Một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB)

TRNG I HC M TP. H CHệ MINH
KHOA ÀO TO C BIT




KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG



MT S BIN PHÁP QUN Lụ RI RO
TệN DNG TI NGỂN HÀNG THNG
MI C PHN Á CHỂU (ACB)




SVTH: Hunh Thanh Nguyên
MSSV: 1054030469
Ngành: Tài chính - Ngân hàng
GVHD: TS. Trn Phng Tho

ThƠnh ph H Chí Minh – Nm 2014
i


LI CM N

ăcóăđcăkhóaălunăttănghipămtăcáchăhoƠnăchnh,ăemăđưănhnăđcăsăgiúpă
đănhitătìnhăquýăbáuătănhngăngiăđiătrc.ă

uătiên,ăemăxinăchơnăthƠnhăcmănăQuýăThy,ăCôăăTrngăiăhcăMăThƠnhă
phăHăChíăMinh nóiăchung,ăcngănhăcácăthyăcôăăKhoaăƠoătoăđcăbitănóiăriêng đưă
tnătìnhăchăbo,ăơnăcnădyăd,ătrangăbăchoăemănhngăkinăthc,ăkănngăquýăbáu,ăgiúpă
emăcóăthăhoƠnăthƠnhăbáoăcáoăthcătpăcngănhăvngăbcătrênăconăđngăsănghipăsauă
này. căbit, em xinăcmănăTS. TrnăPhngăTho,ălƠăgiáoăviênăhngădnăđưătnătìnhă
giúpăđăemătrongăthiăgianăvaăqua.ăEmăxinăchúcăquýăthyăcôănhiuăscăkheăđăcóăthă
tipătcănuôiădngănhiuăthăhăsinhăviênăthƠnhătƠi.ă

EmăcmănăBanălưnhăđoăPhòngăgiaoădchăTrnăKhcăChơnăđưăchoăemăcăhiăđcă
thcătpătiăđnăv.ăEmăcng giăliăcmăn tiăanhăNguynăVităHuy- nhơnăviênăPFCătiă
PhòngăgiaoădchăTrnăKhcăChơnăđưătnătìnhăgiúpăđăemătrongăthiăgianăthcătpăvaăqua,ă
đưăhngădnăvƠătoăcăhiăchoăemăđcălƠmăquenăviăcácănghipăvătínădng.ăEmăcmă
năcácăanh,ăchăti Phòng giaoă dchă Trnă KhcăChơnă đưă toă điuă kină ttă nhtă choă emă
trongăquáătrìnhăthcătpătiăngơnăhƠng,ăgiúpăemăcóămtătriănghimăthúăv trongălnăthcătă
nƠy.ăChúcăcácăanhăchănhiuăscăkheăvƠăđtăđcăthƠnhăcôngătrongăcucăsng.ă

Ngày 27ăthángă03ănmă2014


HunhăThanhăNguyên

ii

NHN XÉT CA GING VIểN HNG DN



















iii

DANH MC CÁC T VIT TT
1. TMCP : Thngămiăcăphn

2. NHNN : NgơnăhƠngăNhƠănc
3. NHTM : NgơnăhƠngăthngămi
4. NH : Ngân hàng
5. Tp.HCM : ThƠnhăphăHăChíăMinh
6. TCTD : Tăchcătínădng
7. RRTD : Riăroătínădng
8. ACB : NgơnăhƠngăThngămiăcăphnăÁăChơu
9. CSR : Nhân viên dchăvăkháchăhƠng
10. R/A : NhơnăviênăquanăhăkháchăhƠngădoanhănghip
11. PFC : NhơnăviênătăvnătƠiăchínhăcáănhơn
12. C/A : Nhơnăviênăphơnătíchătínădng
13. PLCT : Phápălýăchngăt
14. LSO : Nhơnăviênăhătătínădng
15. TCBS : The Coplete Banking Solution (GiiăphápăngơnăhƠng toàn
din)
16. CIC : Credit Information Center (Trung tơmăthôngătinătínădng)











iv
MC LC
CHNG 1. LI M U 1

1.1 Tngăquanăvnăđănghiênăcu 1
1.2 LýădoăchnăđătƠi 2
1.3 Mcătiêuănghiênăcu 3
1.4 iătngăvƠăphmăviănghiênăcu 3
1.5 Phngăphápănghiênăcu 4
1.6 Ktăcuăcaăkhóaălun 4
CHNG 2. TNG QUAN V TệN DNG VÀ QUN Lụ RI RO TệN
DNG 5
2.1 TínădngăvƠăriăroătínădngăcaăngơnăhƠngăthngămi 5
Tínădng 5 2.1.1
Riăroătínădng 7 2.1.2
2.2 Qunălýăriăroătínădng 9
Chătiêuăđoălngăriăroătínădng 10 2.2.1
Cácăbinăphápăqunălýăriăroătínădng 11 2.2.2
2.3 CácănghiênăcuăđưăthcăhinăliênăquanăđnăđătƠi 15
2.4 Phngăphápănghiênăcu 17
CHNG 3. THC TRNG QUN Lụ RI RO TệN DNG TI NGỂN
HÀNG THNG MI C PHN Á CHỂU (ACB) 19
3.1 GiiăthiuăngơnăhƠngăthngămiăcăphnăÁ Châu 19
LchăsăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrin 19 3.1.1
Căcuătăchcăqunălý 22 3.1.2
SălcăvătìnhăhìnhăhotăđngăcaăngơnăhƠngăthiăgianăvaăqua 23 3.1.3
3.2 TìnhăhìnhăriăroătínădngătiăngơnăhƠngăthngămiăcăphnăÁăChơu 27
ôiănétăvăhotăđngătínădngătiăACB 27 3.2.1
TìnhăhìnhăriăroătínădngătiăACB 30 3.2.2
v
3.3 Tìnhăhìnhăqunălýăriăroătínădngăti ACB 37
Xơyădngăquyătrìnhăcpătínădngăhiuăqu 37 3.3.1
Chmăđimătínădngăniăb 39 3.3.2
Boăđmătínădng 41 3.3.3

Tríchălpădăphòng 42 3.3.4
Xácăđnhătngămcătiăđaăriăroătínădng 43 3.3.5
3.4 Cácănhơnătănhăhngăđnăhotăđngăqunălýăriăroătínădngătiăngân
hàng 44
Yuătăvămô 44 3.4.1
Cácăquyăđnh,ăchínhăsáchătínădngăcaăngơnăhƠng 44 3.4.2
Tăchcăqunălýăriăroătínădng 45 3.4.3
Săhuăchéoătrongăhotăđng 45 3.4.4
3.5 ánhăgiáăchungăvăthcătrngăqunălýăriăroătínădngăti ACB 46
ThƠnhătu 46 3.5.1
HnăchăvƠănguyênănhơn 47 3.5.2
CHNG 4. GII PHÁP 49
4.1 Giiăphápăgimăthiuăriăroătínădng 49
Nơngăcaoăchtălngăcôngătácăphơnătích - thmăđnhăvƠ xétăduytăvay . 4.1.1
49
Nơngăcaoăchtălngăngunănhơnălc 50 4.1.2
TuơnăthăcácăquyăđnhăvăboăđmăanătoƠnătrongăhotăđngăcaăngơnă4.1.3
hƠngăthngămi 51
4.2 Giiăphápănơngăcaoăhotăđngăqunălýăriăroătínădng 52
SădngăcácăcôngăcăboăhimăvƠăboăđmătinăvay 52 4.2.1
GiámăsátăvƠăkimătraătrcăvƠăsauăgiiăngơn 52 4.2.2
HoƠnăthinăhăthngăchmăđimătínădngăniăb 53 4.2.3
KT LUN
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
vi
DANH MC BNG BIU

Bngă3.1:ăTómăttăhotăđngăkinhădoanhăACBă2010-2012 24
Bngă3.2:ăChăsăvăkhănngăsinhăliă2010-2012 26
Bngă3.3:ăDănăchoăvayătheoăngƠnhănghăkinhădoanh 28

Bngă3.4:ăDănăchoăvayătheoăkăhnăvay 29
Bngă3.5:ăPhơnăloiănăvayăgiaiăđonă2010-2012 30
Bngă3.6:ăTngăhpăcácăchătiêuăđánhăgiáătínădng 31
Bngă3.7:ăTìnhăhìnhănăxuăvƠănăquáăhn 31
Bngă3.8:ăHăsăriăroătínădng 33
Bngă3.9:ăTălăchoăvayătrênăvnăhuyăđng 34
Bngă3.10:ăHăsăđmăboăanătòanăvn 35
Bngă3.11:Tìnhăhìnhătríchălpădăphòngănmă2010-2012 36
Bngă3.12:ăMôăhìnhăxpăhngătínădngătiăACB 40
Bngă3.14:ăPhơnăloiănăvƠătălătríchălpădăphòng 43










vii
DANH MC HÌNH

Hìnhă2.1:ăPhơnăloiăriăroătínădngăcaăngơnăhƠng 8
Hìnhă2.2:ăQuyătrìnhănghiênăcuăcaălunăvn 17
Hình 3.1.:ăQuáătrìnhătngăvnăđiuălăcaăACBătănmă2005ăđnă2012 20
Hìnhă3.2:ăSăđăcăcuăqunălýăcaăNgơnăhƠngăTMCPăÁăChơu 23
Hìnhă3.3:ăMcăvnăhuyăđngăvƠădănăchoăvayăkháchăhƠngă2010-2012 34
Hìnhă3.4:ăTălădăphòngăbùăđpăriăroătínădngă2010-2012 36
1

CHNG 1. LI M U
1.1 TNG QUAN VN  NGHIÊN CU
Quá trình toànăcuăhóaălƠmătngăthêmămcăđă phăthucălnănhauăgiaăcácănnă
kinhătăthăgii.ăKinhătăthăgiiăvnătrongăquáătrìnhăhiăphcăchmăchpăvƠăkhóăkhnăkă
tăđiăkhngăhongătƠiăchínhănmă2008ăvƠăđcăđánhăgiáălƠămiăchăđiăđcăkhongămtă
naăchngăđngădnătiăhiăphcăhoƠnătoƠn.ăVităNamăvaăbăcunăvƠoădòngăsuyăgimă
vƠăbtănăđnhăcaănnăkinhătăthăgii,ăliăphiăngăphóăviănhiuătháchăthcăbênătrongă
tíchăđngătănhiuănmătrc. Theo Nghăquytăsă01/NQ-CP ngày 03/01/2012, mcătiêuă
tngăquátăphátătrinăkinhăt-xưăhiătănmă2012 đưăđcăqucăhiăthôngăquaălƠă“uătiênă
năđnhăvămô,ăkimăchălmăphát,ătngătrngăhpălý”, đngăthiăchătrngănălcătáiăcă
cuătoƠnădinăviăba chngătrình:ă1.ăCăcuăliăhăthngătƠiăchính-ngơnăhƠng;ă2.ăCăcuă
liăđuătănhtălƠăđuătăcông;ă3:ăCăcuăliădoanhănghipănhƠănc.ăCăthătrongăhotă
đngătƠiăchính-ngơnăhƠng,ăcácăngơnăhƠngăphiăthcăhinăciăcách,ăxơyădngăhăthngăqună
lý tƠiăchínhăvƠăcăchăphòngănga riăroătƠiăchính qucăt,ăcôngăkhai,ăminhăbch trong
hotăđngăngơnăhƠngăđătránhănhngănguyăcăbinăđngămnhăcaăthătrngătƠiăchính,ă
hotăđngătuơnătheoăquyălutăchungăcaăthătrng.ă
NgơnăhƠngăđcăxemănhămtădoanhănghipăđcăbităviăhƠngăhoáăkinhădoanhăđcă
thùălƠătinăt,ăluônăphiăđiămtăviănhiuăloiăriăroăkhácănhau nh:ăriăroăvătínădng,ăriă
roăvălưiăsut,ăriăroăv tăgiá,ăriăroăvăthanhăkhon…Nghipăvătínădngă– hotăđngă
truynăthngăvƠăquanătrngăcaăngơnăhƠng thngămi, là ngunăthuănhpăchínhăcaăngơnă
hàng tă chênhă lchă giaă lãi sută choă vayă vƠă lưiă sută huyă đng (Mă Linh-Thanh Nga,
2009). ngăthi tínădng cng timănănhiuări ro,ăđcăbitălƠăăcácăncăcóănnăkinhătă
miăniănhăVităNamăbiăhăthngăthôngătinăthiuăminhăbchăvƠăkhôngăđyăđ,ătrìnhăđă
qunătrăriăroăcònănhiuăhnăch,ătínhăchuyênănghpăcaăcánăbăngơnăhƠngăchaăcao…
ThcătinăhotăđngăcaăcácăNHTMăVităNamăchoăchúngătaăthyătìnhătrng khó
khnăvătƠiăchínhăcaămtăngơnăhƠng thngăphátăsinhătănhngăkhon cpătínădngăkhóă
đòi. Chínhăvìăvy,ătínădngăluônăđcăđánhăgiáălƠămtătrongăcácăloiănghipăvăngơnăhƠngă
phcătpăvƠăcóăđăriăroăcao.ăVnăđăqunălíăriăroătínădngăđcăcácăngơnăhƠngăthngă
miăđtălênăhƠngăđu,ănhmăhnăchănhngăthităhi,ăđngănghaălƠăđătiăđaăhoáăliănhună
vƠătiăđaăhoáăgiáătrăchoăcăđông (NguynăMinhăKiu,ă2009). Cácăbinăphápăphòngăngaă

riăroăluônăđcăhoƠnăthinăđăđápăngăviăsăchuynăbinăcaănnăkinhăt trongăncăvƠă
thăgii,ănhtălƠăkhiăVităNamăđangătrongăgiaiăđonăhiănhpăvƠoăTăchcăthngămiăthă
giiă(WTO). NuănhngăriăroătăyuătăchăquanăcaăngơnăhƠngăcó thăkhcăphc,ăthìăriă
2
ro trong môiătrngăkinhădoanhăchaăttălƠăđiuămƠăngơnăhƠngăphiăgánhăchu. Chính vì
vy,ăvicăxơyădngămtăhăthngăqunălýătínădngăhinăquăchoăngơnăhƠngăthngămiălƠă
mtăcôngătácărtăthităthcănhmăgiúpăchoăngơnăhƠngăcóăkhănngăphòngăchngăriăroătínă
dngăkhiănguyênănhơnăcaăcácăriăroănƠyăngƠyăcƠngătrănênăđaădngăvƠăkhóălng.
1.2 LÝ DO CHN  TÀI
NăxuăvƠăriăroătínădngăluônălƠăđătƠiăquanătơmăhƠngăđuăcaănnăkinhăt,ăcăthă
trongăhăthngăngơnăhƠng.ăTheoă“KhoăsátăvăNgƠnhăNgơnăhƠngăVităNamănmă2013”ă
caăKPMG,ătălănăxuăđcăcôngăbăđangătrongăchiuăhngătngădnătănmă2009ăvƠă
ămcă4,67% tiăthiăđimăthángă3ănmă2013,ătuyănhiênănhiuăýăkinăchoărngămcănă
xuănƠyăcha phnăánhăthcăsăchtălngăcaătínădngăngơnăhƠng.ăChngăhnănhătheoă
báoăcáoămiănhtăcaăhưngăđánhăgiáătínădngăMoody’s, năxuătrongăhăthngăngơnăhƠngă
VităNamăcătínhăămcăthpănhtălƠă15%ătngătƠiăsn,ăgpă3ălnăthôngăbáoăcaăNHNN
(BBC, 2014). NhngăconăsăthngăkêăvătălănăxuăchoătaăthyăVităNamăđangăphiăđiă
mtăviătìnhăhìnhănăxuădnătrănênănghiêmătrng.ăTìnhăhìnhănƠyăđòiăhiăcácătăchcătínă
dngăphiăkhôngăngngăciătin,ănơngăcaoăhiuăquăcaăhotăđngăqunălýăriăroătínădng.ă
Ngân hàng ThngămiăCăphnăÁăChơuălƠămtătrongănhngăngơnăhƠngăcóăquană
đimăthnătrngătrongăvicăcpătínădngăngayătăkhiămiăthƠnhălp (BCTN ACB 2009).
NgơnăhƠngăbtăđuăđiăvƠoăhotăđngăvƠoănmă1993,ăviămcătiêuăhngăvăkháchăhƠngăcáă
nhơnăvƠădoanhănghip vaăvƠănh.ăTriăquaăhaiămiănmăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrin,ăACB
đưătoăđcăuyătínătrongăcngăđngăvƠăđcăcôngănhn viădanhăhiuă“NgơnăhƠngăttănhtă
VităNam”ătănmă2009ăđnănmă2012ădoăcác tpăchíătƠiăchínhăuyătínăbình chn. Ngoài ra,
ACBăđưă đcă bng khen “Ngơnă hƠngă choă vayă doanhănghipă nhă vƠă vaă ttă nhtă Vită
Nam” nmă2007.
Bênăcnhăđó. hotăđngăđaădngăhóaăcácăsnăphmătínădngăcngănhăqunălýăgimă
thiuăriăroătínădngăluônăđcăACBăquanătơm,ăngơnăhƠngăđưăThƠnhălpăyăbanăQunălýă
riăro chuyên bit, ápădngănhngăthôngălăttănhtăvƠăchunămcăqucătăvăqunălýăriă

ro. Tuy nhiên, tănmă2011,ăngơnăhƠngăluônăphiăđiămtăviăvnăđăchtălngătínădngă
suyăgimăvƠăriăroătngăcao. TălănăxuăcaăACBălƠă0,9%ăvƠoănmă2011,ăsoăviă0,3%ă
vƠoăcuiănm 2010, sang nmă2012ăthìătălănƠyălênăđnă2,5%.ăángăloăngiăhn, ngày
28/09/2012, Moody’săđưăhăXpăhngăScămnhăTƠiăchínhăNgơnăhƠngă(BFSR)ăcaăACBă
tă“E+”ăxungă“E”,ădaăvƠoăcácătiêuăchíătngătrngătínădngăthp,ăchtălngătƠiăsnăstă
gim,ănimătină vƠoăngơnăhƠngăsuyăgimădoă môiă trngăhotăđngăvƠăcácăhìnhă phtăápă
dngăđiăviălưnhăđoăhocăcăđôngăngơnăhƠngătrcăđơyă(PhngăAnh,ă2012). Trcătìnhă
hìnhăđó,ăcôngătácăqunălýăriăroătínădngăcƠngăthăhinărõătmăquanătrng,ănên emăquytă
3
đnhăchnăđătƠi “MtăsăbinăphápăqunălýăriăroătínădngătiăNgơnăhƠngăThngămiăCă
phnăÁăChơuă(ACB)” lƠmăđătƠiăkhóaălunăttănghipăcaămình.ă
1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU
DaăvƠo lýădoăchnăđătƠi,ăemăxácăđnhămcătiêuănghiênăcu chung lƠăhotăđngă
qunălý riăroătínădng caăngân hàng thngămiăcăphnăÁăChơu, xácăđnhăcácănhơnătă
nhăhng,ătăđóăđăxutămtăsăgiiăphápănhmăhnăchăriăroătínădngătiăngơnăhƠng,ăc
thănhăsau:ă
 Tìmăhiu nhngălýăthuytăcăbnăvătínădng, chătiêuăđánhăgiáăchtălngă
tínădngăvà các phngăphápăphăbinăqunălýăriăroătínădng.
 LýăthuytăđcăxemănhăcăsăđănghiênăcuăthcătrngătiăACB,ăvătìnhă
hìnhătínădng,ăriăroătínădng vƠăcácăbinăphápăqunălýăriăroătínădngămƠă
ngân hàng ápădng tănmă2010ăđnă2012,ăsauăđóăđaăraăđánhăgiá, xácăđnhă
mtăsănhơnătănhăhngăđnăhotăđngăqunălýăriăroătínădngăcaăngơnă
hàng.
 TrênăcăsălýăthuytăvƠăthcătin,ălunăvnănhnăxétănhngăđimăđtăđcăvƠă
chaă đtă đcă caă hotă đngă qună lýă riă roă tínă dngă tiă ACBă vƠă đaă raă
nhngă giiă pháp nhmă hoƠnă thin hotă đngă qună lýă riă roă tínă dngă tiă
ACB,ăgópăphnănngăcaoăhiuăquăkinhădoanhăvƠăhnăchăriăroăcaăngơnă
hàng.
1.4 I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
DaăvƠoămcătiêuănghiênăcu,ăcóăthăxácăđnhăđcăđiătngăvƠăphmăviănghiênă

cuăcaăđătƠi.ă
i tngănghiênăcuăcaăđătƠiălƠătìnhăhìnhătínădngăvƠ thcătrngăqunălýăriăroă
tínădngătiăNgơnăhƠngăthngămiăCăphnăÁ Châu.
Phmăviănghiênăcu:ălunăvnătpătrungăphơnătíchăthcătrngăăriăroătínădngătiă
NgơnăhƠngăthngămiăcăphnăÁăChơu,ăphơnătíchănhngăvnăđăvălýălumăvƠăthcătină
caăquanălýăriăroătínădng,ătăđóăđăraănhngăgiiăphápănhmăgimăthiuăriăroătínădng.ă
RiăroătínădngăđăcpătrongălunăvnălƠănhngăriăroătrongănghipăvăchoăvay.ăCácănghipă
văkhácănhăchoăthuêătƠiăchính,ăbao thanhătoán,ăboălưnhăvƠăcácănghipăvăkhácăkhôngă
nmătrongăphmăviănghiênăcuăcaăđătƠi.ăSăliuăthuăthpătrongăđătƠiălƠătiăNgơnăhƠngă
thngămiăcăphnăÁăChơuătrongăkhongăthiăgianătă2010ăđnă2012.ă
4
1.5 PHNG PHÁP NGHIểN CU
ăhoƠnăthƠnhămcătiêuănghiênăcu,ătrongăđătƠiăcóăsădngămtăsăbinăphápăsau:ă
phngă phápă thngă kê să liuă tă nmă 2010ă đnă nmă 2012,ă chă yuă daă vƠoă báoă cáoă
thngăniênăcaăACB vădoanhăthu,ăliănhun,ădănăchoăvay,ătălătríchălpădăphòng….
Tăcácăsăliuăthuăthpăđc,ăđătƠi sădngăphngăphápăsoăsánh căv sătuytăđiăvƠă
tngăđiăđănhìnărõăhnăsătngăgimăgiaăcácăthiăkì,ăđngăthiăktăhpăviănguyên
nhơnăcaăsătngăgim giúpănhìnănhnărõăhnăvătìnhăhìnhătínădngăcngănhăriăroătínă
dngătiăACB. Sauăđó,ăphngăphápăphơnătíchăđcăsădngăđănhnăđnh,ătăđóăđaăraă
nhngănhnăxétăvăuănhcăđimăvƠă đăraănhngăbinăphápăgiúpăhoƠnăthinăcôngătácă
qunălýăriăroătínădng.
1.6 KT CU CA KHÓA LUN
NgoƠiăliăcmăn,ămcălcăvƠădanhăsáchăbngăbiu,ăhình,ălunăvnăgmă4ăchng
viănhngăniădung sau:
 Chng 1: ChngănƠyăbaoăgmătngăquanăvăvnăđănghiênăcu,ăsălcă
tìnhăhìnhăchungăcaănnăkinhătăthăgiiăcngănhăhotăđngătƠiăchínhăngơnăhƠngăăVită
Nam. LýădoăchnăđătƠi cngăđcănêuăra,ăxutăphátătătìnhăhìnhănăxuăvƠătìnhătrngăchtă
lngătínădngămƠăACBăđangăgpăphi.ăTăđóăxácăđnhămcătiêuănghiênăcu,ăđiătng,ă
phmăviăvƠăcácăphngăphápănghiênăcuăđăthcăhinăđcămcătiêu.ă
 Chng 2: ăchngă2,ălunăvnătpătrungănóiăvănhngăcăsălýălunăcaă

tínădng,ăriăroătínădngăvƠănhngăbinăphápăqunălýăriăroătínădngăphăbin.ăNhngălýă
thuytătrongăchngănƠyăsălƠăcăsăđăphơnătíchăcăthăvƠoăthcătrngăcaăACB.ăNgoƠiă
ra,ănhngăđătƠiăvƠăcôngătrìnhănghiênăcuăliênăquanăđnăriăroătínădngăcngăđcăđăcp,ă
lƠăngunăthamăkhoăquanătrngăvƠăđnhăhngăchoăđătƠiăphát trin.
 Chng 3: Thcătrng văqunălýăriăroătínădng caăNgơnăhƠngă thng
miăcăphnăÁăChơuălƠăniădungăchínhătrongăchngă3.ăLunăvnăgiiăthiuăsălcăvă
ngơnăhƠng,ătìnhăhìnhăkinhădoanhătăđóăphơnătích kăvƠoătìnhăhìnhătínădng,ăbaoăgmăchtă
lngătínădngăvƠăcácăbinăphápăqunălýăriăroămƠăngơnăhƠngăđangăápădng.ăSădngăcácă
phngăphápăthngăkê,ăsoăsánhăvƠăphơnătích,ălunăvnănhnăxétăuănhcăđimăvƠăxácă
đnhănhngănhơnătănhăhngăđnăriăroătínădng
 Chng 4 : DaăvƠoănhngănhcăđimăvƠănhngănguyênănhơn,ălunăvnă
đăraănhngăgiiăphápănhmănơngăcaoăchtălngătínădngăvƠăgiúpăchoăvicăqunălýăriăroă
tínădngătiăNgơnăhƠngăthngămiăCăphnăÁăChơuăhiuăquăhn,ătăđóăgiúpăphátătrină
hotăđngăkinh doanhăcaăngơnăhƠng.ă
5
CHNG 2. TNG QUAN V TÍN DNG VÀ
QUN LÝ RI RO TÍN DNG
Trcăkhiă nghiênă cuătìnhăhìnhăqunălýăriăroă tínă dngă tiă ACB,ă chngă2ăgiiă
thiu mtăsăcăsălýălunăvătínădngăvƠăqunălýăriăroătínădng.ăNgoƠiăra,ănhngăniă
dung nghiênăcuătrcăđơyăliênăquanăđnătínădng cngăđc đăcp đălƠmăcăsăchoă
phngăphápănghiênăcuăđăxutăcaăkhóaălun.
2.1 TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG
THNG MI
Căsălýălunăchungăvătínădngăbaoăgmăđnhăngha,ăbnăchtăvƠăphơnăloiătínă
dng.ăBên cnhăđóăcngănhnăđnhăriăroătínădngăvƠăphơnăloiătheoănhiuăcáchătipăcnă
khác nhau.
Tín dng 2.1.1
Cóănhiuăcách đnhăngha tínădng.ăTrongăchngă1,ăđiuă4,ăLutăcácătăchcătínă
dngănmă2010, “Cp tín dng là vic tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon
tin hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng

nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân hàng và
các nghip v cp tín dng khác”. Theoă tácă giă Nguynă Minhă Kiuă trongă giáo trình
NghipăvăNgơnăhƠngăthngămiă(NXBăLaoăđngăXưăhi,ă2009, tr177),“Tín dng ngân
hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân hàng cho khách hàng trong
mt thi gian nht đnh vi mt chi phí nht đnh”.
Vy,ătínădngăcóăthăhiuămtăcách đnăginălƠ quanăhăgiaoădchăgiaăhaiăchăth,ă
trongăđóămtăbênăchuynăgiaoăquynăsădngătinăhocătƠiăsnăchoăbênăkiaăbngănhiuă
hìnhăthcănh:ăchoăvay,ăbánăchuăhƠngăhóa,ăchităkhu,ăboălưnh,…đcăsădngătrongă
mtăthiăgianănhtăđnhăvƠătheoămtăsăđiuăkinănhtăđnhănƠoăđóăđưăthaăthun.ă
 Bn cht ca tín dng
TínădngălƠăquanăhăkinhătăgiaăngiăđiăvayăvƠăngiăchoăvay,ănhăquanăhănƠyă
mƠăvnătínădngă(tinăvƠăhinăvt)ăđcăvnăđng tăchăthănƠyăsangăchăthăkhácăđăsă
dngăchoăcácănhuăcuăkhácănhauătrongănnăkinhăt-xưăhi.
BnăchtăcaătínădngăchínhălƠăsăvnăđngăcaăgiáătrăvnătínădng,ălnăltătriă
quaă3ăgiaiăđon:
 Giaiăđonăchoăvay:ăngiăchoăvayăchuynăgiaoăquynăsădngăgiáătrăvnătínă
dngăchoăngiăvayătrongămtăthiăgianănhtăđnh.
6
 Giaiăđonăsădngăvnăvay:ăngiăvayătoƠnăquynăsădngăgiáătrăvnătínă
dngăvƠoănhngămcăđíchăđưăđcădăkinătrc.
 GiaiăđonăhoƠnătr:ăsauăthiăgianăsădngăgiáătrăvnătínădng,ăngiăvayă
phiăhoƠnătrƠăliăchoăngiăchoăvayăđyăđăgiáătrăbanăđuăvƠămtăphnăphă
thêm (lãi).
Nhăvy,ăcóăthăkhngăđnhărng,ănétăđcătrngăcaăsăvnăđngătrongăquanăhătínă
dngălƠăhoƠnătr.ă
 Phơn loi tín dng
Cùngăviăsăphátătrinăcaănnăkinhăt,ăcácăNHTM hinănayăluônănghiênăcuăvƠă
đaăraăcácăhìnhăthcătínădngăkhácănhau,ăđăđápăngămtăcáchăttănhtănhuăcuăvnăchoă
quáătrìnhăsnăxutăvƠătáiăsnăxut,ătăđóăđaădngăhóaăcácădanhămcăđuăt,ămărngătínă
dng,ăthuăhútăkháchăhƠng,ătngăliănhunăvƠăphơnătánăriăro.

PhơnăloiătínădngălƠăvicăspăxpăcácăkhon vay theo tngănhómădaătrênănhngă
tiêuăchíănhtăđnh.ăPhơnăloiătínădngămtăcáchăkhoaăhcălƠătinăđăđăthíêtălpăcácăquyă
trìnhăchoăvayăthíchăhpăvƠănơngăcaoăhiuăquăqunălýăriăroătínădng.ăTínădngăcóăthăchiaă
raăthƠnhănhiuăloiă khácănhauătùyătheoă nhngătiêuă chíăphơnăloiăsau:ă mcă đíchă caă tínă
dng,ă thiă hnă tínă dng,ă mcă đă tínă nhimă caă kháchă hƠng,ă phngă thcă choă vayă vƠă
phngăthcăhoƠnătrănăvayă(NguynăMinhăKiu,ă2009).ăNgoài ra các tiêu chí trên, còn
cóă thă phơnă loiă tínă dngă daă vƠoă hìnhă tháiă giáă tră caă tínă dngă vƠă xută xă tínă dngă
(NguynăVnăTin,ă2010).ăTrongămtăsătrngăhpăđnăginăhóa,ătínădngăđcăphơnă
loiădaătheoă3ătiêuăchí:ăthiăgianăsădngăvnăvay,ătínhăchtăđmăboăcaăkhonăvayăvƠă
mcăđíchăsădngăvnăvayă(HKTQD,ă2013).ăTheoănhngăngunăthamăkhoătrên,ăcóăthă
phơnăloiătínădngătheoăcácănhómăsau:ă
Cn c vào thi hn cho vay
 Tínădngăngnăhn:ălƠăloiătínădngăcóăthiăhnăkhôngăquáă12ătháng.ăTínădngăngnă
hnăđcăsădngăchăyuăđăbăsungăvnăluăđngăvƠăcácănhuăcuăthiuăhtăvnătm
thi.
 Tínădngătrungăhn:ălƠăloiătínădngăcóăthiăhnătătrênă1ănmăđnă5ănm.ăKhană
tínădngătrungăhnăthngăđcăsădngăđăđápăngănhuăcuăvnăthcăhinăcácădăánăciă
toătƠiăsnăcăđnh,ăciătinăkăthut,ămărngăsnăxut…nóiăchungălƠăđuătătheoăchiuă
sâu.
 TínădngădƠiăhn:ălƠăloiătínădngăcóăthiăhnătrênă5ănm.ăKhonătínădngădƠiăhnă
thngăđcăsădgăđăđuătăxơyădngăcácăcôngătrìnhămi.ă


7
Cn c vào mc đích s dng vn vay
 Tínădngăchoăsnăxut,ăluăthôngăhƠngăhóa:ălƠăloiătínădngăđcăcungăcpăchoăcácă
nhƠăsnăxutăvƠăkinhădoanhăhƠngăhóaănhmăđápăngănhuăcuăvăvnătrongăquáătrìnhăsnă
xutăkinhădoanhăđădătrănguyênăvtăliu,ăchiăphíăsnăxutăhocăđápăngănhuăcuăthiuă
vnătrongăquanăhăgiaăcácăchăthăkinhăt.
 Tínădngătiêuădùng:ălƠăloi tínădngăđcăsădngăđăđápăngănhuăcuăvnăphcăvă

điăsngăvƠăthngăđcăthuăhiădnătăngunăthuănhpăcaăcáănhơnăvayăvn.
Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng
 Tínădngăcóăđmăbo:ălƠăloiătínădngămƠătheoăđóănghaăvătrănăcaăchăthăvay
vnăđcăđmăboăbngătƠiăsnăcaăchăthăvayăvn,ătƠiăsnăhìnhăthƠnhătăvnăvayăhocă
boăđmăbngăuyătínăvƠănngălcătƠiăchínhăcaăbênăthăba.
 Tínădngăkhôngăđmăbo:ălƠăloiătínădngămƠătheoăđóăngơnăhƠngăchăđngălaăchnă
kháchăhƠngăđăchoăvayătrênăcăsăkháchăhƠngăcóătínănhimăviăngơnăhƠng,ăcóănngălcătƠiă
chínhăvƠăcóăphngăán,ădăánăkhăthiăcóăkhănngăhoƠnătrănăvay.
Cn c theo phng thc cp tín dng
 Choăvay:ălƠăvicăngơnăhƠngăđaătinăchoăkháchăhƠngăviăcamăktăkháchăhƠngăphiă
hòanătrăcăgcăvƠălưiătrongăkhanăthiăgianăđưăxácăđnh.ăChoăvayăgmăcácăhìnhăthcăchă
yuănh:ăthuăchi,ăchoăvayătrcătipă(tngăln,ătheoăhnămcătínădng)ăvƠăchoăvayăgiánă
tip.
 Chităkhuăthngăphiu:ălƠăvică ngơnăhƠngăsăđngăraătrătinătrcăchoăkháchă
hƠng.ăSătin ngơnăhƠngăngătrcăphăthucăvƠoăgiáătrnhăchngăt,ălưiăsutăchităkhu,ă
thiăhnăchităkhuăvƠălăphíăchităkhu.ăThcăchtăngơnăhƠngăđưăbătinăraămuaăthngă
phiuătheoămtăgiáămƠăbaoăgiănóăcngănhăhnăgiáătrăcaăthngăphiuă(choăvayăgiánă
tip).
 Boălưnhă(táiăboălưnh):ălƠăcamăktăcaăngơnăhƠngădiăhìnhăthcănhăboălưnhăvă
vicăthcăhinăcácănghaăvătƠiăchínhăthayăchoăkháchăhƠngăcaăngơnăhƠngăkhiăkháchăhƠngă
khôngăthcăhinăđúngănghaăvăđưăcamăkt.
 ChoăthuêătƠiăchính:ălƠăvicăngơnăhƠngăbătinămuaăsmătƠiăsnăchoăkháchăhƠngăthuê.ă
Sauămtăthiăgianănhtăđnh,ăkháchăhƠngăphiătrăcăgcălnălưiăchoăngơnăhƠng.ăTƠiăsnă
choăthuêăthngălƠătƠiăsnăcăđnh,ăvìăvyăchoăthuêătƠiăchínhăđcăxpăvƠoătínădngătrungă
vƠădƠiăhn.ă
Ri ro tín dng 2.1.2
RiăroătrongăhotăđngăkinhădoanhăngơnăhƠngălƠănhngăbinăcăkhôngămongăđi,ă
dnăđnătnăthtăvătƠiăsnăcaăngơnăhƠng,ăgimăsútăliănhunăthcătăsoăviădăkinăhocă
8
phiăbăraăthêmămtăkhonăchiăphíăđăcóăthăhoƠnă thƠnhă mtănghipăvătƠiă chínhă nhtă

đnh.
RiăroătínădngălƠăloiăriăroăphátăsinhădoăkháchănăkhôngăcònăkhănngăchiătr.ă
TrongăhotăđngăngơnăhƠng,ăriăroătínădngăxyăraăkhiăkháchăhƠngăvayănăcóăthămtăkhă
nngătrănămtăkhonăvayănƠoăđó.ăLuăýărng,ătrongăhotăđngătínădng,ăkhiăngơnăhƠngă
thcăhinănghipăvăcpătínădngăthìăđóămiăchălƠămtăgiaoădchăchaăhoƠnăthƠnh.ăGiaoă
dchătínădngăchăđcăxemălƠăhoƠnăthƠnhăkhiăngơnăhƠngăthuăhiăđcăkhanătínădngăgmă
căgcăvƠălưi.ă
Tùyătheoămcăđích,ăyêuăcuănghiênăcuămƠăRRTD cóăthăđcăphơnăloiătheoăcác
tiêu chí sau:
 Cn c vƠo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhơn gơy ra ri ro thì
RRTDăđcăphơnăthƠnhăriăroăkháchăquanăvƠăriăroăchăquan.
Ri ro khách quan: lƠăriăroădoăcácănguyênănhơnăkháchăquanănhăthiênătai,ăđchă
ha,ăngiăvayăcht,ămtătích vƠăcácăbinăđngăngoƠiădăkinăkháchălƠmăthtăthoátăvnă
vayătrongăkhiăngiăvayăđưăthcăhinănghiêmătúcăcácăchăđ,ăchínhăsách.
Ri ro ch quan: doăcácănguyênănhơnăchăquanăcaăngiăvayăvƠăngiăchoăvayăvìă
vôătìnhăhayăcăýălƠmăthtăthoátăvnăvayăhayăvìănhngălýădoăchăquanăkhác.
 Cn c vƠo nguyên nhơn phát sinh riăroăthìăRRTDăđcăphơnăthƠnhăcácăloiă
sau:
Hình 2.1: Phơn loi ri ro tín dng ca ngơn hƠng

Riăroătínădng
Riăroăgiaoădch
Riăroălaăchn Riăroăđmăbo
Riăroănghipăv
Riăroădanhămc
Riăroăniăti Riăroătpătrung
9
(Ngun: Nguyn ình Thin, 2010)
Ri ro giao dch: lƠămtăhìnhăthcăcaăRRTDămƠănguyênănhơnăphátăsinhădoănhngăhnă
chătrongăquáătrìnhăgiaoădchăvƠăxétăduytăchoăvay,ăđánhăgiáăkháchăhƠng.ăRiăroăgiaoădchă

baoăgmăriăroălaăchn,ăriăroăđmăboăvƠăriăroănghipăv:
 Riăroălaăchn:ălƠăriăroăcóăliênăquanăđnăđánhăgiáăvƠăphơnătíchătínădngăkhiăngơnă
hàng laăchnănhngăphngăánăvayăvnăcóăhiuăquăđăraăquytăđnhăchoăvay.
 Riăroănghipăv:ălƠăriăroăliênăquanăđnăcôngătácăqunălýăkhonăvayăvƠăhotăđngă
choăvay,ăbaoăgmăcăvicăsădngăhăthngăxpăhngăriăroăvƠăkăthutăxălýăcácăkhonă
vayăcóăvnăđ.ă
 Riăroăđmăbo:ăphátăsinhătăcácătiêuăchunăboăđmănhăcácăđiuăkhonătrongăhpă
đngăchoăvay,ăcácăloiătƠiăsnăđmăbo,ăchăthăđmăbo,ăhìnhăthcăđmăboăvƠămcăchoă
vayătrênăgiáătrăcaătƠiăsnăđmăbo.ă
Ri ro danh mc: nguyênănhơnăphátăsinhălƠădoănhngăhnăchătrongăqunălýădanhămcăchoă
vayăcaăngơnăhƠng,ăđcăphơnăchiaăthƠnhăriăroăniătiăvƠăriăroătpătrung.
 Riăroăniătiăxutăphátătăcácăyuăt,ăđcăđimăriêngăbênătrongăcaămiăchăthăđiă
vayăhocăngƠnh,ălnhăvcăkinhăt.ăNóăxutăphátătăđcăđimăhotăđngăhocăđcăđimăsă
dngăvnăcaăkháchăhƠngăvay.
 RiăroătpătrungălƠătrngăhpăngơnăhƠngătpătrungăchoăvayăquáănhiuăđiăviămtă
săkháchăhƠng,ăchoăvayăquáănhiuăkháchăhƠngăhotăđngătrongăcùngămtăngƠnh,ălnhăvcă
kinhătăhocăcùngămtăvùngăđaălýănhtăđnh,…
Ngoài ra, cònăcóănhiuăhìnhăthcăphơnăloiăkhácănhauănhăphơnăloiăcnăcătheoăcă
cuăcácăloiăhìnhăriăro,ătheoăngunăgcăhìnhăthƠnh,ăđiătngăsădngăvnăvay,…
2.2 QUN LÝ RI RO TÍN DNG
Tínădngă lƠă hotă đngă chă yuăcaă ngơnă hƠng.ă Chpă nhnă vƠă qună lýă riă roă lƠă
nguyênătcăcăbnătrongăkinhădoanhăngơnăhƠng.ăNhnăđnhăvƠăđoălngăriăroătínădngăsă
giúpăngơnăhƠngătrinăkhaiăcácăbinăphápăsao cho qunălýăriăroăhiuăqu mtăcáchăhiuă
qu,ăgópăphnănơngăcaoătìnhătrngăkinhădoanhăvƠănngălcătƠiăchính.
QunălýăriăroătínădngălƠăquáătrìnhănhnădng,ăphơnătíchănhơnătăriăro,ăđoălngă
mcăđăriăro,ătrênăcăsăđóălaăchnătrinăkhaiăcácăbinăphápăphòngăngaăvƠăqunălýăcácă
hotăđngătínădngănhmăhnăchăvƠăloiătrăriăroătrongăquáătrìnhăcpătínădng.
QunălýăriăroătínădngăchínhălƠăvicăxơyădngăhăthngăqunălýăvƠăcácăchínhăsáchă
qunătrăriăroăthíchăhpăđiăviăhotăđngătínădngănhmătuơnăthăcácăquyăđnhăcaăphápă
lut,ănhnădin,ăcnhăbáoăvƠăđăraăcácăbinăphápăhnăchăsăxutăhinăcaăriăroătínădng,ă

10
gimăthiuănhngăthităhiăkhiăchúngăphátăsinh,ăđngăthiăxácăđnhăsătngăquanăhpălýă
giaăcácăngunălcăcaăngơnăhƠngăviămcăđămoăhimăcóăthăkhiăsădngăvnăngơnă
hƠngăchoănghipăvăcpătínădng.ăQunălýăttăriăroăchínhălƠămtăliăthăcnhătranh và là
mtăcôngăcătoăgiáătr,ăcngăgópăphnătoăraăcácăchinălcăkinhădoanhăhiuăquăhn.ă
Ch tiêu đo lng ri ro tín dng 2.2.1
CácăchătiêuăđoălngăriăroătínădngălƠăcăsăđăcácănhƠăqunălýăđánhăgiáămcăđă
riăroămƠăngơnăhƠngăđangăđiămt,ădaătrên t s ca nhng ch tiêuăliênăquanăđn tín
dng. T đóănhƠăqun lý có th đaăraăcácăbin pháp phù hp vi thc trng. Các ch s
thngăđc s dngăđ đánhăgiáări ro tín dng là:
 T l n quá hn
  



NăquáăhnălƠăkhonănămƠămtăphnăhocătoƠnăbănăgcăvƠ/hocăliăđưăquáăhn.
TngădănăchoăvayălƠăttăcăcácăkhonăchoăvay,ăngătrc,ăthuăchiăvƠăchoăthuêătƠiă
chính;ăcácăkhonăchităkhu,ătáiăchităkhuăthngăphiuăvƠăcácăgiyătăcóăgiáăkhác; các
khanăbaoăthanhătoán;ăcácăhìnhăthcătín dngăkhác.
TălănăquáăhnăchoăbităchtălngăvƠăriăroăcaădanhămcăchoăvayăcaăngơnă
hƠng,ăbaoănhiêuăđngăđangăbăphơnăloiăvƠoănăquáăhnătrênă100ăđngăvay. Theoăquyăđnhă
caăNHNNăthìătălănăquáăhnăca ngân hàng phi < 5%.
 T l n xu
  


 
NăxuălƠănhngăkhonătínădngăkhôngăhoƠnătrăđúngăhn,ăkhôngăđcăphépăvƠă
khôngăđătiêuăchunăđăđcăgiaăhnănă(Nănhómă3,ă4ăvƠă5).ăTălănăxuăchoăbităbaoă
nhiêuăđngăđangăb phân loi vào n xuătrênă100ăđngăvay.ăTheoăquyăđnh ca NHNN

thì t l n xu ca ngân hàng phi nh hnă3%.ă
 H s ri ro tín dng
  


 
HăsănƠyăchoăthyătătrng ca khon danh mc tín dng trong tài sn Có, khon
mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì thu nhp s ln,ănhngăđng thi ri ro tín
dngăcngărt cao.
 T l d n trên vn huy đng
  


 
11
TălănƠyăchoăbităcóăbaoănhiêuăđngăvnăhuyăđngăthamăgiaăvƠoănăvay.ă Theo
thôngătă13/2010/TT-NHNN,ătălăLTDătiăđaăđiăviăngơnăhƠngălƠă80%ăvƠăđiăviătă
chcătínădngăphiăngơnăhƠngălƠă85%.ăNuătălăLTDăquáăcao,ăngơnăhƠngăcóăth gp ri ro
thanh khon.ă Ngc li, t l LTD quá thp có th lƠmă ngơnă hƠngă chaă tn dng ht
ngun vn, hiu qu không cao.
 H s đm bo an toàn vn
 


 
CARăchoăýăngha tngătănhătălăđònăby.ăTălănƠyăgiúpăxácăđnhăkhănngăđápă
ngăcácănghaăvăcaăngơnăhƠngăviăkhănngătăvătăvnătăcóăvƠăđánhăgiáăkhănngă
thíchăngăviăcácăriăroătínădng,ăriăroăhotăđng…ă
NgơnăhƠngătrungăngăcácăncăthngăquyăđnhătălă CARătiăthiuăđăboăvă
ngiăgiătin,ăngiăchoăvayăvƠăquaăđóăgiúpăđmăboăanătoƠnăhăthngătƠiăchính.ăTheoă

Thôngătă13,ătăchcătínădng,ătrăchiănhánhăngơnăhƠngăncăngoƠi,ăhinăngơnăhƠngăđcă
quyăđnhăphiăduyătrìătălăanătoƠnăvnă(CAR)ătiăthiuăămc 9%.
 T l d phòng ri ro tín dng
  


 
ChăsănƠyăchoăbităbaoănhiêuă%ădănăđcătríchălpădăphòng.ăChăsănƠyăcƠngă
caoăchoăthyăchtălngăcácăkhonătínădngăcaăngơnăhƠngăđangătiêuăccăvƠăcóăkhănngă
thuăhiănăthp.ă
Các bin pháp qun lý ri ro tín dng 2.2.2
SauăkhiăđoălngăvƠăđánhăgiáăriăroătínădng,ăngơnăhƠngăngădngăcácăbinăphápă
qunălýăphùăhpăvƠăhiuăquăviăthcătrngănht.ăTácăgiăNguynăVnăTină(2010)ăđưăđă
cpăđnăcácăbinăphápăqunălýăriăroătínădngănhăthitălpăchínhăsáchătínădng,ăphơnătíchă
tínădngăvƠăkimătraătínădng.ăiăviătácăgiăNguynăMinhăKiuă(2009),ăcácăbinăphápă
qunălýătínădngăliăbaoăgmăchínhăsáchătínădng,ăhăthngăxpăhngăvƠăchmăđim,ăboă
đmăvƠăboăhimăkhonăvay,ătríchălpădăphòng.ăVyăcóăthălităkăcácăbinăphápăqunălýă
riăroătínădngăthngăđcăcácăngơnăhƠngăthngămiăápădngănhăsau:ă
 Chính sách tín dng
McătiêuăcaăqunălýăriăroătínădngălƠăgimăthiuăriăroătínădng,ăcăthălƠăgimătă
lănăquáăhnăđnămcăthpănhtăcóăthăđc. ăđtăđcămcătiêuăqunălýăRRTDăđăra,ă
cácăngơnăhƠngăcnălpăchoămìnhăchínhăsáchătínădngăphùăhp.ăChínhăsáchătínădngălƠăhă
thngăcácăchătrng,ăđnhăhngăchiăphiăhot đngătínădngădoăHiăđngăqunătrăcaă
ngơnăhƠngăđaăraănhmăsădngăhiuăquăngunăvnăđăchoăvay,ăđngăthiăcngăthitălpă
môiătrngănhmăgimăbtăriăroăchoăhotăđngătínădng.
12
Chínhăsáchătínădngăxácăđnhănhngăgiiăhnăápădngăchoăcácăhotăđngătín dng,ă
nhmăđmăboărngămiăquytăđnhătínădngă(quytăđnhătƠiătrăvn)ăđuăkháchăquan,ătuơnă
thăquyăđnhăcaăNHNNăvƠăphùăhpăthôngălăchungăcaăqucăt.ăChínhăsáchătínădngăxácă
đnh:

 Cácăđiătngăcóăthăvayăvn.
 Phngăthcăqunălýăcácăhotăđngătínădng.
 NhngărƠngăbucăvătƠiăchính.
 CácăloiăsnăphmătínădngăkhácănhauădoăngơnăhƠngăcungăcp.
 Phngăthcăqunălýăcácădanhămcăchoăvay.
 ThiăhnăvƠăđiuăkinăápădngăchoăsnăphmătínădngăkhácănhau.
Chínhăsáchătínădng cóăvaiătròăđcăbitătrongăhotăđngăcaăngơnăhƠng.ăMtăchínhă
sáchătínădng ttăphi cóănhngăđnhăhngăcăth,ăđiămiăthíchăhpăviămcătiêuăđtăraă
trongătngăchuăkăkinhădoanhăcaăngơnăhƠng,ămtăkhácăcnăgnăchtăviăbinăđngăcaă
nnăkinhătăvămôăsaoăchoămangăliăhiuăquăcaoănht.
 Phân tích vƠ thm đnh tín dng
PhơnătíchăvƠăthmăđnhătínădngălƠăhaiăkhơuărtăquanătrngătrongătoƠnăbăquyătrìnhă
tínădng.ăHaiăkhơuănƠyănuăthcăhinăttăsăgópăphnăđángăkătrongăvicăqunălýăttăvƠă
gimăthiuăriăroătínădng.
PhơnătíchătínădngălƠăxácăđnhăkhănngăhinătiăvƠătngălaiăcaăkháchăhƠngătrongă
vicăsădngăvnăvayăvƠăhoƠnătrătrănăvay.ăMcătiêuăcaăphơnătíchătínădngălƠ:
 TìmăkimănhngătìnhăhungăcóăthăxyăraădnăđnăriăroăchoăngơnăhƠng,ădăđoánă
khănngăkhcăphcănhngăriăroăđó,ădăkinănhngăbinăphápăgimăthiuăriăroăvƠă
hnăchătnătht.
 PhơnătíchătínhăchơnăthtăcaănhngăthôngătinăđưăthuăthpăđcătăphíaăkháchăhƠng,ă
tăđóănhnăxétătháiăđ,ăthinăchíăcaăkháchăhƠngălƠmăcăsăchoăvicăraăquytăđnhă
cho vay.
ăthcăhinămcătiêuătrên,ăcôngătácăphơnătíchătínădngăcnătpătrungăvƠoăhaiăniă
dungăchính:ăPhơnătíchătìnhăhìnhătƠiăchínhăcaădoanhănghipăvƠăphơnătíchăsăkhăthiăcaă
phngăánăsnăxutăkinhădoanh.
ThmăđnhătínădngălƠăsădngăcácăcôngăcăvƠăkăthutăphơnătíchănhmăkimătra,ă
đánhăgiáămcăđătinăcyăvƠăriăroăcaămtăphngăánăhocădăánămƠăkháchăhƠngăxută
trình. Vìăkhiălpăphngăánăkinhădoanh,ădoăkháchăhƠngăthngămongămunăvayăđcăvnă
nên đưăthiăphng,ăcălngălcăquanăvăhiuăquăkinhădoanh.ăVìăvyăthmăđnhătínădngă
cnăxemăxétăđúngăthcăchtăvăkt quăhotăđngăcaădoanhănghip,ănhmăđánhăgiáămtă

13
cáchăkháchăquanăvƠătrungăthcăkhănngătrănăcaăkháchăhƠngăđălƠmăcnăcăquytăđnhă
cho vay.
PhơnătíchăvƠăthmăđnhătínădngăthngăđcăsădngăkhiăkháchăhƠngăcóăđănghă
vayăvnălnăđuăhocăkháchăhƠngăvayăvnăkhôngăthngăxuyên mƠăvayăvnătheoătngă
phngăánăsnăxutăkinhădoanhăhocădăánăđuăt.ăiăviăkháchăhƠngăvayăvnăthngă
xuyên,ăngơnăhƠngăcóăthăsădngăkăthutăxpăhngătínădngăđăđánhăgiáăvƠăqunălýăriăroă
tín dngăđiăviăkháchăhƠng.ă
 Xp hng tín dng vƠ chm đim tín dng ni b
TùyăthucăvƠoămiăngơnăhƠngămƠăthutăngă“credităratings”ăcóătênăgiăkhácănhau.ă
CóăngơnăhƠngăgiălƠă“xpă hngă tínă dngă niăb”,ă cóăngơnăhƠngăgiălƠă“chmăđimătínă
dng” nhngăthtăchtăđuănhmăđánhăgiáămcăđătínănhim,ăkhănngătrănătrongătngă
laiăcaăkháchăhƠngădaătrênăhăthngăxpăhng.ă Xpăhngătínădngăniăbăvnăđòiăhiărtă
nhiu thôngătinăđuăvƠoăđăvnăhƠnh,ăcngănhătoăraănhiuăthôngătinăđuăraăcóăgiáătr.ăDoă
điătngăápădngăxpăhngătínădng gm:ăcácăđnhăchătƠiăchính;ădoanhănghip;ăkháchă
hƠngăbánăl.ăVicăxpăhngăcácăkháchăhƠngănƠyăđòiăhiămtăkhiălngăthôngătinălnăvƠă
toƠnă din,ă vìă vy,ătrină khaiă xơyădngă hă thngă thôngă tină đyă đ,ă să giúpă NHTMă dnă
chunăhóaăvƠătíchălyăkhoădăliuăvăkháchăhƠngătheoăthiăgian,ăgiúpăqunătrăriăroătínă
dngăhiuăquăhn.
ăVităNam,ăhuăhtăcácăNHTMălnătiăVităNamăđưănhnăthcăđcătmăquană
trngăcaăxpăhngătínădng,ăchăđngănghiênăcuătrinăkhaiătrongăhotăđngătínădng.Vă
căbnăvicăXHTD tiăcácăNHTMăđuăđưătínhăđnăyuătăđnhătínhăvƠăđnhălng,ăchătiêuă
tƠiăchínhăvƠăphiătƠiăchínhăcaăkháchăhƠng.ăKtăquăXHTDătiămtăsăngơnăhƠngăđưăđcă
sădngăđăxutăcpătínădngăvƠăđaăraăchínhăsáchălưiăsutăviăkháchăhƠngă(trên căsă
chmăđimătínădngădaătrênătínhăchtătƠiăsnăboăđm,ăhngăriăroătínădngăcaăkháchă
hƠng,ămcăđăriăroăcaăngƠnhăhƠng).ăMtăsăNHTMăđưăđcăNHNNăphêăduytăXHTDă
vƠăchoăphépăthcăhinăphơnăloiănătheoăđnhătính.ăNhăđóăvicăqunătrăriăroătínădng
hiuăquăhn,ăkhănngăphòngăngaăriăroătínădngăcngăđcăciăthinăvƠădnătimăcnă
viăthôngălăqucăt.ă(PhmăHuyăHùng,ă2012).
 Bo đm tín dng

BoăđmătínădngălƠăsăđmăboăchoăngơnăhƠngăcóămtăngunăvnăkhácăđăhoƠnătră
hocăboăchiăkhiăkhôngăthuăhiăđcăn.ăCácătƠiăsnăđmăboălƠăcôngăcătrcătipăgiúpă
ngơnăhƠngăhnăchăđcăriăroătínădng,ăvƠăđcăxemănhămtătrongănhngăphngăphápă
qunălýăriăroătínădngăphăbinănhtăhinănay.ăBoăđmătínădngăgmăhaiăhìnhăthc:ăă
 Thă chp:ă lƠă vică bênă điă vayă phiă chuynă cácă giyă tă chngă nhnă să huă hocă
quynăsădngă(điăviăđtăđai)ăcácăTSBăsangăchoăngơnăhƠngănmăgiătrongăthiă
gianăcamăkt.ăBoăđmăbngăthăchpăchoăphépăbênăđiăvayăsădngăTSBăphcăvă
14
choăhotăđngăkinhădoanh.ăCácătƠiăsnăthăchpăbaoăgmămáyămóc,ătrangăthităb,ă
nhƠăca,ăđtăđai,…
 Cmăc:ă lƠă vică bênă điă vayăphiă chuynă quynă kimăsoátă TSBă sangă choă ngơnă
hƠngătrongăthiăgianăcamăkt.ăCmăcăthíchăhpăviănhngătƠiăsnăngơnăhƠngăcóăthă
kimăsoátăvƠăboăqunătngăđiăchcăchn,ăđngăthi vicăbăngơnăhƠngănmăgiă
khôngănhăhngăđnăquáătrìnhăhotăđngăcaăbênăđiăvay,ănhăcácăchngăkhoán,ăsă
tităkim,…
Boăđmătínădngăcngăchaăhnăloiăbăđcăriăroătínădng.ăThcătăchoăthyă
nhiuătrngăhpăkháchăhƠngăkhôngătrăđcănăvayăvƠătòaăán đưăphánăquytăthanhălýătƠiă
snăđăthuăhiăn,ănhngăcôngăvicăthanhălýătƠiăsnăđôiăkhiăcngăvnăkhôngăthăthcăhină
đc,ăhocăthcăhinăquáăchmăvƠăgiáătrătƠiăsnăthanhălýăsauăcùngăthuăvăcóăthăchpăhnă
giaătrănăphiăthuăhi.
 Mua bo him tín dng
Trongă nhiuă trngă hp kháchă hƠngă vayă vn,ă đcă bită lƠă kháchă hƠngă cáă nhơn,ă
khôngăcóătƠiăsnăthăchpăhocăcmăc,ăviăcôngăvicăkhôngănăđnhănhngăvnăcóănhuă
cuăvayăvn,ăthìăngân hàng vnăchoăkháchăhƠngăvayăviăđiuăkinălƠăkháchăhƠng phiămuaă
boăhimătín dng.ăKhiăkháchăhƠngăriăvƠoătìnhătrngăthtănghipăkhôngăcóănhuăcuătrănă
vayăthìăcôngătyăboăhimăsătr,ăgiúpăngơnăhƠngăhnăchăđcăriăroăkháchăhƠngăkhôngătră
năvay.ăHinănayăcácăgóiăboăhimătínădngăngƠyăcƠngăphăbin,ăđcăcungăcpăbiănhiuă
côngă tyă boă him,ă thmă chíă mtă să ngơnă hƠng (nhă Agribank,ă Viettinbank,ă
Techcombank )ăcngăcungăcpădchăvănƠy. ơyăcngălƠăbinăphápăqunălýăriăroătínădngă
cnăquanătơm,ăđcăbitătrongăđiuăkinăhotăđngăcaăcácăngơnăhƠngăVităNam.ă

 Lp qu d phòng ri ro tín dng
ôiăkhiătƠiăsnăđmăboănăvayăvnăchaăthăgiúpăngơnăhƠngăthuăhiăđcăkhon
vay,ăvìăđaăsăhinănayătƠiăsnăđmăboălƠăbtăđngăsn,ăkhinăngơnăhƠngăphiăđiămtăviă
riăroăkhácălƠăriăroăthanhăkhon.ăMtăkhác,ăkhôngăphiălúcănƠoăkháchăhƠngăcngăcóăđătƠiă
snăđmăboănăvayătrongăkhiăápălcăcnhătranhăđòiăhiăngơnăhƠngăđôiăkhiăphiăchpănhnă
choăvayăkhôngăcóătƠiăsnăđmăbo. VicăqunălýăriăroătínădngăcaăngơnăhƠngăvnăchaă
trităđ,ăvìăvyăttăcăcácăngơnăhƠngăđuălpăquădăphòngăriăroătín dngănhmăkhcăphcă
riăroănuătrongănhngătìnhăhungănƠy. Vnăđălpădăphòngăriăroătínădngăđcăquyă
đnhă că thă trongă quyă đnhă caă ngơnă hƠngă nhƠă ncă quaă cácă thiă kì,ă miă đơyă nhtă lƠă
Thôngătă02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Dăphòngăriăroătínădngăđcătríchălpă
vƠăhchătoánăvƠoăchiăphíăhotăđngăđădăphòngăchoănhngătnăthtăcóăthăxyăraăđiăviă
cácăkhonătínădngăcaăngơnăhƠng.
15
2.3 CÁC NGHIÊN CU Ã THC HIN LIểN QUAN N 
TÀI
Cóărtă nhiuă bƠiă báo,ă cngănhăcôngătrìnhănghiênă cu đă cpă đnă hotăđngătƠiă
chính–ngơnăhƠng,ăvătínădngănóiăchungăcngănhăriăroătínădngănóiăriêng.ă
CôngătyăkimătoánăKPMGăcng đưăcóăbƠiă“KhoăsátăvăngƠnhăngơnăhƠngăVităNamă
nmă2013”.ăBƠiăvităđưăđaăraăphơnătíchăchung caăKPMGăvăngƠnhăngơnăhƠng,ăcăthălà
văcăcuătƠiăsnăvƠătìnhăhìnhăhotăđngăkinhădoanh.ăDaătheoăkhoăsátăcaăKPMGăviă33ă
ngơnăhƠng,ăbaăloiătƠiăsnăchínhăcaăngơnăhƠngătiăthiăđimăngƠyă31/12/2012ăgmăchoă
vayăvƠăngătrcăkháchăhƠngă(chimă57%),ătinăgiătiăvƠăchoăvayăcácătăchcătínădngă
khác (14%)ăvƠăchngăkhoánăđuătă(14%).ăCóăthăthyătínădngăvnăchimătătrngăcaoă
nhtătrongăcăcuătƠiăsnăcaăngơnăhƠng,ăchăyuăvnălƠăchoăvayăngnăhnă(chimă61%
trongătngăcăcuăkăhnăkhon vay).ăTălănăxuăđangăămcă4,67%ătiăthiăđimăthángă
3ănmă2013,ăcóăduăhiuătngăcaoătănmă2009.ăTheoăKPMGănhnăđnh,ănguyênănhơnăđuă
tiênădnăđnăriăroătínădngălƠă“môăhìnhătínădngăkhôngăđcăthităkăchtăch”. Ngoài ra,
KPMGăcngăđưăđtăcơuăhiăviăcácăngơnăhƠngăvăchínhăsáchăcaăNHNN,ătìnhăhìnhănhơnă
săngƠnhăngơnăhƠngăvƠătìnhăhìnhăqunălýăriăroăcaăngơnăhƠng.ăKhoăsátăvănhnăthcăcaă
cácăngơnăhƠngăvăBasel II,ăkhungăgiámăsátăđcăNHNNălpăkăhochăthcăhinăchoăcácă

hotăđngăqunălýănhăriăroătínădng,ăriăroăthătrng,ăriăroăthanhăkhon cngăđcăđă
cpăăcuiăbƠiăvit.
NhiuătácăgiăVităNamăcngăcóănhngănghiênăcuăvăriăroătínădng,ăchngăhn
nhănhómătácă giă thucăiăhcă qucă giaă HƠă Niă (2012),ă NguynăìnhăThină(2010),ă
TrnăThăKă(2008),ăNguynăHngăChơuă(2008). Trong bƠiănghiênăcuă“Tngăquanăv
nnăkinhătăVităNamănmă2012”ăcaănhómătácăgiăthucăTrungătơmăNghiênăcuăKinhătă
vƠăChínhăsáchătrngăHăKinhăt,ăiăhcăQucăgiaăHƠăNiăđưăchăraărng,ătngătrngă
tínădngănmă2012ăcaăVităNamăđtăxpăxă8,85%,ăkăcătráiăphiuădoanhănghip,ălƠămcă
tngătrngăthpănhtătrongă10ănmătrăliăđơy.ăTínădngătngătrngăthpăhnănhiuăsoă
viămcătiêuăchínhăsách,ădùăđưăđcăđiuăchnhăliăchăcònăămcă8-10%,ăchoăthyăkinhătă
đangăbăđìnhăđnăvƠătngăcuăsuyăgim.ăMtăkhác,ătìnhătrngănăxuăvƠăvnătnăđng do
săhuăchéoăkhôngăchăkhinăvaiătròătrungăgianătƠiăchínhăcaăngơnăhƠngăbănhăhngămƠă
cònăgiaătngăriăroăchoăhăthngătínădng. Theoăcácăcălngăchínhăthc,ăquyămôănăxuă
vƠoăkhongă8,6-10%ătngădănătínădngăcaăhăthngăngơnăhƠng,ăvƠăcácăkhon tínădngă
nƠyăđaăphnăđcăthăchpăbngăbtăđngăsn,ăvôăhìnhăchungălƠmăgiaătngănguyăcămtă
vnăcaăkhonăn.ă
NghiênăcuăcaătácăgiăNguynăìnhăThină(2010)ătpătrungălƠmărõămôăhìnhăqună
trăriăroătínădngăvƠătìnhăhìnhăhotăđngătínădngătiăNgơnăhƠng thngămiăcăphnăqucă
16
tăVităNamă(VIB).ăPhơnătíchămcăđăhotăđng,ăcăcuătăchcăcóăliênăhămtăthităviă
quyătrìnhăqunălýăriăroătínădng,ăcácăquyăđnhăcngănhăchínhăsáchăvăqunălýăriăroă(vă
tƠiăsnăđmăbo,ăchoăvayăkháchăhƠng).ăQuaăđóătácăgiăđánhăgiáănhăhngămôăhìnhăqună
trăriăroătínădngătiăVIB,ănhngăuăđimăvƠănhcăđim.ăTrênăcăsăđóăđăraănhngăbină
phápăhătrămôăhìnhăhotăđngăhiuăquăhn.
VnăđăxpăhngătínănhimăcaăngơnăhƠngăthngămiăVităNamăđưăđcăthoălună
trong nghiên cuăcaăTrnăThăKă(2008).ăTácăgiăđưătpătrungăphơnătíchăhăthngăxpă
hngăcácădoanhănghipăvayăvnătiăngơnăhƠngăthngămiăVităNam,ătăđóă lunăánăđă
xutănhngăgiiăpháp:ătpătrungăhoƠn thinăhăthngăchătiêuăphơnătích,ătiêuăchunăsoăsánh,ă
phngăphápătăchcăthcăhinăxpăhngătínănhimădoanhănghip,ăđăktăquăxpăhngătínă
nhimăđánhăgiáăđúngăkhănngăvƠăthinăchíă trănăcaădoanhănghipăvayăvn,ălƠăcăsă

giúpăcácănhƠăqunătrăngơnăhƠngăđaăraăcácăquytăđnhăthíchăhpănhmăhnăchăriăroătínă
dng.
TácăgiăNguynăHngăChơuă(2008)ăđưăbƠnăvăgiiăphápăqunătrătínădngăđiăviă
doanhănghipăvaăvƠănh.ăNghiênăcu đưătpătrungăphơnătíchătìnhăhìnhătínădngăcaăcácă
doanhănghipăvaăvƠănhătiăNgơnăhƠngăNôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônă(Agribank)ă
trênăđa bƠnăthƠnhăphăHăChíăMinh,ăvădănăchoăvayădoanhănghip,ăchtălngătínădng,ă
tình hìnhăkinhădoanhăcaădoanhănghip.ăTrênăcăsăđóătácăgiăđưănêuălênănhngăgiiăphápă
gópăphnăđmăboăanătoƠnătínădngăchoăAgribank,ăcăthăđiăviădoanhănghipăvaăvƠă
nh,ăbaoăquátătăđnhăhngăqunălýăriăroăchungăđnăđnhăhngăvătínădng.ăcăbită
nghiênăcuăquanătơmăđnăvicănơngăcaoăkăthutăqunătrăriăroătínădngăbngăcáchăxơyă
dngăchínhăsáchătínădngăhpălý,ănơngăcaoăchtălngăđánhăgiá,ăxpăloiădoanhănghip,ă
chpăhƠnhăcácăquyăđnhăvăboăđmătinăvay,ăthcăhinăttăcơnăđiătínădng.ă
Trongăcácănghiênăcuătrên,ăcácătácăgiăđưăhăthngăhóa,ăphơnătíchăvƠăđaăraăkháiă
nimăvăqunălýăriăroă tínădngătrongăngơnănhƠngăthngămi;ălƠmărõăsăcnăthităcaă
qunălýăriăroătínădngătrongăhotăđngăkinhădoanh;ăbênăcnhăđóăđaăcácălýălunăvƠoăphơnă
tíchătrngăhpăngơnăhƠngăcăth,ăđăraăphngăphápăqunălýăphùăhpănhtăviăđiuăkină
caătngăngơnăhƠng.ăCácăgiiăphápăđóăđưăvƠăđangăđcătrinăkhaiătrongăthcătinăhotă
đôngătiăngơnăhƠngăthngămi.ăinăhìnhăcaăvicăchuynămìnhătrongăhotăđngăqunălýă
riăroălƠăvicăthayăđiăphngăphápăqunălýăriăro.
Tuyănhiên,ăcóănhiuăcôngătrìnhănghiênăcuăvnămangătínhăchtălýăthuytăcao,ătuyăcóă
dnăchngălýălunăvămôăhìnhăqunălý,ănhngăkhiăđaăvƠoătngătrngăhpăngơnăhƠngăcă
thăvnăcònătínhăkháiăquátănhiu,ăchaănêuăbtălênăphngăphápăqunălýăriăroătínădngămƠă
tiăngơnăhƠngăđangăápădng,ăcngănhăsăliuădnăchngăcăthăvăcácăphngăánăphòngă
ngaăvƠătnăthtăriăro.ă
17
Lunăvnătham khoătăcácăcôngătrìnhănghiênăcuătrcăvăphngăphápăvƠăktă
qu,ăđngăthiăđiuăchnhăphmăviănghiênăcuăchoăphùăhpăviătrìnhăđăvƠăđaăvƠoăđóă
nhngăhngătipăcnămiăđăbƠiăvitătrănênăhoƠnăthinăhn.ă
2.4 PHNG PHÁP NGHIểN CU
ViămcătiêuănghiênăcuălƠătìmăhiuăvătìnhăhìnhăqunălýăriăroătínădngătiăACB,ăđătƠiă

tinăhƠnhăápădngăcácăphngăphápănghiênăcuătheoăquyătrìnhăthcăhinăsauăđơy:

Hình 2.2: Quy trình nghiên cu ca lun vn

PhngăphápătngăhpăvƠăphơnătíchăđcăápădngăđătìmăhiuăvăthcătrngăhotă
đngătínădngătiăACB.ăBênăcnhăcáoăthngăniênătrongă3ănmă2010ăđnă2012,ălunăvnă
cngăthamăkhoăcácăbƠiăbáoătăInternetăvƠăbƠiălunăcaăcácăsinhăviênăkhóaătrc.
Phngăphápăsoăsánhăchăyuădaătrênăsăđiăchiu,ăsoăsánhăcácăgiáătrăcaăngân
hƠngănmăsauăsoăviănmătrc,ăsoăsánhătheoăgiáătrătuytăđiăktăhpăviăgiáătrătngăđi,ă
đngăthiătoăraăsăđngănhtăvăđnăvătínhăđăcóăthăsoăsánhădădƠngăvƠăchínhăxác.ăTă
nhngăktăquăthuăđc, tinăhƠnhăđánhăgiá,ăphơnătíchăvƠărútăraăktălun văhiuăquăhotă
đngătínădngăcaăACB.
Phngăphápăphngăvn,ătraoăđiăviăcánăbătínădngăcngăgiúpătìmăhiuărõăhnăvă
côngătácăqunălýăriăroătínădngătiăACB.
Giiăthiuă
hotăđngătínă
dngătiăACB
Phơnătíchăhiuă
quăhotăđngă
tínădngătiă
ACB
Tìmăhiuăcôngă
tácăqunălýăriă
roătínădngătiă
ACB
ăxutăgiiă
pháp