Hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu








HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU









 2011





HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
 NGÂN HÀNG











 2011






 



Tác gi



DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT.
DANH MC CÁC BNG BIU
LI M U
1. Tính cp thit c tài 1
2. Mu 2
3. ng và phm vi nghiên cu 2
u 2
5. Kt cu 2

N CHUNG V XP HNG TÍN DNG 3
1.1. Tng quan v xp hng tín dng ca các ngân hàng i 3
1.1.1. Khái nim xp hng tín dng 3
1.1.2 Phân hng khách hàng 3
ng ca xp hng tín dng 3

1.1.4. Mp hng tín dng 3
i vi ngân hàng 3
i vi khách hàng 4
i vi các nhà qun lý 5
1.1.5 S cn thit ca xp hng tín dng 5
ng pháp xp hng tín dng 6
1.1.7. Quy trình xp hng tín dng 7
1.1.8. Các nhân t n xp hng tín dng 7
1.2. Các nghiên cu, kinh nghim xp hng tín dng và bài hc cho Ngân hàng
TMCP Á châu 8
1.2.1 Nghiên cu ca Stefanie Kleimeier v mô m s tín dng cá nhân áp
dng cho các ngân hàng bán l ti Vit Nam 8
m s tín dng doanh nghip ca Edward I.Altman 10
1.2.3. H thng xp hng tín dng ca mt s NHTM và t chc kim toán ti Vit
Nam 12
1.2.3.1 H thng xp hng tín dng ca BIDV 12
1.2.3.2 H thng xp hng tín dng ca Vietcombank 17
1.2.3.3 H thng xp hng tín dng ca E & Y 20
1.2.4. Bài hc kinh nghim 23
KT LU1 24

C TRNG XP HNG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG
I C PHN Á CHÂU 25
2.1. Gii thiu v i C phn Á Châu 25
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 25
2.1.2. Kt qu hong kinh doanh 27
2.2. Thc trng xp hng tín dng khách hàng doanh nghip c
mi C phn Á Châu 28
2.2.1. Quy trình xp hng tín dng 28
2.2.1.1 M 28

2.2.1.2 ng 28
2.2.1.3 Ni dung 29
2.2.1.4 Quy trình 32
2.2.2. Thc trng xp hng tín dng 35
2.3. Thc trng xp hng tín dng khách hàng cá nhân ti i C
phn Á Châu 39
2.3.1. Quy trình xp hng tín dng 39
2.3.1.1. M 39
2.3.1.2. ng 39
2.3.1.3. Ni dung 40
2.3.1.4. Quy trình 40
2.3.2. Thc trng xp hng tín dng 42
2.4. Các nhân t n xp hng tín dng ti i C
phn Á Châu 44
2.5 c trng xp hng tín dng ca i C phn Á
Châu 44
2.5.1 Nhng kt qu c 45
2.5.2 Nhng hn ch tn ti và nguyên nhân 45
2.5.2.1 Nhng hn ch tn ti 46
2.5.2.2. Nguyên nhân ca nhng hn ch 48
KT LU2 50

I PHÁP HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG
CA NGÂN HÀNI C PHN Á CHÂU 51
  ra gii pháp hoàn thin xp hng tín dng ti c
phn Á Châu 51
3.1.1. ng phát trin ca i C phn Á Châu 
2015 51
3.1.2 Mc tiêu hoàn thin h thng xp hng tín dng ca i C
phn Á Châu 51

3.2. Si mô hình chm XHTD 52
3.2.1. Si mô hình chm XHTD cá nhân 52
3.2.2. Si mô hình chm XHTD doanh nghip 58
3.2.3. Kim chng mô hình chm xp hng tín du chnh 62
3.3.1 Kim chng mô hình chm xp hng tín dng cá nhân 62
3.3.2 Kim chng mô hình chm xp hng tín dng doanh nghip 64
3.3. Gii pháp hoàn thin h thng xp hng tín dng ti i C
phn Á Châu 70
3.3.1 Chun hóa nhân s thc hin XHTD 70
3.3.2 Vn hành và kim tra cht ng thc hin XHTD 70
3.3.3 Xây dng và áp d XHTD 71
 thành lp h thng xp hng tín dng t ng 71
3.3.5 Nâng cao nhn thc v XHTD 72
3.3.6 Gii pháp khác 72
3.4. Gii pháp h tr h thng xp hng tín dng ca i C
phn Á Châu phát huy hiu qu 73
3.4.1ng hiu qu cung cp thông tin t Trung tâm thông tin tín dng -
c (CIC) 73
3.4.2. Tng cc thng kê cn xây dng các ch tiêu tài chính trung bình ngành 74
3.4.3. Khuyn khích và tu kin cho các công ty thông tin tín d
trin 75
KT LU3 75

KT LUN 76

TÀI LIU THAM KHO
PH LC


Stt


1
ACB

2
Vietcombank

3
BIDV

4
CBTD

5
CIC

6
DN

7
KHCN
Khách hàng cá nhân
8

KHDN

9
NHNN

10
NH
Ngân hàng
11
TCTD

12
TNHH

13
SXKD

14
XHTD

15
NHTM

16
TMCP



Stt



Trang
1


Kleimeier
9
2
Bng 1.2
Kleimeier
10
3
3
cá nhân 
13
4
4
Các c
14
5
5

15
6


XHTD 
16
7
7

        
Vietcombank
17
8
Bng 1.8
Các ch tiêu tài chính ch m XHTD doanh
nghip Vietcombank
19
9
Bng 2.1
ng chm XHTD
27
10
Bng 2.2
B giá tr chun các ch tiêu tài chính doanh
nghip theo ACB
28
11
Bng 2.3
H thng ký hiu XHTD doanh nghip ca ACB
29
12
Bng 2.4
Trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính
chm XHTD doanh nghip ca ACB
33
13
Bng 2.5
Kt qu xp hng và tình trng n quá hn ca
khách hàng doanh nghip ti ACB th m

30/6/2011
34
14
Bng 2.6
Bi k a Công ty
TNHH A
35
15

Ch m các ch tiêu tài chính ca Công ty
TNHH A
36
16
Bng 2.8
Kt qu m xp hng ca khách hàng
37
17
Bng 2.9
Xp loi ri ro ca cá nhân kinh doanh
39
18
Bng 2.10
H thng ký hiu XHTD cá nhân kinh doanh ca
ACB
39
19
Bng 2.11
Xp loi ri ro cá nhân
52
20

Bng 2.12
H thng ký hiu XHTD cá nhân tiêu dùng ca
ACB
52
21
Bng 2.13
Tóm tt thông tin cá nhân và khon vay tiêu dùng
ca khách hàng A

41
22



49
23
Bng 3.2
Các ch tiêu chm cá nhân tiêu dùng ti ACB
50
24
Bng 3.3
Các ch tiêu ch m cá nhân kinh doanh ti
ACB
52
25
Bng 3.4
H thng ký hiu XHTD cá nhân
54
26
Bng 3.5

 n ca cá nhân
55
27
Bng 3.6
Ma trn xp loi khon vay cá nhân
55
28
Bng 3.7
Ch m các ch tiêu tài chính XHTD doanh
nghip
56
29
Bng 3.8
Các ch tiêu ch   qun lý và môi
ng ni b
57
30
Bng 3.9
Các ch tiêu chm quan h vi ngân hàng
58
31
Bng 3.10
Các nhân t n hong ca doanh
nghip
59
32
Bng 3.11
Các ch tiêu d báo nguy     
ca Doanh nghip
60

33
Bng 3.12
Trng s các ch tiêu tài chính, phi tài chính và d
    ng ch m XHTD doanh
nghip ca ACB
60
34
Bng 3.13
 xut chm XHTD cá nhân vay tiêu dùng
ca KH A
61
35
Bng 3.14
 xut chm các ch tiêu tài chính ca Cty
TNHH A bng mô hình si ca tác gi
62
36
Bng 3.15
Ch  n
ca khách hàng
63
37
Bng 3.16
Chm các ch tiêu Quan h vi ngân hàng
63
38
Bng 3.17
Các nhân t n hong ca doanh
nghip
64

39
Bng 3.18
 qung ni b
65
40
Bng 3.19
nh ch s  n ca Công ty TNHH
A bng hàm thng kê Z-score ca Altman
67
41
Bng 3.20
Chm các ch tiêu d báo 
tài chính ca công ty TNHH A
67

Stt


Trang
1
 2.1
- 2010
25
2
 2.2
- 2010
25

1

LÔØI M ÑAÀU
1. Tính cp thit c tài
Sau khi gia nh  sc cnh tranh, tn ti và phát trin, các doanh
nghip Vit Nam nói chung và i c phn Á Châu nói riêng,
phi hong theo các thông l và chun mc quc t c tha nh
cng tính công khai và minh bch trong hong. Vic xây dng
h thng xp hng tín dng ni b và chính sách d phòng ri ro theo thông l quc
t, phù hp vc thù hong kinh doanh ca i c phn Á
Châu   nh tu 7 Quy nh s 493-NHNN chính là mt
trong các gi ng tính công khai, minh bch trong hong ca
i c phn Á Châun nâng cao uy tín, sc cnh
tranh ca Ngân hài c phn Á Châu vnh ch i
 ch ng phát trin bn vng và hi nhp.
Vic qun lý phòng nga ri ro tín du kin hin nay rt phc tp
 hoàn toàn loi tr kh 
ng ging b, nhng bin pháp phòng chng hu hi có th
a, hn ch  mc thp nht ri ro tín dng. T nhn thc hong ngân
hàng luôn chng nhng ri ro tim  qun lý an toàn hong ngân
hàng, các ngân hàng cn s dng các công c  hn ch t
ri ro tín dng,  thng XHTD và xp hng khách hàng ni b.
H thng XHTD và xp hng khách hàng ni b là m
kh c hi tài chính ca mi vi mt ngân
c tr lãi và tr gc n n hn hou kin tín dng khác
nhnh ri ro trong hong tín dng ca ngân hàng. M ri
ro tín di theo tnh thông qua quá
m, da vào các thông tin tài chính và phi tài chính có

sn ca khách hàng ti thm chm tín dng và xp hng khách hàng.
tôi 
i c phn Á Châu
2



2. 
Nghiên cu này tip c lý lun v XHTD, phân tích thc trng cho
thc nhng thành tng hn ch tn ti ca h thng xp hng
tín dng t  xut mt s gii pháp góp phn hoàn thin h thng XHTD ca
Ngân hàng thi c phn Á Châu.
3. ng và phm vi nghiên cu
  

 .
4. 

 Ngân hàng
i c phn Á Châu. Nghiên cu s dng thông tin th cp là kt qu xp
hng ca mt s  tín dng ti c
phn Á Châu.
Lu d  li làm rõ thc
trng h thng XHTD ti    i c phn Á Châu. Và s dng
i các tiêu chu bin trên th ng XHTD
quc t c  xut gii pháp
hoàn thin h thng XHTD ci c phn Á Châu.
5. Kt cu
Ngoài phn m u, phn kt lun, ph lc, kt cu lun g
n chung v xp hng tín dng

c trng xp hng tín dng ti c phn
Á Châu
i pháp hoàn thin h thng xp hng tín dng ti Ngân hàng
i c phn Á Châu

3

 LÝ LUN CHUNG V XP HNG TÍN DNG
CI
1.1. Tng quan v xp hng tín dng ci
1.1.1. Khái nim xp hng tín dng.
XHTD là vinh v m tín nhii vi trách nhim tài
chính; ho ri ro tín dng ph thuc các yu t bao gc
ng các cam kt tài chính, kh  b v n u kin kinh doanh
i, ý thc và thin chí tr n c
1.1.2 Khái nim phân hng khách hàng.
Phân hng khách hàng là vic xp loi khách hàng vào các nhóm ng x da
m s XHTD. Các t chc XHTD cn công b rng rãi kt qu 
cáo và cp nht kt qu xp hng. Da vào kt qu phân hng ca khách hàng,
TCTD s có các chính sách phù hp cho tng nhóm khách hàng.
1.1.3 ng ca xp hng tín dng.
H thng XHTD tip c n tt c các yu t  n ri ro tín
dng, các NHTM không s dng kt qu XHTD nhm th hin giá tr c
n hin ti da trên các nhân t ri ro, t 
sách tín dng và gii hn cho vay phù hp. Mt s xp hng cao ca mt khách
i là chc chn trong vic thu h các khon n gc và lãi
vay, mà ch   n v tín du chnh
theo d kin m ri ro tín d
tt c các khon vay c
1.1.4. Mp hng tín dng


  


 c

4

Ngoài ra, h





doanh ngân hàng.

 : 

 



tiên nên nhà . N
 


Chi ph : 

 nhà phát 




 
gian 


 
hình tài chính 

5


gân hàng nluôn 
 
 ra

1.1.5 S cn thit ca xp hng tín dng.


inh






 






    bao thanh toán,    


 
  





6


trong 


a NHTM







vay

.
Xp hng tín d  qun tr ri ro tín dng nhm hn ch và gii

hn ri ro  mc mng th tr ngân hàng trong vic phân loi n
và trích lp d phòng ri ro, tin ti mi nhun và bo v s n
nh ca h thng ngân hàng.
1.1.6. 
Các t chc xp hng trên th gii có th s d
hoc mô hình toán hc hoc c hai.
p hng da trên vic x lý có
h tha chuyên viên phân tích tín dng.
 




Kt hp c  chc xp hu trên
th gi dng.  nhân t mnh tính, các
7

u chnh ch quan ca chuyên viên phân tích tín dng; các nhân t cng là các t
s tài chính và d liu tài khon thanh toán ca công ty vay n. Nghiên cu thc
nghim cho thy các nhân t mm có th ci thin kh  báo ca h thng xp
hng  c x lý da trên các nhân t cng.
1.1.7. 
 vào chính sách tín dnh có liên quan ca tng ngân
hàng nhm xác lp quy trình XHTD. Mt quy trình XHTD bao gn

(1) 





(2) 
u phi tài


(3) 
 


1.1.8. .
Thông tin khác
 báo cáo tài chính. 
.
DN 



 công ty
8


.
  : 









phân  khách hàng,
     khách hàng
và nhóm khách hàng
 TCTD.
T             
              
TCTD 


 c 
XHTD 
                
XHTD.
1.2.   
TMCP Á Châu.
1.2.1 Nghiên cu ca Stefanie Kleimeier v m s tín dng cá nhân
áp dng cho các ngân hàng bán l ti Vit Nam.

22 

9



ngâ

 
.
efanie Kleimeier.



18-
26-
41-





  


Chuyên môn

Kinh doanh

g tác

0,5-
1-

 


0,5-
1-


Nhà riêng
Nhà thuê

  

Khác


1-
3-


< 1
12-36  
36-120  
  




24-72  
72- 
  




Khách 


30 ngày
    
trên 30 ngày


hàng (dài 



Có   trong
 
Có   
  



<100  
    500

 - 1




    




Không
     
  tr

<20  

     100

100    -
500 



Banking Market)

D.

10

.




> 400
Aaa


351-400
Aa
301-350
A
251-300
Bbb
Cho vay th
201-250

Bb

C
151-200
B


101-150
Ccc



51-100
Cc
0-50
C
0
D
Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier, 2006. Credit Scoring 
Market)
C


              



1.2.2. .








-
11





s-Score

CA (Capital Asset) 
TA (Total Asset) 
SL (Sales) 
IN (Interest) = Lãi vay.
TL (Total Loan) 
CL (Capital Loan) 
MV (Market Value) 
BV (Book Value) 
ET (EBIT) 
RE (Retain Earnings) 


Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5.

 
X1= (CA-

 






X5 = SL/TA: Chcác

12


-



 



 
sau:


 







 


 
1.2.3.1 .


 

-NHNN
Xp hng tín dng cá nhân
13


 


 cách

.




100
75
50
25
0


1

35-
26-
56-
20-
  
18-
10%
2
Trình 




 

10%
3

Không



Có
10%
4



Nhà chung

 

Thuê
Khác
10%
5






10%
6


 

 
 
khác
Khác

10%
7
  



50-100

30-


10%
8
  

 

Chuyên
môn
 
 

 


10%
9
  


5-
3-
1-

10%
10




Trung bình

Cao
10%

1
  
 
5- 
3- 
1-3 

30%
14

  
tháng




2
   
 

< 30%
30-45%

45-60%
60-75%
>75%
30%
3
  

 
 

  
 
  

  
quá


  
 
 
 
khô 

   

25%
4
   


 
và các
 
khác

 
 
 
toán


15%


 . 

i.
.


100
75
50
25
0
1
  


    

  
BIDV phát hành

do  
 



  
 
  

Không có


2


> 200%
150-200%
100-150%
70-100%
<70%
3
  
  
  

  có xu


1-10%
10-30%
30-50%
>50%
