Nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM





NG TH HNG GIANG




NÂNG CAO CHT LNG CHO
VAY D ÁN U T TI NGÂN
HÀNG TMCP CÔNG THNG VIT
NAM – CHI NHÁNH TP.HCM





LUN VN THC S KINH T







Chuyên ngành : Kinh t tài chính Ngân hàng

Mã s : 60.31.12
Ngi hng dn KH : PGS.TS. Trng Quang Thông








TP.HCM - Nm 2011
MC LC
o0o
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các t vit tt
Danh mc bng biu
Li m đu
Chng 1: C s lý lun v d án đu t và cht lng cho vay d án đu t ca
ngân hàng thng mi
1.1. Tng quan v DAT và cho vay DAT ca NHTM 1
1.1.1. Nhng vn đ c bn v DAT 1
1.1.1.1. Khái nim 1
1.1.1.2. Vai trò ca DAT 1
1.1.1.3. Ý ngha ca DAT 2
1.1.1.4. Tính kh thi ca DAT 2
1.1.2. Cho vay DAT ca NHTM 3
1.1.2.1. Khái nim 3
1.1.2.2. c đim ca cho vay DAT 3

1.1.2.3. Thm đnh DAT 4
1.1.2.4. Phân tích ri ro ca DAT 8
1.2. Cht lng cho vay DAT ti NHTM 9
1.2.1. Khái nim 9
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng cho vay DAT 10
1.2.2.1. Các ch tiêu đnh tính 11
1.2.2.2. Các ch tiêu đnh lng 12
1.2.3. Các nhân t nh hng đn cht lng cho vay DAT 16
1.2.3.1. Các nhân t ch quan 16
1.2.3.2. Các nhân t khách quan 21
1.2.4. Ý ngha và s cn thit ca vic nâng cao cht lng cho vay DAT 24
Kt lun chng 1 25
Chng 2: Thc trng hot đng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP
Công Thng Vit Nam - Chi nhánh TP.HCM
2.1. Gii thiu s lc v h thng NHCT và lch s hình thành và phát trin ca
NHCT – CN TP.HCM……………………………………………………………… 26
2.1.1. Gii thiu s lc v h thng NHCT 26
2.1.2. Gii thiu v lch s hình thành phát trin, mc tiêu, s mnh ca NHCT –
CN TP.HCM và kt qu hot đng kinh doanh trong các nm va qua 27
2.1.2.1. Lch s hình thành và phát trin 27
2.1.2.2. Mc tiêu và s mnh ca NHCT – CN TP.HCM 28
2.1.3. Kt qu hot đng kinh doanh ca NHCT – CN TP.HCM trong các nm va
qua 28
2.1.3.1. V hot đng huy đng vn 29
2.1.3.2. V hot đng tín dng 31
2.1.3.3. V hot đng dch v 32
2.1.3.4. V kt qu kinh doanh 33
2.2. Thc trng hot đng cho vay DAT ti NHCT – CN TP.HCM 34
2.2.1. S lc quy trình cho vay DAT ti NHCT – CN TP.HCM. 34
2.2.1.1. Quy trình cho vay DAT ti NHCT – CN TP.HCM 34

2.2.1.2 Trách nhim ca cán b liên quan đn nghip v cho vay DAT 36
2.2.2. Tình hình thm đnh DAT 38
2.2.3. Tình hình d n cho vay DAT 39
2.2.3.1. Tc đ tng trng d n cho vay DAT và c cu d n ca NHCT –
CN TP.HCM giai đon 2005 - 2011 39
2.2.3.2. Phân loi d n cho vay DAT theo thành phn kinh t 41
2.2.3.3. Phân loi d n cho vay DAT theo ngành ngh, lnh vc 42
2.2.3.4. N quá hn trong cho vay DAT 44
2.3. Phân tích cht lng cho vay DAT ti NHCT – CN TP.HCM 45
2.3.1. Theo ch tiêu đnh tính 45
2.3.2. Theo ch tiêu đnh lng 47
2.3.2.1. Ch tiêu d n 47
2.3.2.2. Ch tiêu cân đi vn 48
2.3.2.3. Ch tiêu v vòng quay vn 48
2.3.2.4. Ch tiêu n quá hn 49
2.3.2.5. Ch tiêu li nhun 51
2.4. Nhng kt qu đt đc và nhng hn ch trong cho vay DA T ti NHCT –
CN TP.HCM 52
2.4.1. Nhng kt qu đt đc 52
2.4.1.1. D n cho vay DAT liên tc tng trng qua các nm 52
2.4.1.2. N quá hn trong cho vay DAT có xu hng gim c v mt tuyt đi
và tng đi 52
2.4.1.3. Cht lng thm đnh DAT ngày càng đc nâng cao 53
2.4.1.4. ã xây dng đc chính sách tín dng đi vi các ngành ngh, lnh vc
đu t 53
2.4.1.5. To đc uy tín, nim tin và tr thành ngi bn thân thit ca khách
hàng 54
2.4.1.6. Công tác phòng nga ri ro trong cho vay DAT ngày càng đc quan
tâm 55
2.4.2. Nhng hn ch, tn ti 56

2.4.2.1. Ngun vn cho vay DA T đa phn là ngun huy đng ngn hn 56
2.4.2.2. Mt s quy đnh cho vay ca NHCT đôi khi còn quá cht ch 57
2.4.2.3. Ch có quy trình cho vay DAT chung, cha có quy trình c th cho
tng ngành ngh, lnh vc đu t 57
2.4.2.4. Cha có h s đnh mc tiêu chun cho các ch tiêu hiu qu tài chính
cho tng ngành ngh, tng lnh vc đu t 58
2.4.2.5. H thng thông tin v khách hàng và d án còn cha đy đ và có nhiu
hn ch 58
2.4.2.6. Cán b cha có nhiu kinh nghim và kin thc chuyên môn trong các
ngành ngh mà ngân hàng cho vay 59
2.4.2.7. S phi hp cho vay DAT gia Chi nhánh và Tr s chính còn mt
nhiu thi gian 60
2.5. Các nguyên nhân ch yu dn đn nhng hn ch, tn ti trong cho vay
DAT ti NHCT – CN TP.HCM 60
2.5.1. Nguyên nhân ch quan 60
2.5.1.1. Nguyên nhân phát sinh t phía ngân hàng 60
2.5.1.2. Nguyên nhân phát sinh t phía khách hàng 61
2.5.2. Nguyên nhân khách quan 62
Kt lun chng 2 64
Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng cho vay DAT ti NHCT – CN
TP.HCM
3.1. Chin lc kinh doanh ca NHCT – CN TP.HCM t nay đn nm 2015 65
3.1.1. Chin lc phát trin ca NHCT t nay đn nm 2015 65
3.1.2. Chin lc kinh doanh ca NHCT – CN TP.HCM t nay đn nm 2015 66
3.1.2.1. nh hng chung 66
3.1.2.2. nh hng c th 67
3.2. Gii pháp nâng cao cht lng cho vay DA T ti NHCT – CN TP.HCM 68
3.2.1. Các gii pháp chung 68
3.2.1.1. a dng hoá danh mc đu t 68
3.2.1.2. a dng hoá các phng thc huy đng vn nht là ngun vn trung, dài

hn 68
3.2.1.3. Nhanh chóng thành lp B phn/Phòng Pháp ch ti NHCT – CN
TP.HCM 69
3.2.1.4. Chú trng đào to, phát trin và nâng cao cht lng cán b tín dng,
cán b thm đnh 70
3.2.1.5. Xây dng h thng thông tin phc v cho công tác đánh giá, xp loi
khách hàng và thm đnh DAT 71
3.2.1.6. Thành lp b phn nghiên cu, phân tích và d báo v s phát trin ca
các ngành kinh t 72
3.2.1.7. Chuyên môn hoá cán b thm đnh theo tng ngành ngh, lnh vc đu
t 72
3.2.1.8. Tng cng thanh tra, kim tra và phòng nga ri ro đi vi hot đng
cho vay DAT 73
3.2.2. Gii pháp v k thut nghip v 74
3.2.2.1. Chú trng đn vic đánh giá nng lc tài chính ca khách hàng 74
3.2.2.2. Nâng cao cht lng thm đnh tài chính d án 75
3.2.3. Các kin ngh 78
3.2.3.1. i vi NHCT 78
3.2.3.2. i vi NHNN 81
3.2.3.3. i vi Nhà nc, Chính ph 82
Kt lun chng 3 85
Kt lun 86
Tài liu tham kho 87
Các website tham kho 89
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
Ký hiu Din gii
DAT : D án đu t.
HKD : Hot đng kinh doanh.
NHCT : Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam
NHCT – CN.TP.HCM : Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam –

Chi nhánh Thành ph H Chí Minh
NHNN : Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
NHTM : Ngân hàng Thng mi.
TCTD : T chc tín dng.
TNHH : Trách nhim hu hn.
TP.HCM : Thành ph H Chí Minh.
TSB : Tài sn bo đm.
DANH MC BNG BIU
o0o
1. Bng
Bng 2.1: T trng d n cho vay DAT/tng d n ca NHCT – CN
TP.HCM giai đon 2005 - 2011.
Bng 2.2: T trng d n cho vay DAT/tng ngun vn huy đng ca
NHCT – CN TP.HCM trong giai đon 2005 – 2011.
Bng 2.3: T trng doanh s cho vay DAT/d n cho vay DAT bình quân
ca NHCT – CN TP.HCM giai đon 2005 - 2011.
Bng 2.4: T trng n quá hn trong cho vay DAT/d n cho vay DAT và
t trng n quá hn trong cho vay DAT/tng n quá hn ca NHCT – CN
TP.HCM giai đon 2005 – 2011.
Bng 2.5: T trng li nhun trong cho vay DAT/d n cho vay DAT và
t trng li nhun trong cho vay DAT/tng li nhun ca NHCT – CN
TP.HCM giai đon 2005 – 2011
2. Biu
Biu 2.1: Ngun vn huy đng ca NHCT – CN TP.HCM qua các nm t
2005 - 2011.
Biu 2.2: T trng ngun vn huy đng ca NHCT – CN TP.HCM trên đa
bàn TP.HCM và trên h thng NHCT.
Biu 2.3: D n cho vay ca NHCT – CN TP.HCM qua các nm t 2005 -
2011.
Biu 2.4: T trng d n ca NHCT – CN TP.HCM trên đa bàn TP.HCM và

trên h thng NHCT.
Biu 2.5: Thu t hot đng dch v ti NHCT – CN TP.HCM qua các nm t
2005 - 2011.
Biu 2.6. Li nhun t hot đng kinh doanh ca NHCT – CN TP.HCM qua
các nm t 2005 - 2011.
Biu 2.7: T trng li nhun ca NHCT – CN TP.HCM/h thng NHCT.
Biu 2.8: S DAT đc thm đnh ti NHCT – CN TP.HCM qua các nm t
2005 – 2011.
Biu 2.9: Tc đ tng trng d n cho vay DAT ca NHCT – CN
TP.HCM qua các nm t 2005 – 2011.
Biu 2.10: D n cho vay theo thi gian ti NHCT – CN TP.HCM qua các
nm t 2005 – 2011.
Biu 2.11: C cu d n cho vay DAT phân theo thành phn kinh t ca
NHCT – CN TP.HCM ti thi đim 30/06/2011.
Biu 2.12: C cu d n cho vay DAT phân theo ngành ngh ca NHCT –
CN TP.HCM ti thi đim 30/06/2011.
Biu 2.13: N quá hn ti NHCT – CN TP.HCM qua các nm t 2005 –
2011.
Biu 2.14: T trng n quá hn trong cho vay DAT/tng d n ti NHCT –
CN TP.HCM qua các nm t 2005 – 2011.

LI M U

1. Lý do chn đ tài:
Ngân hàng là t chc hot đng mang tính cht li nhun, trong nhng nm gn
đây, mc dù có s đi mi mnh m trong vic phát trin dch v phi tín dng,
nhng thc trng chung v thu nhp ca các ngân hàng  nc ta hin nay ch yu
vn xut phát t hot đng tín dng, t đu t cho vay các phng án kinh doanh
ngn hn và các d án đu t trung dài hn. Vì vy, cht lng cho vay nói chung
và cht lng cho vay d án đu t nói riêng s có nh hng trc tip đn thu

nhp ca ngân hàng.
Tuy nhiên, trong điu kin nn kinh t có nhiu thay đi, các vn bn pháp lut
liên tc có s điu chnh, b sung đ đáp ng yêu cu hi nhp nh hin nay thì
vic làm th nào đ thm đnh hiu qu, nhn đnh đúng tính kh thi ca d án đu
t, xu hng phát trin ca các ngành kinh t,…t đó đa ra đc quyt đnh cho
vay d án, đa ra đc đnh hng đu t tín dng…đm bo tính cnh tranh, cho
vay có hiu qu, gim thiu ri ro tín dng, thu hi đy đ gc và lãi tht s là điu
không d dàng đi vi các ngân hàng.
Trên thc t, hot đng cho vay d án đu t ca các ngân hàng thng mi vn
còn nhiu hn ch. Nhiu d án đu t hot đng không hiu qu, ngân hàng không
thu hi đc vn đu t do nhng nguyên nhân khách quan và ch quan. Là mt
trong nhng chi nhánh ngân hàng ln nht trong h thng Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam, quy mô tín dng khá ln tuy nhiên Chi nhánh TP.HCM vn gp
không ít khó khn trong công tác cho vay d án đu t. Do đó, đ nâng cao cht
lng ca công tác cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit
Nam – Chi nhánh TP.HCM, tác gi đã chn đ tài nghiên cu: “Nâng cao cht
lng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam – Chi
nhánh Thành ph H Chí Minh” làm đ tài lun vn tt nghip.
2. Mc đích nghiên cu:
Lun vn s phân tích và đánh giá v mt lý lun và thc tin tính cht ca d
án đu t, công tác cho vay d án đu t và cht lng cho vay d án đu t.
Trên c s phân tích thc trng công tác cho vay d án đu t ti Ngân hàng
TMCP Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM s đa ra mt s gii pháp
và kin ngh cn thit nhm đ nâng cao hiu qu ca vic cho vay theo d án đu
t ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
i tng nghiên cu: thc trng hot đng cho vay d án đu t, cht lng
cho vay d án đu t và các nhân t nh hng đn cht lng cho vay d án đu
t ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM.
Phm vi nghiên cu: hot đng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP

Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM trong nhng nm gn đây (giai
đon 2005 - 2011).
4. Phng pháp nghiên cu:
Trên c s thc hin kho sát kt qu v d n cho vay theo d án đu t ti
mt Chi nhánh ca Ngân hàng thng mi, phân tích và so sánh các d liu qua các
nm đ lun chng, đng thi đa ra nhng tiêu chí đánh giá mt cách hiu qu
nht.
5. Tên và kt cu ca khoá lun tt nghip:
 tài: Nâng cao cht lng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP Công
Thng Vit Nam – Chi nhánh Thành ph H Chí Minh
Kt cu ca khoá lun: ngoài phn m đu, phn két lun và phn ph lc,
khoá lun gm 3 chng:
 Chng 1: C s lý lun v d án đu t và cht lng cho vay d án đu t
ca Ngân hàng thng mi.
 Chng 2: Thc trng hot đng cho vay d án đu t ti Ngân hàng TMCP
Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM.
 Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng cho vay d án đu t ti Ngân
hàng TMCP Công Thng Vit Nam – Chi nhánh TP.HCM.




CHNG 1
o0o
C S LÝ LUN V D ÁN U T VÀ
CHT LNG CHO VAY D ÁN U T
CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. Tng quan v DAT và cho vay DAT ca NHTM
1.1.1. Nhng vn đ c bn v DAT
1.1.1.1. Khái nim

u t đc coi là đng lc ca s phát trin nói chung và s phát trin kinh t
nói riêng ca mi quc gia trên th gii. Có th hiu đu t là vic huy đng ngun
lc đ bin các li ích d kin thành hin thc trong mt khong thi gian đ dài
trong tng lai. Trong đó: các ngun lc chính là vn, cht xám, tài nguyên thiên
nhiên, thi gian…; li ích d kin có th lng hoá đc (hay đo đc hiu qu
bng tin nh s tng lên ca sn lng, li nhun ) mà cng có th không lng
hoá đc (nh s phát trin trong các lnh vc giáo dc, gii quyt các vn đ xã
hi, quc phòng ). i vi doanh nghip, đu t hiu đn gin là vic b vn kinh
doanh đ mong thu đc li nhun trong tng lai. Còn trên quan đim xã hi thì
đu t là hot đng b vn đ t đó thu đc các hiu qu kinh t - xã hi, vì mc
tiêu phát trin quc gia. Nhng cho dù đng t góc đ nào đi chng na, mun ti
đa hoá hiu qu ca đu t thì trc khi quyt đnh đu t, nht thit phi có
DAT. Vy DAT là gì?
DAT là mt tp hp nhng đ xut v vic b vn đ to mi, m rng hoc
ci to nhng đi tng nht đnh nhm đt đc s tng trng v khi lng, ci
tin hoc nâng cao cht lng ca sn phm hay dch v nào đó trong mt khong
thi gian xác đnh. DAT chính là c s quan trng đ ch đu t và các nhà đu
t liên quan xem xét ra quyt đnh đu t.
1.1.1.2. Vai trò ca DAT
− DAT là phng tin đ chuyn dch và phát trin c cu kinh t.

1


− DAT gii quyt quan h cung – cu v vn trong phát trin.
− DAT góp phn xây dng c s vt cht – k thut, ngun lc mi cho phát
trin.
− DAT gii quyt quan h cung – cu v sn phm, dch v trên th trng, cân
đi quan h gia sn xut và tiêu dùng trong xã hi.
− DAT góp phn không ngng nâng cao đi sng vt cht và tinh thn cho nhân

dân, ci bin b mt kinh t – xã hi ca đt nc.
1.1.1.3. Ý ngha ca DAT
− i vi c quan nhà nc, DAT là c s đu tiên, là tài liu c bn đ c
quan qun lý nhà nc xem xét, phê chun, cp giy phép đu t.
− i vi ch đu t, đó là cn c quan trng đ quyt đnh vic b vn đu t,
thu hút đi tác cùng tham gia liên doanh b vn đu t, là phng tin thuyt
phc các t chc kinh t trong và ngoài nc tài tr cho vay vn.
− DAT là c s đ xây dng k hoch thc hin đu t, theo dõi đôn đc và
kim tra quá trình thc hin. T đó đánh giá chính xác và điu chnh kp thi
nhng vng mc trong quá trình xây dng và hot đng ca d án.
1.1.1.4. Tính kh thi ca DAT
Tính kh thi là mt yêu cu đc bit quan trng ca DAT. Ngi lp d án
cng nh ngi thm đnh d án đu phi quan tâm trc ht đn tính kh thi ca
d án. Mt DAT đc gi là kh thi nu nó hi đ các tính cht sau:
Ü Tính hp pháp:
+ Phi phù hp vi pháp lut.
+ Có đ các cn c pháp lý: t cách pháp nhân ca các đi tác, giy phép hành
ngh, kh nng tài chính, s trng kinh doanh, các thông tin khác liên quan
đn các đi tác; các hp đng liên quan; các vn bn xác nhn v quy hoch,
đt đai, đnh giá tài sn góp vn, giá c áp dng,…
Ü Tính hp lý:
+ Phù hp vi đng li, ch trng, chính sách phát trin kinh t xã hi ca
quc gia, ca các ngành kinh t, vùng kinh t cng nh ca các đa phng.

2


+ Các gii pháp đu t đu đc la chn hp lý v k thut cng nh v kinh
t.
+ Các phng án la chn phi phù hp vi các điu kin c th ca d án,

phù hp vi truyn thng, tp quán ca quc gia, đa phng.
+ Ni dung, hình thc trình bày phi phù hp vi các quy đnh, hng dn, ch
dn ca các c quan có trách nhim liên quan.
Ü Tính hin thc:
+ Mi phng án, gii pháp đc la chn phi phù hp vi thc t, có tính
hin thc, có kh nng thc hin đc trong điu kin c th ca quc gia.
+ Các gii pháp nêu ra trong d án phi đc cân nhc k lng và không quá
o tng.
Ü Tính hiu qu:
+ Trong d án phi có các ch tiêu c th chng minh hiu qu ca d án v
mt tài chính cng nh v mt kinh t xã hi. Tránh tình trng phóng đi các
ch tiêu v hiu qu làm cho d án mt tính trung thc.
1.1.2. Cho vay DAT ca NHTM
1.1.2.1. Khái nim
Cho vay DAT là vic t chc tín dng đng ý cp mt hn mc tín dng cho
ch đu t thc hin d án trong mt thi gian và điu kin đc tha thun trong
hp đng tín dng sau khi đã t chc thm đnh tính kh thi và hiu qu ca
DAT. Ch đu t có trách nhim thc hin đúng, đy đ các điu khon đã cam
kt trong hp đng tín dng và hoàn tr c gc và lãi cho t chc tín dng đúng
hn.
1.1.2.2. c đim ca cho vay DAT
¬ Vn đu t ln, thi gian cho vay dài, thu hi vn chm
Hot đng cho vay DAT ca các NHTM ch yu là tài tr vn cho khách
hàng đ thc hin vic đu t thêm tài sn c đnh, đi mi công ngh, trang thit
b, xây dng, m rng nhà xng… do đó thng đòi hi mt lng vn khá ln

3


và thi gian cho vay tng đi dài. Hn na, ngun tr n chính ca d án là t

khu hao và li nhun mà d án đem li, điu này có ngha là ngân hàng ch có th
thu hi n khi d án đã đi vào hot đng, t đó dn đn thi gian thu hi vn ca
ngân hàng chm.
¬  ri ro cao
Do thi gian đu t tng đi dài trong khi thi gian thu hi vn li chm nên
mc đ ri ro trong hot đng cho vay DAT ca ngân hàng tng đi cao. Mt
DAT t lúc bt đu trin khai thc hin cho đn lúc đi vào sn xut, hot đng
tim n rt nhiu ri ro, chu nh hng ca rt nhiu yu t khác nhau. Các s thay
đi v môi trng kinh t, c ch chính sách, thiên tai…đu có th nh hng rt
ln đn hiu qu, ngun tr n ca d án do đó đòi hi các ngân hàng khi quyt
đnh tài tr vn cho d án phi thm đnh tht k lng, nhn bit đc các ri ro
có th xy ra đ có bin pháp phòng nga kp thi.
¬ Li nhun nhiu
Khi đ ri ro ca các d án càng cao thì li nhun k vng mà các ch đu t
mong đi các nhiu. Không nm ngoài quy lut này, các khon cho vay DAT
thng mang li cho các ngân hàng ngun thu nhp ln, biu hin c th là lãi sut
cho vay đu t d án thng khá cao. Có đc đim này là do đ bù đp chi phí
trong vic huy đng nhng ngun vn phc v cho hot đng cho vay d án, chi
phí bù đp ri ro.
1.1.2.3. Thm đnh DAT
Thm đnh DAT là vic t chc xem xét mt cách khách quan, toàn din các
ni dung c bn liên quan đn DAT có nh hng trc tip đn tính kh thi và
kh nng hoàn tr vn đu t ca d án đ phc v cho vic xem xét quyt đnh
cho khách hàng vay vn đu t d án. Thm đnh DAT là mt mt xích quan
trng trong quy trình cho vay DAT ca ngân hàng.
Vi t cách là đn v cho vay vn, vic thm đnh DAT ca ngân hàng s tp
trung ch yu vào phân tích, đánh giá v khía cnh hiu qu tài chính và kh nng

4


tr n ca d án. Các khía cnh khác nh hiu qu v mt xã hi, hiu qu kinh t
nói chung cng s đc đ cp ti tu theo đc đim và yêu cu ca tng d án.
Các ni dung chính khi thm đnh d án bao gm:
¬ Xem xét, đánh giá s b theo các ni dung quan trng ca d án
+ Mc tiêu đu t ca d án
+ S cn thit đu t d án
+ Quy mô đu t
+ Quy mô vn đu t
+ D kin tin đ trin khai thc hin d án
¬ Phân tích v th trng và kh nng tiêu th sn phm, dch v đu ra ca
d án
Ü
V nhu cu sn phm d án: đánh giá tng quan v sn phm ca d án;
tình hình sn xut, tiêu th các sn phm, dch v thay th đn thi đim thm đnh;
c tính tng nhu cu hin ti v sn phm, dch v đu ra ca d án; d tính tng
nhu cu trong tng lai đi vi sn phm, dch v đu ra ca d án;…
Ü
V cung sn phm: xác đnh nng lc sn xut, cung cp đáp ng nhu cu
trong nc hin ti ca sn phm d án; d đoán bin đng ca th trng trong
tng lai; sn lng nhp khu trong nhng nm qua, d kin kh nng nhp khu
trong thi gian ti; d đoán nh hng ca các chính sách xut nhp khu đn th
trng sn phm ca d án;…
Ü
Th trng mc tiêu và kh nng cnh tranh ca sn phm d án: cn
xem xét đánh giá các mt nh:
+ Th trng ni đa: Hình thc, mu mã, cht lng sn phm ca d án so
vi các sn phm cùng loi trên th trng th nào, có u đim gì không; sn
phm có phù hp vi th hiu ca ngi tiêu th, xu hng tiêu th hay
không; giá c so vi các sn phm cùng loi trên th trng th nào, có r

hn không, có phù hp vi xu hng thu nhp, kh nng tiêu th không;…

5


+ Th trng nc ngoài: sn phm có kh nng đt các yêu cu v tiêu chun
đ xut khu hay không (tiêu chun cht lng, v sinh ); quy cách, cht
lng, mu mã, giá c có nhng u th nh th nào so vi các sn phm
cùng loi trên th trng d kin xut khu; th trng d kin xut khu có
b hn ch bi hn ngch không;…
Ü
Phng thc tiêu th và mng li phân phi: xem xét, đánh giá xem sn
phm ca d án d kin đc tiêu th theo phng thc nào, có cn h thng phân
phi không; mng li phân phi ca sn phm d án đã đc xác lp cha, mng
li phân phi có phù hp vi đc đim ca th trng không; phng thc bán
hàng tr chm hay tr ngay;…
Ü Kh nng tiêu th sn phm ca d án: đánh giá, d kin sn lng sn
xut, tiêu th hàng nm; din bin giá bán sn phm, dch v đu ra hàng nm;…
¬ ánh giá kh nng cung cp nguyên vt liu và các yu t đu vào ca d án
+ Nhu cu v nguyên nhiên liu đu vào đ phc v sn xut hàng nm.
+ Các nhà cung ng nguyên liu đu vào.
+ Chính sách nhp khu đi vi các nguyên nhiên liu đu vào (nu có).
+ Bin đng v giá mua, nhp khu nguyên nhiên liu đu vào, t giá trong
trng hp phi nhp khu.
+ i vi các d án phi gn vi vùng nguyên liu thì kh nng xây dng
vùng nguyên liu nh th nào?
¬ ánh giá, nhn xét các ni dung v phng din k thut
Ü a đim xây dng: xem xét, đánh giá đa đim có thun li v mt giao
thông, có gn các ngun cung cp: nguyên vt liu, đin, nc và th trng tiêu
th, có nm trong quy hoch hay không; c s vt cht, h tng hin có ca đa

đim đu t nh th nào; đánh giá so sánh v chi phí đu t so vi các d án tng
t  đa đim khác;…
Ü Quy mô sn xut và sn phm ca d án: xem xét, đánh giá công sut
thit k d kin ca d án là bao nhiêu, có phù hp vi kh nng tài chính, trình đ

6


qun lý, đa đim, th trng tiêu th hay không; sn phm ca d án là sn phm
mi hay đã có sn trên th trng; quy cách, phm cht, mu mã ca sn phm nh
th nào;…
Ü Công ngh, thit b: xem xét, đánh giá quy trình công ngh có tiên tin,
hin đi không; công ngh có phù hp vi trình đ hin ti ca Vit Nam không;
trình đ tiên tin ca thit b, khi cn thit phi thay đi sn phm thì thit b này có
đáp ng đc không; giá c thit b và phng thc thanh toán; thi gian giao hàng
và lp đt thit b có phù hp vi tin đ thc hin d án d kin; uy tín ca các
nhà cung cp thit b;…
Ü Quy mô, gii pháp xây dng: xem xét quy mô xây dng, gii pháp kin
trúc có phù hp vi d án không, có tn dng đc các c s vt cht hin có hay
không; tin đ thi công có phù hp vi vic cung cp máy móc thit b, có phù hp
vi thc t;…
Ü Môi trng, phòng cháy cha cháy: xem xét, đánh giá các gii pháp v
môi trng, phòng cháy cha cháy ca d án có đy đ, phù hp cha, đã đc c
quan có thm quyn chp thun trong trng hp yêu cu phi có hay cha.
¬
ánh giá v phng din t chc, qun lý thc hin d án
+ Xem xét kinh nghim, trình đ t chc vn hành ca ch đu t d án.
+ Xem xét nng lc, uy tín các nhà thu: t vn, thi công, cung cp thit b,
công ngh
+ ánh giá v ngun nhân lc ca d án: s lng lao đng d án cn, đòi hi

v tay ngh, trình đ k thut, k hoch đào to và kh nng cung ng ngun
nhân lc cho d án;…
¬ Thm đnh tng vn đu t và tính kh thi phng án ngun vn
Ü Tng vn đu t d án: đánh giá tng vn đu t đã đc tính toán hp lý
hay cha, đã tính đ các khon cn thit cha; tính toán, xác đnh xem nhu cu vn
lu đng cn thit ban đu đ đm bo hot đng ca d án, t đó có c s thm
đnh gii pháp ngun vn và tính toán hiu qu tài chính sau này.

7


Ü Xác đnh nhu cu vn đu t theo tin đ thc hin d án: xem xét, đánh
giá v tin đ thc hin d án và nhu cu vn cho tng giai đon nh th nào, có
hp lý không; kh nng đáp ng nhu cu vn trong tng giai đon thc hin d án
đ đm bo tin đ thi công.
Ü Ngun vn đu t: cân đi gia nhu cu vn đu t và kh nng tham gia
tài tr ca các ngun vn d kin đ đánh giá tính kh thi ca các ngun vn thc
hin d án.
¬ ánh giá hiu qu v mt tài chính ca d án
T nhng đánh giá v tính kh thi ca ngun vn, c cu vn đu t; đánh giá
v mt th trng, kh nng tiêu th sn phm, dch v đu ra ca d án, phng án
tiêu th sn phm; đánh giá v kh nng cung cp vt t, nguyên liu đu vào cùng
vi đc tính ca dây chuyn công ngh; tc đ luân chuyn vn lu đng hàng nm
ca d án, ca các doanh nghip cùng ngành ngh và mc vn lu đng t có ca
ch d án; các ch đ thu hin hành, các vn bn u đãi riêng đi vi d án đ xác
đnh phn trách nhim ca ch d án đi vi ngân sách;…s thit lp đc các
bng tính toán hiu qu tài chính d án làm c s cho vic đánh giá hiu qu và kh
nng tr n vn vay ca khách hàng.
1.1.2.4. Phân tích ri ro ca DAT
Mt DAT t khâu chun b đn khâu thc hin và đi vào sn xut đu tim n

rt nhiu loi ri ro khác nhau, vì vy đ tng tính kh thi, hiu qu ca d án cng
nh có bin pháp phòng nga, khc phc ri ro kp thi thì vic đánh giá, phân tích
và d đoán các ri ro có th xy ra là mt vic làm rt quan trng, đng thi có ý
ngha rt ln trong vic xem xét, quyt đnh cho vay ca ngân hàng. Mt DAT
thng tim n nhng ri ro ch yu sau:
Ü Ri ro v kinh t v mô: đây là nhng ri ro phát sinh t môi trng kinh t
v mô nh t giá hi đoái, lm phát, lãi sut… Các yu t này bin đng s nh
hng đn tng vn đu t, làm tng chi phí và gim hiu qu ca d án.
Ü Ri ro v c ch chính sách: bao gm tt c nhng bt n v tài chính và
chính sách ca ni/đa đim xây dng d án nh: các sc thu mi, hn ch v

8


chuyn tin, các lut, ngh đnh…làm nh hng đn tính kh thi, dòng tin ca d
án.
Ü Ri ro v tin đ thc hin: ri ro này phát sinh khi d án thc hin không
đúng thi gian quy đnh, vic kéo dài thi gian thc hin d án có th làm phát sinh
thêm chi phí đu t do tng giá vt liu hay các chi phí phát sinh khác t đó nh
hng đn hiu qu và kh nng cnh tranh ca d án.
Ü Ri ro v ngun cung cp (đu vào): ri ro này xy ra khi d án không có
đc ngun cung cp nguyên vt liu (đu vào chính/quan trng ca d án) vi s
lng, giá c, cht lng nh d kin ban đu.
Ü Ri ro v th trng tiêu th (đu ra): ri ro này xy ra khi hàng hoá, sn
phm ca d án sn xut ra không phù hp vi nhu cu ca th trng, th hiu ca
ngi tiêu dùng, thiu s cnh tranh v cht lng, giá c, mu mã, công dng,
Ü Ri ro v k thut, vn hành, bo trì: đây là nhng ri ro v vic d án
không đc vn hành, bo trì theo đúng nh thit k d kin ban đu t đó làm nh
hng đn công sut, hiu qu ca d án.
Ü Ri ro v môi trng và xã hi: ri ro này phát sinh khi d án có nhng tác

đng tiêu cc đn môi trng và đi sng ca ngi dân xung quanh.
1.2. Cht lng cho vay DAT ti NHTM
1.2.1. Khái nim
Theo khái nim tng quát nht thì cht lng là tp hp các đc tính ca mt
thc th, đi tng to cho thc th, đi tng đó kh nng tha mãn nhng nhu
cu đã nêu ra hoc tim n.
Trong nn kinh t th trng cnh tranh nh hin nay, bt k doanh nghip nào
mun đng vng và phát trin đu phi quan tâm đn yu t cht lng bao gm
cht lng hot đng, cht lng sn phm, cht lng dch v,… Vic nâng cao
cht lng không ch giúp doanh nghip to đc uy tín, nim tin vi khách hàng,
tng kh nng cnh tranh mà còn giúp doanh nghip tng bc chim lnh và m
rng th trng.

9


Ngân hàng vi t cách là mt trung gian tài chính trong nn kinh t, hot đng
ch yu và thng xuyên nht là nhn tin gi và cho vay, nên đ có th bo đm
s tn ti và phát trin thì cht lng ca các khon vay luôn là mi quan tâm hàng
đu ca các NHTM.
Cht lng ca mt khon vay có th đc hiu là hiu qu kinh t mà khon
vay đó mang li cho c ngi đi vay (khách hàng) và ngi cho vay. Mt khon
vay đc coi là có cht lng tt nu nó mang li hiu qu kinh t cao cho c ngân
hàng và khách hàng, tc là vn vay đc ngi vay đa vào quá trình đu t to ra
mt s tin ln hn va đ hoàn tr n gc và lãi vay, va trang tri các chi phí
khác mà vn bo đm có li nhun qua đó đóng góp vào s tng trng chung ca
nn kinh t. Xét mt cách tng th khon vay đó va to ra hiu qu kinh t va to
ra hiu qu xã hi.
Cht lng cho vay là mt khái nim tng đi, nó va mang tính c th, va
mang tính tru tng. Cht lng cho vay phn ánh mc đ thích nghi ca ngân

hàng vi s thay đi ca môi trng bên ngoài đng thi th hin sc mnh ca
ngân hàng trong quá trình cnh tranh đ tn ti.
Phân tích và đánh giá đúng cht lng cho vay, xác đnh đc nguyên nhân ca
nhng tn ti trong lnh vc này s giúp ngân hàng tìm đc nhng bin pháp qun
lý thích hp.
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng cho vay DAT
Hot đng cho vay DAT là hot đng quan trng và mang li thu nhp ln
nht cho ngân hàng. Mt khác hot đng cho vay DAT ca ngân hàng cng mang
li nhiu li ích cho nn kinh t, giúp cho ngun vn ca nn kinh t đc s dng
hiu qu hn. Do đó vic nâng cao cht lng cho vay DAT không ch là mc
tiêu ca ngân hàng mà nó còn là mong mun ca các cá nhân, doanh nghip là
khách hàng ca ngân hàng. Có nhiu cách đánh giá cht lng cho vay DAT, tuy
nhiên di góc đ ngân hàng thì cht lng cho vay DAT có th đc đánh giá
qua các ch tiêu sau:



10


1.2.2.1. Các ch tiêu đnh tính
¬ Kh nng đáp ng tt nhu cu ca khách hàng
Cht lng cho vay ca ngân hàng đc th hin  kh nng đáp ng tt nhu
cu ca khách hàng. i vi khách hàng thì điu này đc biu hin trc ht  th
tc đn gin thun tin, cung cp vn nhanh chóng, kp thi t đó giúp cho khách
hàng tit kim đc thi gian, chi phí giao dch và nht là không b l c hi đu
t tt. Tuy nhiên nh vy vn cha đ, mà bên cnh đó ngân hàng còn phi tr
thành bn ca khách hàng, sn sàng giúp đ, chia s khó khn đi vi khách hàng.
Chng hn, trong quá trình xét duyt cho vay nu thy d án vay vn ca doanh
nghip có nhng đim cha hp lý, không kh thi thì thay vì t chi cho vay, ngân

hàng có th góp ý, t vn cho khách hàng đ h xem xét li mt cách hp lý. Ngoài
ra, ngân hàng cng có th là ngi cung cp thông tin b ích v th trng, v tin
b khoa hc công ngh cho khách hàng. Có làm đc nh vy thì ngun vn ca
doanh nghip mi thc s phát huy đc vai trò đòn by kinh t c đi vi ngân
hàng và khách hàng. Nh vy rõ ràng ch riêng vic đáp ng nhu cu ca khách
hàng cng không phi là mt nhim v d dàng đi vi các NHTM nhm nâng cao
cht lng cho vay ca mình.
¬ Bo đm đc s tn ti và phát trin ca ngân hàng
ây cng là mt yêu cu quan trng trong vic đánh giá cht lng cho vay ca
NHTM. Hot đng cho vay phi mang li cho ngân hàng thu nhp đ đ trang tri
cho các chi phí liên quan và có lãi, đng thi hn ch thp nht nguy c xy ra ri
ro, tuy nhiên điu này không ch ph thuc vào ngân hàng mà nó còn ph thuc vào
khách hàng (nhng ngi vay vn đ đu t).
Mt khon cho vay ch có th coi là có cht lng khi các nguyên tc cho vay
đc tuân th trit đ: s dng vn vay đúng mc đích và có hiu qu; hoàn tr n
gc và lãi đúng hn. Vic tuân th cht ch các nguyên tc cho vay va là điu kin
cn thit va là s biu hin ca cht lng mt khon vay. Bên cnh đó, vic s
dng vn vay đúng mc đích, cùng vi s nng đng, nhy bén trong kinh doanh
ca khách hàng và s giúp đ có hiu qu ca ngân hàng t vic cp phát vn s
to điu kin đ khách hàng đt đc hiu qu đu t cao nht và đó chính là tin

11


đ đ khách hàng thc hin đy đ ngha v tr n, bo đm đc s tn ti và phát
trin ca ngân hàng.
¬ óng góp vào s phát trin kinh t xã hi ca vùng, ca ngành, đa phng
và ca c nc
ây là h qu tt yu đt đc khi c nhà đu t và ngân hàng cùng đt đc
hiu qu trong hot đng kinh doanh ca mình. Nó đc biu hin  s n đnh ca

nn tài chính tin t quc gia, giúp nâng cao nng lc sn xut, nng lc công ngh
ca khách hàng, gii quyt công n vic làm, tng thu nhp, nâng cao mc sng dân
c. Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thc này cn cn c vào tng trng hp c th
trong tng thi k ch không có mt tiêu chun đánh giá c th cho tng trng
hp. Chng hn các d án ci to nâng cp trang thit b, đi mi công ngh giúp
doanh nghip nâng cao hiu qu sn xut kinh doanh nhng đng thi li thu hp
công n vic làm ca ngi lao đng; hoc nhng d án hiu qu hin ti và c
trc mt không cao nhng li có ý ngha v mt xã hi thì đ đánh giá chính xác
hiu qu cho vay ca d án cn phi cân nhc k lng nhiu mt liên quan.
Tóm li cht lng cho vay DAT là mt ch tiêu rt tng hp và đc đánh
giá trên quan đim ca c ba ch th: ngân hàng, khách hàng và nn kinh t. Tuy
nhiên, các ch tiêu đnh tính ch là nhng cn c đ đánh giá cht lng cho vay
DAT mt cách khái quát.  có nhng kt lun chính xác hn cn phi da vào
mt h thng các ch tiêu đnh lng c th.
1.2.2.2. Các ch tiêu đnh lng
¬ Ch tiêu d n
D n cho vay DAT
Ch tiêu d n =
Tng d n cho vay
Ch tiêu này phn ánh t trng d n cho vay DAT so vi tng d n cho vay
ca ngân hàng, phn ánh quy mô ca vic cho vay d án đi vi các loi hình cho
vay khác. T l này cao và ngày càng tng th hin s chú trng ca ngân hàng đn
hot đng cho vay DAT. Vic đy mnh cho vay DAT không ch giúp các

12


NHTM thu đc nhiu li nhun hn so vi các hot đng cho vay khác mà nó còn
giúp các NHTM nâng cao uy tín và m rng th trng tín dng ngn hn. Tuy
nhiên, do đc tính ri ro cao nên các ngân hàng s cn c vào nhng đc đim riêng

v ngun vn, v kh nng qun lý, trình đ chuyên môn ca mình đ xác đnh t l
này cho phù hp.
¬ Ch tiêu cân đi vn
D n cho vay DAT
Ch tiêu cân đi vn =
Tng ngun vn huy đng
Ch tiêu này phn ánh quy mô, kh nng tn dng ngun vn trong cho vay
DAT ca các NHTM. Hu ht các NHTM đu s dng ngun vn trung dài hn
đ tài tr cho ba loi tài sn: tài sn c đnh, cho vay và đu t. Tuy nhiên do đc
đim các ngun vn ngn hn ca ngân hàng có s gi đu nht đnh nên ngân
hàng có th tn dng ngun này mt cách hp lý đ cho vay d án. Do đó trong
thc t t l cân đi vn nói trên c th nh th nào thì mi ngân hàng s có mt
mc riêng phù hp vi điu kin ca mình. Ngoài ra, khi xem xét ch tiêu này cn
kt hp vi ch tiêu d n  trên đ có kt lun chính xác hn v kh nng ngun
vn ca ngân hàng.
¬ Ch tiêu v vòng quay vn
Doanh s cho vay DAT
Ch tiêu vòng quay vn =
D n cho vay DAT bình quân
Ch tiêu này phn ánh t l gia doanh s cho vay DAT vi d n cho vay
DAT bình quân, qua đó có th thy đc kh nng m rng cho vay DAT cng
nh hiu qu công tác thu n ca ngân hàng. Ch tiêu này thông thng nh hn 1
do thi hn vay ca các d án khá dài nên d n bình quân trong mt nm s ln
hn doanh s cho vay trong cùng nm đó. Ch tiêu này càng gn 1 càng chng t

13


hot đng cho vay và công tác thu n ca ngân hàng đi vi các khon cho vay
DAT có cht lng tt, bi l điu đó ch đt đc khi quy mô cho vay đc m

rng và hu ht các khon cho vay đn hn trong nm đó đu đc thu hi đy đ.
Ngc li nu t l này thp chng t hot đng cho vay hay thu n hoc c hai
đu gp khó khn.
¬ Ch tiêu đánh giá tình trng n quá hn:
D n cho vay DAT quá hn
• Ch tiêu 1: T l n quá hn trên tng d n =
D n cho vay DAT

D n cho vay DAT quá hn
• Ch tiêu 2: T l n quá hn trên tng d n quá hn =
D n cho vay quá hn
N quá hn là nhng khon n khi đn k hn tr n hoc ht thi hn vay vn
cng vi thi gian đc gia hn thêm (nu có) nhng khách hàng vn cha tr đc
n. Trong trng hp này khách hàng s phi chu lãi sut quá hn cao hn nhiu
so vi lãi sut đã đc tho thun trong hp đng tín dng, mc dù vy có th thy
rõ là không ngân hàng nào mong mun nhn đc khon lãi cao này. N quá hn là
mt trong nhng ch tiêu quan trng nht đánh giá cht lng tín dng, cht lng
cho vay ca ngân hàng, đng thi phn ánh nhng ri ro mà ngân hàng đang phi
đi mt.
Ch tiêu đu tiên phn ánh khái quát v tình hình n quá hn ca ngân hàng
trong cho vay DAT. T l này t l nghch vi cht lng cho vay ca ngân hàng.
T l này cao cho thy cht lng cho vay ca ngân hàng càng thp và ngc li,
do dó tt c các ngân hàng đu mong mun h thp t l này xung đn mc thp
nht có th. Tuy nhiên trên thc t do nhng ri ro trong kinh doanh là không th
tránh khi nên các ngân hàng thng chp nhn mt t l n quá hn nht đnh

14