GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC TPHCM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH
*


LÂM HOÀI ANH




GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG
TÍN DNG TI CÔNG TY U T TÀI CHÍNH
NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH





LUN VN THC S KINH T






TP.H Chí Minh – Nm 2012
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH
*

LÂM HOÀI ANH



GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG
TÍN DNG TI CÔNG TY U T TÀI CHÍNH
NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60.34.02.01

LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC

PGS.TS BÙI KIM YN



TP.H Chí Minh – Nm 2012
LI CAM OAN


Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi. Các s liu trong lun vn là
trung thc và cha đc công b ti bt k mt công trình nghiên cu nào.

TP.H Chí Minh, ngày tháng nm
Ngi cam đoan

Lâm Hoài Anh


















DANH MC CÁC CH VIT TT




AFD : C quan phát trin Pháp
BTC : B Tài chính
CBTD : Cán b tín dng
CIC : Trung tâm thông tin tín
dng

vt : n v tính
ERP :
Enterprise Resource Planning
FED : Cc d tr liên bang M
HTV : Hi đng Thành viên
HFIC : Công ty u t Tài chính nhà nc thành ph H Chí Minh
HIFU : Qu u t phát trin đô th thành ph H Chí Minh
IMF : International Monetary Fund
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTW : Ngân hàng Trung ng
ODA : Official Development Assistant
SG : Ngân hàng Societe Generale
TCTD : T chc tín dng
TP.HCM : Thành ph H Chí Minh
UBND.TP : y ban nhân dân thành ph H Chí Minh
WB : Ngân hàng th gii
WTO : T chc thng mi th
gii

MC LC
Trang ph
bìa
Li cam đoan
Danh mc các ch vit
tt

Mc
lc

Danh mc bng
biu

LI M U 1
CHNG 1
: C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG CA CÔNG TY
TÀI CHÍNH 4
1.1 C S LÝ LUN V TÍN DNG TI CÁC CÔNG TY TÀI CHÍNH 4
1.1.1 Nhng vn đ c bn ca công ty tài chính 4
1.1.1.1 Khái nim v công ty tài chính 4
1.1.1.2 Các chc nng ca công ty tài chính 5
1.1.2 Tng quan v tín dng ti công ty tài chính 6
1.1.2.1 Khái nim v tín dng. 6
1.1.2.2 Vai trò ca tín dng 7
1.1.2.3 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng 7
1.1.2.4 Các sn phm tín dng ch yu ca công ty tài chính 8
1.1.2.5 So sánh đc đim tín dng ca ngân hàng thng mi và công ty
tài chính 9
1.2 TNG QUAN V CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI
CHÍNH 10
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng 10
1.2.2 Ý ngha ca vic nâng cao cht lng tín dng 11
1.2.2.1 i vi nn kinh t 11
1.2.2.2 i vi các công ty tài chính 12
1.2.3 H thng ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 12
1.2.3.1 T l n quá hn: 13
1.2.3.2 T l n xu: 13
1.2.3.3 Ch tiêu li nhun trên tng d n tín dng 13
1.2.3.4 Mt s ch tiêu khác 13

1.2.4 Nhng nhân t nh hng đn cht lng tín dng 14
1.2.4.1 V phía khách hàng 14
1.2.4.2 V phía công ty tài chính 14
1.2.4.3 Các nguyên nhân khác 16
1.3 KINH NGHIM V NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG CA
CÁC T CHC TÍN DNG TRÊN TH GII VÀ BÀI HC KINH
NGHIM CHO CÔNG TY TÀI CHÍNH  VIT NAM 18
1.3.1 Kinh nghim v nâng cao cht lng tín dng ca các t chc tín dng
trên th gii 18
1.3.2 Bài hc kinh nghim cho các công ty tài chính  Vit Nam 22
KT LUN CHNG 1 24
CHNG 2
: THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY U
T TÀI CHÍNH NHÀ NC TP.HCM 25
2.1 GII THIU V CÔNG TY U T TÀI CHÍNH NHÀ NC THÀNH
PH H CHÍ MINH 25
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin Công ty u t tài chính nhà nc
thành ph H Chí Minh 25
2.1.2 Tên gi 26
2.1.3 Vn điu l 27
2.1.4 Chc nng ca HFIC 27
2.1.5 C cu t chc 28
2.1.6 Kt qu hot đng sn xut kinh doanh 28
2.1.6.1 Qui mô vn ch s hu 28
2.1.6.2 Hot đng đu t 29
2.1.6.3 Hot đng huy đng vn t các t chc tài chính quc t 30
2.1.6.4 ánh giá chung: 32
2.2 THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI CÔNG TY U T TÀI
CHÍNH NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH 32
2.2.1 Tc đ tng trng d n tín dng 32

2.2.2 Phân loi d n theo lãnh vc cho vay 34
2.2.3 Phân loi d n vay theo thi hn vay vn 35
2.2.4 Phân loi d n theo ngun vn 36
2.3 THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY U T
TÀI CHÍNH NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH 39
2.3.1 T l n quá hn và t l n xu 39
2.3.2 Li nhun tín dng trên tng d n 41
2.3.3 Li nhun tín dng trên li nhun chung ca HFIC 42
2.3.4 T trng d n vay ca 20 khách hàng ln nht 42
2.4 ÁNH GIÁ THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY
U T TÀI CHÍNH NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH 43
2.4.1 Nhng kt qu đt đc 43
2.4.2 Nhng mt hn ch 46
2.4.3 Nguyên nhân ca các hn ch 47
2.5 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH HNG N CHT LNG TÍN
DNG TI CÔNG TY U T TÀI CHÍNH NHÀ NC THÀNH PH H
CHÍ MINH 49
2.5.1 V phía khách hàng 49
2.5.2 V phía HFIC 49
2.5.3 Các nguyên nhân khác 50
2.5.3.1 Chính sách thay đi 50
2.5.3.2 Môi trng kinh t trong và ngoài nc 51
KT LUN CHNG 2 52
CHNG 3
GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG
TY U T TÀI CHÍNH NHÀ NC TP.H CHÍ MINH 53
3.1 NH HNG PHÁT TRIN HFIC N NM 2015 53
3.1.1 D báo tình hình kinh t th gii , trong nc giai đon 2012-2015 và
nhng tác đng đn hot đng ca HFIC 53
3.1.1.1 Tình hình kinh t th gii 53

3.1.1.2 Kinh t trong nc 54
3.1.2 nh hng phát trin HFIC giai đon 2012-2015 56
3.1.2.1 Tm nhìn đn 2015 56
3.1.2.2 S mnh 56
3.1.2.3 Giá tr ct lõi 56
3.1.2.4 Trit lý kinh doanh: 57
3.1.2.5 Mc tiêu chung giai đon 2012-2015 57
3.2 GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY

U T TÀI CHÍNH NHÀ NC THÀNH PH H CHÍ MINH 57
3.2.1 i vi HFIC 57
3.2.1.1 Xây dng chính sách tín dng ca HFIC 57
3.2.1.2 Xây dng xp hng tín dng ni b 62
3.2.1.3 Xây dng và phát trin h thng thông tin 64
3.2.1.4 Các gii pháp v nhân s 65
3.2.1.5 Nâng cao cht lng thm đnh 66
3.2.1.6 Thc hin giám sát, qun lý cho vay cht ch đm bo cho vay
đúng mc đích và có hiu qu. 68
3.2.1.7 X lý các khon n xu 69
3.2.1.8 Nâng cao hiu qu kim soát ni b 70
3.2.2 i vi y ban nhân dân thành ph H Chí Minh 70
3.2.2.1 Nâng cao công tác kim tra, giám sát 70
3.2.2.2 Tng vn điu l 70
KT LUN CHNG 3 71
KT LUN 72
PH LC 1
PH LC 2
TÀI LIU THAM KHO

DANH MC BNG

Bng 2.1: Quy mô vn ch s hu 28
Bng 2.2: Hot đng đu t 29
Bng 2.3: Tc đ tng trng d n tín dng 32
Bng 2.4: Phân loi d n theo lãnh vc cho vay 34
Bng 2.5: Phân loi d n vay theo thi hn vay vn 35
Bng 2.6: Phân loi d n theo ngun vn 36
Bng 2.7: T l n quá hn và t l n xu 39
Bng 2.8: Phân lo
i nhóm n tính đn 31/12/2012 40
Bng 2.10: Li nhun tín dng trên tng d n 41
Bng 2.11: Li nhun tín dng trên li nhun chung 42
Bng 2.12: T trng d n ca 20 khách hàng vay ln nht 43

DANH MC BIU 

Biu đ 2.1: Tng vn ch s hu 29
Biu đ 2.2: u t dài hn 30
Biu đ 2.3: D n tín dng 33
Biu đ 2.4: D n theo lãnh vc 34
Biu đ 2.5: D n vay theo thi gian 36
Biu đ 2.6: D n theo ngun vn 37
Biu đ 2.7: T l n quá hn và t l n xu 39
Biu đ 2.8: Phân lo
i nhóm n 40

1
LI M U

1. LÝ DO CHN  TÀI
- Hot đng tín dng là hot đng rt quan trng và phc tp nht trong các hot
đng ca ngân hàng thng mi nói chung và ca công ty tài chính nói riêng.
Hot đng tín dng cng đem li li nhun chính cho các công ty tài chính.
Tuy nhiên, hot đng này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc có nn
kinh t mi ni nh Vit Nam bi h thng thông tin thiu minh bch và
không đy đ, trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch, tính chuyên nghip
ca nhân viên cha cao s nh hng rt ln đn s tn ti và phát trin bn
vng ca các t chc này. Bt lun nguyên nhân phát sinh nh th nào, n xu
luôn đc xem nh là bc tranh toàn cnh v trình đ phát trin và sc khe
ca toàn b nn kinh t, là hàn th biu phn nh sc khe ca các doanh
nghip cng nh đo lng nng lc qun tr ca các công ty tài chính trong
vic hn ch phát sinh n xu trc nhng sc ép thng xuyên và tình trng
bt n ca nn kinh t v mô. Do đó, vic nâng cao cht lng tín dng đi
vi các công ty tài chính hin nay là rt quan trng và cp bách.
- Trong nhng nm va qua, t l n xu ca các t chc tín dng nói chung có
hin tng tng cao. Trong đó, mt s t chc tín dng đã có t l n xu vt
t l do NHNN qui đnh. Vy đ các t chc tín dng làm sao có th tn ti và
phát trin ngày càng bn vng – đc bit là đi vi Công ty u t tài chính
nhà nc thành ph H Chí Minh trong giai đon nn kinh t th gii nói
chung và Vit Nam nói riêng đang gp nhiu khó khn. ây là vn đ khá khó
khn cho tt c các t chc tín dng.
- Mt trong nhng câu tr li cho vn đ này là phi nâng cao cht lng tín
dng trong hot đng cho vay ca các t chc tín dng. ây cng là yêu cu
ca ban lãnh đo Công ty u t tài chính nhà nc thành ph H Chí Minh

2
đc bit quan tâm trong bi cnh nn kinh t hin nay. Chính vì vy, vic
nghiên cu, tìm mô hình và các gii pháp hu hiu đ nâng cao cht lng tín

dng là mc tiêu, đng thi là nhân t quan trng nht đ tn ti và phát trin
ca Công ty u t tài chính nhà nc thành ph H Chí Minh. Nhn thc
đc tm quan trng ca vn đ này, tôi đã chn đ tài “Gii pháp nâng cao
cht lng tín dng ti Công ty u t tài chính nhà nc thành ph H Chí
Minh” làm lun vn tt nghip.

2. MC TIÊU NGHIÊN CU :
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính:
- Nghiên cu c s lý lun c bn v công ty tài chính, tín dng, cht lng tín
dng và mt s vn đ liên quan đn cht lng tín dng.
- Phân tích và đánh giá thc trng cht lng tín dng ti Công ty u t tài
chính nhà nc thành ph H Chí Minh giai đon t nm 2008 đn 2012, s
dng mt s ch tiêu đ đánh giá cht lng tín dng và t đó đa ra nhng kt
qu đt đc cng nh nhng tn ti cn gii quyt.
- a ra mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti Công ty u t
tài chính nhà nc thành ph H Chí Minh.

3. PHNG PHÁP NGHIÊN CU :
Lun vn tin hành nghiên cu theo phng pháp s dng s liu phn nh
thc trng cht lng tín dng ti Công ty u t tài chính nhà nc thành ph H
Chí Minh. Qua quá trình thu thp, kho sát s liu đ phân tích, đánh giá cht lng
tín dng và t đó đa ra nhng kt qu đt đc cng nh nhng tn ti cn gii
quyt.
Phng pháp thng kê: Thông qua quá trình thu thp s liu nhm b sung và
hoàn chnh các gii pháp đ nâng cao cht lng tín dng ti Công ty u t tài
chính nhà nc thành ph H Chí Minh trong thi gian ti.


3
4. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU

- i tng nghiên cu ca lun vn là cht lng tín dng ti Công ty u t
tài chính nhà nc thành ph H Chí Minh.
- Phm vi nghiên cu ca lun vn: cht lng tín dng là phm trù rng, bao
hàm nhiu ni dung, trong đó ni dung quan trng th hin  t l n quá hn,
t l n xu. Vì vy cht lng tín dng trong lun vn này là nhm gim thiu
t l n quá hn và n xu ti Công ty u t tài chính nhà nc thành ph H
Chí Minh.
Phm vi nghiên cu v mt thi gian ca lun vn đc gii hn t nm 2008
đn 2012.

5. NI DUNG NGHIÊN CU
Lun vn đc chia làm 3 chng:
- Chng 1: C s lý lun v cht lng tín dng ca công ty tài chính.
- Chng 2 : Thc trng cht lng tín dng ti Công ty u t tài chính nhà
nc thành ph H Chí Minh.
- Chng 3 : Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Công ty u t tài
chính nhà nc thành ph H Chí Minh.












4

CHNG 1
C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG
CA CÔNG TY TÀI CHÍNH

1.1 C S LÝ LUN V TÍN DNG TI CÁC CÔNG TY TÀI CHÍNH
1.1.1 Nhng vn đ c bn ca công ty tài chính
1.1.1.1 Khái nim v công ty tài chính
- Công ty tài chính là loi hình t chc tài chính phi ngân hàng, vi chc nng là
s dng vn t có, vn huy đng và các ngun vn khác đ cho vay, đu t;
cung ng các dch v t vn v tài chính, tin t và thc hin mt s dch v
khác theo quy đnh ca pháp lut, nhng không đc làm dch v thanh toán,
không đc nhn tin gi di mt nm.
- Công ty tài chính bao gm 3 loi hình c bn: Công ty tài chính tiêu dùng, công
ty tài chính bán hàng và công ty tài chính thng mi.
+ Công ty tài chính tiêu dùng: cung ng phn ln ngun vn cho các cá nhân
và gia đình vay vào mc đích mua sm hàng hóa tiêu dùng. Hu ht các khon
cho vay đu đc tr góp theo k hn.
+ Công ty tài chính bán hàng: cung cp tín dng gián tip cho ngi tiêu dùng
đ mua sm hàng hóa do công ty m hoc mt nhà sn xut nào đó bán ra.
Ngi tiêu dùng s tha thun vi ni bán hàng mt hp đng mua hàng tr
góp, trong đó khách hàng phi tr tin hàng và lãi theo k. Các công ty tài chính
s mua li các hp đng đó, thc cht là mua li các khon n ca ngi mua
hàng, do đó các ni bán hàng phi chu s kim tra ca các công ty tài chính.
ây là hình thc tài tr ph bin cho nhng công ty ph thuc.
+ Công ty tài chính thng mi: chuyên cung ng tín dng bng cách mua li
hoc chit khu các khon phi thu ca doanh nghip, thc hin cho thuê tài
chính và cung ng mt s loi tín dng khác.


5

1.1.1.2 Các chc nng ca công ty tài chính
 Huy đng vn
Công ty tài chính đc quyn huy đng vn t các ngun sau:
- Nhn tin gi có k hn t mt nm tr lên ca t chc theo quy đnh ca
NHNN.
- Phát hành k phiu, trái phiu, chng ch tin gi và các loi giy t có giá khác
đ huy đng vn ca các t chc trong và ngoài nc theo quy đnh ca pháp
lut hin hành.
- Vay các t chc tài chính, tín dng trong nc và ngoài nc theo quy đnh ca
pháp lut.
- Tip nhn vn y thác ca chính ph, các t chc trong và ngoài nc.
 Hot đng tín dng
- Công ty tài chính đc cho vay di các hình thc:
+ Cho vay ngn hn, cho vay trung và dài hn theo quy đnh ca NHNN.
+ Cho vay theo y thác ca Chính ph, ca t chc, cá nhân trong và ngoài
nc theo quy đnh hin hành ca Lut các t chc tín dng và hp đng y
thác.
+ Cho vay tiêu dùng bng hình thc cho vay mua tr góp.
- Chit khu, tái chit khu, cm c thng phiu và các giy t có giá khác.
+ Công ty tài chính đc cp tín dng di hình thc chit khu, cm c
thng phiu, trái phiu và các giy t có giá khác đi vi các t chc và cá
nhân.
+ Công ty tài chính đc tái chit khu, cm c thng phiu, trái phiu và các
giy t có giá khác cho nhau.
- Bo lãnh
Công ty tài chính đc bo lãnh bng uy tín và kh nng tài chính ca mình đi
vi ngi nhn bào lãnh. Vic bào lãnh ca công ty tài chính phi đc thc
hin theo quy đnh ti iu 108 Lut các t chc tín dng và hng dn ca
NHNN.

6
- Các hình thc cp tín dng khác.
Công ty tài chính đc cp tín dng di các hình thc khác theo quy đnh ca
NHNN.
 Các nghip v khác đc phép thc hin theo đúng quy đnh ca pháp lut
gm:
- Góp vn, mua c phn ca các doanh nghip và các t chc tài chính khác.
- u t cho các d án theo hp đng .
- Tham gia th trng tin t.
- Kinh doanh và cung ng dch v ngoi hi.
- Mua bán trái phiu Chính ph, trái phiu doanh nghip.
- Bão lãnh phát hành trái phiu Chính ph, trái phiu doanh nghip; i lý phát
hành trái phiu, c phiu và các loi giy t có giá cho các doanh nghip.
- c quyn nhn y thác, làm đi lý trong các lãnh vc liên quan đn tài chính,
ngân hàng, bo him và đu t, k c vic qun lý tài sn, vn đu t ca các t
chc, cá nhân theo hp đng.
- Cung ng các dch v t vn v ngân hàng, tài chính, đu t cho khách hàng.
- Cung ng dch v bo qun hin vt quý, giy t có giá, cho thuê t két, cm đ
và các dch v khác.
1.1.2 Tng quan v tín dng ti công ty tài chính
1.1.2.1 Khái nim v tín dng.
- Tín dng ca công ty tài chính là quan h vay mn gia mt bên là công ty tài
chính và mt bên là các cá nhân, các t chc kinh t và các ch th khác, đc
th hin di hình thc công ty tài chính s s dng ngun vn t có và ngun
vn huy đng bng tin đ cp tín dng cho các đi tng trên.
- Trong đó “cp tín dng là vic công ty tài chính tha thun đ khách hàng s
dng mt khon tin vi nguyên tc có hoàn tr bng các nghip v cho vay,
chit khu, cho thuê tài chính, bo lãnh và các nghip v khác.

7

1.1.2.2 Vai trò ca tín dng
- Tín dng ca công ty tài chính có vai trò thúc đy s phát trin ca nn kinh t
trong xã hi, m rng cho mi đi tng trong xã hi, nó có th xâm nhp vào
các ngành vi nhiu loi hình và quy mô hot đng ln, va và nh, vi các loi
hình sn xut kinh doanh ca doanh nghip, cá nhân. Tín dng ca công ty tài
chính gn lin vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip cng nh cá
th, góp phn nâng cao cht lng đi sng ca ngi lao đng.
- Tín dng ca công ty tài chính có tác dng đy nhanh tc đ phát trin ca nn
kinh t, cung ng vn vi s lng ln, vi nhiu thi hn khác nhau, nh đó
giúp các doanh nghip cng nh cá th không nhng có vn đ kinh doanh, mà
còn có vn đ m rng đu t, đi mi thit b, nhm nâng cao nng lc sn
xut và nng lc cnh tranh.
1.1.2.3 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t, các công ty tài chính hin nay luôn
nghiên cu và đa ra các hình thc tín dng khác nhau, đ có th đáp ng mt cách
tt nht nhu cu vn cho quá trình sn xut và tái sn xut, t đó đa dng hóa các
danh mc đu t, m rng tín dng, thu hút khách hàng, tng li nhun và phân tán
ri ro. Tùy theo cách tip cn mà có th chia tín dng thành nhiu loi khác nhau:
 Cn c vào thi hn cho vay: tín dng đc chia làm 03 loi:
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn không quá 12 tháng (1 nm).
Tín dng ngn hn thng đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng
và các nhu cu thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay vn.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t trên 1 nm đn 5 nm, tín
dng trung hn thng đc s dng đ cho vay sa cha, ci to tài sn c
đnh, các nhu cu mua sm tài sn c đnh … có thi gian thu hi vn nhanh
hoc các nhu cu thiu ht vn nhng có thi hn hoàn vn trên mt nm.
- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn t trên 5 nm, tín dng dài hn
thng đc s dng đ cho vay các nhu cu mua sm tài sn c đnh, xây
dng c bn … có thi gian thu hi vn lâu (thi gian hoàn vn vay trên 5

8
nm).
 Cn c vào mc đích s dng vn vay, bao gm 2 loi:
- Tín dng cho sn xut, lu thông hàng hóa: là loi tín dng đc cung cp
cho các nhà sn xut và kinh doanh hàng hóa. Nhm đáp ng nhu cu v vn
trong quá trình sn xut kinh doanh đ d tr nguyên vt liu, chi phí sn
xut hoc đáp ng nhu cu thiu vn trong quan h thanh toán gia các ch
th kinh t.
- Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đc s dng đ cho vay các nhu cu
tiêu dùng. Loi tín dng này thng đc s dng đ cho vay cá nhân, đáp
ng cho nhu cu phc v đi sng và thng đc thu hi dn t ngun thu
nhp ca cá nhân vay vn.
 Cn c vào mc đ đi vi khách hàng: gm
- Tín dng có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó ngha v tr
n ca ch th vay vn đc bo đm bng tài sn ca ch th vay vn, tài
sn hình thành t vn vay hoc bo đm bng tài sn ca bên th ba.
- Tín dng không có bo đm bng tài sn: là loi tín dng không có tài sn
th chp, cm c hoc bo lãnh; mà vic cho vay này do chính các công ty
tài chính la chn da trên c s các phng án vay vn hiu qu, kh thi và
da vào đ tín nhim, uy tín trong quan h tín dng ca khách hàng.
 Cn c vào đc đim luân chuyn vn: gm
- Tín dng vn lu đng: đc cung cp đ b sung vn lu đng cho các
thành phn kinh t, có quan h tín dng vi công ty tài chính.
- Tín dng vn c đnh: cho vay đ hình thành nên tài sn c đnh cho các
thành phn kinh t có quan h tín dng vi công ty tài chính.
1.1.2.4 Các sn phm tín dng ch yu ca công ty tài chính
Công ty tài chính cp tín dng cho các t chc, cá nhân di các hình thc
nh: cho vay, chit khu thng phiu và giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài
chính và các hình thc khác theo quy đnh ca NHNN.
Xét trên góc đ k thut cp tín dng, thì sn phm dch v tín dng bao gm

9
các loi sau đây:
 Cho vay chit khu thng phiu và giy t có giá
 Cho vay tài tr sn xut kinh doanh
 Cho vay tr góp
 Cho vay đu t phát trin
 Cho vay hp vn
 Bo lãnh ca Công ty tài chính
 Bao thanh toán (Factoring)
 Cho thuê tài chính
1.1.2.5 So sánh đc đim tín dng ca ngân hàng thng mi và công ty
tài chính
 Ging nhau
Theo qui đnh ca Lut các t chc tín dng nm 2010 thì ngân hàng
thng mi và công ty tài chính tng hp đu đc cho vay di các hình thc:
cho vay ngn hn, cho vay trung và dài hn theo quy đnh ca NHNN. Cho vay
theo y thác ca Chính ph, ca t chc, cá nhân trong và ngoài nc. Cho vay
tiêu dùng bng hình thc cho vay mua tr góp. Hot đng chit khu, tái chit
khu, cm c thng phiu,trái phiu và các giy t có giá khác.
 Khác nhau
c đim Ngân hàng Thng mi Công ty tài chính
Cho vay theo
mc đích s
dng vn
Tín dng cho sn xut, lu
thông hàng hóa và tín dng tiêu
dùng
Công ty tài chính chuyên
ngành ch hot đng tín

dng tiêu dùng
Huy đng vn
ngn hn
c cân đi mt t l huy
đng vn ngn hn đ cho vay
trung và dài hn theo qui đnh
ca NHNN
Không đc huy đng vn
ngn hn đ cho vay trung
và dài hn nhm đm bo an
toàn cho h thng
Gii hn cp tín
dng
Tng mc d n cp tín dng
đi vi mt khách hàng không
Tng mc d n cp tín
dng đi vi mt khách

10
đc vt quá 15% vn t có
ca ngân hàng thng mi, chi
nhánh ngân hàng nc ngoài,
qu tín dng nhân dân, t chc
tài chính vi mô; tng mc d n
cp tín dng đi vi mt khách
hàng và ngi có liên quan
không đc vt quá 25% vn
t có ca ngân hàng thng mi
hàng không đc vt quá
25% vn t có ca t chc

tín dng phi ngân hàng;
tng mc d n cp tín
dng đi vi mt khách
hàng và ngi có liên quan
không đc vt quá 50%
vn t có ca t chc tín
dng phi ngân hàng

1.2 TNG QUAN V CHT LNG TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI
CHÍNH
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng
Cht lng tín dng là cht lng ca món vay, đc đánh giá là có cht
lng tt khi vn vay đc khách hàng s dng có mc đích, phc v sn xut kinh
doanh có hiu qu, đm bo tr n ngân hàng đúng hn, bù đp đc chi phí và có
li nhun, có ngha là công ty tài chính va to đc hiu qu kinh t, va to đc
hiu qu xã hi.
Ngi ta nghiên cu cht lng tín dng da trên ba giác đ, t phía khách
hàng, t phía xã hi và t bn thân công ty tài chính.
- i vi công ty tài chính: cht lng tín dng th hin  phm vi, mc đ
gii hn tín dng phi phù hp vi thc lc ca công ty tài chính, đm bo
nguyên tc hoàn tr đng hn và có lãi ca tín dng, hn ch đn mc thp
nht ri ro trong quá trình hot đng, mang li li nhun và đm bo thanh
khon cho ngân hàng.
- i vi khách hàng: cht lng tín dng là s tha mãn yêu cu hp lý ca
khách hàng vi lãi sut hp lý, th tc đn gin đm bo thu hút khách hàng
nhng vn tuân th đúng các qui đnh ca công ty tài chính, góp phn làm

11
lành mnh hóa tình hình tài chính ca khách hàng.
- i vi nn kinh t: cht lng tín dng th hin hot đng đem li bao

nhiêu li ích cho xã hi, có tha mãn đc tiêu thc phát trin nhanh và bn
vng không, có tuân th pháp lut không và đóng góp bao nhiêu phn trm
trong tc đ tng trng kinh t.
Trong phm vi nghiên cu ca đ tài, cht lng tín dng đc xem xét di
giác đ công ty tài chính, không xem xét cht lng tín dng t phía khách hàng và
t phía xã hi.
1.2.2 Ý ngha ca vic nâng cao cht lng tín dng
1.2.2.1 i vi nn kinh t
Nâng cao cht lng tín dng đ đa hot đng tín dng thích nghi vi điu
kin kinh t th trng, phc v và thúc đy nn kinh t th trng.
Cht lng tín dng to điu kin cho công ty tài chính làm tt chc nng
trung gian tín dng trong nn kinh t quc dân, là c
u ni gia tit kim và đu t,
góp phn điu hòa vn trong nn kinh t, gim lng tin mt trong lu thông, gii
quyt mi quan h cung cu v vn.
Nâng cao cht lng tín dng s góp phn tng vòng quay vn, huy đng
vn ti mc ti đa lng lng tin nhàn ri trong xã hi đ phc v quá trình công
nghip hóa, hin đi hóa đt nc.
Cht tín dng góp phn kim ch lm phát, n đnh tin t, tng trng kinh
t. ng thi, thông qua các công trình đu t vn to ra sn phm, dch v cho nn
kinh t.
Nâng cao cht lng tín dng đ có kh nng hp tác cnh tranh. Khi sn
xut càng phát trin, nhu cu vn đ phc v phát trin kinh t xã hi là rt ln mà
mi t chc tín dng riêng l không th đáp ng đc, đòi hi phi có s hp tác
gia các công ty tài chính trong vic tài tr cho các khách hàng (đng tài tr).
Nâng cao cht lng tín dng s góp phn tng hiu qu sn xut xã hi,
đm bo phát trin gia các ngành, các vùng trong c nc, n đnh và phát trin
nn kinh t.

12

1.2.2.2 i vi các công ty tài chính
Nâng cao cht lng tín dng gia tng kh nng sinh li do gim đc s
chm tr, gim chi phí nghip v, chi phí qun lý, các chi phí thit hi do không thu
hi đc vn cho vay. T đó ci thin đc tình hình tài chính ca công ty tài
chính, to th mnh cho công ty tài chính trong quá trình cnh tranh.
Nâng cao cht lng tín dng làm tng kh nng cung cp dch v ca các
công ty tài chính do to thêm ngun vn t vic tng vòng quay vn tín dng, thu
hút thêm nhiu khách hàng thông qua nhiu hình thc sn phm, dch v, to ra mt
hình nh tt v biu tng và uy tín ca công tài chính cùng s trung thành ca
khách hàng.
Cht lng tín dng to thun li cho s tn ti lâu dài ca công ty tài chính,
bi vì cht lng tín dng cho phép các công ty tài chính có nhng khách hàng
trung thành và nhng khon li nhun b sung vn đu t.
Cht lng tín dng cng c quan h xã hi ca công ty tài chính, điu đó
cng có ý ngha là to đc môi trng thun li nht cho hot đng ca công ty tài
chính.
Vi nhng u th trên, vic duy trì và nâng cao cht lng tín dng ca các
công ty tài chính là s cn thit khách quan vì s tn ti và phát trin lâu dài ca
công ty tài chính. Chính vì vy, cht lng tín dng luôn phi phi đc ci tin và
nâng cao.
1.2.3 H thng ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
Do tín dng bao hàm các hot đng khác nhau khó đng nht và đo lng
nh: cho vay, bo lãnh, chit khu, bao thanh toán, …Thông thng trong phm trù
đn gin cht lng tín dng đc dùng đ phn ánh mc đ ri ro trong bng tng
hp cho vay ca mt công ty tài chính.  đánh giá v cht lng tín dng, có rt
nhiu ch tiêu, nhng nói chung ngi ta thng ly mt s ch tiêu : t l n quá
hn, t l n xu, t l li nhun tín dng trên tng d n tín dng, t trng 20
khách hàng vay ln nht.

13

1.2.3.1 T l n quá hn:
T l n quá hn là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so vi
tng d n  mt thi đim nht đnh thng là cui tháng, cui quý, cui nm. Chi
tiêu này đc tính theo công thc sau:
N quá hn
T l n quá hn = x100%
Tng d n tín dng
Trong đó “n quá hn: là mt phn hoc toàn b n gc và hoc lãi đã quá
hn.
1.2.3.2 T l n xu:
T l n xu là t l phn trm gia tng các khon n xu so vi tng d n
 mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm. ây là ch tiêu
quan trng đ đánh giá cht lng tín dng ti các công ty tài chính.
N xu
T l n xu = x100% <3%
Tng d n tín dng
1.2.3.3 Ch tiêu li nhun trên tng d n tín dng
Ch tiêu này đc tính toán theo công thc nh sau:

T l li nhun tín dng trên Li nhun hot đng tín dng
Tng d n tín dng = x100%
Tng d n tín dng

Ch tiêu này phn nh kh nng sinh li ca vn tín dng, ch tiêu này càng
tng thì phn nh cht lng tín dng ca t chc đó càng tt. Mt khon cho vay
mà không mang li li nhun thì không th nói khon vay này có cht lng tt vì
nó không sinh li cho t chc đó.
1.2.3.4 Mt s ch tiêu khác
- T l và c cu tài sn đm bo.

14
- D n cho vay các lãnh vc ri ro cao ti thi đim đó: bt đng sn, c
phiu…
- T trng cho vay 20 khách hàng ln nht.
1.2.4 Nhng nhân t nh hng đn cht lng tín dng
1.2.4.1 V phía khách hàng
Trình đ, nng lc qun lý, điu hành yu kém: là mt trong nhng nguyên
nhân quan trng, chim t trng ln gây lên tình trng n xu ca công ty tài chính.
Vì sau khi cho vay, vic s dng tin vay hiu qu ph thuc rt ln nào trình đ và
nng lc điu hành sn xut kinh doanh ca khách hàng.
Ri ro th trng: Ngành ngh mà khách hàng kinh doanh gp bt li trên
thng trng, kh nng cnh tranh yu kém gây nên thua l.
Ri ro khách quan: Thay đi c ch, chính sách, thiên tai, ha hon.
S dng vn vay sai mc đích: khách hàng s dng vn vay không đúng
mc đích đi vay, đây là mt trong nhng nguyên nhân gian ln xy ra khá ph bin
trong thc t, vic không thm đnh k, và giám sát không cht ch sau khi phát tin
vay ca công ty tài chính đã to điu kin cho khách hàng s dng vn vay không
đúng mc đích, vt tm kim soát ca công ty tài chính và dn đn mt vn vay.
1.2.4.2 V phía công ty tài chính
- Chính sách tín dng
Chính sách tín dng ca mt công ty tài chính là kim ch nam cho hot đng
tín dng ca công ty tài chính đó. Bên cnh vic phi phù hp vi đng li phát
trin ca nhà nc thì chính sách tín dng còn phi đm bo kt hp hài hòa quyn
li ca khách hàng và quyn li ca chính bn thân công ty tài chính.
Chính sách tín dng phi to ra s công bng, không nhng phi đm bo an
toàn cho hot đng ca công ty tài chính mà còn phi đm bo đ sc hp dn đi
vi khách hàng. Mt chính sách tín dng đng b, thng nht và đy đ, đúng đn
s to đc phng hng hot đng tt cho công ty tài chính. Ngc li, mt
chính sách tín dng không đy đ, không đúng đn và không thng nht s to ra

15
đnh hng lch lc cho hot đng tín dng, dn đn vic cp tín dng không đúng
đi tng to k h cho ngi s dng vn không đem li hiu qu kinh t, dn đn
ri ro tín dng.
- Thm đnh cho vay
Mc đích ca vic thm đnh d án đu t là nhm giúp công ty tài chính rút
ra kt lun chính xác v tính kh thi, hiu qu kinh t, kh nng tr n và nhng ri
ro có th xy ra ca d án đ đa ra quyt đnh cho vay hoc t chi cho vay.
Thông qua công tác thm đnh, công ty tài chính s phát hin, b sung thêm
nhng gii pháp nhm nâng cao tính kh thi ca d án đng thi làm c s đ xác
đnh s tin cho vay, thi gian cho vay, mc thu n hp lý, to điu kin thun li
cho doanh nghip hot đng có hiu qu.
Thm đnh tín dng mt cách k càng, đúng quy trình thm đnh s góp phn
gim đc nhng ri ro ca hot đng tín dng, giúp công ty tài chính thu hi đc
vn vay đy đ. Thm đnh cho vay càng tt góp phn làm cho cht lng tín dng
ca t chc đó ngày càng đc nâng cao.
- Ngun nhân lc
Con ngi là yu t quyt đnh đn s thành bi trong qun lý vn tín dng
nói riêng cng nh trong hot đng công ty tài chính nói chung. Vic tuyn chn
nhân s có đo đc ngh nghip tt, có tinh thn trách nhim, tâm huyt vi ngh,
gii chuyên môn, nm vng nhng vn bn pháp lut có liên quan đn hot đng tín
dng, có nng lc phân tích và x lý d án xin vay, đánh giá tài sn th chp, giám
sát s tin cho vay ngay t khi cho vay đn khi thu hi đc n hoc x lý xong
món n theo quy đnh ca NHNN… s giúp cho công ty tài chính có th ngn nga
đc nhng sai phm có th xy ra khi thc hin chu k khép kín ca mt khan tín
dng. Tuy nhiên đi vi nhng cán b không đc đào to đy đ, không am hiu
v ngành kinh doanh mà mình đang tài tr , trong khi công ty tài chính không có đ
các s liu thng kê, các ch tiêu đ phân tích, so sánh, đánh giá vai trò v trí ca
doanh nghip trong ngành, kh nng th trng hin ti và tng lai, chu kì, vòng
đi sn phm… dn đn vic xác đnh sai hiu qu ca d án xin vay làm phát sinh