Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

B GIÁO DO
I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
~~~~~~*~~~~~~




















 2011


B GIÁO DO
I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
~~~~~~*~~~~~~















 Ngân hàng
Mã : 60.31.12
















Tôi cam đoan đây là đ tài nghiên cu mang tính đc lp ca cá nhân.
Lun vn đc hoàn thành sau quá trình hc tp, nghiên cu thc tin, kinh
nghim bn thân và di s hng dn ca thy PGS.TS Trn Huy Hoàng.
Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc nào.









CÁC CH VIT TT DÙNG TRONG LU

XNK : Xut nhp khu

DNXNK: Doanh nghip xut nhp khu
NHTM: Ngân hàng thng mi
CBTD: Cán b tín dng
BIDV: Ngân hàng u t & Phát trin Vit Nam
Tng DN: Tng d n
NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn
NHNN: Ngân hàng Nhà nc
IMF: Qu tin t quc t
WB: Ngân hàng th gii
ADB: Ngân hàng Phát trin Châu Á
NQD: Ngoài quc doanh
TDH : Trung dài hn




Trang
Bng 2.1 : Mt s ch tiêu tng quát v tài sn ca BIDV 32
Bng 2.2 : Mt s ch tiêu tng quát v kt qu hot đng
kinh doanh ca BIDV giai đon 2008 – 2010 33
Bng 2.3 : C cu ngun vn huy đng ca BIDV giai đon
2008 – 2010 34
Bng 2.4 : C cu d n tín dng theo k hn ca BIDV giai đon
2008 – 2010 36
Bng 2.5 : C cu d n tín dng theo hình nghip v ca BIDV. 37
Bng 2.6 : Lãi sut cho vay thng mi giai đon 2008 – 2010 37
Bng 2.7 : Phân loi n ca BIDV giai đon 2008 – 2010 38
Bng 2.8 : Lãi thun t hot đng dch v ca BIDV giai đon
2008 – 2010 40
Bng 2.9 : Doanh s cho vay xut nhp khu ti BIDV giai đon

2008 – 2010 44
Bng 2.10 : D n tín dng xut nhp khu ti BIDV giai đon
2008 – 2010 46
Bng 2.11 : N quá hn, n xu tín dng XNK ca BIDV 47
Bng 2.12 : D n có tài sn đm bo trong hot đng tín dng xut
nhp khu 51
Bng 2.13 : Quy mô thu nhp lãi thun t hot đng tín dng xut nhp
khu 52

S đ 2.1 : Mô hình t chc ca BIDV thi đim 31/12/2010 31

Biu đ 2.1 : Tng quát tình hình tài sn ca BIDV 32


Biu đ 2.2 : Lãi thun t hot đng dch v ca BIDV giai đon
2008 – 2010 40
Biu đ 2.3 : Doanh s cho vay xut nhp khu ti BIDV giai đon
2008 – 2010 44
Biu đ 2.4 : Quy mô d n tín dng XNK 46
Biu đ 2.5 : N quá hn tín dng XNK ti BIDV giai đon
2008 – 2010 49
Biu đ 2.6 : N xu tín dng XNK ti BIDV giai đon
2008 – 2010 50
Biu đ 2.7 : D n tín dng XNK có tài sn đm bo ti BIDV giai
đon 2008 – 2010 51
Biu đ 2.8 : Quy mô thu nhp lãi thun t hot đng
tín dng XNK 52

1


1. Tính cp thit ca đ tài:
S phát trin ngày càng đa dng và hoàn thin ca h thng ngân hàng
thng mi trong bi cnh toàn cu hóa hin nay đã có tác đng ln, thúc đy
nhanh tc đ tng trng kinh t, to tin đ cho quá trình m ca và hi
nhp. Nh hot đng ca h thng ngân hàng mà nhu cu v vn đ duy trì và
m rng quy mô sn xut ca các thành phn kinh t trong xã hi luôn đc
đáp ng kp thi, to điu kin thun li cho hot đng sn xut kinh doanh
din ra mt cách nhanh chóng và hiu qu.
Vit Nam t nn kinh t lc hu và kém phát trin chuyn sang xây
dng nn kinh t th trng thì vic m rng buôn bán, quan h vi nc
ngoài là ht sc cn thit. Sau khi nhn thc đc nhng sai lm trong đng
li kinh t, ng và Nhà nc ta quyt tâm thc hin công cuc đi mi theo
hng “m ca” nn kinh t hng mnh v xut khu, không ngng m
rng quan h hp tác toàn din vi các nc trên th gii, phát trin nn kinh
t nhiu thành phn vn hành theo c ch th trng có s qun lí ca Nhà
nc. Nh vy hot đng ngoi thng nói chung và hot đng XNK nói
riêng ca Vit Nam trong thi gian qua đã đt đc nhng thành tu đáng k
và ngày càng khng đnh v trí ca mình trong toàn b nn kinh t.
 đy mnh hot đng kinh doanh XNK cn phi nâng cao cht
lng và đa dng hóa các mt hàng, mun vy phi có s đu t thích đáng
cho quá trình sn xut, kinh doanh nh đi mi công ngh, máy móc, trang
thit b. Nhng trên thc t, vn ca các doanh nghip Vit Nam hot đng
trên lnh vc này còn ít i, không th giúp cho các doanh nghip t đi mi
công ngh nâng cao cht lng. Xut phát t thc t này và đ đt đc mc
tiêu ca ng và Nhà nc đ ra thì cn có s đu t ca NHTM, đc bit là
2

Ngân hàng u t và phát trin Vit Nam vi t cách là trung tâm cung ng
vn, h tr đc lc cho lnh vc XNK ca nn kinh t.
Trong thi gian qua Ngân hàng u t và Phát trin Vit nam luôn
quan tâm đn vic đy mnh vic cho vay đi vi các doanh nghip va và
nh, tài tr xut nhp khu, to điu kin phát trin hot đng tín dng xut
nhp khu và bc đu đã thu đc nhng thành qu nht đnh, đóng góp vào
s phát trin nhanh chóng ca toàn h thng. Tuy nhiên bên cnh nhng thành
qu đó, Ngân hàng cng gp phi không ít khó khn, hn ch. Nhng khó
khn, hn ch đó xut phát t nhiu nguyên nhân khác nhau nhng đu nh
hng đn kh nng m rng quy mô tín dng xut nhp khuvà kh nng thu
hi n vay. Cht lng tín dng xut nhp khu cng vì th b nh hng và
cn có nhng gii pháp đ nâng cao hn na. ây cng là lý do đ tác gi la
chn đ tài “Gii pháp nâng cao cht lng tín dng xut nhp khu ti
Ngân hàng u t và Phát trin Vit nam” làm đ tài nghiên cu.
2. Mc tiêu nghiên cu.
- H thng hoá nhng vn đ c bn v tín dng xut nhp khu và
cht lng tín dng xut nhp khu ca Ngân hàng thng mi.
- Trên c s lý thuyt nghiên cu kt hp vi thc trng ca hot đng
tín dng xut nhp khu ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit nam đ đánh
giá nhng u nhc đim.
-  xut gii pháp nâng cao cht lng tín dng xut nhp khu ti
Ngân hàng u t và Phát trin Vit nam.
3. i tng và phm vi nghiên cu.
3

- i tng nghiên cu ca đ tài là nhng vn đ lý thuyt c bn v
tín dng xut nhp khu và cht lng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng
thng mi.
- Phm vi nghiên cu đc xác đnh nh sau:

* V ni dung : cht lng tín dng xut nhp khu ti Ngân hàng u
t và Phát trin Vit nam trong thi gian qua.
* V không gian: đ tài đc thc hin ti Ngân hàng u t và Phát
trin Vit nam .
* V thi gian: t nm 2008 – 2010 và xác đnh đnh hng phát trin
tín dng xut nhp khu trong thi gian ti
4. Phng pháp nghiên cu.
Các phng pháp đc s dng ch yu trong vic thc hin lun vn
là: phng pháp lý thuyt kt hp vi thc tin, phng pháp thng kê - phân
tích - tng hp, phng pháp so sánh.
5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu:
Hot đng tín dng xut nhp khu là mt hot đng quan trng ca
ngân hàng thng mi, vì vy vic h thng hoá các vn đ lý lun và kho
sát thc tin hot đng tín dng xut nhp khu ca mt ngân hàng thng
mi đc thù không ch có ý ngha quan trng trong vic nâng cao cht lng
hot đng tín dng xut nhp khu ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit
nam mà còn có ý ngha quan trng trong vic nâng cao cht lng hot đng
này ti các ngân hàng thng mi cng nh có giá tr tham kho tt cho các
nhà hoch đnh chính sách, các nhà qun lý nhm nâng cao nâng cao cht
lng trong hot đng ca h thng các ngân hàng thng mi.
4

6. Kt cu ca Lun vn:
Ngoài Li nói đu, kt lun và danh mc tài liu tham kho, lun vn
đc kt cu theo 3 chng nh sau:
Chng 1. C      
th
Ch           
 
Ch           

 
Do hn ch nht đnh v thông tin cng nh v kin thc, khóa lun
chc chn s có thiu sót. Kính mong nhn đc ý kin đóng góp ca quý
thy cô đ ni dung khóa lun đc hoàn chnh hn.
Trân trng kính chào!
5

1:  

1.1.  :
1.1.1. Khái nim tín dng xut nhp khu ca Ngân hàng thng mi.
Hot đng xut nhp khu hàng hóa và dch v đóng vai trò quan trng
trong hot đng kinh t quc dân và ngày càng đc m rng và phát trin.
Hot đng xut nhp khu càng phát trin thì các hình thc thanh toán cng
đa dng và tt yu dn ti s đa dng ca các hình thc tài chính tài tr xut
nhp khu. Nhu cu tài tr cho hot đng xut nhp khu đc hình thành t
nhng đòi hi đó.
Tín dng xut nhp khu ca ngân hàng thng mi là s tài tr ca
ngân hàng thng mi cho khách hàng thông qua các nghip v đ phc v
hot đng xut nhp khu.
Xut phát t hot đng thc tin hin nay hu ht các đn v thc hin
hot đng xut nhp khu là các doanh nghip và ngân hàng ch yu phc v
đi tng này nên trong phm vi lun vn này ngi vit ch đ cp đn quan
h gia ngân hàng và doanh nghip.
1.1.2. Vai trò ca tín dng xut nhp khu.
Hot đng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng thng mi đóng
vai trò quan trng đi vi chính bn thân ngân hàng và doanh nghip xut
nhp khu và c nn kinh t. C th:
1.1.2.1. i vi ngân hàng.
- Hot đng tín dng XNK ca ngân hàng thng mi có k hn gn

lin vi thi gian thc hin thng v. K hn tài tr thng ngn phù hp
6

vi k hn huy đng vn ca các ngân hàng thng mi thng là di 1
nm. iu này giúp ngân hàng tránh đc ri ro v thanh khon.
- ng vn tài tr trong hot đng tín dng XNK gn lin vi thng
v và trong nhiu trng hp, vn tài tr đc thanh toán thng cho bên th
ba mà không qua bên xin tài tr vic làm này tránh đc tình trng s dng
vn sai mc đích ca bên đc tài tr và góp phn hn ch ri ro tín dng.
- Hot đng tín dng XNK còn nâng cao tính an toàn cho ngân hàng
thông qua vic qun lý các ngun thu thanh toán.
- Hot đng tín dng XNK mang li hiu qu cho ngân hàng thông qua
vic thu lãi vay, lãi chit khu chng t, thu phí dch v… Ngoài ra, thông
qua tài tr xut nhp khu, ngân hàng còn m rng đc quan h vi các
doanh nghip và ngân hàng nc ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên
trng quc t.
1.1.2.2. i vi doanh nghip.
- Tín dng XNK ca ngân hàng giúp doanh nghip thc hin đc
nhng thng v ln: có nhng thng v trong ngoi thng đòi hi ngun
vn rt ln đ thanh toán tin hàng. Trong trng hp này, vn lu đng ca
doanh nghip không đ đ chun b hàng xut hoc thanh toán tin hàng nhp
do đó tín dng XNK là gii pháp giúp doanh nghip thc hin đc các
trng hp này.
- Trong quá trình đàm phán, thng lng, ký kt hp đng ngoi
thng, nu doanh nghip trc đó đã thông qua ngân hàng v vic tài tr và
thanh toán quc t, có ngha là doanh nghip đã xác đnh ngân hàng phc v
mình thì s to đc li th trong tin trình thng lng, đàm phán.
7

- Tín dng XNK làm tng hiu qu ca doanh nghip trong quá trình

thc hin hp đng. Thông qua tài tr ca ngân hàng, doanh nghip nhn
đc vn đ thc hin thng v. i vi doanh nghip xut khu, vn tài tr
giúp doanh nghip thu mua hàng đúng thi v, gia công ch bin và giao hàng
đúng thi đim. i vi doanh nghip nhp khu, vn tài tr ca ngân hàng
giúp doanh nghip mua đc nhng lô hàng ln và điu đó giúp cho doanh
nghip đt đc hiu qu cao hn trong thc hin các thng v.
1.1.2.3. i vi nn kinh t.
- Tín dng xut nhp khu ca NHTM to điu kin cho hàng hóa
XNK lu thông trôi chy, thông qua tài tr ca ngân hàng, hàng hóa XNK
theo yêu cu ca th trng đc thc hin thng xuyên, liên tc đm bo s
n đnh ca nn kinh t.
- Tín dng XNK giúp đem li ngun thu ngoi t cho đt nc, thúc
đy nhanh quá trình công nghip hóa – hin đi hóa đt nc, bên cnh đó
còn góp phn chuyn dch c cu kinh t, thúc đy sn xut phát trin.
Ngoài ra tín dng XNK góp phn phc v chng trình, mc tiêu phát
trin kinh t ca đt nc, góp phn m rng quan h đi ngoi vi các nc
trên th gii.
1.1.3. Các hình thc tín dng xut nhp khu ca Ngân hàng thng mi:
1.1.3.1. Các hình thc tín dng xut khu:
- ng
Cho vay thông thng là vic ngân hàng giao cho khách hàng mt
khon tin đ h s dng trong mt thi gian nht đnh. Khi ht hn, ngi
vay phi tr đy đ c gc và lãi. ây là hình thc tín dng truyn thng, v
k thut và phng pháp cho vay ging nh các dng tín dng ni đa tng
8

ng thông thng khác. Nó bao gm các phng thc nh cho vay mt ln,
cho vay theo hn mc tín dng.
-  hi phiu
Nhà xut khu khi cn tin có th vay ngân hàng bng cách đem chit

khu các hi phiu cha đn hn tr tin (s tin vay bng cách chit khu hi
phiu thng nh hn s tin ghi trên hi phiu, s chênh lch là li tc chit
khu).
Lck
Tck = M x (1- x t ) - P
360
Trong đó: Tck: Giá tr chit khu
M: Mnh giá hi phiu
P: L phí
t: thi gian chit khu (ngày)
Lck: lãi sut chit khu theo nm
- Chit khu b chng t hàng hoá
ây là hình thc tín dng ca ngân hàng cp cho nhà xut khu trên
c s chit khu b chng t trc khi đn hn thanh toán. Vi hình thc này
ngân hàng to điu kin cho nhà xut khu có th thu hi đc vn nhanh
tng t nh chit khu hi phiu.
- Tín dng i xut khu
Trong quá trình chun b và thc hin hp đng xut khu các doanh
nghip cng có th đ ngh ngân hàng cp tín dng cho đn khi thu hi đc
9

vn t hot đng xut khu. Hình thc tín dng này bao gm hai hình thc c
bn sau:
+ Tín dng ng trc trong phng thc nh thu kèm chng t:
Thng nhà xut khu s dng hình thc này đ tìm kim ngun tài
tr ngn hn phc v nhu cu tin mt tm thi. Tín dng ng trc trong
phng thc nh thu có th xem nh chit khu tng phn.
+ Tín dng ng trc trong phng thc tín dng chng t: Tín
dng chng t phc v đc bit cho vic đm bo nhim v cung ng và
thanh toán trong quan h ngoi thng nhng nó cng bao hàm c các nhân t

tín dng.
- Bao thanh toán
Bao thanh toán là hình thc tài tr xut khu ngn hn. Bn cht bao
thanh toán là nghip v chit khu các khon phi thu ca nhà xut khu. 
thc hin nghip v này các Ngân hàng thng mi ln tin hành lp các c
s chuyên dng: các công ty Factoring bao thanh toán. Các công ty này cung
cp cho khách hàng ca h dch v hch toán s sách bán hàng và dch v bo
toàn các khon n cn đòi.
1.1.3.2. Các hình thc tín dng nhp khu:
- M L/C và cho vay thanh toán L/C
Th tín dng (L/C) là mt vn bn pháp lý trong đó ngân hàng m L/C
cam kt tr tin cho nhà xut khu nu h xut trình đc b chng phù hp
vi nhng ni dung ca L/C. Th tín dng có tính cht quan trng là nó đc
hình thành trên c s ca hp đng mua bán nhng sau khi đc thit lp, nó
li đc lp hoàn toàn vi hot đng mua bán.
10

- Tín dng chp nhn hi phiu
Tín dng chp nhn hi phiu là hình thc tín dng đc thc hin
trên c s ngân hàng kí hp đng tín dng vi nhà nhp khu. Trong đó, các
ngân hàng cam kt chp nhn các hi phiu mà khách hàng ca mình phi
thanh toán. Hình thc tín dng này đm bo cho ngi nhp khu thanh toán
khi đn hn.
- Tín dng c cho nhp khu
Cng nh các nhà xut khu, nhà nhp khu cng rt cn đc cho
vay theo hình thc ng trc ca ngân hàng.
- o lãnh
Hai hình thc bo lãnh đc áp dng ph bin hin nay là phát hành
th bo lãnh vay vn và phát hành L/C tr chm.
+ Phát hành Th bo lãnh vay vn: Ngân hàng có th phát hành th

bo lãnh vay vn đ khách hàng thc hin vay vn ti mt t chc tín dng
khác đ nhp khu. Thông thng T chc tín dng cho vay là ngân hàng
nc ngoài và ngân hàng nc ngoài này cho các Doanh nghip trong nc
vay đ nhp khu các máy móc thit b đc sn xut ti nc h vi điu
kin vay vn là phi có bo lãnh ca mt ngân hàng thng mi trong nc.
+ Bo lãnh bng cách phát hành L/C tr chm: đây là hình thc
đc áp dng ph bin đi vi các doanh nghip trong nc, Ngân hàng
thng mi trong nc s phát hành Th bo lãnh tr chm cho doanh nghip.
Khi hàng hóa nhp khu v sau mt thi gian nht đnh đc quy đnh trong
L/C mi đn hn phi tr phía nc ngoài (bn cht chi phí lãi vay đã đc
11

tính trong giá thành hàng hóa). Doanh nghip s có mt khong thi gian đ
tiêu th sn phm, thu xp vn đ np vào ngân hàng và tr cho bên bán.
1.1.4. Quy trình tín dng xut nhp khu
Quy trình cp tín dng là tng hp các nguyên tc, quy đnh ca ngân
hàng trong vic cp tín dng. Trong đó xây dng các bc đi c th theo mt
trình t nht đnh, có mi liên h cht ch vi nhau. Quy trình tín dng đc
bt đu t khi cán b tín dng b phn quan h trc tip vi khách hàng tip
nhn h s khách hàng và kt thúc khi tt toán thanh lý hp đng tín dng,
đc tin hành theo các bc sau:
Quy trình tín dng

Tip nhn h n
Thc khi cho vay
Xét duyí hng tín
dng, hng bm tin vay
Gii ngân, theo dõi, giám sát vic
s dng vn vay
Thu n, lãi, phí và x lí phát sinh
Thanh lí hng tín dng
12

1.2.  
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng xut nhp khu.
Cht lng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng thng mi là
mt thut ng phn nh mc đ an toàn và kh nng sinh li ca hot đng
tín dng xut nhp khu mang li cho ngân hàng đng thi nó cng phn nh
s tha mãn ca khách hàng v nhu cu ngun vn, thi gian đáp ng, tin
ích… đi vi hot đng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng.
 đánh giá cht lng ca các khon tín dng xut nhp khu ca
ngân hàng thng mi mt cách hoàn toàn chính xác là mt công vic không
d bi nó đòi hi phi xem xét trên nhiu mt, thông qua s tng hp kt qu
phân tích nhiu ch tiêu khác nhau và trong phm vi bài vit này, tác gi tp
trung nghiên cu, phân tích di góc đ ngân hàng. Di đây là mt s ch
tiêu c bn đ đánh giá cht lng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng
thng mi di góc đ ca ngân hàng:
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng xut nhp khu ca Ngân
hàng thng mi.
1.2.2.1. Các ch tiêu đnh tính

- Tín dng XNK đc thc hin theo đúng qui trình cp tín dng: Qui
trình cp tín dng là tng hp các nguyên tc, qui đnh ca ngân hàng trong
vic cp tín dng. Vic có thc hin đúng qui trình cp tín dng hay không s
trc tip nh hng đn tính an toàn và kh nng sinh li ca khon vay, vì
vy đây là mt tiêu thc đ đánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng.
- Thi gian xét duyt ca mt khon cho vay XNK k t khi tip nhn h
s: Các DNXNK thng xuyên phi vay vn ngân hàng (nht là vn ngn
hn) đ phc v vic thu mua nguyên vt liu, tr lng công nhân… phc v
cho vic ch bin hàng xut hoc nhp khu hàng hóa đáp ng nhu cu trong
13

nc. Vì vy, thi gian xét duyt các khon cho vay cng là nhân t nh
hng đn kh nng thc hin hp đng ca DNXNK, kt qu sn xut kinh
doanh ca doanh nghip.
- Mc đ hài lòng ca khách hàng (DNXNK) đi vi hot đng cho vay
ca ngân hàng cng nh các hot đng ph tr nh bo lãnh, thanh toán, mua
bán ngoi t th hin qua mt s nhân t nh : uy tín ca ngân hàng, thi
gian x lí nghip v, thái đ phc v, tính chuyên nghip trong x lí nghip
v, phong cách n mc, s hiu bit ca khách hàng v các sn phm tín dng
XNK ca ngân hàng
1.2.2.2. Các ch tiêu đnh lng
* Ch tiêu t   tín dng xut nhp khu và t  
 cho vay xut nhp khu:
Ch tiêu tng d n tín dng XNK phn ánh quy mô tín dng XNK, là
con s tuyt đi nói lên quy mô ca hot đng này ti ngân hàng, đng thi
th hin tim lc tài chính ca ngân hàng trong lnh vc cho vay XNK. Nu
tng d n tín dng XNK quá thp trong nhiu nm lin cho thy Ngân hàng
không m rng đc sn phm này, uy tín cha cao và do đó cht lng tín
dng cha th tt. Nu tng d n tín dng XNK quá cao cng cha nói lên
cht lng tín dng tt mà còn phi ph thuc vào các ri ro tim n trong các

khon vay, do vy cn phi xem xét thêm nhiu ch tiêu khác.
Trong khi đó, tc đ tng trng d n li th hin kh nng m rng
quy mô và các hình thc cho vay qua các thi k. Tc đ tng trng d n
cho vay cho vay xut nhp khu đc tính theo công thc:
 k n   k (n-1)
T  XNK = x 100%
 k (n-1)
14

Mt ngân hàng có quy mô d n  mc cao và luôn đt mc tng
trng d n cho hot đng cho vay XNK cao cho thy hot đng tín dng
XNK đc chú trng, song cn ht sc lu ý khi s dng hai ch tiêu này
trong vic phân tích bi chúng có mi quan h liên quan cht ch vi nhau.
Nu nhng con s v d n cho vay XNK là rt lc quan trong khi đó tc đ
tng trng ca nó li gp khó khn trong mt s giai đon gn đây cho thy
xu hng hn ch dn hot đng cho vay XNK. Bi quy mô d n ln trong
khi đó tc đ tng trng ca d n li chng li thm chí âm chng t ngân
hàng không mun hay không có kh nng m rng quy mô cho vay XNK.
 tín dng xut nhp khu
T tín dng
ây là ch tiêu khá quan trng, phn ánh v trí ca hot đng tín dng
xut nhp khu trong hot đng tín dng chung ca ngân hàng. Ch tiêu này
th hin mc đ quan tâm ca các cp lãnh đo đi vi hot đng này trong
tng th các hình thc tín dng và cng th hin mc đ thành công ca Ngân
hàng trong vic thu hút s tín nhim ca các doanh nghip XNK. Ch tiêu này
càng cao th hin mc đ phát trin ca hot đng này càng ln và ngc li.
 tín dng xut nhp khu quá hn
T tín dng xut nhp khu
T l n quá hn càng thp càng tt, tuy nhiên vic chuyn n quá hn
cn phi tuân th đúng quy tc, tránh vic gia hn n tràn lan đ tránh n quá

hn.
Ch tiêu này cho phép đa ra s đánh giá rõ hn v cht lng cho vay
xut nhp khu bi nó đánh giá và phn ánh tình hình v n quá hn  ngân
x
100%
100%
x
* Ch tiêu

=
* Ch tiêu n
quá hn
=
15

hàng trong quá trình cho vay XNK. Ch tiên này t l nghch vi cht lng
hot đng cho vay XNK ca ngân hàng. Bi l, nu t l n quá hn trên tng
d n cao cho thy s an toàn ca các khon vay không đc bo đm, ri ro
là ln làm đình tr quá trình luân chuyn vn, nh vy s khin ngân hàng
không hoàn thành đc nhim v h tr cho các hot đng, d án hay các
doanh nghip khác. Tuy nhiên, phi tha nhn s tn ti ca n quá hn là tt
yu, không th tránh khi trong hot đng tín dng. Vì vy nhim v ca ban
lãnh đo, các cán b tín dng là phi la chn các d án sao cho các tn tht
là không quá nghiêm trng và nm trong phm vi có th kim soát đc.
D tín dng xut nhp khu xu
T tín dng xut nhp khu.
N xu là các khon n đc xp t nhóm 3 đn nhóm 5 theo đnh
quyt đnh 493 ca Ngân hàng Nhà nc; T l n xu càng thp càng tt.
* Lãi treo: là s lãi vay đn hn tr cha thu hi đc. Tng t nh
ch tiêu t l n quá hn, ch tiêu này cng th hin cht lng và hiu qu

ca công tác cho vay xut nhp khu. Ch tiêu này càng cao thì cht lng
cho vay xut nhp khu càng thp và ngc li. Ch tiêu này cao có ngha là
s lãi cho vay đn hn tr cha thu đc t các d án là cao dn đn cht
lng thu n lãi thp, nh hng đn hot đng khác ca Ngân hàng.
* D tín dng xut nhp khu có tài sn bm
T tín dng xut nhp khu
T l này càng cao càng tt. Tài sn đm bo ca tín dng xut nhp
khu ch yu là hàng tn kho, b chng t nh thu… Do vy, Ngân hàng cn
xây dng quy trình đnh giá, kim tra tài sn đm bo dành riêng cho tài sn
100%
x
100%
x
* Ch tiêu
n xu
=
16

đm bo ca tín dng xut nhp khu nhm đm bo an toàn vn vay cho
Ngân hàng.
* Li nhuc t hong tín dng xut nhp khu
Xét v quy mô thì càng thu đc nhiu li nhun càng tt. i vi tín
dng XNK có th xem xét thêm mi liên h gia tng li nhun thu đc trc
tip t hot đng tín dng XNK và t tng thu dch v ngân hàng có liên quan
(nh phí L/C, chuyn tin, li nhun thu đc t tin ký qu…) đ đánh giá
chính xác li nhun t hot đng tín dng XNK mang li cho Ngân hàng.
* Li nhun t hong tín dng xut nhp khu
Tng li nhun t hong tín dng
Cng nh ch tiêu d n xut nhp khu/tng d n, ch tiêu này phn
ánh v trí ca hot đng tín dng xut nhp khu trong hot đng tín dng

chung ca ngân hàng, và nu ch tiêu này cao hn ch tiêu d n xut nhp
khu/tng d n cho thy li nhun thu đc t hot đng tín dng XNK cao
hn li nhun thu đc t hot đng tín dng chung, ngân hàng cn dành
thêm s quan tâm đi vi hot đng này đ đy mnh li nhun thu đc.
Vi nhng ch tiêu trên đây ta mi ch có th xem xét đc khon tín
dng xut nhp khu có cht lng tt hay không. Nhng vn đ đt ra không
phi ch dng li  đó mà là phi tìm ra các gii pháp đ khc phc các hn
ch và phát huy nhng mt mnh nhm nâng cao cht lng tín dng cho hot
đng sau này. Tc là ta cn phi nm bt đc các nhân t tác đng đn cht
lng tín dng xut nhp khu.
x
100%
17

1.3. Các  
.
1.3.1. Nhóm yu t t phía khách hàng:
Khách hàng có vai trò ht sc quan trng trong vic nâng cao cht
lng tín dng nói chung và tín dng xut nhp khu nói riêng bi h là
nhng ngi trc tip s dng các khon tín dng đ đa vào sn xut kinh
doanh và thc hin chi tr cho ngân hàng. Mt khon tín dng ch gi là có
cht lng khi mà nó đc khách hàng s dng đúng mc đích và có hiu
qu.  đt đc điu đó bn thân khách hàng cng cn phi chú trng đn
nhiu khía cnh khác nhau nh: trình đ, đo đc ca đi ng cán b lãnh
đo, chin lc kinh doanh ca doanh nghip, kh nng tài chính C th là:
-  c co doanh nghip
Trong điu kin nn kinh t th trng cnh tranh là mt tt yu. 
tn ti các doanh nghip phi bit nm bt và tn dng các c hi trong kinh
doanh, điu này đòi hi ban lãnh đo ca doanh nghip phi có trình đ có
nng lc qun lí và ra quyt đnh. Khi vic kinh doanh ca doanh nghip din

ra thun li s có tác đng tích cc đn kh nng tr n ca doanh nghip cho
ngân hàng. Ngoài ra, trình đ và đo đc ca ngi lãnh đo cng có tác đng
rt ln đn vic s dng vn vay cng nh mong mun tr n ca doanh
nghip t đó tác đng đn cht lng ca khon tín dng.
- Chic kinh doanh ca doanh nghip
Trên c s nhn đnh, đánh giá chính xác tim nng th mnh ca
mình, doanh nghip s quyt đnh chin lc m rng, thu hp hay gi qui
mô kinh doanh n đnh t đó xây dng các k hoch c th v sn xut tiêu
th. Vic xây dng mt chin lc kinh doanh đúng đn có ý ngha quan
18

trng đn s thành công hay tht bi ca doanh nghip. T đó tác đng đn
kh nng huy đng và tr n đi vi các ngun tài tr.
- Mô hình ho ng sn xut và mng li tiêu th ca doanh
nghip
Hot đng sn xut, tiêu th sn phm ca doanh nghip đc t chc
hp lí s nâng cao đc nng sut lao đng, tit kim đc chi phí, h giá
thành sn phm đng thi tng đc doanh s bán hàng và tng li nhun.
Doanh nghip s có điu kin m rng sn xut kinh doanh, tng vòng quay
và hiu qu s dng vn và nh th cng chính là nâng cao đc cht lng
các khon tín dng đc cung cp trong đó có khon tín dng xut nhp khu
do ngân hàng tài tr.
- Kh a doanh nghip
ây là mt yu t có tác đng đn vic la chn các ngun tài tr ca
doanh nghip, bi vì thng thì doanh nghip ch đi vay khi mà kh nng tài
chính ca h không đáp ng đc nhu cu vn cho hot đng ca mình. Mt
khác, kh nng tài chính ca doanh nghip nó còn là c s đ ngân hàng
quyt đnh có cho vay hay không, cho vay bao nhiêu và kh nng tr n ca
doanh nghip nh th nào. iu này, có ý ngha đn vic nâng cao cht lng
tín dng t c hai phía ngân hàng và doanh nghip.

1.3.2. Nhóm yu t t phía Ngân hàng cp tín dng xut nhp khu.
Các nhân t t phía ngân hàng đc xem là các nhân t ch quan, bi
nó là yu t ni ti trong ngân hàng và có tác đng mt cách trc tip đn cht
lng hot đng ngân hàng nói chung và cht lng hot đng tín dng xut
nhp khu nói riêng. Các nhân t này bao gm:

19

- Chính sách tín dng ca ngân hàng
Bao gm các ch trng, đng li đm bo cho hot đng tín dng đi
đúng mc tiêu ca ngân hàng đng thi tuân th tt qui đnh ca Chính ph,
Ngân hàng Nhà nc, nó có liên quan đn vic m rng hay thu hp tín dng,
thay đi c cu tín dng trong tng thi k và có ý ngha quyt đnh s thành
bi ca mt ngân hàng. Bt c mt ngân hàng nào mun có đc cht lng
tín dng cao đu phi có chính sách tín dng phù hp vi điu kin ca ngân
hàng, phi cn c vào đòi hi ca th trng.
- Quy trình tín dng
ây là nhng trình t, nhng giai đon, nhng bc, công vic cn
phi thc hin theo mt th tc nht đnh trong vic cho vay bt đu t vic
xem xét đn xin vay ca khách hàng đn khi thu n nhm bo đm an toàn
vn tín dng. Cht lng tín dng XNK ph thuc vào vic lp ra mt qui
trình tín dng xut nhp khu đm bo tính khoa hc va nhanh chóng, thun
tin, va đm bo thc hin đy đ nghiêm túc các bc ca quy trình.
-  , nhân viên tín dng xut nhp khu
Hot đng kinh t đi ngoi càng phc tp, công ngh ngân hàng càng
hin đi thì đòi hi trình đ, nng lc ca cán b ngân hàng trong lnh vc
xut nhp khu phi đc nâng cao hn. Vi mt đi ng cán b nhân viên có
nghip v gii, có đo đc và nng lc trong sáng to - qun lí, hiu bit v
hot đng kinh doanh xut nhp khu và thông l quc t s giúp ngân hàng
hn ch đc nhng ri ro, nm bt đc nhng c hi tt đ cho vay và tt

yu s dn đn nâng cao cht lng tín dng xut nhp khu ca ngân hàng.