Giải pháp phát triển hoạt động cung ứng dịch vụ của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH




HUNH TH L QUYÊN



GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CUNG
NG DCH V CA NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN CÔNG THNG





LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS PHM VN NNG

TP H Chí Minh – Nm 2011
Trang 1
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH



HUNH TH L QUYÊN



GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CUNG
NG DCH V CA NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN CÔNG THNG



Chuyên ngành : Kinh t Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.31.12




LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS PHM VN NNG








TP H Chí Minh – Nm 2011
Trang 2
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

MC LC

Trang ph bìa
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các bng, biu
M đu
CHNG 1. TNG QUAN V DCH V NGÂN HÀNG
1.1 . Khái nim dch v NH 10
1.2 . Các loi hình dch v NH 10
1.2.1. Dch v gi h, qun lý h tài sn tài chính 10
1.2.2. Dch v huy đng vn 11
1.2.3. Dch v cp tín dng 11
1.2.4. Dch v m tài khon thanh toán cho khách hàng 19
1.2.5. Dch v cung ng các phng tin thanh toán 21
1.2.6. Cung ng các dch v thanh toán 23

1.2.7. Dch v kinh doanh ngoi t 26
1.2.8. Các dch v khác 29
1.3 . Các yu t tác đng đn phát trin dch v NH 30
1.3.1. Nng lc tài chính, vn ch s hu 30
1.3.2. Mng li hot đng 30
1.3.3. Nng lc qun tr 31
1.3.4. Các đi tng s dng dch v tài chính NH 31
Trang 3
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

1.4 Mt s ch tiêu đánh giá s phát trin dch v NH 32
1.4.1. S lng khách hàng và th phn 32
1.4.2. S gia tng doanh thu và li nhun 32
1.4.3. Gia tng mc đ hài lòng ca khách hàng 32
1.5 Kinh nghim v cung ng dch v NH  các nc 33
1.5.1. Kinh nghim ca Trung Quc 33
1.5.2. Kinh nghim t mt s NH nc ngoài  Vit Nam 35
1.5.3. Bài hc kinh nghim cho SAIGONBANK 36
Kt lun chng 1
CH
NG 2: THC TRNG HOT NG CUNG NG DCH V NGÂN
HÀNG CA SAIGONBANK
2.1. Gii thiu s lc v SAIGONBANK 40
2.2. Khái quát môi trng kinh doanh ca NHTM trong 09 tháng đu nm 201142
2.3. Thc trng cung ng dch v NH ca SAIGONBANK 44
2.3.1. Thc trng hot đng huy đng vn 44
2.3.2. Thc trng hot đng cho vay 50
2.3.3. Thc trng cung ng các dch v cp tín dng khác 57
2.3.4. Hat đng kinh doanh th 60
2.3.5. Dch v thanh toán 63

2.4. Kt qu kho sát khách hàng v cung ng dch v ca SAIGONBANK 64
2.5. Phân tích ma trn SWOT 66
2.5.1. ánh giá chung tình hình hot đng kinh doanh ca SAIGONBANK 66
2.5.2. im mnh . 69
2.5.3. im yu 70
Trang 4
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

2.5.4. C hi 72
2.5.5. Thách thc 75
Kt lun chng 2
CHNG 3: GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CUNG NG DCH
V NGÂN HÀNG CA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG.
3.1. nh hng ch yu hot đng ngân hàng t nay đn 2020 80
3.2. nh hng phát trin ca SAIGONBANK 83
3.3. Gii pháp góp phn phát trin dch v ngân hàng ca SAIGONBANK 85
3.3.1. Phát trin dch v huy đng vn 86
3.3.2. Phát trin d
ch v cp tín dng 86
3.3.3. Phát trin dch v thanh toán 90
3.3.4. Xây dng h thng d liu thông tin khách hàng 91
3.3.5. Mt s gii pháp khác 91
3.4. Mt s kin ngh vi NHNN 92
Kt lun chng 3
Kt lun
Tài liu tham kho
Trang 5
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

DANH MC CÁC CH VIT TT

ACB : Ngân hàng Thng Mi C phn Á Châu
DNNVV : doanh nghip nh và va
NDT : Nhân dân t
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng Thng mi
PBOC : Ngân hàng Trung ng Trung Quc
TPHCM : Thành ph H Chí Minh
TCTD : T chc tín dng
TMCP : Thng mi c phn
TTKDTM : thanh toán không dùng tin mt
UBND : y Ban Nhân Dân
SAIGONBANK : Ngân hàng Thng Mi C phn Sài Gòn Công Thng
WTO : T chc Thng Mi Th gii


Trang 6
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

DANH MC CÁC BNG, BIU, S 
Bng biu
:
Bng 2.1 : Vn điu l 40
Bng 2.2 : Huy đng vn phân theo đi tng 44
Bng 2.3 : Huy đng vn phân theo khu vc 45
Bng 2.4 : Huy đng vn phân theo thi gian 46
Bng 2.5 : D n cho vay phân theo thi gian 50
Bng 2.6 : D n cho vay phân theo khu vc 50
Bng 2.7 : D n cho vay phân theo nhóm n 51

Bng 2.8 : Hin trng tài chính ngành ngân hàng 54
Bng 2.9 : Doanh s thanh toán quc t 57
Bng 2.10 : D n bo lãnh 58
Bng 2.11 : C cu c đông ca SAIGONBANK đn ngày 31/12/2010 66
Bng 2.12 : Các ch tiêu tài chính nm 2009, 2010 và 09 tháng đu nm ca
SAIGON BANK 67
Biu đ:

Biu đ 2.1 : Huy đng vn phân theo đi tng 45
Biu đ 2.2 : Huy đng vn phân theo khu vc 46
Biu đ 2.3 : Huy đng vn phân theo thi gian 47
Biu đ 2.4 : D n cho vay phân theo thi gian 50
Biu đ 2.5 : D n cho vay phân theo khu vc 51
Biu đ 2.6 : D n cho vay phân theo nhóm n 52
Biu đ 2.7 : Th phn th nm 2010 62
Biu đ 2.8 : S lng ATM, POS qua các nm 63
Biu đ 2.9 : i t
ng kho sát theo gii tính 64
Biu đ 2.10 : i tng kho sát theo đ tui 64
Biu đ 2.11 : Các ch tiêu v kt qu hat đng ca SAIGON BANK 68
S đ:

S đ 2.1 : T chc hot đng 41


Trang 7
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

M U

1. Tính cp thit ca đ tài
H thng NH là huyt mch ca nn kinh t, có th nói nhìn vào hiu qu hot
đng ca ngành NH s bit đc sc khe ca mt nn kinh t.
Chính vì vy, trc tình hình kinh t khó khn nh hin nay, vn đ tn ti, đt
đc li nhun và phát trin lâu dài là vn đ cp thit hin nay ca các NH th
ng
mi có quy mô nh  Vit Nam.
Trc s phát trin ca nn kinh t Vit Nam, cng nh xu th hi nhp nn kinh t
th gii, thì các NH trong nc cn có chin lc, hng đi đúng đn nhm đt
đc hiu qu hot đng nh mong mun và s phát trin bn vng lâu dài.
SAIGONBANK là mt trong nhng NH TMCP ra đi sm nht trong c nc,
trong thi gian qua SAIGONBANK đã có nhng bc tin đáng k. Tuy nhiên,
đng trc thách thc v sc ép cnh tranh t các ngân hàng trong nc và ngân
hàng nc ngoài v tài chính, công ngh, nhân lc; trc các nhu cu giao dch
ngày càng m rng, đòi hi s nhanh chóng, thun tin ca khách hàng,
SAIGONBANK cn phi phát trin hot đng cung ng dch v NH nhm hng
đn s phát trin lâu dài, bn vng. Vì vy, tác gi chn đ tài “ Gii pháp phát
trin hot đng cung ng dch v ngân hàng ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công
Thng”.
2. Mc tiêu nghiên cu đ tài
 tài đi vào nghiên cu trng tâm nh sau:
Nghiên cu khái quát v dch v NH
Tìm hiu thc trng cung ng dch v NH ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Công Thng, đ t đó phân tích nhng đim mnh, đim yu, c hi cng nh
thách thc ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Th
ng.
Trang 8
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

Trên c s nhng vn đ đã phân tích, lun vn đ xut mt s gii pháp

phát trin dch v NH ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng nhm nâng
cao v th ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng trên th trng.
3. i tng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu và phm vi nghiên cu: h thng NH thng mi  Vit
Nam và tp trung vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng.
4. Ý ngha khoa hc và th
c tin ca đ tài
Mt phn nào giúp Ban lãnh đo cng nh nhân viên Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Công Thng nhìn li hiu qu dch v NH đã cung ng cho khách hàng trong
thi gian qua. T đó, đa ra đnh hng đi mi, phát trin dch v NH trong thi
gian ti.
5. Kt cu ca lun vn
Bao gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v dch v NH
Chng 2: Thc trng cung ng d
ch v NH ca NH TMCP Sài Gòn Công
Thng.
Chng 3: Gii pháp và mt s đ xut phát trin dch v NH ti NH TMCP Sài
Gòn Công Thng.
Xin chân thành cm n Thy PGS-TS Phm Vn Nng đã tn tình hng dn tôi
thc hin lun vn này, chân thành cm n các Thy Cô đã tn tình ging dy,
truyn đt kin thc cho tôi trong sut khóa hc. Mc dù có s c gng trong quá
trình thc hi
n đ hòan thin lun vn nhng s không tránh khi nhng sai sót,
hn ch, vì vy, rt mong nhn đc s lng th t các Quý Thy Cô. S ch bo
và đóng góp ý kin t các Quý Thy Cô là ngun đng viên rt ln đi vi tôi! Mt
ln na, tôi xin đc chân thành cm n!

Trang 9
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

CHNG 1.

TNG QUAN V DCH V NGÂN HÀNG

Trang 10
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

1.1 KHÁI NIM DCH V NGÂN HÀNG
NH là loi hình t chc tín dng có th đc thc hin tt c các hot đng NH
theo quy đnh ca Lut các t chc tín dng s 47/2010/QH12 có hiu lc k t
ngày 01/01/2011. Theo tính cht và mc tiêu hot đng, các loi hình NH bao gm
NH thng mi, NH chính sách, NH hp tác xã.
NH thng mi là loi hình NH đc thc hin tt c các hot đng NH và các
ho
t đng kinh doanh khác theo quy đnh ca Lut các t chc tín dng nhm mc
tiêu li nhun.
Hot đng NH là vic kinh doanh, cung ng thng xuyên mt hoc mt s các
nghip v nh nhn tin gi; cp tín dng; cung ng dch v thanh toán qua tài
khon.
Dch v NH là hot đng kinh doanh trong lnh vc tài chính, tin t ca các NH và
các t chc phi ngân hàng. Ch th ca h
p đng kinh doanh dch v NH là các
bên tham gia quan h gia mt bên là doanh nghip kinh doanh (có th là NH hoc
t chc phi ngân hàng) và mt bên là các t chc, cá nhân nhn cung ng dch v.
Hp đng ghi nhn thông qua các giy t có giá tr, ni dung quy đnh rõ quyn và
ngha v c th ca các bên tham gia quan h. Khách th ca quan h là li nhun
mà các bên cùng hng ti.
1.2 CÁC LOI HÌNH DCH V NGÂN HÀNG

1.2.1 Dch v
gi h, qun lí h tài sn tài chính
Tài sn tài chính là nhng chng khoán (tài sn vô hình) hay trái quyn
đc tham gia mua bán trên th trng chng khoán, nó bao gm: trái phiu chính
ph, trái phiu kho bc, trái phiu công ty, c phiu thông thng, c phiu u đãi,
s tin gi tit kim.
NH bo qun tài sn ca khách hàng ti phòng bo mt kiên c hay trong
két hoc t st ca ngân hàng. Ngoài ra, NH có th cung cp thêm các dch v cho
khách hàng khi có yêu cu đi vi các loi tài sn có phát sinh lãi, n nh các loi
Trang 11
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

chng khoán. NH s đóng vai trò là ngi qun lý thu – chi lãi, n thay cho khách
hàng.
Dch v này gm có:
a. Nhn gi h các tài sn có giá tr ca khách hàng vi các hình thc
nhn: vô danh, hu danh.
b. Cho thuê phng tin bo qun nh két, t st đc lp đt trong
phòng bo mt chng trm, chng cháy.
1.2.2 Dch v huy đng vn
ây là dch v truyn th
ng và ch yu trong hot đng ngân hàng. Nhn
tin gi là hot đng nhn tin ca t chc, cá nhân di hình thc tin gi không
k hn, tin gi có k hn, tin gi tit kim, phát hành chng ch tin gi, k
phiu, tín phiu và các hình thc nhn tin gi khác theo nguyên tc có hoàn tr
đy đ tin gc, lãi cho ngi gi tin theo tha thun.
1.2.3 Dch v cp tín dng
ây là dch v đi lin vi dch v huy đng vn. Cp tín dng là vic
tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon tin hoc cam kt cho phép s
dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng nghip v cho vay, chit

khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh NH và các nghip v cp tín
dng khác.
1.2.3.1. Cho vay
Là hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt giao cho
khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi gian
nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi. Mt s hình
thc cho vay ch yu nh sau:
 Dch v cho vay tài tr sn xut kinh doanh:
NH cung cp dch v này nhm đáp ng v
n cho nhu cu sn xut kinh
doanh, dch v, đi sng thông qua các phng thc cho vay hn mc tín dng,
Trang 12
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

cho vay tng ln, cho vay tr góp, cho vay theo hn mc thu chi, cho vay thông
qua nghip v phát hành và s dng th tín dng…
 Dch v cho vay đu t phát trin:
Thc cht là NH cho vay trung, dài hn đ tài tr cho các doanh nghip
trong các d án đu t nh các công trình xây dng c bn mi, ci to và m rng
quy mô sn xut kinh doanh, khôi phc hoc thay th tài sn c đnh, ci tin và
h
p lý hoá sn xut kinh doanh. ây là hình thc tài tr đu t ph bin  các nc
đang phát trin.
 Dch v tín dng tiêu dùng:
ây là loi tín dng sinh hot, cho vay đ phc v mc đích tiêu dùng.
Thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín dng tho thun bng vn bn
chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon thanh toán ca khách
hàng phù hp vi các quy đnh ca Chính ph
 và NHNN Vit Nam v hot đng
thanh toán qua các t chc cung ng dch v thanh toán.

S tin thu chi tài khon thanh toán là khon vay ca ngi s dng dch v thanh
toán đi vi t chc cung ng dch v thanh toán. Vic cho phép thu chi tài khon
thanh toán đc coi nh chp thun cho vay và phi tuân th nguyên tc đm bo
kh nng hoàn tr c gc và lãi s tin thu chi trong thi hn do hai bên tho
thun.
1.2.3.2. Chit khu, tái chit khu công c chuyn nhng và giy
t có giá khác:
Theo Lut các T chc Tín dng s 47/2010/QH12 đc Quc hi nc
Cng hòa xã hi ch ngha Vit Nam khóa XII, k hp th 7 thông qua ngày 16
tháng 6 nm 2010 thì Chit khu là vic mua có k hn hoc mua có bo lu quyn
truy đòi các công c chuyn nhng, giy t có giá khác c
a ngi th hng
trc khi đn hn thanh toán.
Trang 13
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

Theo Quyt đnh ca Thng đc NHNN Vit Nam s 1325/2004/Q-
NHNN ngày 15 tháng 10 nm 2004 thì Chit khu đc hiu là vic t
chc tín dng mua giy t có giá cha đn hn thanh toán ca khách hàng.
Tái chit khu là vic t chc tín dng mua li giy t có giá cha đn hn thanh
toán và đã đc chit khu theo phng thc mua hn.
Vic chit khu, tái chit kh
u giy t có giá ca t chc tín dng đi vi
khách hàng phi đm bo các nguyên tc sau đây:
- Thc hin theo tho thun gia t chc tín dng vi khách hàng mà
các tha thun đó phù hp vi quy đnh ti Quy ch này, các quy đnh
ca pháp lut có liên quan và thông l quc t;
- T chc tín dng thu hi đy đ, đúng hn s ti
n đã chit khu, tái
chit khu và lãi sut chit khu, tái chit khu giy t có giá và thc

hin đúng các quy đnh ca NHNN Vit Nam v các t l bo đm an
toàn;
- i vi giy t có giá có mnh giá ghi bng ngoi t, vic chit khu,
tái chit khu phi phù hp vi quy đnh v qun lý ngoi hi ca
Chính ph và hng dn ca NHNN Vit Nam.
Các loi giy t có giá đc t chc tín dng la chn chit khu, tái chit
khu bao gm:
- Các giy t có giá ca t chc tín dng phát hành theo quy đnh ca
Lut Các t chc tín dng và hng dn ca NHNN Vit Nam.
- Tín phiu NHNN phát hành theo quy đnh ca NHNN Vit Nam.
- Các loi trái phiu đc phát hành theo quy đnh ca Chính ph và
h
ng dn ca B Tài chính, bao gm: Tín phiu kho bc; Trái phiu
kho bc; Trái phiu công trình trung ng; Trái phiu đu t; Trái
phiu ngoi t; Công trái xây dng T quc; Trái phiu đc Chính
ph bo lãnh; Trái phiu Chính quyn đa phng.
Trang 14
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

- Các tín phiu, k phiu, trái phiu do t chc khác phát hành và đc
chit khu, tái chit khu theo quy đnh ca pháp lut.
1.2.3.3. Dch v bo lãnh ngân hàng:
Bo lãnh NH là hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng cam kt vi
bên nhn bo lãnh v vic t chc tín dng s thc hin ngha v tài chính thay cho
khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hi
n không đy đ ngha v
đã cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng theo tha
thun.
Các loi bo lãnh:
- Bo lãnh vay vn: là cam kt ca t chc tín dng vi bên nhn bo

lãnh, v vic s tr n thay cho khách hàng trong trng hp khách
hàng không tr hoc không tr đy đ, đúng hn n vay đi vi bên
nhn b
o lãnh.
- Bo lãnh thanh toán: là cam kt ca t chc tín dng vi bên nhn
bo lãnh, v vic s thc hin ngha v thanh toán thay cho khách
hàng trong trng hp khách hàng không thc hin hoc thc hin
không đy đ ngha v thanh toán ca mình khi đn hn.
- Bo lãnh d thu: là cam kt ca ca t chc tín dng vi bên mi
thu, đ bo đm ngh
a v tham gia d thu ca khách hàng. Trng
hp, khách hàng phi np pht do vi phm quy đnh đu thu mà
không np hoc không np đy đ tin pht cho bên mi thu thì t
chc tín dng s thc hin thay.
- Bo lãnh thc hin hp đng: là cam kt ca t chc tín dng vi bên
nhn bo lãnh, bo đm vic thc hin đúng và đy đ các ngha v
ca khách hàng theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh.
Trng hp khách hàng vi phm hp đng và phi bi thng cho
bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ
thì t chc tín dng s thc hin thay.
Trang 15
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

- Bo lãnh bo đm cht lng sn phm: là cam kt ca ca t chc
tín dng vi bên nhn bo lãnh, bo đm vic khách hàng thc hin
đúng các tho thun v cht lng ca sn phm theo hp đng đã ký
kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi phm cht
lng sn phm và phi bi thng cho bên nhn bo lãnh mà không
thc hin hoc thc hin không đy đ thì t chc tín dng s thc
hin thay.

- Bo lãnh hoàn tr tin ng trc: là cam kt ca t chc tín dng vi
bên nhn bo lãnh v vic bo đm ngha v hoàn tr tin ng trc
ca khách hàng theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh.
Tr
ng hp khách hàng vi phm hp đng và phi hoàn tr tin ng
trc mà không hoàn tr hoc hoàn tr không đy đ thì t chc tín
dng s thc hin thay.
- “Bo lãnh đi ng” là cam kt ca t chc tín dng (bên bo lãnh đi
ng) vi bên bo lãnh v vic s thc hin ngha v tài chính cho bên
bo lãnh, trong trng hp bên bo lãnh thc hin bo lãnh và phi
tr thay cho khách hàng ca bên bo lãnh, đi ng vi bên nhn bo
lãnh.
- “Xác nhn bo lãnh” là cam kt bo lãnh ca t chc tín dng (bên
xác nhn bo lãnh) đi vi bên nhn bo lãnh, v vic bo đm kh
nng thc hin ngha v bo lãnh ca bên bo lãnh đi vi khách
hàng.
- Các loi bo lãnh khác pháp lut không cm và phù hp v
i thông l
quc t.
Bo lãnh NH phi đc thc hin bng vn bn, bao gm các hình thc
sau:
- Hp đng bo lãnh;
- Th bo lãnh;
Trang 16
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

- Các hình thc khác pháp lut không cm và phù hp vi thông l
quc t.
Dch v bo lãnh ca các t chc tín dng hin đang đc thc hin theo Quyt
đnh s 26/2006/Q-NHNN ngày 26 tháng 6 nm 2006 ca Thng đc NH Nhà

nc Vit Nam.
1.2.3.4. Phát hành th tín dng
Phát hành th tín dng là mt trong nhng hot đng cp tín dng cu
ngân hàng.
Th ngân hàng: Là phng ti
n do t chc phát hành th phát hành đ
thc hin giao dch th theo các điu kin và điu khon đc các bên tho
thun.
Theo phm vi lãnh th s dng th, th bao gm: th ni đa và th quc
t.
Th ni đa: Là th đc t chc phát hành th ti Vit Nam phát
hành đ giao dch trong lãnh th nc Cng Hoà Xã Hi Ch Ngh
a Vit
Nam.
Th quc t: Là th đc t chc phát hành th ti Vit Nam phát
hành đ giao dch trong và ngoài lãnh th nc Cng Hoà Xã Hi Ch
Ngha Vit Nam; hoc là th đc t chc nc ngoài phát hành và giao
dch trong lãnh th nc Cng Hoà Xã Hi Ch Ngha Vit Nam.
Theo ngun tài chính đm bo cho vic s dng th, th bao gm: th ghi
n, th tín dng, th tr trc.
Th trong Quy ch đc ban hành kèm theo Quyt đnh s 20/2007/Q -
NHNN ngày 15 tháng 5 nm 2007 ca Thng đc NH Nhà nc không bao gm
các loi th do các nhà cung ng hàng hóa, dch v phát hành đ s dng trong vic
thanh toán hàng hóa, dch v cho chính các t chc phát hành đó.
Trang 17
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

Th ghi n (debit card): Là th cho phép ch th thc hin giao dch th
trong phm vi s tin trên tài khon tin gi thanh toán ca ch th m ti mt t
chc cung ng dch v thanh toán đc phép nhn tin gi không k hn.

Th tín dng (credit card): Là th cho phép ch th thc hin giao dch th
trong phm vi hn mc tín dng đã đc cp theo tho thun vi t chc phát hành
th.
Th tr trc (prepaid card): Là th cho phép ch th thc hin giao dch th
trong phm vi giá tr tin đc np vào th tng ng vi s tin mà ch th đã tr
trc cho t chc phát hành th.
Th tr trc bao gm: Th tr trc xác đnh danh tính (th tr trc đnh
danh) và th tr trc không xác đnh danh tính (th tr trc vô danh).
1.2.3.5. Bao thanh toán
Bao thanh toán là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua
hàng thông qua vic mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu hoc các
khon phi tr phát sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng dch v theo hp
đng mua, bán hàng hoá, cung ng dch v.
Hot đng bao thanh toán phi đm bo các nguyên tc sau:
- m bo an toàn trong hot đng ca t ch
c tín dng đc thc hin
bao thanh toán và phù hp vi qui đnh ca pháp lut Vit Nam;
- m bo các quyn, ngha v và li ích hp pháp ca các bên tham
gia vào hp đng bao thanh toán và các bên có liên quan đn khon
phi thu;
- Khon phi thu đc bao thanh toán phi có ngun gc t các hp
đng mua, bán hàng, cung ng dch v phù hp vi qui đnh ca pháp
lut liên quan.
n v bao thanh toán đc thc hi
n các hình thc bao thanh toán sau:
Trang 18
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

- Bao thanh toán có quyn truy đòi: đn v bao thanh toán có quyn đòi
li s tin đã ng trc cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có

kh nng hoàn thành ngha v thanh toán khon phi thu.
- Bao thanh toán không có quyn truy đòi: đn v bao thanh toán chu
toàn b ri ro khi bên mua hàng không có kh nng hoàn thành ngha
v thanh toán khon phi thu. n v bao thanh toán ch có quyn đòi
li s tin đã ng trc cho bên bán hàng trong trng hp bên mua
hàng t chi thanh toán khon phi thu do bên bán hàng giao hàng
không đúng nh tho thun ti hp đng mua, bán hàng hoc vì mt
lý do khác không liên quan đn kh nng thanh toán ca bên mua
hàng.
n v bao thanh toán đc thc hin bao thanh toán trong nc và bao
thanh toán xut-nhp khu.
- Bao thanh toán trong nc: là vic bao thanh toán da trên hp đng
mua, bán hàng, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là ngi c
trú theo quy đnh ca pháp lut v qun lý ngoi hi.
- Bao thanh toán xut-nhp kh
u: là vic bao thanh toán da trên hp
đng xut- nhp khu.
Các phng thc bao thanh toán:
- Bao thanh toán tng ln: n v bao thanh toán và bên bán hàng thc
hin các th tc cn thit và ký hp đng bao thanh toán đi vi các
khon phi thu ca bên bán hàng.
- Bao thanh toán theo hn mc: n v bao thanh toán và bên bán hàng
tho thun và xác đnh mt hn mc bao thanh toán duy trì trong mt
khong thi gian nht đnh.
- ng bao thanh toán: hai hay nhiu đ
n v bao thanh toán cùng thc
hin hot đng bao thanh toán cho mt hp đng mua, bán hàng,
Trang 19
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

cung ng dch v trong đó mt đn v bao thanh toán làm đu mi
thc hin vic t chc đng bao thanh toán.
1.2.4 M tài khon thanh toán cho khách hàng
M tài khon thanh toán cho khách hàng là mt trong nhng dch v NH cung cp
cho khách hàng.
Tài khon thanh toán là tài khon do ngi s dng dch v thanh toán m ti các t
chc cung ng dch v thanh toán đ thc hin giao dch thanh toán theo quy đnh
ca NHNN.
M
i khách hàng có quyn m mt hay nhiu tài khon tin gi  mt hay nhiu ni,
có th là ni c trú, ni đt tr s chính hay ni khác tùy theo nhu cu s dng tr
trng hp có quy đnh khác.
Ch tài khon là ngi đng tên m tài khon. i vi tài khon ca cá nhân, ch
tài khon là cá nhân đng tên m tài khon. i vi tài khon ca t chc, ch tài
khon là ngi đi din theo pháp lut hoc đi din theo y quyn ca t chc m
tài khon.
ng ch tài khon là hai hay nhiu ngi cùng đng tên m tài khon.
Ch tài khon đc quyn s dng tài khon hoc y quyn s dng tài khon theo
quy đnh:
- Ch tài khon có quyn s dng s tin trên tài khon thanh toán
thông qua các lnh thanh toán phù h
p vi quy đnh ca NH Nhà
nc và pháp lut khác có liên quan.
- Ch tài khon có ngha v tuân th các quy đnh ca Ngh đnh này
và pháp lut khác có liên quan trong vic s dng tài khon thanh
toán.
- Ch tài khon đc y quyn cho ngi khác bng vn bn s dng
tài khon theo quy đnh ca pháp lut. Ngi đc u quyn có
Trang 20
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

quyn hn và ngha v nh ch tài khon trong phm vi đc u
quyn và không đc y quyn li cho ngi th ba.
i vi ch tài khon đng s hu, ngoài các quy đnh trên còn phi tuân th thêm
các quy đnh sau:
- Mi giao dch thanh toán trên tài khon ch đc thc hin khi có s
chp thun ca tt c nhng ngi là đng ch tài khon.
- ng ch tài khon đc y quyn cho ngi khác s dng tài khon
trong phm vi quyn và ngha v ca mình. Vic y quyn phi đc
lp thành vn bn theo quy đnh ca pháp lut.
- Trng hp mt đng ch tài khon b cht, b tuyên b mt tích
hoc mt nng lc hành vi dân s thì quyn s dng tài khon và
ngha v phát sinh t vic s dng tài khon ca ngi đó đc thc
hin theo quy đnh ca pháp lut.
Ch tài khon thc hin giao dch thanh toán trên tài khon thanh toán m ti t
chc cung ng dch v thanh toán.
Tài khon thanh toán s đc đóng khi ch tài khon yêu cu; khi cá nhân có tài
khon b cht, mt tích hoc mt nng lc hành vi dân s; khi t chc có tài kho
n
chm dt hot đng theo quy đnh ca pháp lut; hoc khi t chc cung ng dch
thanh toán quyt đnh đóng tài khon trong trng hp ch tài khon vi phm pháp
lut trong thanh toán hoc vi phm tho thun vi t chc cung ng dch v thanh
toán; hoc khi tài khon có s d thp và không hot đng trong thi hn nht đnh
theo quy đnh ca t chc cung ng dch v thanh toán.
1.2.5 Cung ng các phng tin thanh toán
Phng tin thanh toán là tin mt và các phng tin thanh toán không dùng tin
mt đc s dng nhm thc hin giao dch thanh toán.
Các phng tin thanh toán bao gm:
- Tin mt;
Trang 21

THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

- Séc thanh toán bao gm các loi séc chuyn khon, séc cá nhân, séc
bo chi.
Phân loi theo xác đnh ngi th hng:
+ Séc lnh: tr tin cho cá nhân hoc thc th có tên ghi trên séc
hoc tr cho bên đc chuyn nhng
+ Séc vô danh: tr tin cho ngi nm gi t séc
Phân loi theo các yêu cu đ đm bo an toàn trong thanh toán séc
+ Séc trn: mt sau đ trng hoàn toàn, séc này có th đc NH tr
tin mt.
+ Séc gch chéo: mt sau đc gch hai đng chéo song song, séc
này ch có th đc tr tin bng hình thc ghi có vào tài khon
ca ngi th hng ti ngân hàng.
+ Séc gch chéo đc bit: mt trc hoc mt sau ca t séc đc
gch hai đng chéo song song, gia hai đng chéo là tên NH
hoc c chi nhánh ngân hàng. Séc này ch có th đc np vào
NH hay chi nhánh NH ghi trên đó. Ngoài ra séc gch chéo đc
bit cng có th ghi tên NH nh thu đ thun tin cho vic gii
quyt khi séc b NH thanh toán t chi thanh toán.
Ngoài ra, theo mc đ đm bo s nhn đc tin cho ngi th
hng còn có:
+ Séc NH (hay séc tin mt): là séc do NH phát hành nên ngi th
hng s đc đm bo thanh toán tr trng hp phát hin ra t
séc đã b gian ln. S d nó đc gi là séc tin mt vì có giá tr
gn nh
tin mt do s đc thanh toán ngay
+ Séc bo chi là mt t séc đc NH ca ngi phát hành đm bo
rng tài khon ca ngi đó có đ tin đ đc trích ra khi thanh
Trang 22

THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

toán. Trong trng hp này, NH thng ghi hoc đóng du bo
chi lên t séc.
- Lnh chi hoc y nhim chi: là lnh chi tin ca ch tài khon, đc
lp theo mu quy đnh ca ngân hàng, yêu cu NH phc v trích tài
khon ca mình đ tr tin cho ngi th hng có tài khon ti cùng
NH hay khác ngân hàng,  cùng đa phng hay khác đa phng
thanh toán, hoc chuyn vào tài khon khác ca chính mình. Vi
điu
kin là khách hàng phi có s d trên tài khon đ đm bo thanh
toán, du và ch ký khp vi mu đã đng ký ti ngân hàng, lnh
thanh toán ca khách hàng đc NH thc hin ngay trong ngày làm
vic. Nu tài khon ca khách hàng không đ tin hoc lnh chi lp
không hp l thì NH có quyn t chi thc hin lnh.
- U nhim thu: là mt th thc thanh toán đc ti
n hành trên c s
giy u nhim thu và các chng t hoá đn do ngi bán lp và
chuyn đn NH phc v mình đ yêu cu thu h tin t ngi mua v
hàng hoá đã giao, dch v đã cung ng phù hp vi nhng điu kin
thanh toán đã ghi trong hp đng kinh t. iu kin đ s dng u
nhim thu là khách hàng mua và bán phi thng nht tho thun dùng
hình thc này trong thanh toán tin hàng, dch v ln nhau và ch thu
đc trong trng hp ngi tr tin cng phi có tài khon ti mt
NH khác. Khi nhn đc giy u nhim thu, trong vòng mt ngày
làm vic, NH bên tr tin trích tài khon ca bên tr tin đ tr ngay
cho ngi th hng đ hoàn tt vic thanh toán.
- Th ngân hàng;
- Các phng tin thanh toán khác theo quy đnh ca pháp lut
1.2.6 Cung ng dch v thanh toán

NH cung ng các dch v thanh toán sau đây cho khách hàng:
Trang 23
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

a) Thc hin dch v thanh toán trong nc bao gm séc, lnh chi, y nhim chi,
nh thu, y nhim thu, th tín dng, th ngân hàng, dch v thu h và chi h;
b) Thc hin dch v thanh toán quc t và các dch v thanh toán khác sau khi
đc NH Nhà nc chp thun.
Ngày 20/9/2001, Chính Ph ban hành Ngh đnh s 64/2001/N-CP v hot đng
thanh toán qua các t chc cung ng dch v thanh toán, có hiu lc t ngày
01/01/2002.
Theo đó, các dch v thanh toán bao gm:
a) Cung ng phng tin thanh toán;
b) Dch v thanh toán trong nc;
c) Dch v thanh toán quc t;
d) Dch v thu h, chi h;
đ) Dch v thanh toán khác do NHNN quy đnh.
Trong nn sn xut hàng hoá, s tn ti ca tin t và lu thông tin t không ch là
mt tt yu khách quan mà còn là s cn thit đ phc v cho s chu chuyn c
a
sn phm xã hi đ đm bo cho quá trình tái sn xut đc tin hành mt cách
bình thng.
Chu chuyn tin t trong nn kinh t hàng hoá đc thc hin di 2
hình thc: chu chuyn tin mt và chu chuyn không dùng tin mt.
Chu chuyn tin mt  Vit Nam đc thc hin bi đng Vit Nam
(VND). Tin mt vn đng trong lu thông thc hin chc n
ng phng tin lu
thông và phng tin thanh toán. Còn trong thanh toán không dùng tin mt, tin
ch thc hin mt chc nng: phng tin thanh toán.
Hin nay, thanh toán không dùng tin mt đc thc hin theo Ngh đnh

64/2001/N-CP ngày 20/9/2001 v hot đng thanh toán qua các t chc cung ng
dch v thanh toán.
Trang 24
THT: Hunh Th L Quyên HDKH: PGS.TS Phm Vn Nng

Thanh toán không dùng tin mt  Vit Nam là quan h thanh toán đc
thc hin và đc tin hành bng các trích chuyn tin t tài khon đn v này sang
tài khon đn v khác hoc bù tr ln nhau gia các đn v, thông qua ngân hàng.
Thanh toán không dùng tin mt có 3 đc đim:
Th nht: s vn đng ca tin t đc lp vi s vn đng ca v
t t
hàng hoá c v thi gian và không gian.
Th hai: trong thanh toán không dùng tin mt, vt môi gii (tin mt)
không xut hin nh trong thanh toán bng tin mt (H-T-H) mà nó ch xut hin
di hình thc tin t k toán (tin ghi s) và đc ghi chép trên các chng t, s
sách k toán (gi là tin chuyn khon). Mi bên tham gia thanh toán không dùng
tin mt phi m tài khon ti NH và phi có đ ti
n trên tài khon đó đ đm bo
quá trình thanh toán đc tin hành.
Th ba: NH đóng vai trò quan trng trong thanh toán không dùng tin
mt vi vai trò ca ngi t chc và thc hin các khon thanh toán, ch có NH
mi đc phép trích chuyn tài khon ca các cá nhân, đn v đ tin hành thanh
toán.
 Phng thc thanh toán không dùng tin mt dùng đ x lý quá
trình thanh toán bng phng tin vn hành các th thc thanh
toán v
n gia các NH (thanh toán trong cùng h thng ngân hàng,
thanh toán bù tr qua NH Nhà nc).
- Phng thc thanh toán bù tr: là thanh toán vn gia các ngân hàng,
Kho bc Nhà nc hoc các đnh ch tài chính khác h thng nhng

cùng đa bàn, hot đng thông qua tài khon trung gian ti NHNN, do
đn v NHNN đng ra t chc và ch trì thanh toán bù tr.
Các NH thành viên mun tham gia thanh toán bù tr phi làm đn xin
gia nhp và phi đc s đng ý ca các hi viên.