B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM
NGUYNăPHNGăMAI
HOÀN THIN H THNG XP HNG
TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP
CAăNGÂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN
Á CHÂU
Chuyên ngành: Kinh t tài chính ậ Ngân hàng
Mã s: 60.31.12
LUNăVNăTHCăSăKINHăT
NG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HUY HOÀNG
TP. H Chí Minh 2
LIăCAMăOAN
********
liu nêu trong luc thu thp t ngun thc
t, c công b trên các báo cáo ci trên các
tp chí, báo chí, các website hp pháp. Các gii pháp, kin ngh là ca cá nhân tôi
rút ra t quá trình nghiên cu lý lun và thc tin.
TP H 2012
Ngiăcamăđoan
NguynăPhngăMai
MC LC
Trang
Danh mc ch vit tt
Danh mc bng s liu
Danh mc hình v
Li m đu
Chngă1:ăNhng vnăđ căbn v ri ro tín dng và xp hng tín nhim
doanh nghip
1
1.1 Ri ro tín dng
1
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
1
1.1.2 Hu qu ca ri ro tín dng
1
1.1.3 Ngun gc phát sinh ri ro tín dng
3
1.1.4 Bi
7
1.2 Xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip
8
1.2.1 Lch s i ca XHTN trên th gii
8
1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip
10
1.2.3 Tm quan trng ca XHTN khách hàng doanh nghip
11
1.2.3.1 i vi NHTM
11
1.2.3.2 i vi doanh nghip đc XHTN
14
1.2.3.3 i vi nn kinh t
14
1.2.4 Nhng nhân t n kt qu XHTN khách hàng doanh
nghip
15
1.2.4.1 Cht lng thông tin
15
1.2.4.2 H thng chm đim tín dng
15
1.2.4.3 Cán b tín dng
15
1.2.4.4 Mô hình hot đng ca t chc XHTN/b phn XHTN
16
1.2.4.5 Các yu t khác
16
1.2.5 Nguyên tc XHTN khách hàng doanh nghip
16
p
17
1.2.6.1 Lý lun v phng pháp đánh giá XHTN khách hàng doanh nghip
17
1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN
18
1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip
19
1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip ca mt s nc trên
th gii và bài hc kinh nghimăđi vi Vit Nam
23
1.3.1 Kinh nghim XHTN khách hàng DN ca mt s c trên th gii
23
1.3.2 Bài hc kinh nghii vi Vit Nam
25
Kt lunăchngă1
27
Chngă2:ăThc trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh
nghip khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu
28
2.1 Tng quan v NHTMCP Á Châu
28
2.1.1 Gii thiu v NHTMCP Á Châu
28
2.1.2 Tình hình hong tín dng ca ACB
33
2.2 Thc trng h thng XHTN khách hàng doanh nghipca ACB
36
2.2.1 Tình hình XHTN khách hàng doanh nghip ti Vit Nam
36
2.2.1.1 Nhng qui đnh ca Nhà nc v hot đng XHTN
36
2.2.1.2 Thc trng các t chc XHTN ti Vit Nam
40
2.2.1.3 Hot đng XHTN doanh nghip ca CIC
41
2.2.1.4 Thc trng h thng XHTN khách hàng DN ca các NHTM Vit Nam
42
2.2.2 H thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB
44
2.2.2.1 Quá trình hình thành và hoàn thin h thng XHTD ni b ACB
44
2.2.2.2 Phân loi h thng XHTD ni b
45
2.2.2.3 Thi đim đánh giá
45
2.2.2.4 Qui trình chm đim h thng XHTD ni b
45
2.2.2.5 Ví d v XHTD ni b Công ty TNHH Khánh Linh
51
2.2.2.6 u đim ca h thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB
57
2.2.2.7 Nhng thành tu mang li t vic thc hin XHTN khách hàng DN
57
ca ACB
2.3 Nhng tn ti và nguyên nhân ca h thng XHTN khách hàng doanh
nghip ca ACB
59
2.3.1 Tn ti
59
2.3.1.1 H thng XHTN khách hàng DN cha làm tt vai trò là công c
qun tr ri ro tín dng trong hot đng tín dng ca ACB
59
2.3.1.2 Ngun thông tin phc v cho quá trình phân tích, đánh giá XHTN
doanh nghip không đy đ, kp thi và thiu chính xác
60
2.3.1.3 Kt qu xp hng doanh nghip cha chính xác và minh bch đáp
ng yêu cu đi vi qun tr ri ro ca ngân hàng
60
2.3.2 Nguyên nhân
60
2.3.2.1 Khung pháp lý cho hot đng XHTN cha đc thit lp
60
2.3.2.2 Báo cáo tài chính ca DN không bt buc phi kim toán
61
2.3.2.3 Các công ty kim toán Vit Nam cha th hin đc tính chuyên
nghip ca mình
61
2.3.2.4 Tng cc thng kê cha cp nht kp thi các s liu ngành
61
2.3.2.5 B phn phân tích, xp hng tín nhim doanh nghip cha đc lp
61
2.3.2.6 Trình đ ca cán b phân tích XHTN doanh nghip ti NHTM còn
nhiu hn ch
62
2.3.2.7 Vit Nam cha có công ty xp hng doanh nghip đc lp
62
2.3.2.8 H tng thông tin tín dng còn yu
62
2.3.2.9 Các yu t cu thành h thng XHTN doanh nghip ca ACB vn
còn bt cp và cha đy đ nh hng ti kt qu XHTN
63
Kt lunăchngă2
65
Chngă3:ăGii pháp hoàn thin h thng xp hng tín nhim khách hàng
doanh nghip ca NHTMCP Á Châu
66
3.1ănhăhng phát trin ca ACB
66
3.1.1 Mc tiêu trung và dài hn ca ACB
66
3.1.2 Mc tiêu hoàn thin h thng XHTD ni b
67
3.2 Các gii pháp
69
3.2.1 Gii vi ACB
69
3.2.1.1 Xây dng b phn XHTN đc lp
69
3.2.1.2 Hoàn thin các chc nng ca h thng XHTN
70
3.2.1.3 Hoàn thin h thng các ch tiêu đ đánh giá xp hng
71
3.2.1.4 C cu li khung xp hng Scoring xét duyt
72
3.2.1.5 Hoàn thin qui trình XHTN doanh nghip
73
3.2.1.6 Nâng cao cht lng thông tin ti ACB
74
3.2.1.7 Nâng cao cht lng ngun nhân lc
76
3.2.2 Gii vquan quc
78
3.2.2.1 Kin ngh đi vi Chính ph
78
3.2.2.2 Kin ngh đi vi B Tài chính
81
3.2.2.3 Kin ngh đi vi Tng cc thng kê
82
3.2.2.4 Kin ngh đi vi S K hoch và u t v vic cp giy phép
kinh doanh và kim tra hot đng kinh doanh ca doanh nghip
83
3.2.2.5 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc
83
3.2.2.6 Các hip hi ngành ngh
85
3.2.3 Gii vi khách hàng doanh nghip
85
3.2.3.1 T chc b máy k toán hiu qu và thc hin minh bch tài chính
85
3.2.3.2 Tng cng công tác t vn cho KH
86
3.2.4 Gii pháp khác
86
Kt lunăchngă3
87
KT LUN
88
Ph lc
Tài liu tham kho
DANH MC T VIT TT
BCTC : Báo cáo tài chính
CBTD : Cán b tín dng
CTCP : Công ty c phn
CNTT : Công ngh thông tin
DN : Doanh nghip
DTT : Doanh thu thun
: Hong kinh doanh
NH : Ngân hàng
i
NHTMCP i c phn
NHNN c
WTO : T chi th gii
TTCK : Th ng chng khoán
XH : Xp hng
XHTN : Xp hng tín nhim
XHTD : Xp hng tín dng
RRTD : Ri ro tín dng
KH : Khách hàng
KD : Kinh doanh
TCTD : T chc tín dng
QTDND : Qu tín dng nhân dân
TNHH : Trách nhim hu hn
TS : Tài sn
: Tài sn c nh
: Tài sm bo
VCSH : Vn ch s hu
SP : Sn phm
SXKD : Sn xut kinh doanh
DANH MC BNG S LIU
Bng 2.1
Kt qu hong kinh doanh ca ACB t
30
Bng 2.2
ng vn theo phân loi tin gi
31
Bng 2.3
ng vn phân theo thành phn kinh t
32
Bng 2.4
T tín dng ca ACB
34
Bng 2.5
Phân loi theo ngành ngh ca ACB
34
Bng 2.6
Phân loi n theo thành phn kinh t ca ACB
35
Bng 2.7
Phân loi theo nhóm n ca ACB
35
Bng 2.8
Kt qu xp hng 6 loi theo Quynh s 57
37
Bng 2.9
Kt qu xp hc m rng 9 loi theo Quynh s 1253
38
Bng 2.10
Danh sách 20 DN tiêu bin
42
Bng 2.11
Các ch tiêu tài chính XHTN ca ACB
48
Bng 2.12
B giá tr chu tiêu tài chính ca ACB
48
Bng 2.13
Trng s các ch tiêu tài chính, phi tài chính, KH theo qui mô ca
ACB
49
Bng 2.14
Th hng XHTN khách hàng DN Scoring xét duyt
50
Bng 2.15
Bng trng s BCTC kim toán theo qui mô ca ACB
51
Bng 2.16
Th hng XHTN khách hàng DN Scoring phân loi n
51
Bng 2.17
m phn ch tiêu tài chính Công ty TNHH Khánh Linh
53
Bng 2.18
m phn ch tiêu phi tài chính Công ty TNHH Khánh Linh
53
Bng 2.19
So sánh kt qu phân loi n, trích lp d phòng ru 7 và
u 6 Quynh s 493 ca ACB
58
Bng 3.1
Bng hng ca khách hàng doanh nghip
72
DANH MC HÌNH V
Hình 1.1
T trng ri ro tín dng trong các loi ri ro ca ngân hàng
1
Hình 2.1
ng vn phân theo thành phn kinh t
32
Hình 2.2
T tín dng
34
Hình 2.3
Phân loi theo nhóm n
36
LI M U
1.ăt vnăđ
Vit Nam tr thành thành viên th 150 ca T chi th gii
(WTO), mc mà Vit Nam sm m cc gia nhp
c tài chính ngân hàng. Hoc coi là
ng, là huyt mch ca nn kinh t c. M vng mnh và quy mô
ca h thng ngân hàng mc là tiêu chí quan tr
phát trin ca mt quc gia. Khi gia nhp WTO nhiu rào cn s b bãi b nên hot
ng ngân hàng chc chn s tr ng và cnh tranh quyt li
th c ta ch y nh ch tài
chính trung gian thc hin nghip v kinh doanh tin t, cung cp các dch v tài
chính, thu nhn vn là t hong tín dng.
Hong tín dng là hong vn chng nhiu áp lc và ri ro tim
n nht trong nhng hong ci. Chính vì vy, vic
các công c qun lý ri ro tín dng luôn là v quan tr u ca các
NHTM. Xp hng tín nhim khách hàng là mt trong nhng công c qun lý ri ro
tín dng mt cách khoa hc và hiu qu mà các NHTM hin khai áp
dng. Tuy nhiên, nu s dng h thng xp hng tín nhi, thiu
chính xác s d dn vic các NHTM quá lc quan v khách hàng ca mình, cp
tín dng không phù hp, làm phát sinh n xu n kt qu kinh doanh
ca ngân hàng và làm tn hi nn kinh tng hi nhp và
cnh tranh ngày càng gay g sc cnh tranh, tn ti và phát trin, các NHTM
Vit Nam nói chung và ACB nói riêng, phi hong theo các thông l và chun
mc quc t c tha nhc bing tính công khai
và minh bch trong hong.
Vì vy, vic xây dng h thng xp hng tín dng ni b và chính sách d
phòng ri ro theo thông l quc t, phù hp vc thù hong kinh doanh ca
nh tu 7 Quy-NHNN chính là mt trong
các gi ng tính công khai, minh bch trong hong ca ACB,
, góp phn nâng cao uy tín, sc cnh tranh ca ACB v nh ch tài
ch ng phát trin bn vng và hi nhp.
2. Mc tiêu nghiên cu
- tài làm sáng t mt s v lý thuyn v ri ro tín dng ngân
hàng và xp hng tín nhim doanh nghip.
- Phân tích thc trng nhnh cc v XHTN, thc trng
các t chc XHTN, thc trng XHTN ti các NHTM, thc trang h thng XHTD
ni b khách hàng doanh nghip ti ACB, t c và
nhm còn tn tng.
- xut các gii pháp nhm hoàn thin
a h thng XHTD ni b khách hàng doanh nghip ti ACB, phc v cho
mc tiêu gim thiu ri ro và phát trin ngày mt ln ma ngân hàng.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu
- ng nghiên cu: Nghiên cu quy trình chm h thng XHTD
ni b khách hàng doanh nghip tc thc hin, h
thng các ch tiêu tài chính, h thng các ch tiêu phi tài chính, kt qu chm
và xp hng doanh nghip
- Phm vi nghiên cu: Trng tâm nghiên cu là H thng xp hng tín dng
ni b khách hàng doanh nghip ti NHTMCP Á Châu hin nay.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
- p và x lý s liu: tìm kim, thu thp nhng thông tin,
s li tài xp hng tín nhim doanh nghip trên các tài liu tham
kha ACB, các thông tin t sách báo, tp chí, các báo cáo
ng niên, các trang mng v tình hình kinh t và ngân hàng. T s li
c, tin hành thng kê, x lý s liu, lp thành các bng biu, v nh,
bi nh lip
-
5. Kt cu ca lunăvn
Ngoài phn m u và phn kt lun, lu
ng v n v ri ro tín dng và xp hng tín nhim
khách hàng doanh nghip.
c trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh
nghip ca Ngân hàng TMCP Á Châu.
i pháp hoàn thin h thng xp hng tín nhim khách hàng
doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.
Chngă1
NHNG VNă CăBN V RI RO TÍN DNG VÀ
XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP
1.1 Ri ro tín dng
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
Có nhiu khái nim v RRTD:
Trong tài li
A. Saunder và H. Lange khái nin l tim tàng khi ngân hàng cp
tín dng cho m ng thu nhp d tính mang
li t khon cho vay ca NH không th c thc hi v c s ng và
thi h
nh t u 2 ca Quy -NHNN ngày
22/4/2005 ca Th y ra tn tht trong hot
ng ngân hàng ca TCTD do khách hàng không thc hin hoc không có kh
thc hi ca mình theo cam k
Các khái ni i ri ro phát sinh
trong quá trình cp tín dng ca ngân hàng, biu hin c th qua vic khách hàng
không tr c n hoc tr n n cho ngân hàng gây thit hi v vn
gc hoc lãi hoc c vn gc và lãi.
1.1.2 Hu qu ca ri ro tín dng
Theo nghiên cu ca Joel Bessis v các loi hình ri ro trong ho ng NH,
ng kê và ch ra rng trong 4 loi hình ri ro chính thì RRTD chim t
trng cao nht (54%), thp nht là ri ro lãi sut (5%) th hin qua hình 1.1. Vì vy,
RRTD xy ra, s thit h cho NHTM, n các DN vay vn, nh
i vi nn kinh t.
Hình 1.1: T trng ri ro tín dng trong các loi ri ro ca ngân hàng
o i vi NHTM
- Gim li nhun NH: bn cht ca NHTM là kinh doanh trên th ng
tin t, thc hin cp tín dng trên nguyên tc hoàn tr tin gc thu
c chính là giá tr ca hàng hóa, còn s tic sau khi tr
lãi sung vn, chi phí tii nhun mà NH nhc. Vì
vy khi ri ro tín dng x ho
hn c gc ln lãi ca khon vay s làm mt mt khon li nhun d tính, trong khi
n phi tr tiu này gây tn tht không ít cho
hong ngân hàng, nu nghiêm trng có th dn phá sn ngân hàng.
- Gim uy tín và v th i vi khách hàng doanh nghip, quy
mô ca khon tín dc xét duyt bao gi th khác; do
ng tn tht v vn, lãi t các khon cp tín dng khi ri ro xnh
ng mn ngân hàng. Khi khách hàng không tr c n n kh
vng cc ngun vng
thi mi ký hng mi vi nhi tác có ti th
ca ngân hàng s b gim sút.
o i vi khách hàng doanh nghip
Tín dng là quan h giao dch ca hai ch th trong nn kinh t, khi ri ro xy ra
không ch ngân hàng phi chu tn tht mà chính ch th còn li là doanh nghip
i chu hu qu nhnh. Ngân hàng s tin hành các bin pháp x lý n,
có th phn thit. Doanh nghip phi bán tài sn, thu hp sn xut
kinh doanh hoc nguy hc hoàn tr n s nh
n uy tín ca doanh nghip, làm ngân hàng dè dp
tín dng cho doanh nghip sau này và làm gim sút lòng tin ci tác kinh doanh.
Riăroălưiăsut
Riăroăthătrng
Riăroăhotăđng
Riăroătínădng
5%
14%
54%
27%
o i vi nn kinh t
- t trung gian tài chính ca nn kinh t, các hot
ng ca ngân hàng luôn có mi quan h bin chng gn kt ln nhau gia các ch
th trong nn kinh t, vì vy nu ngân hàng thc hin không tt công tác qun tr ri
ro tín dng ca mình dn r i
gi tin vì khon tin gi ca bn thân có th b tn tht. Cm ca s lo s có
th dng rút tin t làm cho thanh khon ca ngân hàng gp khó
làm cho toàn b h thng ngân hàng b ng, và
lúc này nn kinh t i hu qu: sc mua gim, giá c
hi mt nh.
- Ri ro tín dng cn nn kinh t
cc có liên quan do s hi nhn cht mi liên h v tin t
gia các quc gia. Ny có th làm n hình nh và v th ca
nn kinh t ca quc gia nói chung.
1.1.3 Ngun gc phát sinh ri ro tín dng
Hiu rõ ngun gc phát sinh RRTD s làm cho vic qun tr ng, t
ra nhng gii pháp thích hp nha, hn ch, gim thiu
RRTD.
Ngun gc phát sinh t NHTM
+ Xem nh công tác phân tích và thm đnh tín dng: phân tích và thnh
tín dng khi quynh cp tín dng là khâu quan trng ca qui trình tín dng. Ngân
iu qu ca d
tài chính, NH la chn cp tín dng cho KH có tình hình tài chính tt, có d án
kh chi cp tín dng cho khách hàng có m ri ro cao có th gây
ri ro cho NH. Nu NH xem nh công tác thnh, ch da vào mi quan h vi
KH, mà quynh cp tín dng thì kh i ro tín dng xy ra là rt ln. Xem
nh công tác phân tích và th khin NH loi b c khách hàng tt
NH cn cp tín dng.
+ Cha quan tâm đúng mc đn vic giám sát trong, sau khi cp tín dng:
Khi cp tín dng cho KH thì khon n phc qun lý mt cách ch
m bo s c hoàn tr theo tha thun ghi trong hng. Vì vy, ngay khi phát
tin vay NH phi giám sát vic gii ngân nh ghi trong hng.
Giám sát tim bo KH s dng ti bin
ng ca tài sm bo (n phi hp khách hàng b sung kp thi khi giá
tr m bn
vic giám sát sau khi cp tín du này mt phn do yu t tâm lý ngi gây
phin hà cho KH, mt phn do h thng thông tin qun lý kinh doanh ti các DN
còn lc hu, không cung cc kp th các thông tin mà NHTM yêu cu.
Nhiu khon n khách hàng s dng vn vay sai m
kh c n.
+ Trình đ nghip v, qun lý ca cán b và nhân viên còn nhiu hn ch,
mt s tha hóa đo đc.
nghip v chuyên môn hn ch ca nhân viên dn ti mt s ngân hàng
không thc hic khâu thc bit các d
doanh có qui mô phc tp, ch yu da vào s quen bit khách hàng hoc
i có uy tín gii thi thc hin cp tín dng, xác sut kh i ro cao.
Qui mô vnh theo yêu cu cu hành ngành
c ph ng các h
s quy mnh m rng mng yêu cu chim
ph qun lý ca các co ngân hàng không th theo kp
vi t phát trii ro ln.
c ca cán b tín dt trong các yu t có th gây r
mt s nhân viên tín dng ngân hàng làm gi h o ngân hàng, nâng giá
tr tài sn th chp hoc tài sn cm c so vi giá tr thc t rút tin ngân hàng.
+ Vi phm các quy đnh ca nhà ncm bo an toàn trong hong tín
dng, gim thiu rm bo cho h thng tài chính NH hong phát trin và
nh. Chính ph bt buc các TCTD
phi thc hin. Thc t, thi gian va qua cho thy nhng tn tht trong hong
tín dng các v án kinh t lu bt ngun t vi phm nh cc
trong hong NH, vinh ca pháp lut.
+ Công tác kim tra ni b ca NH lng lo: Kim tra ni b là chính các NH
t tin hành kim tra li h m bo vic cp tín dng thc hi
nh cnh cc. Khi phát hin ra nhng sai sót s
báo cáo cho cp có thm quyn và kin ngh u chnh kp thi. Kim tra ni b
kp thn ch c ri ro tín dng xy ra. Các NH vn còn
lng lo trong công tác kim tra ni b, nhiu h nh vc cp
tín dng, thm chí h vn trót lt gây ri ro rt ln cho ngân hàng.
Ngun gc phát sinh t khách hàng
+ S dng vn sai mc đích: Vn có KH s dng vn sai m hoc c ý
l chit tài sn. Các cán b ngân hàng thiu k nh
hong v rút tit hi vi ngân hàng.
+ Thiu thin chí tr trong vic tr n cho ngân hàng: Mt s khách hàng
thiu thin chí trong vic tr n vay NH, không thc hii các cam k
tha thun v u qu, các
DN không tp trung các ngu tr n cho NH, th tình trì hoãn
x lý tài sm bo, làm cho NH phi tn rt nhiu thi gian và chi phí.
+ Tình hình tài chính yu, hot đng kém hiu qu: Các khách hàng doanh
nghip có quy mô tài sn, ngun vn ch s hu nh bé, t l n so vi ngun vn
t có cao s khó ch ng trong vic thc hin k hoch sn xut kinh doanh. Kt
qu sn xut kinh doanh có th thua l m bc vn. Mt doanh
nghip có tình hình tài chính yu kém s làm cho vi ro.
+ Thông tin tài chính thiu minh bch: Các BCTC mà các khách hàng DN
cung cp cho NH nhiu khi ch mang tính hình thc, không ph c
cht tình hình kinh doanh. Nhiu BCTC ca DN cung c c hin kim
toán. Khi CBTD phân tích tình hình tài chính ca doanh nghip da trên các s liu
trong các BCTC s thiu tính thc t và xác thc.
+ Kh nng qun lý kinh doanh yu kém: Quy mô kinh doanh quá to so v
duy qun lý là nguyên nhân dn s phá sn ca các d án kh thi mà l ra nó
phi thành công trên thc t.
Ngun g
+ Môi trng kinh doanh bin đng nhanh, khó d đoán ca th trng trong
nc và quc t nh: khng hong hoc suy thoái, lm phát cao, t giá hn
ng bng. Các bing tiêu cc làm cho giá c sn phu ra
tiêu th sn phm thu hp hoc không có. Hàng hóa b ng không tiêu th c
làm gim li nhun ca KH hoc không thu hc vn b ra kinh doanh. KH
không có tin tr n NH, thm chí có khách hàng có th b phá s
mt tin vay.
+ Trình đ qun lý v mô yu kém: nn kinh t th ng tt yu s dn
cnh tranh, các nhà kinh doanh s tìm kim ngành nào có li nh
ri b nhi li nhun cho h chuyn dch vn
t ngành này qua ngành khác. Nnh ng không tt có kh y
ng hp mt ngành, mc tp trung quá nhiu v
da, lãng phí.
+ H thng thông tin qun lý yu kém: Hin nay h tng thông tin cung cp
u, thiu cp nhng yêu cu tra cu thông tin
ca các NH. Nu các NH c gng chy theo thành tích, m rng tín du
kin thông tin không cân xng, thiu chính xác v xu cho h
thng ngân hàng có th
+ Vn bn quy phm pháp lut còn nhiu hn ch: Lu
song vic trin khai vào hong NH còn nhing mc bt ct s
n v vi ng ch thu hi n nh trong
nhng hp KH không tr c n, NH có quyn x lý tài sm bo n
vay. Trên thc t u này vì NH là mt t chc kinh t
không phi mn lc, không có chng ch buc
KH giao tài sm b x lý, cùng nhinh khác dn tình
trng NH không th gii quyc n tng, tài sn tng.
1.1.4 Binăphápă unălỦăriăroătínădng
RRTD trong hong tín dng ca NH có th phát sinh do rt nhiu nguyên
nhân, các nguyên nhân t NH, t khách hàng, t . RRTD trong
hong tín dng ca NH có tính tt yu, không th loi tr hoàn toàn. RRTD xy
ra khi mt trong hai yu t kh n và/hoc thin chí tr n c
. Thin chí tr n là mt yu t vô hình (không th
c), do vy RRTD là yu t xut phát t bn cht ca quan h tín dng, NH
không th trit tiêu, loi b c hoàn toàn RRTD. Mt khác trong quá trình khách
hàng s dng tín dng, có rt nhiu bin c khách quan ngoài tm kim soát ca c
NH ln khách hàng, làm cho kh n ri ro tim n trong quan
h tín dng là khá cao. Vì vy, trong qun lý RRTD các NH s dng nhiu bin
có th gim thiu RRTD. C th:
- Xây dng chính sách tín dng: NH xây dng chính sách tín d nh
t cp tín dng ca NH, các yêu ci vi khách hàng khi thc hin cp
tín dng, các gii hn tín di vng hp hn ch
cp tín di vi khách hàng, T ng nhnh
ng cho công tác qun tr RRTD tu kin gim thim bo li
nhun cho NH. Xây dng chính sách tín dng ngân hàng cng yêu cu qun
lý cu hành, giám sát ngân hàng, gn bó cht ch vi chính sách kinh
t c bit là gn vi chính sách tin t c
tiêu kinh t t, t l lm phát và t ng kinh t.
- Phân tích và thm đnh tín dng: bin pháp t u ki
c kh n chí tr n ca khách hàng, giúp NH la chn cp tín dng
cho KH có tình hình tài chính tt, có d án kh i ro thp và t chi
cp tín dng cho khách hàng có m ri ro cao có th gây ri ro cho NH
- Giám sát trong, sau khi cp tín dng: giám sát tim bo KH s dng
tii hiu qu m bo kh n cho
ngân hàng. Theo dõi s bing ca tài sm bo (n phi hp khách
hàng b sung kp thi khi giá tr m bo nhm hn ch ri ro khi x lý
tài s thu hi n khi khách hàng không tr c n.
- Bo đm tín dng, bo him tài sn: bm tín dng có th s d
mt cách th i n và gim thiu RRTD. Khi cp tín dng
cho khách hàng NH có th yêu cu khách hàng phi có tài sm bo. Tài sn
m bc xem ngun thu d ng hp k hoch tr n ca khách
hàng không th thc hin. Tuy nhiên, nu quynh cho vay quá chú trn
vic da vào tài sm bo d dn tâm lý li. Mt khác, tài sm bo ca
khách hàng có th gp r, thiên tai hy hoi, Vì vi vi mt
s tài sn NH yêu cu khách hàng phi mua bo him ca công ty bo him.
- Mua bo him tín dng: NH có th s dng bin pháp mua bo him tín dng
ca các công ty bo him cho khon tín d p cho khách hàng. Khi NH
c n t khách hàng công ty bo him s tr n cho NH
- Lp qu d phòng ri ro tín dng c hin lp qu d phòng
p khon ri ro khi khon tín dng không thu hc hoc thu hi
, tu kin cho ngân hàng kinh doanh nh và hiu qu.
- Xp hng tín nhim khách hàng: hin nay các NH thc hin ch m tín
di vc cp tín dng s dng kt qu
XHTN khách hàng là mt trong nh quynh cho vay, phân loi n
trích lp d i v c coi là
bin pháp tu kin nâng cao chng tín dng, hn ch ri ro tín dng. Bin
pháp qun tr RRTD va khách quan va khoa hc.
1.2 Xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip
1.2.1 Lch s raăđi ca XHTN trên th gii
Nch s tín dng trch s ca XHTN mi ch
gt hiu tiên trong các giao dmi th gii.
Lch s ghi nhn lt nhà buôn li M
tp hc nhii thiu t nhi buôn bán có ti
ng kê ghi chép li khá nhiu nh m tín nhim ci
tác. Ông quynh chuyn sang ngh cung c i bng vic
thành li lý làm dch
v bán các thông tin v tình hình kinh doanh, m tín nhim ca nhiu công ty
ti Mi tên thành G.Dun and Company, nhi
mua bao gm các nhà buôn, nhà sn xut, nhà xut kh
c thành lp có chti cun
u tiên trên th gip thành
c John Moody sáng lp
. Sau thi k ni chin công ty Poor do Henry Varmum
Poor và con trai thành lp và bu t t bn cun sách cm nang
ng st M cung cp thông tin v ch s tài chính, các hong trong nhi
cng st ch yc xp
hng các chng khoán, xp hng các nhà phát hành ch
p vi công ty Standard Statistic có cùng ch
nên công ty Standard & Poor (vit tt S & P) và m rng phm vi hong sang
c thuc Châu Âu, Châu M la tinh, Châu Á. T u qu
i các công ty XHTN doanh nghip ca mình.
S i ca th tín dng vào cui thp k n cho các ngân hàng và
nhng công ty phát hành th tín dng khác nhn ra s hiu dng ca XHTN. S gia
i s dng th tín dc v kinh t và nhân lc trong vic
cp duyt. Nhng t chc cp th tín dy rng XHTN có th là m
d t k h th l v n
50%. Qua thp k 80, s thành công ca XHTN trong vic cp th tín d
khin các NH m rng s ng dng này sang nhiu sn ph
nhân, cho vay mua nhà, cho vay doanh nghip nh. S phát trin không ngng ca
các sn phm dch v ng thi s phát trin ca công ngh
ng thành công h thng chm vi nhi
t trn nha thp k i quy và lp trình tuyn
tính, nn tng chính ca vic xây dng ca h thng chm i.
khoa hc k thut công ngh phát trin không ng thng
XHTN phát trin và ngày càng hoàn thin.
1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip
Xp hng tín nhim: hin nay rt ph binim XHTN lc
nhìn nhi nhi
n v kh sn sàng ca nhà
phát hành trong vin cho mt khon n nhnh trong sut
thi hn tn ti ca khon n
na Vin nghiên c n thi
v m sn sàng và kh n (gi vi chng khoán n ca mt
nhà phát hành trong sut thi gian tn ti ca ch
T các khái nim trên cho thng m nào thì via
ng nhng yu t
nh kh n n, các th hng s cho bic và
thin chí ca con n trong vic thanh toán n lãi và n g
nhu khot.
Tính chu khon cam kt.
Bo v các cam kt n sc và v i trong tng
ng hp phá sn mà không làm n các quyn li ca ch n.
y, XHTN là s n thi v m, kh gc ln lãi ca
mt khon n ca mt nhà phát hành trong sut thi gian tn ti ca khon n
ho ri ro gn lin vi các loc th hin
thông qua mt h thng các ký hiu xp h i
dng là trái phiu, c phiy nhn n
ri ro v n ca ba ch th chính:
(các DN, các NH, CT tài chính, )
Mt loi hình chu, c phiu, tin gi, )
Mt quc gia.
phân tích các nhân t ri ro
ch không phi là mt s khuyn ngh mua, bán hay gi li mt chng khoán
hay mt khot s xp ht kho
ti xp hng th
Da vào nhng khái ni hong kinh doanh ngân hàng, có
th t khái nim v XHTN nhng khách hàng (khách hàng doanh nghiêp
và khách hàng cá nhân, TCTD) có quan h tín dng v
XHTN là đánh giá kh nng thc hin các ngha v tài chính ca mt khách
hàng đi vi ngân hàng nh: tr gc và lãi n vay khi đn hn nhm xác đnh ri
ro trong hot đng cp tín dng ca ngân hàng. Mc đ ri ro tín dng thay đi
theo tng khách hàng và đc đánh giá bng thang đim, da vào các thông tin tài
chính và phi tài chính có sn ca khách hàng ti thi đim chm đim đ xp hng.
H thng XHTN khách hàng doanh nghip: là t hp các qui trì
kh c hi tài chính ca mt khách hàng doanh nghii vi
gc và lãi n n hn nhnh ri ro trong hot
ng cp tín dng ca ngân hàng. M ri ro tín di theo tng khách
m, da vào các thông tin tài chính và phi tài
chính có sn ca khách hàng ti thm chm xp hng.
1.2.3 Tm quan trng ca XHTN khách hàng doanh nghip
1.2.3.1 i vi NHTM
Có th nói rt yu t không th tách ri vi quá trình
hong ca NH trên th ng. Ri ro trong cp tín dng ca NH còn có th
lên gi không ch do nguyên nhân ch quan ca mình, mà còn gánh chu
nhng ri ro do khách hàng gây ra. Vì vy, cn phi nâng cao cht ng vi
giá kh n ci vay thông qua vic chuyên môn hóa hong này
thành m c lp, chuyên v xp hng kh n c i vay.
XHTN có tm quan trng trong hong tín dng ca ngân hàng:
o ra quynh chp nhn hoc t chi cp tín dng:
Ngày nay, NH gp nhic thu thp, tip cn và x lý thông
i vi KH vay vn. Vic tng hp và x lý thông tin tt, không nhng giúp NH
có th d c nhng ri ro ca KH hin ti mà còn có th d c
nhng ri ro sp xut hi i ca h th
thp và x ng thi cung cp cho NH
thông tin ca KH nhm gim bt ri ro trong ho ng NH. H thng
XHTN ni b da trên thông tin thu thng hóa m ri ro ca KH
thông qua phân tích các thông tin tài chính và phi tài chính ca KH ti thm
ngh vay vn. Sau khi phân tích, xp hng và kt qu xp h
xánh có th cp tín dng hay t chi cp tín dnh t
chi cp tín d i vi mt s th hng trong h th nh
nga ri ro cho ngân hàng.
o M giám sát sau khi cp tín di vi khách hàng:
nh k 3 tháng, 6 tháng, mn hành tái xét XHTN doanh nghip
c cp tín dng da trên ngun thông tin thu thc t lúc phát tin
thm tái xét xp hng. Vic thc hin các cam kt ca KH trong hng tín
dng, chú trn nhng vi phm hng, s ng ca các yu t môi
n DN t i ri ro tín dng so vu.
u chnh th hng ca DN và khi th hng XHTN doanh nghip
gii ro tín dn i pháp x lý nhm
gim thic li, khi khách hàng thc hin tt các
cam kt trong hng tín dng, các yu t ng thun li cho hong
kinh doanh ca KH, th hng XHTN doanh nghic nâng lên. NH cn có các
i vu kii nhun cho NH. Mt
giám sát sau khi cp tín di vi KH hiu qu, gim thp ri
i nhun cho NH.
o Xây dng chính sách khách hàng, qun lý danh mc tín dng, phân loi n
và trích lp d phòng ri ro:
Da vào kt qu XHTN ngân hàng s đa ra các chính sách áp dng đi vi
tng khách hàng ca ngân hàng nh: Chính sách cp tín dng: KH có th hng tín
nhim cao có th s c NH cung cp không gii hn các sn phm tín d
cho vay ngn hn theo hn mc, cho vay trung và dài hn, ; Chính sách lãi su
c th hng XHTN cao NH có th áp dng chính sách cp tín dng
không cn tài sm bo, KH có th hng XHTN thp NH bt buc cp
tín dng phi có tài sm b
NHTM xây dng và qun lý danh mc tín dng mt cách có hiu qu m rng
đc khách hàng, gim thp đc ri ro, tng li nhun cho ngân hàng: Kt qu
XHTN ngân hàng s c m ri ro ca tng DN, tng ngành ngh
hong kinh doanh ca KH. T ng danh mc tín dng ca NH phù hp
vi ngành ngh hong yêu ci li nhun
n pháp qun lý danh mc tín dng có hiu qu phù hp vi
tng KH, tng ngành ngh gim thp r nh k NH tin
u chnh li tng th danh mc tín dng, c th các
nhóm ngành ngh p ri cng
bt li, th ng nguyên liu, tiêu th sn phm gc ngành
ngh u có th hng gim và m r u chnh
danh mc tín dn ch cp tín di vi các ngành ngh này, ho
lãi suu kim bo, c li, các ngành ngh có
tin (DN thuc ngành ngh này có th h ri ro
gim) NH cu chnh danh mc tín dng m r
thu hút KH.
H thng XHTN phc v cho phân loi n: Là công c thc hin phân loi
n theo thông l quc t vào kt qu phân loi n tính toán và trích lp
d phòng r nh v phân loi n và trích lp d phòng ri ro ca
NHNN Vi vào kt qu t h thng XHTN ni b xnh ri ro
i vi tng khách hàng, NHTM phân loi khách hàng vào nhóm n ng và
thc hin trích lp d phòng theo nhóm n theo t l nh.