Giải pháp nâng cao hiệu quả ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
oOo





DNG TH HIN



GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
NG DNG HIP C BASEL II
TRONG QUN TR RI RO CA
CÁC NHTM VIT NAM





LUN VN THC S KINH T

TP. H Chí Minh - Nm 2011

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
oOo





DNG TH HIN





GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
NG DNG HIP C BASEL II
TRONG QUN TR RI RO CA
CÁC NHTM VIT NAM



Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
Mã s : 60.31.12


LUN VN THC S KINH T

Ngi hng dn khoa hc: PGS – TS PHM VN NNG




TP. H Chí Minh - Nm 2011

i

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và
ni dung nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi
ngun trích dn.




Tác gi đ tài: Dng Th Hin

ii

MC LC

LI CAM OAN i
M U vi
1. Tính cp thit ca đ tài vi
2. Mc tiêu nghiên cu vii
3. i tng và phm vi nghiên cu vii
CHNG 1: HIP C BASEL II VÀ VN  QUN TR RI RO TRONG
HOT NG NHTM 1
1.1.Tng quan v ri ro và qun tr ri ro ca h thng NHTM 1
1.1.1. Các loi ri ro chính trong hot đng ca NHTM 1
1.1.1.2. Ri ro thanh khon 1
1.1.1.3. Ri ro th trng 2
1.1.1.4.Ri ro tác nghip 2
1.1.2. Qun tr ri ro. S cn thit ca qun tr ri ro: 2
1.1.2.1. Qun tr ri ro trong hot đng NHTM: 2
1.1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng NHTM 4
1.2. Hip c Basel trong qun tr ri ro ngân hàng 5

1.2.1. Hip c Basel I 5
1.2.2. B 25 nguyên tc c bn v giám sát hot đng ngân hàng 8
1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 8
1.2.4. Ni dung ca Basel II 9
1.2.4.1. Tr ct th nht – Các yêu cu vn ti thiu 9
1.2.4.2. Tr ct th hai - Tng cng c ch giám sát, đc bit là vic đánh giá cht
lng qun lý ri ro ca ngân hàng 14
1.2.4.3. Tr ct th ba – Tuân th k lut th trng 15
1.2.5. Phm vi và l trình áp dng Basel II 15
1.2.6. Thiu sót ca Basel I cùng nhng sa đi ca Basel II so vi Basel I 16
1.2.7. Tính hu ích ca vic vn dng Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM 19
Kt lun chng 1 19
CHNG 2: THC TRNG NG DNG BASEL II TRONG QUN TR RI RO
TI CÁC NHTM VIT NAM 21
2.1. Thc trng hot đng ca h thng NHTM VN 21
2.2. Nhn din ri ro trong hot đng ca h thng NHTM VN hin nay – Nguyên nhân
và tác đng 27
2.2.1. Ri ro tín dng 27
2.3. Hot đng qun tr ri ro ca các NHTM VN thi gian qua 33
iii

2.3.1. Qun tr ri ro tín dng 33
2.3.2. Qun tr ri ro thanh khon 35
2.3.3.Qun tr ri ro ngoi hi 36
2.3.4.Qun tr ri ro lãi sut 36
2.4. Hot đng qun tr ri ro theo Basel II ti NHTM Vit Nam 36
2.4.1. Thc trng ng dng Basel II trong hot đng qun tr ri ro ca h thng
NHTM VN 36
2.4.2.1.Ni dung Basel II quá phc tp 45
2.4.2.2. Chi phí thc hin ng dng Basel II quá ln 46

2.4.2.3. Yêu cu ca Basel II v vn khá cao 46
2.4.2.4. Cha có vn bn hng dn v vic thc hin Basel II 47
2.4.2.5. NHTM VN cha đáp ng điu kin ca Basel II 47
2.4.2.6. Cha xây dng đc h thng c s d liu 48
2.4.2.7. Cht lng ngun nhân lc 48
2.4.2.8. Thiu nhng t chc xp hng tín nhim chuyên nghip 49
2.4.2.9. Minh bch thông tin 50
2.4.2.10. Hn ch v nng lc giám sát 50
2.4.2.11. Vn đ c s pháp lý nn tng 52
2.4.2.12. Nhn thc ca ban lãnh đo NHTM trc nhng ri ro trong hot đng
ngân hàng 53
Kt lun chng 2 53
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C
BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 55
3.1. S cn thit ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM VN 55
3.2. Gii pháp đi vi Ngân hàng Nhà nc 56
3.2.1. Hoàn thin h thng vn bn pháp lut 56
3.2.2. Nâng cao cht lng thông tín tín dng 58
3.2.3. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 59
3.2.4. Nâng cao tính tin cy ca các t chc đnh mc tín nhim 61
3.2.5. y nhanh tin trình c phn hóa các NHTM Nhà nc 61
3.2.6. Tng tính ch đng và sc mnh tài chính cho các NHTM 62
3.3. Gii pháp đi vi các ngân hàng thng mi 64
3.3.1. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 64
3.3.2. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 65
3.3.3. Hoàn thin h thng thông tin 66
3.3.4. Phát trin h tng công ngh thông tin 67
3.3.5. Hin đi hoá công ngh ngân hàng và h thng thanh toán 67
3.3.6. Khuyn khích tính ch đng, giám sát và minh bch thông tin 68
iv

3.3.7. Ci tin quy trình qun tr ri ro 68
Kt lun chng 3 69
KT LUN 70
TÀI LIU THAM KHO 71
PH LC 73





















v

DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT

AFTA:
Khu vc Mu dch T do ASEAN
ASEAN:
Hip hi các Quc gia ông Nam Á
CAR: T l vn ti thiu
NHTM: Ngân hàng thng mi
NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn
NHNN: Ngân hàng nhà nc
OECD: T chc hp tác và phát trin kinh t
RWA: Tài sn có ri ro
TCTD: T chc tín dng
WTO: T chc thng mi th gii
DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 1.1. Trng s ri ro theo loi tài sn 7
Bng 1.2. H s  trong phng pháp chun đi v
i ri ro hot đng 12
Bng 1.3. L trình hip c Basel 16
Bng 1.4. So sánh đim c bn gia Hip c Basel I và Basel II 18
Bng 2.1. Th phn tín dng ca các NHTM giai đon 2006-2009 24
Bng 2.2: Ch s CAR ca NH u t và Phát trin qua các nm 2005 – 2009….52
DANH MC CÁC HÌNH V,  TH PHNG TRÌNH
Phng trình 1.1 T l vn ti thiu 7
Phng trình 1.2 Tài sn có ri ro (RWA) 7
Ph
ng trình 1.3 T l vn ti thiu theo Basel II 9
Phng trình 1.4 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp ch s c bn
12
Phng trình 1.5 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp chun 13
Biu đ 2.1. Tng trng huy đng vn và tng trng tín dng  các NHTM Vit
Nam t 2004-2010 22

vi

M U
1. Tính cp thit ca đ tài
Hi nhp quc t s mang li cho nn kinh t Vit Nam nói chung và h
thng tài chính nói riêng nhiu li ích nhng cng không ít ri ro. Ngành Ngân
hàng Vit Nam có điu kin tranh th khai thác các ngân hàng nc ngoài v vn,
công ngh, kinh nghim qun lý, đào to đi ng cán b … ng thi, tin trình
hi nhp cng to ra đng lc thúc đy công cuc đ
i mi và nâng cao tính minh
bch ca h thng NHTM, đáp ng các cam kt vi các đnh ch và t chc
thng mi quc t, to ra nhiu thun li và c hi cho các ngân hàng Vit Nam
phát trin thành mt h thng ngân hàng hot đng nng đng, an toàn, hiu qu,
phù hp vi thông l và chun mc quc t.
Tuy nhiên, hi nhp quc t cng làm tng các giao d
ch vn và ri ro ca
h thng ngân hàng, các loi ri ro đã và đang phát trin cùng vi s phát trin các
loi hình sn phm dch v ngân hàng, trong khi đó c ch qun lý và h thng
thông tin giám sát ngân hàng còn rt đn gin, cha phù hp vi thông l quc t,
cha có hiu qu và hiu lc đ bo đm vic tuân th nghiêm pháp lut v ngân
hàng và s an toàn ca h
thng ngân hàng, nht là trong vic ngn chn và cnh
báo sm các ri ro trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng Vit Nam
còn gp phi mt s khó khn v mt pháp lý, h thng pháp lut trong nc, th
ch th trng còn cha đy đ, cha đng b và nht quán, còn nhiu bt cp so
vi yêu cu hi nhp quc t v ngân hàng.
Vì vy, vic nâng cao nng lc và hi
u qu qun tr ri ro nhm đm bo

phát trin bn vng là nhim v cp bách đi vi tt c NHTM. Cn tip cn vi
các thông l quc t đ nâng cao nng lc qun tr ri ro. Mt trong nhng điu
c quc t đc các nhà qun tr ngân hàng đc bit quan tâm chính là hip c
quc t v an toàn vn trong ho
t đng ngân hàng – còn đc bit thông dng vi
tên gi Hip c Basel, đã đc rt nhiu quc gia trên th gii áp dng làm chun
mc đ đánh giá và giám sát hot đng ca h thng ngân hàng nc mình. Hin
nay hip c Basel đã có phiên bn hai, phiên bn ba cp nht, đi mi mt s ni
dung hn so vi phiên bn th nht trc đó. Riêng đi vi Vi
t Nam, vic ng
dng hip c Basel trong công tác giám sát và qun tr ngân hàng vn còn nhiu
vii

vng mc, nên vn ch mi dng li  vic la chn mt s tiêu chí đn gin
trong phiên bn th nht ca hip c đ vn dng và vn cha tip cn nhiu vi
phiên bn hai, phiên bn ba. iu này thc t cng gây khó khn ít nhiu cho quá
trình hi nhp trong lnh vc ngân hàng ca chúng ta. Basel II sp ti s không ch
có các n
c phát trin áp dng mà là c các th trng mi ni, trong đó có Vit
Nam s phi thc hin nhng quy đnh chung này. Do đó, cn thit phi nghiên
cu các t tng c bn ca Basel đ có th vn dng đn gin hn nhng vn
hiu qu cho h thng ngân hàng Vit Nam. ó cng chính là lý do tác gi chn đ
tài nghiên cu: “Gii pháp nâng cao hiu qu
 ng dng hip c Basel II
trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam”
2. Mc tiêu nghiên cu
 tài nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn:
Nghiên cu các chun mc và quy đnh trong hip c Basel đ làm c s ng
dng Basel II trong qun tr ri ro ca h thng NHTM Vit Nam.
Phân tích tình hình hot đng ca NHTM trong thi gian qua, nhng vn đ cn

lu ý trong công tác qu
n tr ri ro ca các ngân hàng, đ t đó phân tích nhng
khó khn mà h thng NHTM Vit Nam đã, đang và có th s gp phi khi ng
dng Basel II.
 xut mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu ng dng hip c Basel II
trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam.
3. i tng và phm vi nghiên cu
Trên thc t, hip c Basel II có rt nhiu quy tc và chu
n mc liên quan đn
quy trình giám sát hot đng ngân hàng, đc bit là các chun mc giám sát hot
đng ca các tp đoàn tài chính – ngân hàng. Tuy nhiên, trong điu kin nghiên
cu ca mình, đ tài ch gii hn thc hin nghiên cu các chun mc mang tính
đnh lng liên quan đn an toàn vn nhm giúp h thng ngân hàng đi phó vi
ri ro tín dng, ri ro hot đng và ri ro th trng. Chun mc v quy trình giám
sát ho
t đng ca h thng ngân hàng và chun mc v các quy tc th trng xin
đc đ li cho phn nghiên cu chuyên sâu hn sau này.

viii

4. Phng pháp nghiên cu
S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi phng pháp nghiên cu
thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt
và làm sáng t mc đích đt ra trong lun vn.
Ngoài ra, h thng c s d liu th cp cng đc s dng có chn lc nhm giúp
đ tài có th phân tích và
đánh giá vn đ mt cách khách quan nht. Ngun d
liu th cp này ch yu đc thu thp t các báo cáo ngành và báo cáo thng
niên ca ngân hàng Nhà nc, ca các NHTM do chính tác gi tng hp và x lý
theo yêu cu ca tng chuyên mc. Ngoài ra, ngun s liu t các tp chí chuyên

ngành có uy tín nh Tp chí Tài chính, tp chí Ngân hàng, tp chí Th trng tin
t, Thi báo Kinh t Vit Nam và các website ca c quan nhà nc, chính quyn
thành ph
… cng đc s dng làm ngun d liu th cp cho đ tài.
5. Ni dung đ tài
 tài đc trình bày trong phm vi bn chng:
M đu: Gii thiu đ tài, bao gm các ni dung liên quan đn vic làm rõ đi
tng nghiên cu, gii hn phm vi nghiên cu, phng pháp nghiên cu đc s
dng trong đ tài và kh nng áp dng đ tài trong thc t.
Chng 1: Hi
p c Basel II và vn đ qun tr ri ro trong hot đng ca NHTM.
Chng 2: Thc trng ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca các
NHTM Vit Nam.
Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu ng dng Hip c Basel II trong qun tr
ri ro ca các NHTM Vit Nam.
6. Ý ngha đ tài nghiên cu
Sau quá trình nghiên cu và nhn đc s góp ý ca các thy cô đ hoàn thin
h
n, hy vng rng đ tài có th đc s dng làm tài liu nghiên cu trong lnh
vc giám sát và qun tr hot đng ngân hàng.
Ngoài ra, các c quan thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nc, các c quan chu
trách nhim qun lý hot đng ca các ngân hàng thng mi cng có th xem xét
s dng nhng thông tin nghiên cu ca đ tài nhm hoàn thin hn quy trình
thanh tra, giám sát hot đng ngân hàng.

1

CHNG 1: HIP C BASEL II VÀ VN  QUN TR
RI RO TRONG HOT NG NHTM
1.1.Tng quan v ri ro và qun tr ri ro ca h thng NHTM

1.1.1. Các loi ri ro chính trong hot đng ca NHTM
Trên thc t, ri ro ngân hàng có th xut hin ti tt c các nghip v ca ngân
hàng nh: thanh toán, tín dng, tin gi, ngoi t, đu t Vì vy, vn đ ri ro
ngân hàng luôn đc các ngân hàng ti các nc phát trin đc bit chú trng
nghiên cu, phân tích, thm chí ngay c
khi nn kinh t đang rt n đnh. Ri ro
trong hot đng ca các NHTM rt đa dng, có th k ra các loi ri ro c bn sau:
1.1.1.1.Ri ro tín dng
Là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân hàng, biu hin trên
thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n không đúng hn cho
ngân hàng.
Nh vy có th nói rng ri ro tín dng có th xut hi
n trong các mi quan h
trong đó ngân hàng là ch n, mà khách n li không thc hin hoc không đ kh
nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Nó din ra trong quá trình cho vay,
chit khu công c chuyn nhng và giy t có giá, cho thuê tài chính, bo lãnh,
bao thanh toán ca ngân hàng. ây còn đc gi là ri ro mt kh nng chi tr và
ri ro sai hn, là loi ri ro liên quan đn cht lng hot
đng tín dng ca ngân
hàng.
1.1.1.2. Ri ro thanh khon
ây là loi ri ro xut hin trong trng hp ngân hàng thiu kh nng chi tr,
không chuyn đi kp các loi tài sn ra tin hoc không có kh nng vay mn đ
đáp ng yêu cu ca các hp đng thanh toán.
Nói mt cách khác ri ro thanh khon là ri ro khi ngân hàng không đ tin đáp
ng các khon phi tr khi đn hn thanh toán, hoc vì mt bin c
 nào đó mà
khách hàng rút tin ào t.

2

1.1.1.3. Ri ro th trng
Là loi ri ro tn tht tài sn, xy ra khi có s thay đi ca các điu kin th trng
hay nhng bin đng ca th trng làm nh hng đn lãi sut, t giá ngoi hi,
giá chng khoán mà ngân hàng đang đu t Ví d: gim giá các khon đu t
chng khoán.
1.1.1.4.Ri ro tác nghip
Ri ro tác nghip là nguy c tn tht tr
c tip hoc gián tip do cán b ngân hàng,
quá trình x lý và h thng ni b không đy đ hoc không hot đng hoc do
các s kin bên ngoài tác đng vào hot đng ngân hàng. Ví d: giao dch viên
chn nhm loi tin t trong chuyn tin.
Thc tin  các nc phát trin đã cho thy tt c các loi ri ro nêu trên đu có
th đc nhn din, đo lng
đ đa ra các cnh báo, t đó xây dng nhng
phng án nhm ngn nga và hn ch đn mc thp nht các thit hi ri ro gây
ra.  làm đc điu này, các NHTM cn phi xây dng đc mt h thng chính
sách qun lý ri ro có hiu qu và phi nhn thc đc rng “Qun lý ri ro là mt
quá trình liên tc cn đc thc hi
n  mi cp đ ca mt t chc tài chính và là
yêu cu bt buc đ các t chc tài chính có th đt đc các mc tiêu đ ra và duy
trì kh nng tn ti và s minh bch v tài chính” (Trích Chính sách qun lý ri ro
ca U ban Basel).
1.1.2. Qun tr ri ro. S cn thit ca qun tr ri ro:

1.1.2.1. Qun tr ri ro trong hot đng NHTM:
R
i ro trong kinh doanh ngân hàng đc hiu là nhng bin c không mong đi
mà khi xy ra s dn đn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun
thc t so vi d kin hoc phi b ra thêm mt khon chi phí đ có th hoàn

thành đc mt nghip v tài chính nht đnh.
Qun tr ri ro là quá trình tip cn ri ro mt cách khoa hc, toàn din và có h
th
ng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu nhng tn tht, mt
mát, nhng nh hng bt li ca ri ro.
Qun tr ri ro trong kinh doanh ngân hàng là vic theo dõi quá trình s dng vn
ca ngân hàng vi nhim v ch yu là kim soát và hn ch các loi ri ro phát
sinh cng nh đa ra gii pháp x lý ri ro hiu qu nht, thông qua xác đnh
3

tng quan hp lý gia vn t có ca ngân hàng vi mc đ mo him trong s
dng vn ca ngân hàng.
Qun tr ri ro ngân hàng đc da trên hàng lot nhng nguyên tc, trong đó bao
gm 9 nguyên tc c bn sau:
Nguyên tc chp nhn ri ro
Nguyên tc điu hành ri ro cho phép
Nguyên tc qun lý đc lp các ri ro riêng bit
Nguyên tc phù hp gia mc đ
ri ro cho phép và mc đ thu nhp
Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài chính
Nguyên tc hiu qu kinh t
Nguyên tc hp lý v thi gian
Nguyên tc hp lý vi chin lc chung ca ngân hàng
Nguyên tc chuyn đy các loi ri ro không cho phép
Qun tr ri ro bao gm các bc: Nhn dng ri ro, phân tích ri ro, đo lng ri
ro, kim soát, phòng nga ri ro và tài tr
ri ro.
- Nhn dng ri ro
 qun tr ri ro trc ht phi nhn dng đc ri ro. Nhn dng ri ro là quá
trình xác đnh liên tc và có h thng các hot đng kinh doanh ca ngân hàng.

Nhn dng ri ro bao gm các công vic theo dõi, xem xét, nghiên cu môi trng
hot đng và toàn b mi hot đng ca ngân hàng nhm thng kê đc tt c các
ri ro, không ch nh
ng loi ri ro đã và đang xy ra, mà còn d báo đc nhng
dng ri ro mi có th xut hin đi vi ngân hàng, trên c s đó đ xut các gii
pháp kim soát và tài tr ri ro thích hp .
 nhn dng ri ro, nhà qun tr phi lp đc bng lit kê tt c các dng ri ro
đã, đang và s có th xut hin đi vi ngân hàng b
ng các phng pháp sau: lp
bng câu hi nghiên cu v ri ro và tin hành điu tra, phân tích các báo cáo tài
chính, phng pháp lu đ, thanh tra hin trng, phân tích các hp đng, làm
vic vi các c quan Nhà nc, các ban, ngành có liên quan.
- Phân tích ri ro
4

Phân tích ri ro là phi xác đnh đc nhng nguyên nhân gây ra ri ro. ây là
mt công vic phc tp, bi mi ri ro không ch do mt nguyên nhân duy nht
gây ra mà thng do nhiu nguyên nhân gây ra.
Phân tích ri ro là nhm tìm ra bin pháp hu hiu đ phòng nga ri ro. Trên c
s tìm ra các nguyên nhân, tác đng đn các nguyên nhân thay đi chúng. T đó s
phòng nga ri ro.
- o lng ri ro
 đo lng ri ro, cn thu thp s
liu và phân tích, đánh giá. Trên c s kt qu
thu thp đc, lp ma trn đo lng ri ro.
 đánh giá mc đ quan trng ca ri ro đi vi ngân hàng ngi ta s dng c 2
tiêu chí: Tn sut xut hin ca ri ro và biên đ ca ri ro-mc đ nghiêm trng
ca tn tht. Trong đó tiêu chí th 2 đóng vai trò quyt đnh.
- Kim soát – Phòng nga r
i ro

Công vic trng tâm ca công tác qun tr là kim soát ri ro. Kim soát ri ro là
vic s dng các bin pháp, k thut, công c, chin lc, các chng trình hot
đng đ ngn nga, né tránh hoc gim thiu nhng tn tht, nhng nh hng
không mong đi có th xy ra vi ngân hàng. Có các bin pháp kim soát ri ro
nh: các bin pháp né tránh ri ro, ngn nga tn tht, gi
m thiu tn tht, chuyn
giao ri ro, đa dng ri ro, qun tr thông tin…
- Tài tr ri ro
Khi ri ro đã xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh chính xác nhng tn tht v
tài sn, v ngun nhân lc, v giá tr pháp lý. Sau đó cn có nhng bin pháp tài
tr ri ro thích hp. Các bin pháp này đc chia làm 2 nhóm: t khc phc ri ro
và chuyn giao ri ro.
1.1.2.2. S c
n thit ca qun tr ri ro trong hot đng NHTM
Th nht, xut phát t đc đim và hu qu ca ri ro trong hot đng kinh
doanh ca NHTM.
Hot đng ngân hàng là tt yu khách quan và ht sc cn thit đi vi các
ch th và s phát trin, n đnh chung ca nn kinh t. Cùng vi s phát trin ca
nn kinh t th tr
ng, các hot đng ngân hàng ngày cng m rng và phát trin
làm cho các NHTM tr thành ngi bn đng hành vi cuc sng ca ngi dân
5

và doanh nghip. Song mt khi tin hành hot đng kinh doanh, NHTM luôn phi
đng đu vi ri ro, do vy chp nhn m rng và phát trin hot đng ngân hàng
đng ngha vi vic xut hin thêm các loi ri ro có th xy ra, cách chp nhn
tích cc và hiu qu nht chính là thc hin các bin pháp qun tr ri ro.
Hiu qu kinh doanh ca NHTM ph thuc vào mc đ ri ro xy ra, n
u
không chú trng cng c và nâng cao nng lc qun tr ri ro, các NHTM không

th tn ti và phát trin mt cách bn vng.
Th hai, nâng cao nng lc qun tr ri ro là điu kin quan trng đ nâng
cao cht lng và hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM.
Gia nng lc qun tr ri ro và hiu qu hot đng kinh doanh có mi quan
h tác đng thúc đ
y ln nhau. Hot đng kinh doanh đc m rng và phát trin
là điu kin cn thit cho vic nâng cao doanh thu và li nhun ca ngân hàng. Do
vy, qun tr ri ro tt là điu kin bo đm cho hiu qu kinh doanh ca ngân
hàng và nh vào hiu qu kinh doanh cao, ngân hàng có điu kin chú trng và
cng c nng lc qun tr ri ro. Qun tr ri ro đc xem là mt n
i dung ca
qun tr kinh doanh NHTM và là mt yêu cu đi vi các cp lãnh đo, nhng
ngi chu trách nhim qun tr và điu hành ngân hàng. Vì vy, nâng cao nng
lc qun tr ri ro có ý ngha quan trng đi vi nâng cao cht lng qun tr kinh
doanh ca các NHTM.
Th ba, xu th hi nhp quc t và toàn cu hóa đòi hi phi nâng cao nng
lc qun tr r
i ro.
Hi nhp quc t và toàn cu hóa đòi hi các NHTM phi nâng cao nng lc
qun tr ri ro đ đng đu vi áp lc cnh tranh ngày càng cao hn v phm vi
và mc đ, hot đng kinh doanh trong môi trng t do bình đng nhng vi quy
lut hà khc hn, nguy c ri ro cao hn vi nhng din bin phc tp hn.
Trong bi cnh đó, vi
c nâng cao nng lc qun tr ri ro ca các NHTM
không ch là vn đ sng còn đi vi bn thân mi ngân hàng mà còn là yêu cu
chung đ đm bo an toàn cho c h thng tài chính mi quc gia, mi khu vc và
trên toàn cu.
1.2. Hip c Basel trong qun tr ri ro ngân hàng
1.2.1. Hip c Basel I
6

Hip c Basel I đc ra đi sau cuc hp ca y ban Basel v giám sát hot
đng ngân hàng vào tháng 7 nm 1988, trong đó đa ra các chun mc vn quc t
và các phng pháp đo lng vn. Mc vn ti thiu này là mt t l phn trm
nht đnh trong tng vn ca ngân hàng, do đó mc vn này cng đc hiu là
mc vn ti thiu tính theo trng s
ri ro ca ngân hàng đó. Mc đích ca Basel I
nhm: cng c s n đnh ca toàn b h thng ngân hàng quc t và thit lp mt
h thng ngân hàng quc t thng nht, bình đng nhm gim cnh tranh không
lành mnh gia các ngân hàng quc t.
Thành tu c bn ca Basel I là đã đa ra đc đnh ngha mang tính quc t
chung nht v
vn và t l vn an toàn ca ngân hàng. Basel I yêu cu các ngân
hàng hot đng quc t phi nm gi mt mc vn ti thiu đ có th đi phó vi
nhng ri ro có th xy ra. Theo đó, vn ca ngân hàng đc chia làm 2 loi:
Vn loi 1 (vn c bn): Vn loi 1 bao gm lng vn d tr sn có và các
ngun d phòng đc công b, nh
 là khon d phòng cho các khon vay.
Vn cp 2 (vn b sung): Vn cp 2 bao gm tt c các vn khác nh các khon
li nhun trên tài sn đu t, n dài hn vi k hn ln hn 5 nm và các khon d
phòng n (nh tr cp cho các khon vay và tr cp cho các khon cho thuê). Tuy
nhiên, các khon n ngn hn không có bo đm không bao gm trong đnh ngha
v
 vn này.
Tng vn cp 1 và vn cp 2 chính là vn t có.
Vn t có phi đm bo các gii hn sau: Tng vn cp 2 đc đa vào tính toán
t l đ vn không đc quá 100% vn cp 1; n th cp ti đa bng 50% vn cp
1; d phòng chung ti đa bng 1,25% tài sn có ri ro; d tr tài sn đánh giá li
đc chi
t khu 55%; thi gian đáo hn còn li ca n th cp ti thiu là 5 nm;

vn ngân hàng không bao gm vn vô hình (goodwill).
Theo quy đnh ca Basel I, các ngân hàng cn xác đnh đc t l vn ti thiu cn
có đ bù đp cho ri ro. Thi đó, các nhà hoch đnh chính sách ca ngân hàng
trung ng và c quan giám sát ca 10 nc mi ch nhìn nhn ra các nguy c t
ri ro tín dng, và vì vy, mc r
i ro tín dng mà ngân hàng đi mt đc xác đnh
là tài sn điu chnh theo ri ro ca ngân hàng. Theo Basel I, tng vn ca mt
ngân hàng cn ít nht bng 8% ri ro tín dng ca ngân hàng đó.
7

Phng trình 1.1
TlvntithiuCAR 

àó

Phng trình 1.2
Tài sn có ri ro (RWA)= Tài sn* Trng s ri ro
Theo đó, các trng s ri ro khác nhau vi các loi tài sn khác nhau s cho ra
nhng yêu cu v vn khác nhau nh bng sau:
Bng 1.1. Trng s ri ro theo loi tài sn
Trng s ri ro Phân loi tài sn
0%
Tin mt và vàng nm trong ngân hàng.
Các ngha v tr n ca Chính ph và B Tài chính.
20%
Các khon tr n ca ngân hàng có quy mô ln
Chng khoán phát hành bi các c quan Nhà nc
50% Các khon vay th chp nhà ,…
100%
Tt c các khon vay khác nh trái phi


u ca doanh
nghip, các khon n t các nc kém phát tri

n, các
khon vay th chp c phiu, bt đng sn,…

Theo bin đi ca th trng, nm 1996, Hip c Basel I đc sa đi có tính đn
ri ro th trng. Theo đó, ri ro th trng bao gm c ri ro th trng chung và
ri ro th trng c th. Ri ro th trng chung đ cp đn nhng thay đi v giá
tr th trng do có s bin đng ln trên th trng. Ri ro th
 trng c th là
nhng thay đi v giá tr ca mt loi tài sn nht đnh. Có bn loi bin s kinh t
làm phát sinh ri ro th trng, đó là t giá, lãi sut, ngoi hi, chng khoán và
hàng hóa. Ri ro th trng có th đc tính theo hai phng thc hoc là bng mô
hình Basel tiêu chun hoc là bng các mô hình giá tr chu ri ro ni b ca các
ngân hàng. Nhng mô hình ni b
 này ch có th đc s dng nu ngân hàng tho
mãn các tiêu chun đnh tính và đnh lng đc quy đnh trong Basel.
8

Mc dù có rt nhiu đim mi nhng Hip c Basel I vi bn sa đi nm 1996
vn có khá nhiu đim hn ch. Mt trong nhng đim hn ch đó là Basel I đã
không đ cp đn mt loi ri ro đang ngày càng tr nên phc tp và vi mc đ
ngày càng tng lên, đó là ri ro tác nghip.
1.2.2. B 25 nguyên tc c b
n v giám sát hot đng ngân hàng
 bo đm an toàn trong hot đng ngân hàng ca các TCTD, đc bit là đi vi
nhng tp đoàn ngân hàng ln có phm vi hot đng quc t, t nm 1999, U ban
Basel đã đ ra 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng hu hiu. B nguyên

tc c bn bao hàm mt s ni dung ch yu liên quan đn vic giám sát ngân
hàng, bao gm:
- Nguyên tc v
điu kin cho vic giám sát ngân hàng hiu qu: nguyên tc 1.
- Nguyên tc v cp phép và c cu: t nguyên tc 2 đn 5.
- Nguyên tc v quy đnh và yêu cu thn trng: t nguyên tc 6 đn 15.
- Nguyên tc v giám sát hot đng ngân hàng: t nguyên tc 16 đn 20.
- Nguyên tc v yêu cu thông tin: nguyên tc 21.
- Nguyên tc v quyn hn hp pháp ca chuyên gia giám sát: nguyên tc 22.
- Nguyên tc v ngân hàng xuyên biên gii: t nguyên tc 23
đn 25.
Chi tit các ni dung trong B 25 nguyên tc v giám sát ngân hàng hiu qu (xem
phn ph lc)
1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng
Xu th phát trin hin nay là các ngân hàng dn dn sáp nhp vi nhau đ to
thành nhng tp đoàn ln có kh nng cnh tranh cao và có tim lc mnh v tài
chính, công ngh, các ngân hàng không ch hot đng trong phm vi lãnh th quc
gia mà luôn vn ra tm quc t, m
 rng mng li ngân hàng di hình thc
hot đng ca ngân hàng quc t. Chính vì vy, mt s qui đnh trong Basel I đã
không còn phù hp khi áp dng ti nhng ngân hàng này, đòi hi phi có mt s
ci tin toàn din trong vic xây dng các chun mc quc t v qun tr ri ro và
giám sát hot đng ngân hàng.
Trc đòi hi ca xu hng phát trin này, đ bo
đm an toàn trong hot đng
ngân hàng ca các t chc tín dng, đc bit là đi vi nhng tp đoàn ngân hàng
ln có phm vi hot đng quc t, Basel II đã ra đi. ây là hip c quc t v
9

tiêu chun an toàn vn, tng cng qun tr toàn cu hóa tài chính cng nh vic

khai thác ti đa tim nng li nhun và hn ch ri ro. Nó đc xem là gii pháp
nâng cao các chun mc hot đng ngân hàng nói chung vi nhng yêu cu v
qun tr ri ro tín dng, ri ro hot đng và ri ro th trng.
1.2.4. Ni dung ca Basel II
Basel II bao gm ba tr ct:
1.2.4.1. Tr ct th nht – Các yêu cu vn ti thiu
Hip c Basel II to mt bc hoàn thin hn trong vic xác đnh t l an toàn
vn nhm khc phc các hn ch ca Basel I và khuyn khích các ngân hàng thc
hin phng pháp qun tr ri ro tiên tin hn.
Phng trình 1.3
Tlvntithiu
TngvntcógingBasleI
RRtíndng  RRthtrng  RRho
tđng

Vn t có: vn đc đnh ngha nh trong hip c Basel 1988
Tài sn có ri ro: Tng tài sn có ri ro đc xác đnh bng cách ly nhu cu vn
đi vi ri ro th trng và ri ro hot đng nhân vi 12.5 (điu này tng đng
vi vic là t l vn ti thiu bng 8%) cng vi kt qu tính toán ca tài sn có ri
ro xét
đi vi ri ro tín dng.
Các phng pháp đo lng ri ro: bao gm:
• Các phng pháp đo lng ri ro tín dng
- Phng pháp chun hóa (Standardized): tài sn có ri ro (RWA) đc áp dung
các h s ri ro khác nhau do t chc xp hng quy đnh.
- Phng pháp da trên h thng đánh giá ni b c bn (F-IRB): tài sn có ri ro
đc tính da trên nhng d liu ni b v xác su
t v n (PD-probability of
default) và tn tht c tính (LGD-loss given default).
- Phng pháp da trên h thng đánh giá ni b tiên tin (A-IRB): tài sn có ri

ro đc tính da trên PD và LGD t d liu ni b nhng cách tính phc tp hn.
Phng pháp IRB này là mt trong nhng nhân t rt mi và đc bit ca Basel II,
cho phép t bn thân các ngân hàng quyt đnh và c tính nhng thành t trong
công thc tính toán nhu cu vn ca h. T
 đó, h s ri ro hay phn t l vn s
quyt đnh thông qua s kt hp ca các yu t đu vào đnh lng do c ngân
10

hàng ln c quan giám sát đa ra cng nh các hàm s ri ro đc ch đnh bi c
quan giám sát. Phng pháp lun mi này phù hp cho ngân hàng vi nhiu quy
mô khác nhau, nhiu cu trúc doanh nghip khác nhau và danh mc ri ro khác
nhau.
• Các phng pháp đo lng ri ro th trng
Ri ro th trng theo y ban Basel đó là ri ro xy ra s mt mát trong trng thái
giao dch khi giá c bin đng tht thng. Thông th
ng ri ro th trng s gn
lin vi bn loi ri ro c bn trên các giao dch s sách đó là ri ro lãi sut, trng
thái vn, ri ro t giá và ri ro hàng hoá.
Vn t có theo quy đnh ca Basel I bao gm vn c phn và li nhun gi li
(vn cp 1) & vn b sung vn c bn (vn cp 2). Tuy nhiên, quy đnh ca Basel
II khi đánh giá ri ro th
trng cho phép các ngân hàng tính thêm phn vn cp 3
(tier 3) gm các khon n ph thuc ngn hn vi mc đích d tr. Theo đó, các
ngân hàng ch đc s dng vn cp 3 đ đi phó vi ri ro th trng, còn các
loi ri ro tín dng và ri ro gây ra t phía đi tác ch đc xem xét trong phm vi
vn t có theo quy đnh ca Basel I. Vn cp 3 này b gii hn 250% vn c
p 1
dùng đ đi phó vi ri ro th trng. Có ngha là có th ch có 28.5% ri ro th
trng cn vn cp 1 đm bo. Nu có vn cp 2 bo đm cho ri ro th trng,
vn cp 3 cng b chi phi theo t l gii hn 250% vn cp 2.

Vic tính toán yêu cu vn đi vi ri ro th trng đc thc hin b
ng cách ly
phn c tính ri ro th trng nhân vi 12.5 và cng vào kt qu tng tài sn có
ri ro tng ng vi ri ro tín dng. Ri ro th trng đc đo lng ph bin
bng giá tr VaR (value-at-risk).
• Phng pháp chun
Yêu cu vn đi phó vi ri ro th trng theo phng pháp chun s đc xem
xét đi vi tng yu t r
i ro bao gm: ri ro lãi sut, ri ro trng thái vn, ri ro t
giá và ri ro hàng hóa. Các quy đnh c th v cách tính toán yêu cu vn ti thiu
đi phó vi bn loi ri ro này theo phng pháp chun đc quy đnh chi tit
trong phn A (t A1 đn A5) ca tài liu “Amendment to the Capital Accord to
incorporate market risks” do y ban Basel thông qua vào tháng 11 nm 2005.
11

i vi ri ro t giá, các ngân hàng s theo dõi trng thái ròng đi vi mi loi tin
bng cách tng hp trng thái các giao dch giao ngay, giao dch k hn, giao dch
bo đm, v th thu nhp/chi phí ca giao dch giao sau…Riêng đi vi các ri ro
t giá trên mt danh mc các loi tin k c vàng cho phép ngân hàng la chn
gia phng pháp truyn thng vi phng pháp “shorthand” (trao tay) trong đó
xem xét tt c lo
i tin nh nhau
• Phng pháp mô hình ni b
 có th s dng phng pháp mô hình ni b khi đánh giá ri ro th trng, các
ngân hàng thng mi cn đc s chp thun t phía c quan giám sát ngân
hàng.
Yêu cu ti thiu mà mi ngân hàng phi đáp ng bao gm:
- Phi có h thng qun tr ri ro tng thích, hin đi và đy đ d li
u cn
thit.

- Có đ s lng chuyên viên đc trang b k nng s dng các mô hình
phc tp không ch trong giao dch mà còn trong qun tr ri ro, kim toán. Mô
hình ca ngân hàng đc c quan giám sát đánh giá có cht lng, đã qua kim
đnh v tính hp lý và chính xác khi đo lng ri ro.
Mt khi đã đc chp thun thc hin phng pháp mô hình ni b, các ngân hàng
s xây dng mô hình qu
n tr ri ro theo các tiêu chun nh:
i vi ri ro lãi sut, phi xác đnh đc các nhân t nh hng đn lãi sut ca
mi đng tin liên quan đn danh mc đu t ca ngân hàng trên c s nhy cm
ri ro lãi sut k c các khon mc trong và ngoài bng cân đi k toán.
i vi ri ro t giá (bao gm c bin đng giá vàng), h thng qun tr
 ri ro phi
kt hp các nhân t ri ro liên quan đn tng loi tin riêng l
i vi s bin đng giá c ca các loi hàng hóa: ít nht phi thit k đc h
thng theo dõi bin đng giá c loi hàng hóa đó trên phm vi th gii, v th mua
bán hoc li l đi vi tng giao dch liên quan đn s bin đng này.
Trên c
s nhng tiêu chun v mô hình qun tr ri ro này, các ngân hàng s xác
đnh đc giá tr VaR ca mi giao dch, ca các danh mc và ca toàn b hot
đng ngân hàng.  tin cy ca vic tính toán này theo yêu cu phi đt ti thiu
99%.
12

• Các phng pháp đo lng ri ro hot đng
Các ngân hàng đc la chn mt trong ba cách tính nhu cu vn cn thit đi phó
ri ro hot đng vi mc đ phc tp và nhy cm vi ri ro tng dn bao gm:
Phng pháp ch s c bn (BIA – The Basic Indicator Approach);
Phng pháp chun (The Standard Approach);
Phng pháp nâng cao (AMA – Advanced Measurement Approaches).
• Phng pháp ch s c bn BIA:

Theo phng pháp ch
 s c bn, đ tính toán lng vn ti thiu cn đm bo đi
vi ri ro hot đng, ngân hàng ly tng thu nhp bình quân hàng nm trong 3 nm
gn nht nhân vi 0,15 (h s này do U ban Basel qui đnh, th hin tng quan
gia mc vn ti thiu chung ca toàn h thng vi mc ch s chung ca toàn h
thng). Tng thu nh
p này bng thu nhp thun t tin lãi cng vi thu nhp thun
không phi t tin lãi, là thu nhp trc khi trích lp d phòng, không bao gm các
khon l/lãi thu đc t kinh doanh chng khoán, bo him và các khon thu nhp
bt thng. Công thc tính h s vn KBIA nh sau:
Phng trình 1.4










KBIA: yêu cu vn tính theo phng pháp BIA
GI: li nhun ròng bình quân hàng nm (> 0), qua 3 nm trc đó
n: s ln 3 nm có li nhun ròng > 0
 = 15%, do y ban qui đnh
• Phng pháp chun
Áp dng theo phng pháp chun, hot đng ngân hàng đc chia làm 8 nhóm
nghip v bao gm: tài tr doanh nghip, bán hàng và giao dch, nghip v ngân
hàng bán l, nghip v ngân hàng thng mi, dch v thanh toán, dch v đi lý,
qun tr

tài sn và môi gii. Trong mi nhóm, li nhun gp là mt ch s ph bin
coi nh mt thc đo cho hot đng và nh vy cng là cn c xác đnh mc đ
ri ro hot đng. Yêu cu vn đc tính toán bng cách nhân li nhun gp này
vi mt h s (gi là beta) tng ng vi tng nhóm. H s beta này đi din cho
m
i quan h v đ m ca ngành công nghip gia thit hi t ri ro hot đng vi
tng nhóm nghip v và tng th li nhun gp ca nhóm đó. Cn chú ý rng
13

trong phng pháp chun, li nhun gp đc đo cho tng loi nghip v ch
không phi theo tng loi t chc. Lng vn ti thiu đi vi ri ro hot đng ca
toàn ngân hàng s bng tng vn ti thiu ca tng lnh vc kinh doanh; tng
quan gia mc vn cn có vi mc thu nhp ca tng lnh v
c kinh doanh.
Tng yêu cu vn đc tính theo phng pháp cng gin đn yêu cu vn trung
bình tng 3 nm mt cho mi loi nghip v trong mi nm. Tng yêu cu vn có
th mô t nh sau :
Phng trình 1.5
K
TSA
= ∑ (GI
1-8
x 
1-8
)
Trong đó
KTSA là yêu cu vn theo phng pháp chun
GI1-8 li nhun gp trong nm cho trc, đnh ngha ging nh phng pháp
BIA đi vi tng nhóm nghip v trong s 8 nhóm
1-8 t l phn trm c đnh do y ban Basel đa ra liên quan đn mc đ vn

yêu cu cho tng mc đ li nhun ròng đi vi mi nhóm nghip v. Giá tr ca 

đc cho  bng sau :
Bng 1.2. H s  trong phng pháp chun đi vi ri ro hot đng
Nghip v H s beta ()
Tài tr doanh nghip (1) 18%
Giao dch và bán hàng (2) 18%
Ngân hàng bán l (3) 12%
Nghip v ngân hàng thng mi (4) 15%
Dch v thanh toán (5) 18%
Dch v đi lý (6) 15%
Qun tr tài sn (7) 12%
Môi gii (8) 12%

Ngun: Theo Basel 2004, p14017
• Phng pháp đo lng nâng cao
Theo phng pháp này, mc vn ti thiu ngân hàng cn duy trì s tng
đng vi mc ri ro mà ngân hàng tính toán đc bng h thng đo lng ri ro
14

hot đng ni b ca ngân hàng. Tuy nhiên, đ áp dng phng pháp này, mt
ngân hàng phi đm bo các tiêu chun đnh tính và đnh lng do U ban đ ra và
phi đc c quan thanh tra giám sát ngân hàng chp thun.
Khi hot đng ca ngân hàng càng phc tp thì cn phi áp dng phng pháp có
đ phc tp cao hn, đng thi không cho phép các ngân hàng chuyn ngc tr
li phng pháp đn gin mt khi đã đc ch
p thun s dng các phng pháp
nâng cao. Ngc li, nu các ngân hàng đc đánh giá là không đ điu kin đ
tip tc s dng phng pháp nâng cao thì cn phi quay tr v phng pháp c
bn cho đn khi đáp ng đc nhng yêu cu này.

1.2.4.2. Tr ct th hai - Tng cng c ch giám sát, đc bit là vic
đánh giá cht lng qun lý ri ro c
a ngân hàng
Tr ct này tp trung vào vic xây dng h thng qun lý ri ro. Quy trình kim tra
kim soát trong Basel II không ch đ đm bo rng ngân hàng có đ vn đ gii
quyt tt c các ri ro trong hot đng kinh doanh mà còn khuyn khích ngân hàng
phát trin và s dng các k thut qun lý ri ro tt hn trong vic kim soát và
qun lý các ri ro.
Bn nguyên tc chính ca tr ct II:
Nguyên tc 1: các ngân hàng c
n có mt quy trình đánh giá mc đ vn ni b
theo danh mc ri ro và phi có đc mt chin lc duy trì mc vn ca h.
Trong ni dung này, qun lý ngân hàng phi gánh trách nhim c bn đi vi vic
khng đnh rng ngân hàng có vn đ h tr các ri ro xy ra. Quá trình qun lý ri
ro ngân hàng bao gm các ni dung sau: giám sát qun lý ca ban giám đc và cp
cao; đánh giá vn chc ch
n; đánh giá v ri ro toàn din, thanh tra và báo cáo;
kim tra kim soát ni b.
Nguyên tc 2: các t chc giám sát cn rà soát, kim tra và đánh giá li quy trình
đánh giá v yêu cu vn ni b và chin lc ca ngân hàng, cng nh kh nng
ca h đ thanh tra và khng đnh s tuân th t l vn ti thiu. Các t chc giám
sát cn thc hin hành đng giám sát phù hp nu các ngân hàng không hài lòng
vi kt qu ca quy trình này. Các t chc giám sát cn kim tra các ni dung sau:
kim tra tính đy đ vn ca các đánh giá ri ro, đánh giá v tính đy đ vn, đánh
15

giá v môi trng kim soát, kim tra giám sát v s tuân th các tiêu chun ti
thiu, đáp ng giám sát.
Nguyên tc 3: các t chc giám sát cn k vng các ngân hàng hot đng trên các
t l vn yêu cu ti thiu và khuyn ngh ngân hàng cn duy trì mc vn cao hn

mc ti thiu theo quy đnh.
Nguyên tc 4: các t chc giám sát s tìm cách thâm nhp vào nhng giai đon đu
tiên đ ngn ch
n mc vn gim xng di mc ti thiu và có th yêu cu sa đi
ngay lp tc nu mc vn không đc duy trì trên mc ti thiu.
1.2.4.3. Tr ct th ba – Tuân th k lut th trng
Các ngân hàng cn phi công khai thông tin mt cách thích đáng theo nguyên tc
th trng.Vi ct tr này, Basel II đa ra mt danh sách các yêu cu buc các
ngân hàng phi công khai thông tin, t nhng thông tin v c
 cu vn, mc đ đy
đ vn đn nhng thông tin liên quan đn mc đ nhy cm ca ngân hàng vi ri
ro tín dng, ri ro th trng, ri ro tác nghip và quy trình đánh giá ca ngân hàng
đi vi tng loi ri ro này.
Nh vy, vi quá trình phát trin ca Basel và nhng Hip c mà t chc này đa
ra, các ngân hàng thng mi càng ngày càng đc yêu cu hot đng mt cách
minh bch hn, đm bo vn phòng nga cho nhiu loi ri ro hn và do vy, hy
vng s gim thiu đc ri ro.
1.2.5. Phm vi và l trình áp dng Basel II
Hip c Basel II đc xác đnh là có kh nng áp dng cho các ngân hàng và t
chc quc t trên c s hp nht hoc sáp nhp. Ngha là hip c này nhm bo
toàn vn tt nht cho các ngân hàng có nhiu công ty con ho
c chi nhánh.
i vi các ngân hàng cha đáp ng đc nhng yêu cu do hip c Basel II ch
đnh ra bao gm cp đ v tp đoàn ngân hàng, hot đng ngân hàng mang tính
quc t hoc trên c s hp nht, sáp nhp thì s có l trình 3 nm đ chun b
nhng điu kin đy đ trc khi áp dng theo hip c Basel II. Ngoài ra, vì mt
trong nhng mc tiêu quan trng c
a vic giám sát theo chun mc ca hip c
Basel là bo v quyn li ca ngi gi tin nên cn phi luôn chc rng nhng
cách đo lng và tính toán v vn ti thiu đm bo sn sàng cho nhu cu ca