch󰗪ng t󰗬 d󰖢ng D/P (Documents against payment): Thanh toán
󰗖i ch󰗪ng t󰗬 󰜔 nh󰗞 thu tr󰖤 ngay, nhà nh󰖮p kh󰖪u ch󰗊 nh󰖮n 󰗤c các ch󰗪ng t󰗬 s󰗠
h󰗰u hàng hoá sau khi th󰗲c hi󰗈n thanh toán.
o Nh󰗞 thu kèm ch󰗪ng t󰗬 d󰖢ng D/A (Documents against Acceptance): Ch󰖦p nh󰖮n
thanh toán 󰗖i ch󰗪ng t󰗬 󰜔 nh󰗞 thu tr󰖤 ch󰖮m, nhà nh󰖮p kh󰖪u nh󰖮n ch󰗪ng t󰗬 s󰗠
h󰗰u hàng hóa sau khi ký ch󰖦p nh󰖮n h󰗒i phi󰗀u tr󰖤 ti󰗂n vào th󰗞i i󰗄m 󰗤c xác
󰗌nh sau.
1.2.2.4 Phng th󰗪c tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬
Tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬 (TDCT) là phng th󰗪c thanh toán trong ó m󰗚t ngân hàng
(ngân hàng m󰗠 th tín d󰗦ng), theo yêu c󰖨u c󰗨a khách hàng (ng󰗞i yêu c󰖨u m󰗠 th tín
d󰗦ng) s󰖾 m󰗠 m󰗚t th tín d󰗦ng cho ng󰗞i h󰗠ng l󰗤i do khách hàng ch󰗊 󰗌nh trong ó cam
k󰗀t s󰖾 tr󰖤 m󰗚t s󰗒 ti󰗂n nh󰖦t 󰗌nh cho ng󰗞i ó (ng󰗞i h󰗠ng l󰗤i c󰗨a th tín d󰗦ng) ho󰖸c
ch󰖦p nh󰖮n h󰗒i phi󰗀u do ng󰗞i náy ký phát trong ph󰖢m vi s󰗒 ti󰗂n ó, khi ng󰗞i này xu󰖦t
trình cho ngân hàng m󰗚t b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 thanh toán phù h󰗤p v󰗜i nh󰗰ng quy 󰗌nh 󰗂 ra trong
th tín d󰗦ng.
Th tín d󰗦ng là m󰗚t ch󰗪ng th, trong ó ngân hàng phát hành cam k󰗀t tr󰖤 ti󰗂n cho
ng󰗞i th󰗦 h󰗠ng n󰗀u h󰗎 xu󰖦t trình 󰗤c m󰗚t b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 thanh toán phù h󰗤p các i󰗂u
kho󰖤n c󰗨a th tín d󰗦ng.Vì v󰖮y, LC là m󰗚t s󰗲 cam k󰗀t ch󰗪 không ph󰖤i m󰗚t l󰗞i h󰗪a. Ngân
hàng b󰗌 ràng bu󰗚c trách nhi󰗈m pháp lý khi th󰗲c hi󰗈n m󰗠 L/C.
Th󰗲c ch󰖦t trong ho󰖢t 󰗚ng mua bán hàng hóa qu󰗒c t󰗀, phng th󰗪c thanh toán th

tín d󰗦ng ã chuy󰗄n trách nhi󰗈m thanh toán t󰗬 nhà nh󰖮p kh󰖪u sang ngân hàng b󰖤o 󰖤m
nhà xu󰖦t kh󰖪u giao hàng và nh󰖮n ti󰗂n hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nh󰖮p kh󰖪u nh󰖮n
7
󰗤c hóa n v󰖮n chuy󰗄n hàng úng h󰖢n. Vì v󰖮y, 󰗠 m󰗚t m󰗪c 󰗚 nh󰖦t 󰗌nh, L/C là
phng th󰗪c thanh toán cân b󰖲ng 󰗤c l󰗤i ích c󰗨a c󰖤 hai bên xu󰖦t kh󰖪u và nh󰖮p kh󰖪u và
gi󰖤i quy󰗀t 󰗤c mâu thu󰖬n không tín nhi󰗈m nhau c󰗨a c󰖤 hai bên.
Vì v󰖮y, phng th󰗪c này 󰗤c s󰗮 d󰗦ng ph󰗖 bi󰗀n trong ho󰖢t 󰗚ng mua bán hàng hóa
qu󰗒c t󰗀.
Ch󰗪c nng Th tín d󰗦ng
i) Ch󰗪c nng thanh toán: L/C là m󰗚t phng th󰗪c thanh toán r󰖦t thông d󰗦ng
trong mua bán qu󰗒c t󰗀. L/C th󰗞ng 󰗤c s󰗮 d󰗦ng nh là m󰗚t công c󰗦 thanh toán
không dùng ti󰗂n m󰖸t.
ii) Ch󰗪c nng b󰖤o 󰖤m: L/C là m󰗚t cam k󰗀t thanh toán có i󰗂u ki󰗈n và 󰗚c l󰖮p
c󰗨a ngân hàng phát hành, b󰖤o 󰖤m là ng󰗞i th󰗦 h󰗠ng s󰖾 không còn b󰗌 ph󰗦 thu󰗚c
vào thi󰗈n chí thanh toán c󰗨a ng󰗞i mua.
(iii) Ch󰗪c nng tín d󰗦ng: Trong m󰗚t giao d󰗌ch L/C, ngân hàng có th󰗄 chi󰗀t kh󰖦u
ch󰗪ng t󰗬 hàng xu󰖦t c󰗨a ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u v󰗜i i󰗂u ki󰗈n là nh󰗰ng ch󰗪ng t󰗬 ó hoàn
toàn h󰗤p l󰗈.
Phng th󰗪c tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬 liên quan 󰗀n các bên:
- Ng󰗞i xin m󰗠 th tín d󰗦ng (Applicant for the credit): là t󰗖 ch󰗪c nh󰖮p kh󰖪u,
nhà nh󰖮p kh󰖪u yêu c󰖨u ngân hàng ph󰗦c v󰗦 mình phát hành m󰗚t L/C và có trách nhi󰗈m
pháp lý v󰗂 vi󰗈c tr󰖤 ti󰗂n c󰗨a ngân hàng cho nhà xu󰖦t kh󰖪u theo L/C này.
- Ng󰗞i th󰗦 h󰗠ng L/C (Beneficiary): là nhà xu󰖦t kh󰖪u hàng hóa, 󰗤c
h󰗠ng s󰗒 ti󰗂n thanh toán hay s󰗠 h󰗰u h󰗒i phi󰗀u ã 󰗤c ch󰖦p nh󰖮n thanh toán.
- Ngân hàng m󰗠 th tín d󰗦ng (the issuing bank): là ngân hàng ph󰗦c v󰗦 nhà
nh󰖮p kh󰖪u t󰖢i n󰗜c nh󰖮p kh󰖪u, cung c󰖦p tín d󰗦ng cho nhà nh󰖮p kh󰖪u và theo yêu c󰖨u c󰗨a
nhà nh󰖮p kh󰖪u phát hành m󰗚t L/C cho nhà xu󰖦t kh󰖪u h󰗠ng.
- Ngân hàng thông báo th tín d󰗦ng (The Advising Bank): là ngân hàng
ph󰗦c v󰗦 nhà xu󰖦t kh󰖪u, thông báo cho nhà xu󰖦t kh󰖪u bi󰗀t th tín d󰗦ng ã m󰗠.
8

-
Ngân hàng xác nh󰖮n (The confirming bank): là ngân hàng xác nh󰖮n trách
nhi󰗈m c󰗨a mình s󰖾 cùng NHPH, b󰖤o 󰖤m vi󰗈c tr󰖤 ti󰗂n cho nhà xu󰖦t kh󰖪u trong tr󰗞ng
h󰗤p ngân hàng m󰗠 không 󰗨 kh󰖤 nng thanh toán. Ngân hàng xác nh󰖮n có th󰗄 là Ngân
hàng thông báo th tín d󰗦ng hay là m󰗚t ngân hàng khác do nhà xu󰖦t kh󰖪u yêu c󰖨u.
- Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có th󰗄 là ngân hàng m󰗠 th tín
d󰗦ng ho󰖸c là m󰗚t ngân hàng khác 󰗤c ngân hàng m󰗠 th tín d󰗦ng ch󰗊 󰗌nh thay mình
thanh toán tr󰖤 ti󰗂n cho nhà xu󰖦t kh󰖪u hay chi󰗀t kh󰖦u h󰗒i phi󰗀u.
- Ngân hàng thng l󰗤ng còn g󰗎i là Ngân hàng chi󰗀t kh󰖦u (The negotiating
bank): là ngân hàng 󰗪ng ra thng l󰗤ng b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 và th󰗞ng cng là Ngân hàng
thông báo L/C. N󰗀u L/C quy 󰗌nh thng l󰗤ng t󰗲 do thì ngân hàng nào cng có th󰗄 là
Ngân hàng thng l󰗤ng.
- Ngân hàng chuy󰗄n nh󰗤ng (Transfering bank), ngân hàng ch󰗊 󰗌nh
(nominated Bank), ngân hàng hoàn tr󰖤 (Reimbursing bank), ngân hàng òi ti󰗂n (Claiming
Bank), ngân hàng ch󰖦p nh󰖮n (Accepting bank), ngân hàng chuy󰗄n ch󰗪ng t󰗬 (Remitting
bank). T󰖦t c󰖤 󰗤c giao trách nhi󰗈m c󰗦 th󰗄 trong th tín d󰗦ng.
Các l󰗤i ích 󰗒i v󰗜i ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u:
- Ngân hàng s󰖾 th󰗲c hi󰗈n thanh toán úng nh qui 󰗌nh trong th tín d󰗦ng b󰖦t
k󰗄 vi󰗈c ng󰗞i mua có mu󰗒n tr󰖤 ti󰗂n hay không.
- Ng󰗞i mua không 󰗤c t󰗬 ch󰗒i thanh toán vì b󰖦t c󰗪 lý do gì.
- Ch󰖮m tr󰗆 trong vi󰗈c chuy󰗄n ch󰗪ng t󰗬 󰗤c h󰖢n ch󰗀 t󰗒i a
- Thanh toán b󰖲ng th tín d󰗦ng 󰗤c th󰗲c hi󰗈n nhanh hn so v󰗜i nh󰗞 thu
- Khi ch󰗪ng t󰗬 󰗤c chuy󰗄n 󰗀n ngân hàng phát hành, vi󰗈c thanh toán 󰗤c
ti󰗀n hành ngay ho󰖸c vào m󰗚t ngày xác 󰗌nh (n󰗀u là L/C tr󰖤 ch󰖮m).
- Khách hàng có th󰗄 󰗂 ngh󰗌 chi󰗀t kh󰖦u L/C 󰗄 có tr󰗜c ti󰗂n s󰗮 d󰗦ng cho vi󰗈c
chu󰖪n b󰗌 th󰗲c hi󰗈n h󰗤p 󰗔ng.
Các l󰗤i ích 󰗒i v󰗜i ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u:
9
-
Ch󰗊 khi hàng hóa th󰗲c s󰗲 󰗤c giao thì ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u m󰗜i ph󰖤i tr󰖤 ti󰗂n.

- Ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u có th󰗄 yên tâm là ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u s󰖾 ph󰖤i làm t󰖦t c󰖤
nh󰗰ng gì theo qui 󰗌nh trong L/C 󰗄 󰖤m b󰖤o vi󰗈c ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u s󰖾 󰗤c
thanh toán ti󰗂n (n󰗀u không ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u s󰖾 m󰖦t ti󰗂n).
Quy trình phng th󰗪c tín d󰗦ng ch󰗪ng t󰗬:
B󰗜c 1: Ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u và ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u ký k󰗀t h󰗤p 󰗔ng.
B󰗜c 2: Ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u g󰗠i yêu c󰖨u phát hành th tín d󰗦ng cho ngân hàng phát
hành.
B󰗜c 3: Cn c󰗪 vào yêu c󰖨u m󰗠 th tín d󰗦ng c󰗨a ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u, ngân hàng phát
hành trích tài kho󰖤n ký qu󰗺 c󰗨a ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u và phát hành th tín d󰗦ng g󰗠i cho
ngân hàng thông báo.
B󰗜c 4: Khi nh󰖮n 󰗤c th tín d󰗦ng c󰗨a ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo
ki󰗄m tra tính xác th󰗲c c󰗨a th tín d󰗦ng và thông báo cho ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u.
B󰗜c 5: Ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u khi nh󰖮n 󰗤c th tín d󰗦ng s󰖾 ki󰗄m tra các i󰗂u kho󰖤n
th tín d󰗦ng r󰗔i m󰗜i ti󰗀n hành giao hàng. Tuy nhiên, n󰗀u có nh󰗰ng i󰗂u kho󰖤n trên th
tín d󰗦ng không th󰗲c hi󰗈n 󰗤c, ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u s󰖾 yêu c󰖨u ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u th󰗲c hi󰗈n
vi󰗈c s󰗮a 󰗖i th tín d󰗦ng r󰗔i m󰗜i giao hàng.
B󰗜c 6: Ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u l󰖮p b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 g󰗠i ngân hàng thông báo.
B󰗜c 7: Ngân hàng thông báo nh󰖮n ch󰗪ng t󰗬 c󰗨a ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u và ki󰗄m tra
ch󰗪ng t󰗬. N󰗀u b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 h󰗤p l󰗈 thì s󰖾 g󰗠i cho ngân hàng phát hành 󰗄 thu ti󰗂n.
N󰗀u b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 có b󰖦t h󰗤p l󰗈, ngân hàng thông báo s󰖾 yêu c󰖨u ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u
i󰗂u ch󰗊nh ch󰗪ng t󰗬 cho phù h󰗤p v󰗜i các i󰗂u kho󰖤n c󰗨a th tín d󰗦ng.
B󰗜c 8: Ngân hàng phát hành nh󰖮n ch󰗪ng t󰗬 và ki󰗄m tra ch󰗪ng t󰗬. N󰗀u b󰗚 ch󰗪ng t󰗬
h󰗤p l󰗈 s󰖾 thông báo ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u n󰗚p ti󰗂n 󰗄 l󰖦y ch󰗪ng t󰗬 i nh󰖮n hàng. N󰗀u b󰗚
ch󰗪ng t󰗬 có b󰖦t h󰗤p l󰗈 thì s󰖾 thông báo cho ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u 󰗄 ng󰗞i nh󰖮p kh󰖪u có
ý ki󰗀n ch󰖦p nh󰖮n hay t󰗬 ch󰗒i thanh toán.
10
B󰗜c 9: Ngân hàng phát hành thanh toán ti󰗂n hàng cho ngân hàng thông báo và
ngân hàng thông báo ghi có tài kho󰖤n ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u.
S 󰗔 1.1: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng m󰗠 L/C trong
phng th󰗪c tín dung ch󰗪ng t󰗬

Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
S 󰗔 1.2: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng thông báo L/C
Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
Các lo󰖢i th tín d󰗦ng:
10
B󰗜c 9: Ngân hàng phát hành thanh toán ti󰗂n hàng cho ngân hàng thông báo và
ngân hàng thông báo ghi có tài kho󰖤n ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u.
S 󰗔 1.1: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng m󰗠 L/C trong
phng th󰗪c tín dung ch󰗪ng t󰗬
Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
S 󰗔 1.2: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng thông báo L/C
Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
Các lo󰖢i th tín d󰗦ng:
10
B󰗜c 9: Ngân hàng phát hành thanh toán ti󰗂n hàng cho ngân hàng thông báo và
ngân hàng thông báo ghi có tài kho󰖤n ng󰗞i xu󰖦t kh󰖪u.
S 󰗔 1.1: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng m󰗠 L/C trong
phng th󰗪c tín dung ch󰗪ng t󰗬
Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
S 󰗔 1.2: Qui trình nghi󰗈p v󰗦 ngân Hàng thông báo L/C
Ngu󰗔n: Tr󰖨n Hoàng Ngân, 󰜝Thanh toán qu󰗒c t󰗀󰜞, 2007
Các lo󰖢i th tín d󰗦ng:
11
- Th tín d󰗦ng h󰗨y ngang 󰜔 Revocable letter of credit: Là lo󰖢i L/C mà ngân
hàng m󰗠 L/C có th󰗄 s󰗮a 󰗖i ho󰖸c h󰗨y b󰗐 b󰖦t k󰗴 lúc nào mà không c󰖨n báo tr󰗜c cho
ng󰗞i h󰗠ng l󰗤i L/C. Lo󰖢i L/C này ít 󰗤c s󰗮 d󰗦ng trong thanh toán qu󰗒c t󰗀.
- Th tín d󰗦ng không h󰗨y ngang 󰜔 Irrevocable letter of credit: Là lo󰖢i L/C
sau khi 󰗤c NHPH thì không 󰗤c s󰗮a 󰗖i ho󰖸c h󰗨y b󰗐 n󰗀u không có s󰗲 󰗔ng ý c󰗨a các
bên liên quan. Lo󰖢i L/C này 󰗤c s󰗮 d󰗦ng ph󰗖 bi󰗀n trong thanh toán qu󰗒c t󰗀.
- Th tín d󰗦ng không h󰗨y ngang mi󰗆n truy òi 󰜔 Irrevocable without

resourse letter of Credit: Là lo󰖢i L/C sau khi nhà xu󰖦t kh󰖪u ã 󰗤c tr󰖤 ti󰗂n thì ngân hàng
phát hành L/C không có quy󰗂n òi ti󰗂n nhà xu󰖦t kh󰖪u trong b󰖦t k󰗴 tr󰗞ng h󰗤p nào. Khi
s󰗮 d󰗦ng lo󰖢i L/C này, nhà xu󰖦t kh󰖪u khi ký phát h󰗒i phi󰗀u ph󰖤i ghi 󰜝without recourse to
drawer󰜚 và trong L/C cng ph󰖤i ghi nh v󰖮y.
- Th tín d󰗦ng chuy󰗄n nh󰗤ng 󰜔 Transferable letter of Credit: Th tín d󰗦ng
chuy󰗄n nh󰗤ng là th tín d󰗦ng không h󰗨y ngang 󰗤c ch󰗊 rõ r󰖲ng có th󰗄 chuy󰗄n nh󰗤ng.
Nó 󰗤c áp d󰗦ng trong tr󰗞ng h󰗤p m󰗚t công ty có th󰗌 tr󰗞ng tiêu th󰗦 hàng l󰗜n nhng
hi󰗈n t󰖢i h󰗎 không 󰗨 hàng ho󰖸c th󰖮m chí không có hàng 󰗄 cung 󰗪ng cho ng󰗞i mua. Do
v󰖮y, h󰗎 s󰖾 tìm ki󰗀m các nhà xu󰖦t kh󰖪u, ký h󰗤p 󰗔ng mua hàng c󰗨a h󰗎 󰗄 bán l󰖢i cho nhà
nh󰖮p kh󰖪u 󰗠 n󰗜c ngoài trên c s󰗠 tín d󰗦ng th chuy󰗄n nh󰗤ng. Nh v󰖮y, công ty thng
m󰖢i trên s󰖾 tr󰗠 thành m󰗚t ng󰗞i trung gian c󰗨a giao d󰗌ch mua và bán mà có th󰗄 không c󰖨n
v󰗒n. Th tín d󰗦ng chuy󰗄n nh󰗤ng 󰗤c nhà nh󰖮p kh󰖪u m󰗠 cho ng󰗞i trung gian, ng󰗞i
h󰗠ng l󰗤i th󰗪 nh󰖦t. Sau ó, 󰗀n l󰗤t ng󰗞i trung gian chuy󰗄n nh󰗤ng toàn b󰗚 ho󰖸c m󰗚t
ph󰖨n tr󰗌 giá th tín d󰗦ng cho m󰗚t ho󰖸c nhi󰗂u nhà xu󰖦t kh󰖪u, ng󰗞i h󰗠ng l󰗤i th󰗪 hai.
- Th tín d󰗦ng giáp lng 󰜔 Back to back letter of Credit: L/C giáp lng là
m󰗚t tín d󰗦ng m󰗜i m󰗠 d󰗲a trên c s󰗠 m󰗚t L/C ã có 󰜔 tín d󰗦ng không chuy󰗄n nh󰗤ng (tín
d󰗦ng g󰗒c) 󰜔 cho m󰗚t ng󰗞i th󰗦 h󰗠ng khác (do ó còn có tên là giáp lng). 󰗤c s󰗮
d󰗦ng trong tr󰗞ng h󰗤p mua bán qua trung gian 󰗄 thanh toán cho nhà cung c󰖦p hàng.
- Th tín d󰗦ng có i󰗂u kho󰖤n 󰗐 󰜔 red clause letter of Credit: Th tín d󰗦ng có
i󰗂u kho󰖤n 󰗐 󰗤c s󰗮 d󰗦ng nh󰖲m 󰗪ng tr󰗜c cho nhà xu󰖦t kh󰖪u m󰗚t kho󰖤n ti󰗂n tr󰗜c khi
12
giao hàng 󰗄 h󰗘 tr󰗤 cho s󰖤n xu󰖦t hàng hóa. Tín d󰗦ng này có th󰗄 󰗪ng tr󰗜c m󰗚t ph󰖨n hay
toàn b󰗚, ngân hàng c󰗨a nhà nh󰖮p kh󰖪u s󰖾 󰗪ng tr󰗜c kho󰖤n ti󰗂n này. B󰖤n ch󰖦t c󰗨a L/C này
là nhà nh󰖮p kh󰖪u 󰗪ng ti󰗂n cho nhà xu󰖦t kh󰖪u và ch󰗌u m󰗎i r󰗨i ro v󰗂 tín d󰗦ng 󰗪ng tr󰗜c.
- Th tín d󰗦ng tu󰖨n hoàn 󰜔 Revolving letter of Credit: Là lo󰖢i tín d󰗦ng không
h󰗨y ngang, 󰗤c ngân hàng m󰗠 L/C cam k󰗀t r󰖲ng khi L/C s󰗮 d󰗦ng h󰗀t t󰗖ng tr󰗌 giá ban
󰖨u c󰗨a nó thì t󰗲 󰗚ng có giá tr󰗌 nh c. C󰖨n quy 󰗌nh s󰗒 l󰖨n 󰗤c tu󰖨n hoàn và th󰗞i h󰖢n
hi󰗈u l󰗲c c󰗨a th tín d󰗦ng. Có 2 lo󰖢i th tín d󰗦ng tu󰖨n hoàn
o L/C tu󰖨n hoàn tích ly (cumulative revolving L/C): Cho phép c󰗚ng g󰗚p kim
ng󰖢ch 󰗤t giao hàng tr󰗜c vào 󰗤t giao hàng sau n󰗀u 󰗤t giao hàng tr󰗜c cha s󰗮 d󰗦ng

h󰗀t.
o L/C tu󰖨n hoàn không tích ly (Non cumulative revolving L/C): không cho
phép c󰗚ng g󰗚p kim ng󰖢ch 󰗤t giao hàng tr󰗜c và 󰗤t giao hàng sau n󰗀u 󰗤t giao hàng
tr󰗜c v󰖬n cha s󰗮 d󰗦ng h󰗀t.
- Th tín d󰗦ng d󰗲 phòng (Standby Letter of Credit): Tín d󰗦ng d󰗲 phòng
tng t󰗲 nh là s󰗲 b󰖤o 󰖤m c󰗨a ngân hàng phát hành cam k󰗀t v󰗜i ng󰗞i th󰗦 h󰗠ng s󰖾
thanh toán cho ng󰗞i này n󰗀u xu󰖦t trình các b󰖲ng ch󰗪ng v󰗂 󰗒i tác liên quan không th󰗲c
hi󰗈n ngha v󰗦 nh 󰗤c th󰗐a thu󰖮n. Vi󰗈c thanh toán ch󰗊 󰗤c th󰗲c hi󰗈n khi xu󰖦t trình các
ch󰗪ng t󰗬 nh: certificate of non-preformance ho󰖸c Statement of default.
1.2.3 Các l󰗎ai r󰗨i ro trong h󰗎at 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀
Trong ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀, nhìn chung có nh󰗰ng r󰗨i ro sau ây:
-
R󰗨i ro qu󰗒c gia và r󰗨i ro th󰗌 tr󰗞ng n󰗜c xu󰖦t kh󰖪u: M󰗪c 󰗚 b󰖦t 󰗖n 󰗌nh v󰗂
chính tr󰗌, kinh t󰗀 nh chi󰗀n tranh, tính tr󰖢ng kh󰗨ng ho󰖤ng tr󰖨m tr󰗎ng v󰗂 kinh t󰗀/chính tr󰗌, c󰖦m
v󰖮n
. Ngoài ra ngân hàng còn g󰖸p r󰗨i ro do s󰗲 can thi󰗈p c󰗨a chính ph󰗨 thay 󰗖i b󰖦t th󰗞ng
chính sách ti󰗂n t󰗈, c c󰖦u kinh t󰗀, lnh v󰗲c u tiên󰜧 i󰗂u này có th󰗄 d󰖬n 󰗀n thua l󰗘 cho
ngân hàng.
S󰗲 thay 󰗖i b󰖦t th󰗞ng v󰗂 chính sách: áp 󰖸t, gia tng thu󰗀 phí 󰗒i v󰗜i m󰖸t hàng
xu󰖦t kh󰖪u. Th󰗌 tr󰗞ng các n󰗜c xu󰖦t kh󰖪u có 󰗚 tín nhi󰗈m không cao v󰗂 󰖤m b󰖤o ch󰖦t l󰗤ng
hàng hóa và t cách 󰗒i tác.
13
- R󰗨i ro h󰗒i oái: t󰗸 giá h󰗒i oái luôn bi󰗀n 󰗚ng không ng󰗬ng do nhi󰗂u y󰗀u
t󰗒 tác 󰗚ng. Do có s󰗲 chênh l󰗈ch v󰗂 k󰗴 h󰖢n, v󰗂 lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈 phát sinh khi ngân hàng cho
t󰗖 ch󰗪c xu󰖦t kh󰖪u vay ngo󰖢i t󰗈 󰗄 nh󰖮p nguyên li󰗈u c󰗨a t󰗬 n󰗜c ngoài và vì th󰗀 làm cho
ngân hàng có th󰗄 gánh ch󰗌u thua l󰗘 khi t󰗸 giá ngo󰖢i h󰗒i bi󰗀n 󰗚ng.
- R󰗨i ro quan h󰗈 󰖢i lý: ngân hàng gi󰗰 tài kho󰖤n Nostro c󰗨a m󰗚t ngân hàng b󰗌
phá s󰖤n, óng c󰗮a s󰖾 là m󰗚t r󰗨i ro vô cùng nghiêm tr󰗎ng 󰗒i v󰗜i ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a ngân
hàng, th󰖮m chí có th󰗄 d󰖬n t󰗜i phá s󰖤n theo. Ho󰖸c ngân hàng 󰖢i lý không uy tín, không
th󰗲c hi󰗈n úng nh󰗰ng quy 󰗌nh qu󰗒c t󰗀 trong ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 cng làm

ngân hàng ch󰗌u r󰗨i ro
- R󰗨i ro nghi󰗈p v󰗦, tác nghi󰗈p: là r󰗨i ro x󰖤y ra trong quá trình th󰗲c hi󰗈n
nghi󰗈p v󰗦 thanh toán do cán b󰗚 ngân hàng s su󰖦t, y󰗀u nghi󰗈p v󰗦 chuyên môn󰜧
- R󰗨i ro do ho󰖢t 󰗚ng: g󰗔m toàn b󰗚 r󰗨i ro có th󰗄 phát sinh t󰗬 cách th󰗪c ngân
hàng i󰗂u hành các ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a mình nh qu󰖤n tr󰗌 kém các quy trình thanh toán qu󰗒c
t󰗀, thi󰗀u k󰗀 ho󰖢ch khôi ph󰗦c kinh doanh trong tr󰗞ng h󰗤p có r󰗨i ro x󰖤y ra.
- R󰗨i ro tín d󰗦ng: Là r󰗨i ro do m󰗚t khách hàng hay m󰗚t nhóm khách hàng
vay v󰗒n không tr󰖤 󰗤c n󰗤 cho Ngân hàng. Trong h󰗎at 󰗚ng thanh tóan qu󰗒c t󰗀, r󰗨i ro
này xu󰖦t hi󰗈n trong tr󰗞ng h󰗤p ngân hàng cho doanh nghi󰗈p vay 󰗄 thanh toán hàng nh󰖮p
kh󰖪u.
- R󰗨i ro uy tín: là r󰗨i ro d lu󰖮n ánh giá x󰖦u v󰗂 ngân hàng gây khó khn cho
v󰖦n 󰗂 tìm ki󰗀m khách hàng ho󰖸c th󰖮m chí khách hàng r󰗞i b󰗐 ngân hàng.
- R󰗨i ro pháp lý: các ngân hàng ti󰗀n hành tài tr󰗤 xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u cho m󰗚t lô
hàng mà th󰗞i i󰗄m ã quy󰗀t 󰗌nh tài tr󰗤 l󰖢i có s󰗲 thay 󰗖i pháp lý ho󰖸c nhà xu󰖦t kh󰖪u và
nhà nh󰖮p kh󰖪u không n󰖰m 󰗤c các quy 󰗌nh pháp lý v󰗂 xu󰖦t, nh󰖮p kh󰖪u.
- R󰗨i ro 󰖢o 󰗪c: cán b󰗚 ngân hàng làm sai quy 󰗌nh, tham ô, ti󰗀p tay v󰗜i
khách hàng 󰗄 l󰗬a 󰖤o ngân hàng󰜧
- R󰗨i ro trong ho󰖢t 󰗚ng xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u c󰗨a các doanh nghi󰗈p: 󰗤c phân
thành 3 lo󰖢i r󰗨i ro cung 󰗪ng, r󰗨i ro v󰗂 c󰖨u, r󰗨i ro v󰗂 v󰖮n hành.
14
- R󰗨i ro thông tin: Các r󰗨i ro thông tin ph󰗖 bi󰗀n là: (1) thông tin sai v󰗂 kh󰖤
nng thanh toán, th󰗲c hi󰗈n h󰗤p 󰗔ng, t cách pháp nhân c󰗨a 󰗖i tác; (2) thi󰗀u thông tin v󰗂
s󰗲 thay 󰗖i c󰗨a công ngh󰗈
-
R󰗨i ro hàng hóa: Hàng hóa mua bán có ph󰖤i là m󰖸t hàng 󰖸c ch󰗨ng, ít thông
d󰗦ng, không d󰗆 dàng mua bán/chuy󰗄n nh󰗤ng trên th󰗌 tr󰗞ng, th󰗞i h󰖢n s󰗮 d󰗦ng c󰗨a hàng hóa
có phù h󰗤p v󰗜i phng th󰗪c thanh toán và v󰖮n chuy󰗄n. Có s󰗲 b󰖦t 󰗖n v󰗂 giá c󰖤 c󰗨a hàng hóa
trên th󰗌 tr󰗞ng, có th󰗄 d󰖬n 󰗀n khách hàng không nh󰖮n hàng. Chính sách c󰗨a Vi󰗈t Nam 󰗒i
v󰗜i m󰖸t hàng nh󰖮p kh󰖪u (thu󰗀 quan/ h󰖢n ng󰖢ch; tiêu chu󰖪n ch󰖦t l󰗤ng s󰖤n ph󰖪m theo ó có
kh󰖤 nng x󰖤y ra tr󰗞ng h󰗤p b󰗚 ch󰗪ng t󰗬 hoàn h󰖤o, ngân hàng ph󰖤i th󰗲c hi󰗈n thanh toán

nhng hàng hoá không 󰗨 tiêu chu󰖪n 󰗤c thông quan vào Vi󰗈t Nam (hàng ph󰗀 li󰗈u, hàng
tiêu dùng ã qua s󰗮 d󰗦ng, phng ti󰗈n v󰖮n t󰖤i tay lái bên trái ). Hàng hóa mua theo L/C c󰗨a
khách hàng ph󰗦c v󰗦 SXKD truy󰗂n th󰗒ng hay lnh v󰗲c mà khách hàng m󰗜i tham gia, cha có
nhi󰗂u kinh nghi󰗈m.
1.2.4 Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i ngân hàng thng m󰖢i
Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀 có t󰗒t thì ho󰖢t 󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀
c󰗨a các NHTM m󰗜i phát tri󰗄n b󰗂n v󰗰ng 󰗤c.
Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ch󰗨 y󰗀u bao g󰗔m 3 b󰗜c c b󰖤n sau: nh󰖮n d󰖢ng r󰗨i ro, o l󰗞ng r󰗨i
ro và ki󰗄m soát r󰗨i ro (Nguy󰗆n Vn Ti󰗀n, 2010). Hi󰗈n nay, qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng
thanh toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i các NHTM cng 󰗤c th󰗲c hi󰗈n qua 3 b󰗜c c b󰖤n trên:
- Nh󰖮n d󰖢ng, ánh giá r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng TTQT: Vi󰗈c ánh giá, nh󰖮n d󰖢ng r󰗨i ro
òi h󰗐i ph󰖤i xác 󰗌nh 󰗤c nh󰗰ng r󰗨i ro l󰗜n liên quan 󰗀n s󰖤n ph󰖪m, d󰗌ch v󰗦 hay ho󰖢t
󰗚ng thanh toán qu󰗒c t󰗀, ph󰖤i có các ch󰗒t ki󰗄m tra n󰖲m trong quy trình nghi󰗈p v󰗦 󰗄
ki󰗂m ch󰗀 r󰗨i ro.
- o l󰗞ng r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng TTQT: Sau khi xác 󰗌nh và ánh giá 󰗤c m󰗪c 󰗚
r󰗨i ro c󰗨a t󰗬ng lo󰖢i r󰗨i ro 󰗄 t󰗬 ó theo dõi, o l󰗞ng r󰗨i ro.
- Ki󰗄m soát, phòng ch󰗒ng r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng TTQT: Ki󰗄m soát r󰗨i ro thanh toán
qu󰗒c t󰗀 trên góc 󰗚 toàn di󰗈n các ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng 󰗄 a ra bi󰗈n pháp gi󰖤m thi󰗄u
r󰗨i ro h󰗤p lý.
15
K󰖿T LU󰖭N CHNG 1
Chng 1 nh󰖲m h󰗈 th󰗒ng hóa c s󰗠 lý lu󰖮n v󰗂 r󰗨i ro, qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng thanh
toán qu󰗒c t󰗀 t󰖢i các Ngân hàng thng m󰖢i. V󰖮y th󰗲c t󰗀 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh toán qu󰗒c t󰗀
di󰗆n ra th󰗀 nào, ã phù h󰗤p hay cha, ã hi󰗈u qu󰖤 hay cha. 󰗄 tr󰖤 l󰗞i cho câu h󰗐i này
Chng 2 s󰖾 i vào phân tích th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro t󰖢i Ngân hàng TMCP Công
Thng Vi󰗈t Nam, 1 trong nh󰗰ng ngân hàng l󰗜n nh󰖦t Vi󰗈t Nam.