Giải pháp mở rộng tín dụng tại hệ thống quỹ tín dụng trung ương Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH


V CHU BO NGC

GII PHÁP M RNG TÍN DNG TI
H THNG QU TÍN DNG TRUNG NG
VIT NAM

Chuyên ngành: Kinh t - Tài chính – Ngân hàng.
Mã s: 60.31.12


LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS. TS. NGUYN HNG THNG


TP. H CHÍ MINH
NM 2011

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha
công b ti bt c ni nào. Mi s liu s dng trong lun vn này là nhng thông tin
xác thc.
Tôi xin chu mi trách nhim v li cam đoan ca mình.

Tp. H Chí Minh, ngày tháng nm 2011
Tác gi lun vn


V Chu Bo Ngc










DANH MC T VIT TT
NHTM Ngân hàng thng mi
NHNN Ngân hàng nhà nc
TCTD T chc tín dng
CBTD Cán b tín dng
QTD Qu tín dng
HTX Hp tác xã
QTDTW Qu tín dng Trung ng
QTDCS Qu tín dng c s
QTDKV Qu tín dng khu vc
QTDND Qu tín dng nhân dân
NHTMNN Ngân hàng thng mi nhà nc
NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn

DNVVN Doanh nghip va và nh






















DANH MC BNG BIU
Bng 2.1:
S liu v tình hình d n ca QTDTW t nm 2006
đn nm 2010
Bng 2.2:
C cu d n theo thi gian t nm 2006 đn nm
2010

Bng 2.3:
C cu d n theo loi hình cho vay t nm 2006 đn
nm 2010
Bng 2.4:
S liu v t l d n ca QTDTW, TCTD phi NH;
H thng TCTD ti VN t 2006 đn nm 2010
Hình 2.1: Biu đ tng trng d n t 2006 đn nm 2010
Hình 2.2: Biu đ t trng d n nm 2007
Hình 2.3: Biu đ t trng d n nm 2008
Hình 2.4: Biu đ t trng d n nm 2009
Hình 2.5: Biu đ t trng d n nm 2010










MC LC
TT Ni dung Trang

LI M U
Chng I
TNG QUAN V TÍN DNG & HOT NG
CA QTD
1
1.1. Lý lun chung v tín dng 1

1.1.1. Bn cht ca tín dng 1
1.1.2. Phân loi tín dng 2
1.1.3 Các hình thc cp tín dng 4
1.1.3.1. Hình thc cho vay 4
1.1.3.2 Hình thc cho thuê tài chính 8
1.3.3.3 Hình thc bao thanh toán 8
1.1.3.4.  Hot đng bo lãnh ngân hàng 9
1.2
Mô hình Qu tín dng Desjardins  Quecbec-
Canada
12
1.2.1 Khái quát v Mô hình Desjardins 12
1.2.2 Nhng vn đ c bn v QTDTW 15
1.2.3 S cn thit phi m rng tín dng ti QTDTW 16
1.2.4
Mt s kinh nghim m rng tín dng ti QTD
Desjardins ca Canada
16

KT LUN CHNG 1 17
Chng II
THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI
H THNG QTDNDTW
18
2.1. Gii thiu v h thng Qy tín dng 18
2.1.1. Khái quát v h thng QTDTW 20
2.1.2. Lch s hình thành và phát trin QTD ti Vit Nam 23
2.1.3 Nhng thun li và nhng khó khn ch yu ca
QTDTW giai đon 2010-2020
24

2.2 Thc trng hot đng tín dng ca QTDTW t
nm 2006 đn nm 2010
26
2.2.1 C ch điu hành hot đng tín dng ti QTDTW 26
2.2.2 Thc trng hot đng tín dng ca QTDTW t nm
2006 đn nm 2010
27
2.2.2.1 Tình hình cho vay và d n 27
2.2.2.2 So sánh d n ca QTDTW vi các TCTD phi
ngân hàng t nm 2006 đn nm 2010
32
2.2.3 Nhng sn phm tín dng đang đc QTDTW trin
khai
36
2.2.3.1
Nghip v cho vay
36
2.2.3.2
Nghip v Bo lãnh ngân hàng
41
2.3. ánh giá thc trng tín dng ca QTDTW 43
2.3.1.
Nhng thành tu trong hot đng tín dng ca
QTDTW
43
2.3.2 Nhng tn ti và nguyên nhân tn ti 44
2.3.2.1 Nhng tn ti v thc trng tín dng 44
2.3.2.2 Nhng nguyên nhân tn ti ca thc trng tín dng 45
2.3.2.3. Mt s nh hng do môi trng pháp lý ti VN 46
2.4

ng dng mô hình SWOT ti QTDTW trong
hot đng m rng tín dng
47

KT LUN CHNG 2 52
Chng
III

GII PHÁP M RNG TÍN DNG TI
QTDTW
53
3.1. nh hng phát trin QTDTW đn nm 2020 53
3.2. Các nhim v ch yu cn tp trung thc hin 53
ca QTDTW trong giai đon nm 2011-2020
3.2.1. Giai đon 2011-2015 53
3.2.2. Giai đon 2016-2020 55
3.3 Mt s gii pháp m rng tín dng ti QTDTW 55
3.3.1 Gii pháp đi vi Hi s chính ca QTDTW 55
3.3.2 Gii pháp đi vi các chi nhánh QTDTW 65
3.4 Mt s gii pháp h tr 67
3.4.1 Gii pháp đi vi các QTDCS 67
3.4.2 Kin ngh đi vi NHNN 68
3.4.3 Kin ngh đi vi các ban ngành có liên quan 69

KT LUN CHNG 3: 70

KT LUN 71

TÀI LIU THAM KHO

LI M U
1. LÝ DO CHN  TÀI
S phát trin toàn din và bn vng ca 1 đt nc đc th hin qua tình hình
kinh t bi đây là “Hàn th biu” có đ tin cy cao . Trong đó, s hot đng ca h thng
các T chc tín dng đóng góp vai trò rt quan trng đi vi tình hình kinh t ca 1 quc
gia.
Vit Nam đc đánh giá là mt quc gia đang phát trin, h thng các T chc tín
dng vn còn non tr so vi các quc gia khác. Trong quá trình phát trin ca mình, các
T chc tín dng gp không ít nhng khó khn th thách, đ có th tn ti và phát trin,
mi T chc tín dng cn phi không ngng khc phc nhng khuyt đim, cng nh
phi có chin lc phát trin phù hp vi điu kin ca mình. Trong h thng các t chc
tín dng ca Vit Nam, bên cnh s đóng góp ca các ngân hàng thng mi thì Qu tín
dng Trung ng cng góp phn n đnh tình hình kinh t, chính tr theo mc đích đã đ
ra.
Qu tín dng trung ng là mt t chc tín dng đc thành lp theo vn bn s
6901/KTTH ngày 09/12/1994 ca Th tng Chính ph và Quyt đnh s 162/Q-NH5
cho phép thành lp Qu tín dng Trung ng theo mô hình thí đim thành lp QTDND,
đt tr s ti Th đô Hà Ni.
Tri qua 15 nm hình thành và phát trin, đc s h tr rt ln ca Chính ph và
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam, Qy tín dng Trung ng đã thc hin đc mc tiêu
ban đu mà Chính Ph đã đ ra. Tuy nhiên, trong xu th mi ca tình hình nn kinh t đt
nc ngày càng phát trin, đòi hi Qy tín dng Trung ng phi có nhng bc tin tích
cc, đi mi hot đng, đnh hng phát trin trong tng lai. Qy tín dng Trung ng
là mt t chc tín dng hn 90% vn điu l là ngun vn Nhà nc, do đó đ s dng
ngun vn này mt cách an toàn và hiu qu, đòi hi Qy tín dng Trung ng phi có
chin lc phát trin phù hp vi xu hng mi.
 tài Gii pháp m rng tín dng ti Qy tín dng Trung ng Vit Nam tuy ch
phn ánh đc mt phn nh trong chin lc phát trin toàn din ca Qy tín dng
Trung ng, nhng vic nghiên cu đ tài này s góp phn gii quyt vn đ ct lõi là
hot đng tín dng ti Qy tín dng Trung ng. Mc dù đã có b dày lch s hot đng

15 nm, nhng hot đng tín dng ca Qu tín dng Trung ng vn cha có s phát
trin tng xng vi tim nng ca mình. Li nhun hin nay ti Qu tín dng Trung
ng vn ch yu đn t hot đng tín dng.  tài này s nêu lên nhng u đim,
khuyt đim hin nay ca Qu tín dng Trung ng, vi nhng điu kin hin nay ca
tình hình kinh t Vit Nam, đ tài này s đa ra nhng gii pháp trc mt và lâu dài đ
m rng tín dng ti Qu tín dng Trung ng Vit Nam.
Vì tt c nhng lý do đã nêu, vic nghiên cu đ tài này là cn thit.
2. MC TIÊU NGHIÊN CU:
- H thng hóa lý thuyt v hot đng tín dng trong h thng qu tín dng ti
Vit Nam trên c s vn dng các kin thc khoa hc đã hc và tng kt tình hình hot
đng thc tin.
- Phân tích, đánh giá đúng thc trng hot đng tín dng ca Qu tín dng Trung
ng. T đó nhìn nhn li nhng kt qu đt đc và nhng yu kém trong hot đng tín
dng, th phn tín dng đ tìm ra nguyên nhân và rút ra bài hc kinh nghim.
-  ra các gii pháp và kin ngh nhm m rng tín dng ti Qu tín dng Trung
ng Vit Nam, bo đm an toàn và phát trin bn vng ca hot đng tín dng trong
tình hình hi nhp kinh t quc t.
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU:
- i tng nghiên cu: Hot đng tín dng ti Qu tín dng Trung ng.
- Phm vi nghiên cu: Hot đng tín dng ca Qu tín dng Trung ng giai đon
2005 - 2010 trong mi tng quan vi hot đng ca các ngân hàng thng mi khác trên
lãnh th Vit Nam.




4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU:
- Lun vn s dng phng pháp thng kê mô t nhm so sánh và phân tích hot
đng tín dng ti Qu thi gian đã qua. Bên cnh đó, Lun vn cng s dng phng
pháp SWOT nhm đ xut h thng chin lc tín dng ca Qu trong giai đon đn nm

2020.
- V d liu: Lun vn s dng s liu th cp đc thu thp t các báo cáo
thng niên, các báo cáo tng kt hot đng kinh doanh, t các c quan thng kê, báo
đài…và đc x lý trên máy tính.
5. Ý NGHA KHOA HC VÀ THC TIN CA  TÀI :
Trong tng lai gn, Qu tín dng Trung ng s chuyn thành Ngân hàng hp
tác. Do đó, thông qua Lun vn này, tác gi mong mun đè xut mt s gii pháp c bn
nhm m rng hot đng tín dng ti Qu theo hng phát trin thành hot đng tín dng
ca mt ngân hàng hp tác.
Kt cu ca Lun vn

CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG VÀ HOT NG CA QU
TÍN DNG.
CHNG 2
:THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI H THNG
QTDNDTW
CHNG 3
:GII PHÁP M RNG TÍN DNG TI QTDTW



CHNG 1:
TNG QUAN V TÍN DNG VÀ HOT NG CA QU
TÍN DNG.
Trong chng 1, tác gi đ cp đn mt s vn đ c bn v tín dng, hot đng
ca Qu tín dng. Bên cnh đó tác gi đã đ cp đn mt s kinh nghim mà Qu tín
dng Desjasdins đã thc hin đ to tin đ cho s phân tích thc t  chng sau.
1.1 Lý lun chung v tín dng
1.1.1 Bn cht ca tín dng
Tín dng (Credit) là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia

ngi đi vay và ngi cho vay da trên nguyên tc hoàn tr, kèm theo li tc khi đn
hn. Nh vy, tín dng có th hiu mt cách đn gin là mt quan h giao dch gia hai
ch th, trong đó mt bên chuyn giao tin hoc tài sn cho bên kia bng nhiu hình thc
nh: cho vay, bán chu hàng hoá, chit khu, bo lãnh,… đc s dng trong mt thi
gian nht đnh và theo mt s điu kin nht đnh nào đó đã tha thun.
Nh vy, xét v bn cht, tín dng đc hiu theo hai ngha sau:
• Th nht, tín dng là h thng quan h kinh t gia ngi đi vay và ngi
cho vay, nh quan h y mà vn tin t đc vn đng t ch th này sang
ch th khác đ s dng cho các nhu cu khác nhau trong nn kinh t-xã
hi.
• Th hai, tín dng đc coi là mt s vn, làm bng hin vt hoc bng kim
loi theo nguyên tc hoàn tr, đ đáp ng cho các nhu cu ca các ch th
tín dng.


1
1.1.2 Phân loi tín dng
Da vào mc đích ca tín dng

Theo tiêu thc này, tín dng có th phân chia thành các loi sau:
• Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip;
• Cho vay tiêu dùng cá nhân;
• Cho vay mua bán bt đng sn;
• Cho vay sn xut nông nghip;
• Cho vay kinh doanh xut nhp khu…
Da vào thi hn tín dng

Theo tiêu thc này, tín dng có th phân chia thành các loi sau:
• Cho vay ngn hn : Là loi cho vay có thi hn di mt nm. Mc đích
ca loi cho vay này thng là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn lu đng ca các

doanh nghip và các nhu cu chi tiêu ngn hn ca cá nhân. Tín dng ngn hn thng
chim t trng cao trong các t chc tín dng.
• Cho vay trung hn : Là loi cho vay có thi hn t 1 đn 5 nm. Mc đích
ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn c đnh, ci tin hoc đi
mi thit b công ngh, m rng sn xut kinh doanh, xây dng các d án mi có quy mô
nh và thi hn thu hi vn nhanh.
• Cho vay dài hn : Là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca
loi cho vay này đ đáp ng các nhu cu dài hn nh xây dng nhà , nhm tài tr đu t
vào các d án đu t có quy mô ln, xây dng các xí nghip mi…
Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng
:

2
Theo tiêu thc này, tín dng có th đc chia thành các loi sau:
• Cho vay không có bo đm : Là loi cho vay không có tài sn th chp,
cm c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng vay
vn đ quyt đnh cho vay. i vi nhng khách hàng tt, trung thc trong kinh doanh,
có kh nng tài chính mnh, qun tr có hiu qu thì t chc tín dng có th cp tín dng
da vào uy tín ca bn thân khách hàng, mà không cn mt ngun thu n th hai b
sung.
• Cho vay có bo đm : Là loi cho vay da trên c s các bo đm cho tin
vay nh th chp, cm c, hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào đó. Các loi bo đm
tin vay này là cn c pháp lý đ t chc tín dng có thêm mt ngun thu n th hai b
sung cho ngun thu n.
Da vào phng thc cho vay
:
Theo tiêu thc này, tín dng có th chia thành các loi sau:
• Cho vay theo món vay;
• Cho vay theo hn mc tín dng;
• Cho vay theo hn mc thu chi.

Da vào phng thc hoàn tr n vay
:
Theo tiêu thc này, tín dng có th đc phân chia thành các loi sau:
• Cho vay ch có mt k hn tr n hay còn gi là cho vay tr n mt ln khi
đáo hn;
• Cho vay có nhiu k hn tr n hay còn gi là cho vay tr góp; hình thc
cho vay này yêu cu khách hàng phi hoàn tr vn gc và lãi theo đnh k. Loi cho vay

3
này ch yu đc áp dng cho vay bt đng sn, nhà , cho vay tiêu dùng, cho vay đi
vi nhng ngi kinh doanh nh l (thng áp dng cho các tiu thng  ch)…
• Cho vay tr n nhiu ln nhng không có k hn tr n c th mà tùy kh
nng tài chính ca mình mà ngi đi vay có th tr n bt c lúc nào.
Da vào hình thc cp tín dng
:
Theo tiêu thc này, tín dng có th đc phân chia thành các loi sau:
• Chit khu thng phiu: là vic NHTM s đng ra tr tin trc cho
khách hàng. S tin ngân hàng ng trc ph thuc vào giá tr chng t, lãi sut chit
khu, thi hn chit khu và l phí chit khu. Thc cht là Ngân hàng đã b tin ra mua
thng phiu theo mt giá mà bao gi cng nh hn giá tr ca thng phiu (cho vay
gián tip).
• Cho vay: là vic ngân hàng đa tin cho khách hàng vi cam kt khách
hàng phi hoàn tr c gc và lãi trong khong thi gian đã xác đnh. Cho vay gm các
hình thc ch yu nh: thu chi, cho vay trc tip (tng ln, theo hn mc tín dng, tr
góp), cho vay gián tip.
• Bo lãnh (tái bo lãnh): Bo lãnh ngân hàng là cam kt ca ngân hàng
di hình thc th bo lãnh v vic thc hin các ngha v tài chính thay cho khách hàng
ca ngân hàng khi khách hàng không thc hin đúng ngha v đã cam kt.
• Cho thuê tài chính: là vic ngân hàng b tin mua sm tài sn cho khách
hàng thuê. Sau mt thi gian nht đnh khách hàng phi tr c gc ln lãi cho ngân hàng.

Tài sn cho thuê thng là tài sn c đnh. Vì vy, cho thuê tài chính đc xp vào tín
dng trung dài hn.
1.1.3 Các hình thc cp tín dng :
1.1.3.1 Hình thc cho vay:

4
• Cho vay ngn hn:
Mc đích ca cho vay ngn hn:

Cho vay ngn hn nhm tài tr cho vic đu t tài sn lu đng ca Doanh nghip
và nhu cu chi tiêu ngn hn ca cá nhân.
i vi khách hàng doanh nghip, trong quá trình hot đng, doanh nghip
thng có nhu cu v tài sn lu đng rt ln.  đu t vào tài sn lu đng, doanh
nghip thng s dng ngun vn ngn hn.
Ngun vn ngn hn ca doanh nghip bao gm các khon sau:
+ Các khon n phi tr ngi bán;
+ Các khon ng trc ca ngi mua;
+ Thu và các khon phi np Nhà nc;
+ Các khon phi tr công nhân viên;
+ Các khon phi tr khác;
+ Vay ngn hn t T chc tín dng.
Do s chênh lch v thi gian và doanh s gia tin thu bán hàng và tin đu t
vào tài sn lu đng hoc do nhu cu gia tng đu t tài sn lu đng đt bin theo thi
v nên doanh nghip thng b thiu ht v ngun vn ngn hn. Vì vy nhu cu tài tr
ngun vn ngn hn t các t chc tín dng là rt cn thit.
Nhu cu tài tr ngn hn ca doanh nghip có th chia ra thành: nhu cu tài tr
ngn hn thng xuyên và nhu cu tài tr ngn hn thi v. Nhu cu tài tr thng xuyên
do đc đim luân chuyn vn ca doanh nghip quyt đnh, trong khi nhu cu tài tr thi
v do đc đim thi v ca ngành sn xut kinh doanh quyt đnh.

5
i vi khách hàng cá nhân, phát sinh t các nhu cu chi tiêu ngn hn hp lý, t
chc tín dng s quyt đnh cho vay ngn hn.
Các phng thc cho vay ngn hn:

Có nhiu phng thc cho vay ngn hn, tùy vào đi tng khách hàng ca mình
mà t chc tín dng la chn phng thc cho vay phù hp.
+ i vi khách hàng là doanh nghip: t chc tín dng thng tha thun vi
khách hàng áp dng mt trong hai phng thc cho vay ph bin hin nay là :
Cho vay tng ln: mi ln vay vn khách hàng và t chc tín dng thc hin th
tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng.
Cho vay theo hn mc tín dng : t chc tín dng và khách hàng xác đnh và tha
thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khon thi gian nht đnh.
+ i vi khách hàng là cá nhân: t chc tín dng thng tha thun vi khách
hàng áp dng mt trong hai phng thc cho vay ph bin hin nay là :
Cho vay tng ln.
Cho vay tr góp.
• Cho vay trung, dài hn:
Mc đích ca cho vay trung, dài hn:

Cho vay trung hn là các khon cho vay có thi hn cho vay đn 60 tháng. Cho
vay dài hn là các khon cho vay có thi hn cho vay t 60 tháng tr lên. Mc đích ca
cho vay trung và dài hn là nhm đu t vào các tài sn c đnh ca doanh nghip hoc
đu t vào các d án đu t. Hin nay, mc đích cho vay trung, dài hn còn nhm phc
v cho nhu cu mua sm quyn s dng đt, xây dng, sa cha nhà … đi vi khách
hàng cá nhân.

6
i vi khách hàng doanh nghip, trong quá trình hot đng, doanh nghip
thng có nhu cu phát trin, m rng sn xut, đi mi công ngh, đi mi các phng

tin vn chuyn…
c bit đi vi nn kinh t ca Vit Nam hin nay, nhu cu vn xây dng c bn
là rt ln. Trong lúc các nhà kinh doanh cha tích ly đc nhiu, cha có thi gian đ
tích ly vn, tâm lý đu t trc tip ca công chúng vào các doanh nghip còn hn ch.
Do vy đu t trc tip vào các doanh nghip mi ch yu da vào vn t có ca các nhà
kinh doanh, và b phn ch yu còn li phi nh vào s tài tr ca h thng Ngân hàng.
i vi khách hàng cá nhân, phát sinh t các nhu cu chi tiêu đ mua các tài sn
có giá tr ln, mc đích s dng hp lý nh: sa cha , xây dng nhà , mua xe ô tô, mua
quyn s dng đt, mua nhà   phù hp vi kh nng tr n ca đi tng khách
hàng cá nhân mà t chc tín dng s tin hành thm đnh và quyt đnh cho vay trung, dài
hn.
Các phng thc cho vay trung, dài hn:

Có nhiu phng thc cho vay trung, dài hn. Tùy vào đi tng khách hàng ca
mình mà t chc tín dng la chn phng thc cho vay trung, dài hn phù hp.
+ i vi khách hàng là doanh nghip: t chc tín dng thng tha thun vi
khách hàng áp dng phng thc cho vay ph bin hin nay là: cho vay tng ln: mi ln
vay vn khách hàng và t chc tín dng thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp
đng tín dng. (do vic đu t xây dng c bn hoc mua sm thit b có th kéo dài,
hoc thanh toán tng phn, nên ngân hàng s tin hành gii ngân tng ln theo nhu cu
ca doanh nghip sau khi doanh nghip cung cp các h s, giy t liên quan).
+ i vi khách hàng là cá nhân: t chc tín dng thng tha thun vi khách
hàng áp dng mt trong hai phng thc cho vay ph bin hin nay là :
Cho vay tng ln.

7
Cho vay tr góp
1.1.3.2 Hình thc cho thuê tài chính:
Cho thuê tài chính là hot đng tín dng trung và dài hn thông qua vic cho thuê
máy móc, thit b, phng tin vn chuyn và các đng sn khác trên c s hp đng cho

thuê gia bên cho thuê vi bên thuê. Bên cho thuê cam kt mua máy móc, thit b,
phng tin vn chuyn và các đng sn khác theo yêu cu ca bên thuê và nm gi
quyn s hu đi vi các tài sn cho thuê. Bên thuê s dng tài sn thuê và thanh toán
tin thuê trong sut thi hn thuê đã đc hai bên tha thun. (iu 1 ca Ngh đnh ca
CP s 16/2001/ND-CP ngày 02/5/2001)
Nghip v cho thuê tài chính là mt hình thc cho vay vn. Thông thng mt
hot đng cho thuê tài chính đc tin hành qua các bc nh sau: ngi đi thuê la
chn tài sn và thng lng giá c. Công ty cho thuê tài chính vi t cách là ngi cho
thuê s mua tài sn và chuyn thng tài sn đn bên thuê. Ngi đi thuê trong tình hung
này ging nh đi vay mt khon n và ngc li ngi cho thuê là ngi cho vay vi t
cách là mt ch n có đm báo. Mt cách khác là ngi đi thuê bán tài sn mà mình đang
s hu cho bên thuê, sau đó thuê li tài sn này.
Nghip v cho thuê tài chính thng đc áp dng trong ngành Bt đng sn hoc
thit b sn xut.
1.1.3.3 Hình thc Bao thanh toán:
Khái nim Bao thanh toán
:
Bao thanh toán là mt hình thc cp tín dng ca t chc tín dng cho bên bán
hàng thông qua vic mua li các khon phi thu phát sinh t vic mua, bán hàng hóa đã
đc bên bán hàng và bên mua hàng tha thun trong hp đng mua, bán hàng.
Các loi hình Bao thanh toán
:

8
Bao thanh toán có quyn truy đòi: đn v bao thanh toán có quyn đòi li s tin
đã ng trc cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có kh nng hoàn thành ngha v
thanh toán khon phi thu.
Bao thanh toán không có quyn truy đòi
: đn v bao thanh toán chu toàn b ri ro
khi bên mua hàng không có kh nng hoàn thành ngha v thanh toán khon phi thu.

n v bao thanh toán ch có quyn đòi li s tin đã ng trc cho Bên bán hàng trong
trng hp bên mua hàng t chi thanh toán khon phi thu do bên bán hàng giao hàng
không đúng nh tha thun ti hp đng mua, bán hàng hoc vì mt lý do khác không
liên quan đn kh nng thanh toán ca bên mua hàng.
Phng thc Bao thanh toán
:
Bao thanh toán tng ln
: n v bao thanh toán và bên bán hàng thc hin các th
tc cn thit và ký hp đng bao thanh toán đi vi các khon phi thu ca Bên bán hàng.
Bao thanh toán theo hn mc
: n v bao thanh toán và bên bán hàng tha thun
và xác đnh mt hn mc bao thanh toán duy trì trong mt khong thi gian nht đnh.
ng bao thanh toán
: Hai hay nhiu đn v bao thanh toán cùng thc hin hot
đng bao thanh toán cho mt hp đng mua, bán hàng, trong đó mt đn v bao thanh
toán làm đu mi thc hin vic t chc đng bao thanh toán.
1.1.3.4 Hot đng Bo lãnh ngân hàng:
Khái nim bo lãnh ngân hàng

Bo lãnh ngân hàng là cam kt bng vn bn ca t chc tín dng (Bên bo lãnh)
vi bên có quyn (bên nhn bo lãnh) v vic thc hin ngha v tài chính thay cho khách
hàng (bên đc bo lãnh) khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đúng
ngha v đã cam kt vi bên nhn bo lãnh. Khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t
chc tín dng s tin đã đc tr thay.

9
Chc nng bo lãnh ngân hàng
ng trên góc đ t chc tín dng, bo lãnh là nghip v có thu tin (phí bo lãnh)
mà t chc tín dng cung cp cho khách hàng. Tuy nhiên, nghip v này đc xem là
nghip v ngoi bng, tc là nghip v không có nh hng đn ngun vn và s dng

vn ca ngân hàng. ng trên góc đ khách hàng, bo lãnh là mt công c quan trng h
tr cho khách hàng. iu này th hin rõ hn qua các chc nng di đây ca bo lãnh:
Bo lãnh là công c bo đm
: ây là chc nng quan trng nht ca bo lãnh.
Bng vic cam kt chi tr bi thng khi xy ra s c vi phm hp đng ca ngi đc
bo lãnh, các ngân hàng phát hành bo lãnh đã to ra mt s đm bo chc chn cho
ngi nhn bo lãnh. Chính s bo đm này to s tin tng khin cho các hp đng
đc ký kt mt cách d dàng và thun li. ây cng là đim khác bit ca bo lãnh so
vi tín dng chng t.
Bo lãnh là công c tài tr
: Không ch là công c bo đm, bo lãnh còn là công
c tài tr cho ngi đc bo lãnh. Thông qua bo lãnh ngi đc bo lãnh không phi
xut qu, đc thu hi vn nhanh, đc vay n hoc kéo dài thi gian thanh toán tin
hàng hóa, dch v…Do vy, mc dù không trc tip cp vn nh trong cho vay nhng
bo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng đc hng nhng thun li v ngân qu nh
trong trng hp cho vay.
Các loi bo lãnh ngân hàng

Bo lãnh ngân hàng có nhiu loi khác nhau tùy theo yêu cu ca bên đc bo
lãnh. Theo Quy ch v bo lãnh ca Vit Nam, bo lãnh gm các loi sau đây:
Bo lãnh vay vn
: Bao gm bo lãnh vay vn trong nc và bo lãnh vay vn
nc ngoài. Bo lãnh vay vn là mt bo lãnh ngân hàng do t chc tín dng phát hành
cho bên nhn bo lãnh v vic cam kt tr n thay cho khách hàng trong trng hp
khách hàng không tr n hoc không tr n đy đ, đúng hn.

10
Bo lãnh thanh toán: Là mt bo lãnh ngân hàng do t chc tín dng phát hành
cho bên bo lãnh cam kt s thanh toán cho khách hàng trong trng hp khách hàng
không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v ca mình khi đn hn.

Bo lãnh d thu
: Là mt bo lãnh ngân hàng do t chc tín dng phát hành cho
bên mi thu đ đm bo ngha v tham gia d thu ca khách hàng. Trng hp khách
hàng b pht do vi phm quy đnh d thu mà không np hoc np không đ tin pht
cho bên mi thu thì t chc tín dng thc hin ngha v bo lãnh đã cam kt.
Bo lãnh thc hin hp đng
: Là mt bo lãnh do t chc tín dng phát hành cho
bên nhn bo lãnh bo đm vic thc hin đúng, đy đ các ngha v ca khách hàng vi
bên nhn bo lãnh theo hp đng đã ký kt. Trong trng hp khách hàng không thc
hin đúng và đy đ các ngha v trong hp đng, t chc tín dng thc hin ngha v
bo lãnh đã cam kt.
Bo lãnh bo đm cht lng sn phm
: : Là mt bo lãnh ngân hàng do t chc
tín dng phát hành cho bên nhn bo lãnh bo đm khách hàng thc hin đúng các tha
thun v cht lng sn phm theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trong
trng hp khách hàng b pht tin do không thc hin đúng các tha thun trong hp
đng v cht lng sn phm vi bên nhn bo lãnh mà không np hoc np không đ
tin pht cho bên nhn bo lãnh, t chc tín dng thc hin ngha v bo lãnh đã cam kt.
Bo lãnh hoàn thanh toán (Bo lãnh hoàn tr tin ng trc)
: Là mt bo lãnh do
t chc tín dng phát hành cho bên nhn bo lãnh v vic bo đm ngha v hoàn tr tin
ng trc ca khách hàng theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp
khách hàng vi phm các cam kt vi bên nhn bo lãnh và phi hoàn tr tin ng trc
nhng không hoàn tr hoc hoàn tr không đ s tin ng trc cho bên nhn bo lãnh
thì t chc tín dng s hoàn tr s tin ng trc cho bên nhn bo lãnh.
Bo lãnh đi ng:
Là mt bo lãnh ngân hàng do t chc tín dng ( Bên phát hành
bo lãnh đi ng) phát hành cho mt t chc tín dng khác (bên bo lãnh) v vic đ ngh

11

bên bo lãnh thc hin bo lãnh cho các ngha v ca khách hàng ca bên phát hành bo
lãnh đi ng vi bên nhn bo lãnh. Trng hp, khách hàng vi phm các cam kt vi
bên nhn bo lãnh, bên bo lãnh phi thc hin ngha v bo lãnh thì bên phát hành bo
lãnh đi ng phi thc hin ngha v bo lãnh đi ng cho bên bo lãnh.
Xác nhn bo lãnh
: Là cam kt bo lãnh ca t chc tín dng (bên xác nhn bo
lãnh) đi vi bên nhn bo lãnh, v vic bo đm kh nng thc hin ngha v bo lãnh
ca bên bo lãnh đi vi khách hàng.
Các loi bo lãnh khác
: Ngân hàng có quyn bo lãnh tt c các lnh vc khác mà
pháp lut không cm và vic bo lãnh đó cng phù hp vi thông l quc t.

1.2. Mô hình Qu tín dng Desjardins  Quecbec-Canada
Ngày 27 tháng 7 nm 1993: H thng QTDND Vit Nam ra đi theo Quyt đnh
s 390/TTg ca Th tng chính ph nc CHXHCN Vit Nam da theo mô hình các
Qu Tit kim và tín dng Desjardins  Quecbec-Canada.
Do đó, trong phm vi nghiên cu ca  tài, tác gi ch đ cp đn mô hình Qu
tín dng Desjardins  Quecbec-Canada (gi tt là Mô hình Desjardins) và liên h vi mô
hình Qu tín dng ti Vit Nam.
1.2.1 Khái quát v Mô hình Desjardins
Mô hình ngân hàng HTX  Canada có lch s phát trin lâu đi t th k 19. Ngày
06/12/1900 ông Alphonse Desjardins - mt nhà báo và là ngh s quc hi là ngi sáng
lp ra t chc có tên gi QTD đu tiên  bang Quebec, Canada vi ba mc tiêu chính là:
ci thin đi sng kinh t và đi sng thành viên, đa ra các dch v ngân hàng tt nht
và đ cao tính tng tr ln nhau.

12
Nm 1920, hai mi nm sau k t khi QTDCS đu tiên ra đi, Liên đoàn đc
ra đi do tác đng ca cuc khng hong kinh t nu tng QTDCS hot đng riêng l s
không tr đc.

Nm 1932, sau khi b nh hng ca cuc khng hong th trng chng khoán 
M, các Liên đoàn, QTDCS b nh hng và đng trc nguy c sp đ. Vì vy các Liên
đoàn phi tp hp li đ thành lp Tng liên đoàn. QTDTW vi t cách là mt t chc tài
chính trung tâm ca Tng liên đoàn đc thành lp nm 1980.
T nm 2000 đn nay, đ nâng cao kh nng cnh tranh, h thng QTD Desjardins
đã thc hin vic tái c cu t chc bng vic chuyn t mô hình ba cp (gm các
QTDCS, các Liên đoàn khu vc và Tng liên đoàn) thành mô hình hai cp (gm các
QTDCS và mt Liên đoàn) thông qua vic sáp nhp các Liên đoàn khu vc vào Tng liên
đoàn đ tr thành mt Liên đoàn duy nht.

T khi ra đi, phong trào QTD Desjardins đã tri qua mt quá trình đy sóng gió
và thng trm. n nay, hot đng ca h thng QTD Desjardins đã vt ra khi Quebec
- Canada. H thng QTD Desjardins đã cung ng các dch v quc t nh các ngân hàng
ln, cnh tranh ngang vi các ngân hàng này v nhiu lnh vc nh séc l hành, th
VISA, đu t, bo him

Th nht, QTDCS - cp c s
QTDCS thc cht là mt HTX kiu c phn (s hu đan xen, ít nht phi có 12
thành viên sáng lp, tng s xã viên không hn ch), mi qu đc lp vi nhau, thành
viên ca QTD có th là th nhân, pháp nhân. QTDCS là cp trc tip giao dch vi khách
hàng, thc hin các nghip v ngân hàng theo kiu tng hp và đa nng nhm phc v
trc tip cho xã viên. QTDCS thc hin huy đng vn di nhiu hình thc nhn tin gi
ca mi cá nhân và t chc đng thi nhn vn ca Liên đoàn và QTDTW. QTDCS cung
cp tín dng di nhiu hình thc nh: cho vay, đu t xây dng doanh nghip va và
nh, cho vay doanh nghip thành viên, m th tín dng, tm ng có đm bo hoc không,

13
cho thuê tài chính, chit khu thng phiu và hi phiu có chuyn nhng, bo lãnh
thanh toán, đu t cho thành viên, tín dng tiêu dùng QTDCS cng thc hin đu t
vào các trái phiu, chng khoán vay mn, c phiu hoc c phn u tiên ng thi

QTDCS cung ng các dch v nh: bán h trái phiu và các giy t có giá khác ca
Chính ph và chính quyn đa phng, làm môi gii chng khoán, mua bán séc l hành,
làm dch v thanh toán, th tín dng, t vn qun lý tài chính

Th hai, Liên đoàn
Liên đoàn nh c quan ch qun điu phi công vic toàn h thng vi nhng
nhim v chính là vch k hoch phát trin toàn h thng; hoch đnh chính sách, c ch
và chin lc hoàn thin và phát trin toàn h thng, trong đó có chun mc và chin
lc hot đng tài chính; phi hp hot đng nhm đm bo cung cp dch v chung cho
các QTDCS thành viên ca Liên đoàn; nghiên cu và đa ra các sn phm dch v mi,
chun mc công ngh mi cho hot đng ca toàn h thng; trc tip cung cp cho các
Qu thành viên các dch v v qun lý, t vn, đào to, tuyên truyn, tr giúp k thut và
các dch v tng t khác; là đi din cho h thng QTD Desjardins trong các mi quan
h  cp khu vc, quc gia và vi th trng quc t.

Qu tín dng Trung ng

QTDTW là t chc tài chính ca h thng, hot đng nh mt ngân hàng ln,
thuc quyn kim soát ca Tng Liên đoàn.

Các nhim v chính ca QTDTW là:
- Thc hin vai trò đi lý tài chính, t chc cân đi vn cho toàn h thng: QTDTW là t
chc qun lý vn kh dng ca toàn h thng.

- Giao dch và cho vay nhng khách hàng ln, QTDTW có c phn hot đng th trng
nhm tìm kim chênh lch đ tn ti, phn khác là tính h thng vì xã viên là thành viên.

- i din cho h thng vay vn trên th trng bán buôn.

14

- T chc thanh toán bù tr trong h thng và vi các đnh ch tài chính khác.
- Làm các dch v thu tin đin, nc, đin thoi, thu
- Làm đu mi liên h vi Ngân hàng Trung ng Canada, có tài khon ti Ngân hàng
Trung ng Canada đ tham gia Hip hi thanh toán Canada.

- i din cho h thng QTD Desjardins trên th trng tài chính quc t, duy trì quan h
vi các ngân hàng trên th gii.

- Tham gia t chc đánh giá h thng các TCTD.
Hiu qu hot đng ca h thng Qu tín dng Desjardins:

Các QTD Desjardins đã đt đn trình đ phát trin rt cao vi quy mô hot đng
và trang thit b hin đi không h thua kém các NHTM. Các thành viên có th thc hin
các giao dch vi QTD Desjardins thông qua mng Internet 24/24 gi. Có th nói cho đn
nay h thng QTD Desjardins đã cung cp đy đ tt c các loi dch v tài chính, ngân
hàng cho khách hàng và thành viên ca mình. Ngoài vic bn thân mi QTDCS t phát
huy ni lc ca mình, h thng QTD Desjardins luôn nêu cao tính t ch, t chu trách
nhim và phát huy tinh thn đoàn kt tng tr gia các đn v cu thành h thng.

Vi c cu t chc hoàn thin và quy mô hot đng ngày càng phát trin sâu rng
trong mi tng lp dân c và lnh vc kinh t  bang Quecbec (mt trong nhng bang có
nn kinh t phát trin nht  Canada), Phong trào QTD Desjardins đã thc s tr thành
mt mô hình tp đoàn TCTD hp tác có quy mô hot đng ln nht trong các đnh ch tài
chính  bang Quecbec và là mt trong nm tp đoàn tài chính ln nht  Canada.
1.2.2 Nhng vn đ c bn v QTDTW
Qu tín dng Trung ng hot đng theo hình thc hp tác gia QTDTW và các
QTDND.

15