QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH


PHM TH TRÚC LY






QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN Á CHÂU





LUN VN THC S KINH T







TP. H Chí Minh – Nm 2012

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH
‡‡‡




PHM TH TRÚC LY




QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN Á CHÂU


Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60 340 201

LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HOÀNG NGÂN





TP. H Chí Minh – Nm 2012


LI CAM OAN



Tôi xin cam đoan lun vn này do chính tôi nghiên cu và thc hin. Các thông s
và s liu s dng trong lun vn đc thu thp t ngun thc t, đc đng ti
trên các tp chí, báo chí, website hp pháp và đc trích dn đy đ ngun tài liu.
Nhng thông tin ni dung đc nêu ra trong lun vn đc da trên nghiên cu
thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn.


Tác gi lun vn: Phm Th Trúc Ly

MC LC

DANH MC KÝ HIU VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MC CÁC BIU 
DANH MC PHNG TRÌNH
LI M U 1
1. Ý và tính cp thit ca đ tài ngha 1
2. Mc tiêu nghiên cu 2
3. i tng và phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 2
5. im mi ca lun vn 3
6. Cu trúc ni dung nghiên cu 3
CHNG 1: TNG QUAN TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN
DNG 4
1.1. Tín dng 4
1.1.1. Khái nim 4
1.1.2. Phân loi 5
1.1.2.1. Cn c vào ch th tham gia trong quan h tín dng 5
1.1.2.2. Cn c vào thi hn tín dng 5
1.1.2.3. Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng 6
1.1.2.4. Cn c vào phng thc cho vay 6
1.1.2.5. Cn c vào phng thc hoàn tr n vay 6
1.2. Qun tr ri ro tín dng 7
1.2.1. Khái nim v ri ro và ri ro tín dng 7
1.2.2. Khái nim v qun tr ri ro tín dng 8
1.2.3. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 9
1.2.3.1. Nguyên nhân ch quan 9
1.2.3.2. Nguyên nhân khách quan 10

1.2.4. Hu qu ca ri ro tín dng 10
1.2.4.1. i vi Ngân hàng 10
1.2.4.2. i vi nn kinh t 11
1.2.5. Phng pháp phòng nga ri ro tín dng 11


1.2.5.1. Xây dng h thng các công c đo lng và đnh dng ri ro
tín dng 12
1.2.5.2. ánh giá ri ro tín dng 19
KT LUN CHNG 1 23
CHNG 2
: THC TRNG V HOT NG TÍN DNG VÀ QUN
TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C
PHN Á CHÂU 24

2.1. Gii thiu v ACB 24
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin ca ACB 24
2.1.2. Khái quát tình hình hot đng kinh doanh ca ACB t nm
2009 – 2011 và 6 tháng đu nm 2012 28
2.1.2.1. Tình hình huy đng vn 31
2.1.2.2.Tình hình cho vay 35
2.2. Thc trng qun tr RRTD ti ACB 44
2.2.1. Phng pháp qun tr ri ro tín dng ti ACB 44
2.2.1.1. nh hng chính sách tín dng 45
2.2.1.2. Xây dng quy đnh xét cp tín dng 46
2.2.1.3. Xây dng h thng chm đim tín dng khách hàng phc v
xét duyt tín dng 47
2.2.1.4. Xây dng các chính sách kim soát ri ro tín dng 53
2.2.1.5. Lp d phòng ri ro tín dng 53
2.2.1.6. Xây dng hoàn chnh h thng vn bn trong hot đng tín

dng 54
2.2.2. Kt qu đt đc t chính sách qun tr ri ro tín dng ti
ACB 55
2.2.2.1. Tng trng tín dng đc duy trì n đnh qua tng nm
55
2.2.2.2. C cu tín dng đc phân b theo hng phân tán ri ro
trong cho vay 55
2.2.2.3. T l n xu đc duy trì  mc hp lý 56
2.3. Nguyên nhân gây ra RRTD ti ACB 59


2.3.1. Nguyên nhân khách quan 59
2.3.1.1. Do môi trng pháp lý cha đc bo đm thc thi 59
2.3.1.2. Do h thng qun lý thông tin tín dng còn nhiu bt cp
60

2.3.1.3. Do nh hng ca thiên tai 60
2.3.1.4. Môi trng kinh t còn nhiu bt n 61
2.3.2. Nguyên nhân t phía khách hàng vay vn 61
2.3.2.1. Khách hàng vay vn có hot đng kinh doanh kém hiu
qu 61
2.3.2.2. Khách hàng s dng vn vay sai mc đích 62
2.3.2.3. Khách hàng cung cp thông tin không trung thc 62
2.3.3. Nguyên nhân t nng lc qun tr ca Ngân hàng 62
2.3.3.1. Chính sách tín dng còn nhiu đim cha phù hp vi tình
hình thc t 62
2.3.3.2. Cán b ngân hàng thiu đo đc ngh nghip 63
2.3.3.3. Nghip v cho vay cha đc thc hin đúng quy trình 63
2.3.3.4. Cho vay còn tp trung nhiu vào mt loi khách hàng 64
2.4. Kho sát thc t 64

2.4.1. Mc tiêu kho sát 64
2.4.2. Phng pháp kho sát 64
2.4.3. Thc hin kho sát 64
2.4.4. Kt qu kho sát 65
KT LUN CHNG 2 65
CHNG 3
: GII PHÁP NHM TNG CNG QUN TR RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 67
3.1. Chin lc phát trin kinh doanh trong giai đon t nm 2011 –
2015 ca ACB 67
3.1.1. i vi khách hàng cá nhân 68
3.1.2. i vi khách hàng doanh nghip 69
3.2. Các gii pháp nhm tng cng qun tr ri ro tín dng ti ACB 70
3.2.1. T chc thc hin nghiêm túc quy trình, quy đnh cho vay
theo đúng pháp lut 70
3.2.1.1. Nâng cao cht lng kim tra thông tin ca khách hàng . 70


3.2.1.2. m bo hiu qu ca thm đnh tín dng 71
3.2.1.3. Kim soát cht ch giai đon trong và sau khi cho vay 71
3.2.2. Nâng cao cht lng đi ng cán b tín dng 72
3.2.3. Kim soát cht ch d n ca nhóm khách hàng liên quan 73
3.2.4. M rng đi tng khách hàng 73
3.3. Mt s kin ngh đi vi c quan nhà nc 74
3.3.1. Kin ngh đi vi Ngân hàng nhà nc 74
3.3.1.1. Xây dng và dn hoàn thin các t chc xp hng đc lp
74

3.3.1.2.Ngân hàng nhà nc cn h tr các TCTD hin đi hóa công
ngh ngân hàng 74

3.3.1.3. y nhanh hn na quá trình tái c cu li h thng NHTM
75
3.3.2. Kin ngh đi vi chính ph, ban ngành có liên quan 76
3.3.2.1. Ci thin môi trng cnh tranh lành mnh 76
3.3.2.2. Có hng x lý n tn đng tht hiu qu 77
3.3.2.3. Sa đi, b sung các quy đnh ca pháp lut nhm to s
ch đng cho các TCTD trong quá trình x lý tài sn đ thu hi n 77
KT LUN CHNG 3 78
KT LUN CHUNG 79
DANH MC TÀI LIU THAM KHO 80
PH LC 81




DANH MC KÝ HIU VIT TT

ACB : Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
CA : Nhân viên phân tích tín dng cá nhân
CLMS : Phn mm chng trình qun lý tín dng cá nhân
COG : Các chc danh trong th tc qun lý thu n, nhc n,
thúc n
GN : Gii ngân
HSTD : H s tín dng
KH : Khách hàng
KQPD : Kt qu phê duyt
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NVTD : Nhân viên tín dng
NVT : Nhân viên thm đnh (RA/PFC/CA)

NHTM : Ngân hàng thng mi
OS : Các chc danh vn hành
PFC : Nhân viên t vn tài chính cá nhân
QTRRTD : Qu
n tr ri ro tín dng
RA : Nhân viên quan h khách hàng doanh nghip
RRTD : Ri ro tín dng
TCBS : Phn mm thông tin qun tr ngân hàng (The Complete
Banking Solution)
TCTD : T chc tín dng
TSB : Tài sn đm bo
TTT : T trình thm đnh
XHTD : Xp hng tín dng



DANH MC CÁC BNG BIU

Bng 1.1- Xp hng ca Fitch, Moody's và Standard & Poor’s
Bng 1.2 - Các hng mc và đim s xác đnh cht lng tín dng
Bng 2.1 - Các ch tiêu s lc tình hình tài chính ca ACB giai đon 2009 -2011
Bng 2.2 - Các ch tiêu c bn tình hình tài chính ca ACB theo Quý 1/2012 và
Quý 2/2012
Bng 2.3- Tình hình huy đng vn ca ACB giai đon 2009 -2011
Bng 2.4- Tình hình huy đng vn ca ACB giai đon Quý 1/2012 và Quý 2/2012
Bng 2.5 – Bng d n cho vay theo k hn n giai đon 2009 -2011
Bng 2.6 – Bng d n cho vay theo k hn n theo Quý 1/2012 và Quý 2/2012
Bng 2.7 – Bng d n cho vay theo loi hình cho vay giai đon 2009 -2011
Bng 2.8 – Bng d n cho vay theo loi hình cho vay theo Quý 1/2012 và Quý
2/2012

Bng 2.9 – Bng d n cho vay theo thành phn kinh t
Bng 2.10 – Bng d n cho vay theo khu vc đa lý
Bng 2.11 – Bng d n cho vay theo loi tin t cho vay
Bng 2.12 – Bng d n cho vay theo ngành ngh
Bng 2.13 – Tình hình n xu ti ACB giai đon 2009 -2011
Bng 2.14 – Tình hình n xu ti ACB ACB theo Quý 1/2012 và Quý 2/2012
Bng 2.15 – Bng d n cho vay theo phân loi nhóm n giai đon 2009 -2011
Bng 2.16 – Bng d n cho vay theo phân loi nhóm n theo Quý 1/2012 và Quý
2/2012




DANH MC CÁC BIU 


Biu đ 2.1- Tình hình tng trng s lng chi nhánh, phòng giao dch nm 2007
- 2011
Biu đ 2.2 - Tình hình phân b theo vùng min các chi nhánh, phòng giao dch
ca ACB ti Vit Nam nm 2011
Biu 2.3 – D n vay theo k hn n
Biu 2.4 – D n cho vay theo loi hình cho vay
Biu 2.5 – D n cho vay theo thành phn kinh t
Biu 2.6 – D n cho vay theo khu vc đa lý
Biu 2.7 – D n cho vay theo loi ti
n t
Biu 2.8 – Tình hình tng trng tín dng ACB t nm 2009 - 2011

DANH MC PHNG TRÌNH

Phng trình 1.1 – T l n quá hn
Phng trình 1.2 – T l n xu
Phng trình 1.3 – H s ri ro tín dng
Phng trình 1.4 – H s thu n



1
LI M U

1. Ý và tính cp thit ca đ tài ngha
Trong hot đng kinh doanh ca Ngân hàng, cp tín dng là lnh vc truyn
thng mang li ngun thu nhp ch yu. Tuy nhiên, trong tình hình lm phát trong
nc tng cao cùng vi din bin kinh t th gii khá phc tp tác đng làm cho
hot đng cp tín dng hin nay hàm cha nhiu ri ro không nhng đi vi Ngân
hàng mà còn đi v
i toàn b nn kinh t. Hot đng cho vay ca Ngân hàng đi
mt vi các loi ri ro nh: Ri ro giao dch và ri ro danh mc.
Hin nay, khung pháp lý ca c quan nhà nc cng nh các bin pháp qun
tr ri ro trong h thng Ngân hàng thng mi nói chung, ACB nói riêng vn còn
nhiu k h và cn đc chú trng nhiu hn. Trong bi cnh khng khong tài
chính tin t nh hin nay, h
 thng Ngân hàng thng mi nói chung, ACB nói
riêng phi nâng cao và hoàn thin h thng qun tr ri ro đ có th hot đng an
toàn và hiu qu.
 tài nghiên cu này đem li mt s ý ngha thc tin cho các Ngân hàng
thng mi nói chung, ACB nói riêng, c th nh sau:
Mt là, kt qu nghiên cu s cung cp thông tin và nhng lun c khoa hc

góp phn giúp cho các nhà qun tr Ngân hàng có s hiu bit sâu sc v
 nhng ri
ro gp phi trong hot đng cp tín dng. T đó các nhà qun tr các Ngân hàng
thng mi có th hoch đnh các chng trình hành đng, đ ra các bin pháp c
th nhm nâng cao các phng pháp qun tr ri ro tín dng đc hiu qu hn.
Hai là, kt qu nghiên cu này giúp cho các nhà lãnh đo Ngân hàng nhn din
đc nhng nguyên nhân gây ra ri ro tín dng trong quá trình hot đng kinh
doanh ca ngân hàng. Qua đó các Ngân hàng s
 có k hoch phòng nga ri ro, đi
trc mt bc v chin lc kinh doanh so vi các đi th cnh tranh trong lnh
vc tài chính. Trên c s này, các Ngân hàng s tng bc to đc s hài lòng ca
khách hàng, làm nn tng cho li th cnh tranh.



2
Tt c nhng vn đ trên dn đn lý do tôi chn đ tài “Qun tr ri ro tín
dng ti Ngân hàng thng mi c phn Á Châu” .
2. Mc tiêu nghiên cu
Mc đích nghiên cu ca đ tài là tp trung vào các ni dung:
 Nghiên cu mt cách khoa hc nhng lý lun c bn v ri ro tín dng
trong Ngân hàng
 Phân tích thc trng hot đng tín dng, nguyên nhân gây ra ri ro tín dng
t
i ACB.
 Trên c s lý lun và phân tích thc trng qun lý ri ro tín dng, t đó đ
xut gii pháp nhm qun lý ri ro tín dng hiu qu hn, phù hp vi chin
lc phát trin kinh doanh trong giai đon t nm 2011 - 2015 ti ACB
3. i tng và phm vi nghiên cu
i tng nguyên cu ca đ tài: các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng, các

phng pháp phòng nga ri ro tín dng
Ph
m vi nguyên cu: Da trên c s lý lun đ liên h thc t qun lý ri ro
tín dng ti ACB t đó đ xut gii pháp nhm qun lý ri ro tín dng hiu qu
hn.
4. Phng pháp nghiên cu
Tác gi s dng phng pháp đnh tính kt hp vi các phng pháp thng
kê, so sánh, phân tích, tng hp, nhm làm rõ vn đ nghiên cu. Trong đó, tác gi
s d
ng các s liu thng kê thông qua vic thu thp d liu sn có đ tin hành lp
bng biu, v các đ th, biu đ đ so sánh, đánh giá ni dung cn nghiên cu.
Ngoài ra trong nghiên cu này, tác gi còn thu thp d liu nghiên cu thông
qua bng câu hi phng vn các khách hàng vay vn ti ACB, kích thc mu là
N = 250 đc chn theo phng pháp ly mu thun tin nhm làm rõ các nguyên
nhân gây nên ri ro tín dng t
i ACB.






3
5. im mi ca lun vn
 tài nghiên cu này góp phn phát trin lý thuyt trong lnh vc Qun tr
ri ro tín dng nhm m ra hng đi mi cho chin lc phát trin kinh doanh ti
ACB trong giai đon mi.
6. Cu trúc ni dung nghiên cu
Ch yu tp trung vào 3 chng:
Li m đu

Chng 1
: Tng quan v tín dng và qun tr ri ro tín dng
Chng 2
: Thc trng v hot đng tín dng và qun tr ri ro tín dng ti
Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
Chng 3
: Gii pháp nhm tng cng qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng
thng mi c phn Á Châu



4
CHNG 1

TNG QUAN TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG

1.1. Tín dng
1.1.1. Khái nim
Tín dng là mt phm trù kinh t tn ti qua các hình thái kinh t xã hi khác
nhau.Hiu mt cách thông thng, tín dng là s vay mn.
Theo quan nim truyn thng, tín dng là mi quan h trong đó mt ngi chuyn
qua ngi khác quyn s dng mt lng giá tr hoc hin vt nào đó vi nh
ng
điu kin nht đnh mà hai bên tha thun.
V mt tài chính, tín dng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngi
s hu sang cho ngi s dng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí
nht đnh.Mt quan h đc xem là quan h tín dng khi cha đng đy đ ba yu
t:
 Có s chuy
n nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang cho ngi s

dng
 S chuyn nhng này có thi hn
 S chuyn nhng này có kèm theo chi phí
Cp tín dng là vic tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon tin
hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng
nghip v
cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân
hàng và các nghip v cp tín dng khác (theo iu 4 mc 14 - Lut các TCTD s
47/2010/QH12).
Nh vy, mt mi quan h đc xem là quan h tín dng khi hi t đ ba
yu t đã ch ra nh trên. Chng hn, nu ta b bt đi yu t th ba thì mi quan h
đó ch là quan h cho mn vì không có chi phí thanh toán lãi.Nu thiu thêm yu
t th
hai thì mi quan h đó thành quan h cho luôn. Còn khi thiu c yu t th
nht thì ta s không có mi quan h nào xy ra.



5
1.1.2. Phân loi
Vic phân loi tín dng đc cn c vào các tiêu thc c th và khi đ cp
đn các loi tín dng đc phân loi là có ngha rng tín dng theo tiêu thc phân
loi đó.
1.1.2.1. Cn c vào ch th tham gia trong quan h tín dng
Khi da vào tiêu thc này, tín dng đc chia thành các loi nh sau: tín
dng thng mi, tín dng ngân hàng, tín dng Nhà nc và tín dng quc t.
 Tín dng th
ng mi: là quan h tín dng phát sinh trong quan h thng
mi gia hai bên, qua đó bên bán bán chu hàng hóa cho bên mua hoc bên
mua ng trc tin cho bên bán. Vic mua bán chu hay ng trc tin hàng

này cng đc gi là quan h tín dng vì nó cha đng đy đ ni dung ca
khái nim tín dng.
 Tín dng ngân hàng: là quan h tín dng phát sinh gia ngân hàng và khách
hàng. Do đó đây là quan h cho vay ca ngân hàng đi vi khách hàng hoc
quan h gi tin c
a khách hàng vào ngân hàng.
 Tín dng Nhà nc: là quan h tín dng phát sinh gia mt bên là Chính ph
và bên kia là cá nhân hoc doanh nghip hay t chc. Thông qua đó, Chính
ph vay tin ca cá nhân, doanh nghip hay t chc bng hình thc phát
hành tín phiu, trái phiu, công trái nhm huy đng ngun vn bù đp cho
vic thiu ht chi tiêu ngân sách.
 Tín dng quc t: là quan h tín dng đc phát sinh gia mt bên là đi tác
nc ngoài bao gm Chính ph hoc các t ch
c tin t tín dng quc t và
mt bên là Chính ph hoc đi din Chính ph hay các doanh nghip Vit
Nam.
1.1.2.2. Cn c vào thi hn tín dng
 Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi hn di mt nm. Mc đích ca
loi cho vay này ch yu tài tr đu t vào tài sn ngn hn ca doanh nghip hoc
ca cá nhân



6
 Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn t 1 đn 5 nm. Mc dích ch
yu ca loi cho vay này nhm tài tr đu t tài sn dài hn ca doanh nghip hoc
cá nhân.
 Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca loi
cho vay này thng nhm vào tài tr đu t d án đu t.
1.1.2.3. Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng

 Cho vay không có b
o đm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách
hàng vay vn đ đc quyt đnh cho vay
 Cho vay có bo đm: là loi cho vay da trên các bo đm cho tin vay nh
th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
1.1.2.4. Cn c vào phng thc cho vay
Theo tiêu chí này, tín dng có th đc chia thành các loi sau:

Cho vay theo món vay: là loi tín dng ngân hàng mà theo đó Ngân hàng
xem xét, quyt đnh cho vay và khách hàng phi lp h s vay vn theo tng
món vay. Phng thc cho vay này áp dng đi vi nhng khách hàng
không có nhu cu vay vn thng xuyên và tc đ quay vòng ca dòng vn
tng đi chm.
 Cho vay theo hn mc tín dng: là loi tín dng ngân hàng theo đó ngân
hàng xem xét, quyt đnh cp cho khách hàng mt hn mc tín dng nht
đnh. Trong trng hp này, khách hàng lp h
s vay vn vào đu k k
hoch còn trong k, mi khi phát sinh nhu cu vay trong phm vi hn mc
tín dng đc cp, khách hàng ch cn lp các chng t chng minh nhu cu
vn vay đ ngân hàng xem xét phát tin vay theo hn mc
1.1.2.5. Cn c vào phng thc hoàn tr n vay
 Cho vay ch có mt k hn tr n hay còn đc gi là cho vay tr n mt ln
khi đáo h
n
 Cho vay có nhiu k hn tr n hay còn đc gi là cho vay tr góp



7

 Cho vay tr n nhiu ln nhng không có k hn n c th mà tùy kh nng
tài chính ca ngi đi vay có th tr n bt k lúc nào.
1.2. Qun tr ri ro tín dng
1.2.1. Khái nim v ri ro và ri ro tín dng
Trong môi trng sng ca chúng ta có th gp rt nhiu ri ro. Ri ro có th
xut hin bt k mà ta không th bit trc. Tùy thu
c vào cách tip cn khác nhau,
ri ro đc đnh ngha theo hai quan đim nh sau:
 Theo quan đim truyn thng: Ri ro là nhng thit hi, mt mát, nguy him
hoc các yu t lien quan đn nguy him, khó khn, hoc điu không chc chn
có th xy ra cho con ngi.
 Theo quan đim trung hòa: Ri ro là mt s không chc chn, mt tình trng bt
n hay s bi
n đng tim n  kt qu. Ri ro đc xem là s khác bit gia giá
tr thc t và giá tr k vng. Giá tr k vng chính là giá tr trung bình có trng
s ca mt bin nào đó vi trng s chính là xác sut xy ra giá tr ca bin đó.
S khác bit gia giá tr thc t so vi giá tr k vng đc đo l
ng bng đ
lch chun. Vì vy, đ lch chun hay phng sai đc s dng làm thang đo
đi vi ri ro.
Ri ro có th mang đn cho con ngi nhng tn tht, mt mát, nguy him
nhng có th đem li cho con ngi c hi, thi c. Nu tích cc trong nguyên cu,
nhn dng và đo lng ri ro, chúng ta có th đa ra các phng án thích hp đ
phòng ng
a, hn ch ri ro đng thi phát huy đc nhng mt tích cc mang li t
ri ro.
Vy ri ro tín dng là ri ro tht thoát tài sn có th phát sinh khi mt bên đi
tác không thc hin mt ngha v tài chính hoc ngha v theo hp đng đi vi
mt Ngân hàng, bao gm c vic không thc hin thanh toán n cho dù đy là n
gc hay n lãi khi khon n đn h

n. Hiu mt cách khác thì ri ro tín dng là ri ro
khi không thu hi đc n khi đn hn do ngi vay đã không thc hin đúng cam
kt vay vn theo hp đng tín dng, không tuân th nguyên tc hoàn tr khi đáo



8
hn. Có th nói đây là ri ro luôn gn lin vi hot đng cp tín dng ca Ngân
hàng.
Ti iu 2 Chng 1 ca Quyt đnh s 493 /2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 do
Thng đc Ngân hàng Nhà nc ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s
dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng thì ri ro tín dng đc đnh ngha nh sau: “R
i ro tín dng trong hot đng
ngân hàng ca t chc tín dng” (sau đây gi tt là “ri ro”) là kh nng xy ra tn
tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không thc hin
hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”.
Ri ro tín dng có th xut hin trong các mi quan h mà trong đó Ngân hàng là
ch n nhng khách hàng n li không thc hi
n hoc không đ kh nng thc hin
ngha v tr n khi đn hn.
Nói tóm li, ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín
dng ca Ngân hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n
hoc tr n không đúng hn cho Ngân hàng. Ri ro tín dng còn có th đc gi là
ri ro do mt kh nng chi tr và ri ro sai hn, là loi ri ro liên quan
đn cht
lng hot đng tín dng ca Ngân hàng
Ri ro tín dng din ra quá trình cho vay, chit khu công c chuyn nhng và
giy t có giá, cho thuê tài chính, bão lãnh, bao thanh toán, nghip v mua trái
phiu ca các doanh nghip,…ca Ngân hàng.

1.2.2. Khái nim v qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro là quá trình tip cn ri ro mt cách khoa hc, toàn din và có
h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu nh
ng tn tht,,
mt mát, nhng bt li ca ri ro. Qun tr ri ro bao gm các bc: nhn dng ri
ro, phân tích ri ro, đo lng ri ro, kim soát, phòng nga ri ro và tài tr ri ro.
Nh vy, qun tr ri ro tín dng là quá trình Ngân hàng tác đng đn hot
đng tín dng thông qua b máy và công c qun lý đ nhn dng ri ro tín dng,
phân tích ri ro, đo lng r
i ro, kim soát, phòng nga ri ro và tài tr ri ro tín
dng . Thông qua hot đng qun tr ri ro tín dng, các NHTM có th phòng nga



9
ri ro tín dng, cnh báo các trng hp có th gây nên ri ro tín dng đ t đó xây
dng các bin pháp nhm hn ch đn mc ti đa vic không thu đc đy đ c
gc và lãi ca khon vay hoc thu gc lãi vay không đúng hn.
1.2.3. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng
1.2.3.1. Nguyên nhân ch quan
Nguyên nhân t phía Ngân hàng:
 Cán b ngân hàng không chp hành nghiêm túc ch đ tín dng và các điu
kin cho vay.
 Chính sách và quy trình cho vay cha cht ch, cha có quy trình qun tr ri
ro tín dng hu hiu, cha chú trng đn khâu phân tích khách hàng, khâu
xp loi ri ro tín dng đ tính toán điu kin vay và kh nng tr n ca
khách hàng.Quyt đnh cho vay ca Ngân hàng đi vi doanh nghip nh và
cá nhân vn cha đc áp dng công c chm đim tín dng, ch yu còn
da vào kinh nghim th
c t.

 Cán b ngân hàng còn yu v nng lc d báo, phân tích, thm đnh tín dng
cng nh còn thiu kh nng phát hin và x lý kp thi các khon vay có
vn đ đc bit là các khon cho vay đi vi ngành ngh đòi hi có trình đ
chuyên môn cao vì có th dn đn nhng sai lm trong quyt đnh cho vay
ca các cán b ngân hàng. Bên cnh đó, cho vay nhng vic kim tra giám
sát sau khi cho vay không cht ch
 dn đn khách hàng s dng vn vay sai
mc đích nhng Ngân hàng ngn chn không kp thi.
 Khi xem xét, phân tích trc khi cp tín dng, cán b ngân hàng còn thiu
thông tin v khách hàng, thiu thông tin tín dng đáng tin cy
 Nng lc, phm cht đo đc ca mt s cán b tín dng cha đ tm và vn
đ v qun lý, s dng, đãi ng nhân viên cha th
a đáng ca chính Ngân
hàng cng có th là mt trong s nguyên nhân gây ra ri ro tín dng.






10
Nguyên nhân t phía khách hàng:
 Khách hàng vay vn không đ nng lc pháp lut cng nh nhân cách.
Chính điu này đã gây ra tình trng khách hàng không có thin chí tr n
vay.
 Kinh doanh thua l không đ ngun tr n
 S dng vn vay kém hiu qu
 Khách hàng c ý li dng s tín nhim ca Ngân hàng đ chim đot vn
vay.
1.2.3.2. Nguyên nhân khách quan

ây là nhng nguyên nhân ngoài ý chí ca Ngân hàng và khách hàng vay vn.
Nh
ng nguyên này bao gm: thiên tai, ha hon, s thay đi ca chính sách qun lý
kinh t, điu chnh quy hoch vùng, ngành, hành lang pháp lý cha phù hp, bin
đng ca th trng trong và ngoài nc nh hng, quan h cung cu hàng hóa
thay đi,…gây ra nhng khó khn tài chính cho doanh nghip. T đó, doanh nghip
dù có thin chí tr n nhng không có đ ngun thu nhp tr n cho Ngân hàng.
1.2.4. Hu qu ca ri ro tín dng
1.2.4.1. i vi Ngân hàng
Khi Ngân hàng gp ri ro tín dng, vn tín dng đã cp cho khách hàng có
nguy c không th thu đc cng nh ngun thu nhp ca Ngân hàng t lãi vay có
th mt đi. Trong khi đó, Ngân hàng phi có ngha v hoàn tr vn và lãi cho tin
gi ca khách hàng. Nh vy, khi không th thu hi đc n, dòng vn tín dng ca
Ngân hàng b chm li, kinh doanh tin t không hiu qu. Nu t l n quá h
n ti
Ngân hàng quá cao có th dn đn nguy c Ngân hàng mt kh nng thanh khon.
Chính điu này không nhng làm tht thoát ngun vn kinh doanh mà còn làm gim
lòng tin ca khách hàng gi tin, làm gim uy tín ca Ngân hàng, kt qu kinh
doanh ngày càng xu có th dn đn thua l và phá sn nu không có các bin pháp
x lý kp thi.





11
1.2.4.2. i vi nn kinh t
Hot đng kinh doanh ca Ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit vì nó
liên quan đn nhiu cá nhân, nhiu doanh nghip. Ri ro có th khin Ngân hàng b
l và phá sn, s nh hng đn hàng ngàn ngi gi tin, hàng ngàn doanh nghip

không th tip cn ngun vn vay t Ngân hàng,… làm nn kinh t suy thoái, giá c
tng cao, sc mua gim sút, tht nghip gia tng, ri lon trt t xã h
i và có th kéo
theo s sp đ ca hàng lot Ngân hàng trong nc và khu vc. S sp đ ca mt
Ngân hàng có th dn đn s hong lon đn hàng lot Ngân hàng khác và nh
hng xu đn toàn b nn kinh t.
Có th nói, ri ro tín dng không ch tác đng trc tip đn tình hình hot
đng kinh doanh ca Ngân hàng mà còn gây ra nhng hu qu khó lng đi vi
nn kinh t. S
tác đng ca ri ro tín dng ty theo mc đ nng nh làm cho li
nhun ca Ngân hàng gim sút do không th thu hi đ vn lãi. Khi tình trng này
kéo dài có th dn đn Ngân hàng b phá sn do b thua l, gây ra nhng hu qu
nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng Ngân hàng thng mi nói
riêng. Chính vì nhng tác đng ca ri ro tín dng nh vy đòi hi các nhà qun tr
trong ngành ngân hàng phi có nh
ng đnh hng mang tính chin lc lâu dài đ
phòng nga ri ro tín dng nhm làm hn ch tác đng ca ri ro tín dng  mc
thp nht.

1.2.5. Phng pháp phòng nga ri ro tín dng
Các t chc tín dng mun qun tr ri ro tín dng thì phi nhn dng đc
ri ro tín dng. Vic nhn dng ri ro tín dng là quá trình xác đnh liên tc và có h
thng các hot
đng kinh doanh ca Ngân hàng, bao gm: theo dõi, xem xét, nghiên
cu môi trng hot đng ca t chc và toàn b hot đng ca Ngân hàng nhm
có th đa ra các kt qu thông qua thng kê các loi ri ro, d báo các ri ro xy ra
trong tng lai có th nh hng đn hiu qu kinh doanh. T đó, Ngân hàng s
thit lp các bin pháp hu hiu nhm kim soát ri ro. Phng pháp phòng nga
ri ro tín dng đc th
c hin thông qua xây dng h thng các công c đo lng

12
và đnh dng ri ro tín dng đ nhn bit khách hàng, xây dng chính sách qun lý
tín dng phù hp thc tin, chú trng đào to nhân lc,…

1.2.5.1. Xây dng h thng các công c đo lng và đnh dng ri ro tín
dng
Xp hng tín dng khách hàng cá nhân và doanh nghip
+ i vi khách hàng cá nhân:
Xp hng tín dng đi vi khách hàng cá nhân đc da vào các tiêu chí sau:
 Ngh nghip và thi gian công tác
 Nhà 
và thi gian c trú
 Thu nhp bng tin
 Các tài khon ti Ngân hàng và các yu t khác (nh quan h tín dng tác t
chc tín dng khác, lch s tr n,…)
+ i vi khách hàng doanh nghip:
Vic xp hng tín dng doanh nghip đc thc hin da trên hai nhóm ch tiêu và
xp nhiu hng t AAA, AA,BBB,BB,…Th hng ca doanh nghip đc tng
hp t thông tin các ch
tiêu tài chính và các ch tiêu phi tài chính.
 Ch tiêu tài chính: đc da vào thông tin t các báo cáo tài chính. Bao gm:
- Ch tiêu và kh nng thanh toán
- Ch tiêu và tình hình hot đng
- Ch tiêu c cu tài chính
- Ch tiêu v hiu qu kinh doanh
 Các ch tiêu phi tài chính: theo nhn đnh ca chính cán b tín dng thm đnh
h s vay vn. Bao gm:

- Kh nng tr n t lu chuyn tin t
- Trình đ qun lý và môi trng n
i b
- Quan h vi Ngân hàng
- Tác đng ca các nhân t bên ngoài
- Thi gian hot đng, tc đ tng trng, li th, trin vng tng lai



13
Ngân hàng xây dng các mô hình thích hp đ đnh lng mc đ ri ro ca khách
hàng. T đó, Ngân hàng xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an toàn đi vi
khách hàng đ xác đnh mc trích lp d phòng ri ro. Các mô hình thng đc áp
dng ph bin ti các t chc tín dng nh mô hình cht lng 6C, mô hình xp
hng ca Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s
 Mô hình xp hng ca Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s
Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s là 3 c quan xp hng tín d
ng ln và uy tín
nht th gii. Vi hn 100 nm đa ra nhng công b xp hng tín dng nên các
thông tin ca Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s đu đc xem là ch s d báo
quan trng, có đ tin cy cao và đc nhiu chính ph, t chc phát hành và gii
đu t s dng. Nhng xp hng này da trên nhng phân tích ca các chuyên gia
có kinh nghim, da trên thông tin thu thp t các t chc phát hành và t các
ngun khác nhau. Ngoài phng pháp phân tích c
a các chuyên gia, Fitch, Moody’s
và Standard & Poor’s còn kt hp s dng mô hình toán hc trong vic xây dng và
phân tích ch s xp hng ca mình. Ch s xp hng tín dng (credit ratings) th
hin quan đim ca các t chc này v kh nng và s sn sàng đáp ng các điu
kin tài chính mt cách đy đ và đúng lúc ca mt doanh nghip hay mt quc gia.
Các ch s xp hng tín d

ng đc quy thành các xp hng bng ch và hng thp
nht là D. i vi Fitch và Standard & Poor’s, xp hng cao nht là AAA nhng
đi vi Moody’s thì xp hng cao nht là Aaa. Thông thng, mt quy trình xp
hng chun đc Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s áp dng cho xp hng tín
dng ca doanh nghip gm các bc nh sau:
Bc 1
: Nhn đ ngh xp hng t các t chc phát hành/khách hàng
Bc 2
: ánh giá ban đu
Bc 3
: Hp vi ban qun tr ca t chc phát hành/khách hàng
Bc 4
: Phân tích
Bc 5
: ánh giá và b phiu ca hi đng đánh giá (ca
Fitch/Moody’s/Standard & Poor’s)



14
Bc 6
: Thông báo ti t chc phát hành/khách hàng
Bc 7
: Công b kt qu xp hng ra công chúng
Vic xp hng gim dn t Aa (theo cách sp xp ca Moody's) và AA (theo cách
sp xp ca Fitch và Standard & Poor’s) ri sau đó thp dn nhm đ phn ánh v
ri ro không đc hoàn vn cao. Vi cách sp xp nh vy, các khon cho vay
thuc trng hp 4 loi đu thì Ngân hàng có th xem xét cho vay, bên di thì
càng lúc càng thp hn thì Ngân hàng không nên cho vay. Tuy nhiên, các Ngân
hàng có th chp nhn cho vay đi v

i các doanh nghip tuy đc xp vào hng
thp nhng kh nng sinh li cao t các khon cho vay đó.























15
Bng 1.1- Xp hng ca Fitch, Moody's và Standard & Poor’s
Gii thích ý ngha các mc xp hng ca Fitch, Moody's và S&P
Ý ngha Fitch và S&P Moody's
Cht lng cao nht AAA Aaa

Cht lng cao
AA+ Aa1
AA Aa2
AA- Aa3
Kh nng tr đc n cao
A+ A1
A A2
A- A3
Ð kh nng tr n
BBB+ Baa1
BBB Baa2
BBB- Baa3
Nhiu kh nng s tr
đc n, có nhng ri ro
đang tn ti
BB+ Ba1
BB Ba2
BB- Ba3
Nhng khon n có ri ro
cao
B+ B1
B B2
B- B3
Có nhiu ri ro v n
CCC+ Caa1
CCC Caa2
CCC- Caa3
Gn hoc trong tình trng
phá sn hoc không tr
đc n

CC Ca
C C
D D

(Ngun: Global Financial Stability Report, IMF)
Mc dù Fitch, Moody’s và Standard & Poor’s đã có nhiu kt qu uy tín v nhng
công b xp hng tín dng cho nhiu doanh nghip trên toàn th gii nhng cng có