QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM.PDF

B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP H󰗓 CHÍ MINH
*********
TR󰖧N V KHNG
󰗁 TÀI :
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO
HI󰗇P 󰗛C BASEL
T󰖡I NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THNG VI󰗇T NAM
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH T󰖿
TP. H󰗓 CHÍ MINH 󰜔 NM 2010
B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP H󰗓 CHÍ MINH

TR󰖧N V KHNG
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO
HI󰗇P 󰗛C BASEL
T󰖡I NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THNG VI󰗇T NAM
CHUYÊN NGÀNH : KINH T󰖿 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
MÃ S󰗑 : 60.31.12
LU󰖭N VN TH󰖡C S KINH T󰖿
NG󰗝I H󰗛NG D󰖫N : TS NGUY󰗅N TH󰗋 LOAN
TP. H󰗓 CHÍ MINH 󰜔 NM 2010
u󰖮n vn cao h󰗎c Trang 1/11
L󰗝I CAM OAN
Tôi xin cam oan lu󰖮n vn này do chính tôi th󰗲c hi󰗈n.
T󰖦t c󰖤 các thông tin, s󰗒 li󰗈u trích d󰖬n có ngu󰗔n g󰗒c áng tin c󰖮y.
Tác gi󰖤
Tr󰖨n V Khng
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 2/11

È TÀI :
QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO HI󰗇P 󰗛C BASEL
T󰖡I NH TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM
M󰗥C L󰗥C :
CHNG 1 : LÝ LU󰖭N V󰗁 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG, QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG
VÀ HI󰗇P 󰗛C BASEL
1.1. Ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i Ngân hàng 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 1
1.1.1 Khái ni󰗈m : 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 1
1.1.2 B󰖤n ch󰖦t c󰗨a tín d󰗦ng : 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 1
1.1.3. Phân lo󰖢i ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng : 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 󰜧2
1.1.4. Vai trò c󰗨a tín d󰗦ng ngân hàng 󰗒i v󰗜i n󰗂n kinh t󰗀 :󰜧󰜧󰜧 3
1.2. R󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các NHTM 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧3
1.2.1. Khái ni󰗈m v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng: 3
1.2.2. Phân lo󰖢i n󰗤 theo quy󰗀t 󰗌nh 493/2005/Q-NHNN 4
1.2.3. Tác 󰗚ng c󰗨a r󰗨i ro tín d󰗦ng : 5
1.2.3.1. 󰗒i v󰗜i Ngân hàng 5
1.2.3.2. 󰗒i v󰗜i n󰗂n kinh t󰗀 6
1.2.3.3. 󰗒i v󰗜i khách hàng 6
1.3. Qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a ngân hàng thng m󰖢i 6
1.3.1. N󰗚i dung Qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NHTM : 6
1.3.2. o l󰗞ng r󰗨i ro tín d󰗦ng:󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧7
1.3.2.1 Mô hình 󰗌nh tính v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔 Mô hình 6C : 󰜧 8
1.3.2.2. Mô hình i󰗄m s󰗒 Z:󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 8
1.3.2.3. Mô hình i󰗄m s󰗒 tín d󰗦ng tiêu dùng:󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 9
1.3.2.4. Mô hình x󰗀p h󰖢ng c󰗨a Moody và Standard & Poor:󰜧󰜧 9
1.4. Các tiêu chu󰖪n qu󰗒c t󰗀 trong vi󰗈c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔Hi󰗈p 󰗜c Basel.10
1.4.1. Gi󰗜i thi󰗈u s l󰗤c v󰗂 Basle I và các nguyên t󰖰c 10
1.4.2. Hi󰗈p 󰗜c Basel 2 và các nguyên t󰖰c 12
1.4.2.1. Hi󰗈p 󰗜c Basel 2: 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧12
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 3/11

1.4.2.2. Các nguyên t󰖰c c󰗨a Basel II : 13
1.4.3. Tác d󰗦ng c󰗨a Basel II 󰗒i v󰗒i Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NH: 14
1.5. Nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧16
1.6. Phòng ng󰗬a và x󰗮 lý r󰗨i ro tín d󰗦ng theo hi󰗈p 󰗜c Basel 2: 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 17
1.7. Kinh nghi󰗈m qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i ING -T󰖮p oàn Ngân hàng Hà Lan:
1.7.1. Mô hình qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng:󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧. 19
1.7.2. Các công c󰗦 s󰗮 d󰗦ng trong quá trình qu󰖤n lý r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng:󰜧 20
1.8. Bài h󰗎c kinh nghi󰗈m 󰗒i v󰗜i VIETINBANK trong công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng : 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧22
CHNG 2 : TH󰗱C TR󰖡NG HO󰖡T 󰗙NG TÍN D󰗥NG VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I
RO TÍN D󰗥NG T󰖡I VIETINBANK :
2.1. T󰗖ng quan v󰗂 NH TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam 23
2.1.1.Quá trình hình thành và phát tri󰗄n 23
2.1.2. Các thành t󰗲u 24
2.1.3. K󰗀t qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh trong nh󰗰ng nm g󰖨n ây 24
2.2. Th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng và R󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NHCT 20
2.2.1. Th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i các NHCT 26
2.2.1.1. Tng tr󰗠ng d n󰗤 h󰖲ng nm 26
2.2.1.2. Phân tích C c󰖦u d n󰗤 cho vay 27
2.2.2. Th󰗲c tr󰖢ng r󰗨i ro tín d󰗦ng và công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 31
2.3. ánh giá công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NHCT 33
2.3.1. Nh󰗰ng m󰖸t làm 󰗤c 33
2.3.1.1. VIETINBANK ã C c󰖦u l󰖢i n󰗤, lành m󰖢nh hóa tài chính,
nâng cao nng l󰗲c tài chính 33
2.3.1.2. VIETINBANK ã C c󰖦u l󰖢i t󰗖 ch󰗪c, ho󰖢t 󰗚ng qu󰖤n lý 34
2.3.1.3. VIETINBANK ã Chuy󰗄n 󰗖i mô hình t󰗖 ch󰗪c b󰗚 máy qu󰖤n
lý tín d󰗦ng 36
2.3.1.4. VIETINBANK ã Xây d󰗲ng quy trình th󰖪m 󰗌nh tín d󰗦ng theo
tiêu chu󰖪n ISO 36
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 4/11

2.3.1.5. VIETINBANK ã Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng ki󰗄m tra ki󰗄m soát n󰗚i
b󰗚 qu󰖤n lý các m󰖸t nghi󰗈p v󰗦 ho󰖢t 󰗚ng toàn NH 37
2.3.1.6. VIETINBANK ã Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng thông tin phòng ng󰗬a
r󰗨i ro trong h󰗈 th󰗒ng NHCTVN 37
2.3.1.7. VIETINBANK ã Trích l󰖮p d󰗲 phòng r󰗨i ro theo thông l󰗈
Ngân hàng qu󰗒c t󰗀 37
2.3.1.8.VIETINBANK ãThành l󰖮p công tyqu󰖤n lý n󰗤 và khai thác tài s󰖤n 38
2.3.1.9. VIETINBANK ã th󰗲c hi󰗈n công khai thông tin trên các
phng ti󰗈n thông tin 󰖢i chúng: 󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧38
2.3.1.10. VIETINBANK ã tng c󰗞ng kh󰖤 nng qu󰖤n tr󰗌 nhân s󰗲 󰜧󰜧 39
2.3.2.M󰗚t s󰗒 m󰖸t h󰖢n ch󰗀 trong công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng NHCTVN: 39
2.3.2.1. V󰗂 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u: 39
2.3.2.2. V󰗂 c c󰖦u 󰖨u t và các s󰖤n ph󰖪m tín d󰗦ng: 39
2.3.2.3. V󰗂 mô hình qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 40
2.3.2.4. V󰗂 trích l󰖮p d󰗲 phòng r󰗨i ro tín d󰗦ng: 41
2.3.2.5. V󰗂 h󰗈 th󰗒ng công ngh󰗈 thông tin: 41
2.4. M󰗚t s󰗒 l󰗘i nghi󰗈p v󰗦 th󰗞ng m󰖰c ph󰖤i trong công tác tín d󰗦ng và nguyên nhân : 42
2.4.1. M󰗚t s󰗒 l󰗘i nghi󰗈p v󰗦 th󰗞ng m󰖰c ph󰖤i trong công tác tín d󰗦ng 42
2.4.1.1. Th󰖪m 󰗌nh phng án, d󰗲 án : 43
2.4.1.2. V󰗂 tài s󰖤n b󰖤o 󰖤m : 43
2.4.1.3. V󰗂 gi󰖤i ngân, ki󰗄m tra s󰗮 d󰗦ng v󰗒n vay : 44
2.4.1.4. T󰗔n t󰖢i trong x󰗮 lý n󰗤 có v󰖦n 󰗂 : 45
2.4.1.5. X󰗮 lý kho󰖤n vay, th󰗲c hi󰗈n phân lo󰖢i n󰗤 trên chng trình 46
2.4.2. Nh󰗰ng nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro tín d󰗦ng t󰖢i NHCT : 46
2.4.2.1 Nguyên nhân r󰗨i ro thu󰗚c v󰗂 phía NHCT : 47
2.4.2.2. Nguyên nhân r󰗨i ro thu󰗚c v󰗂 phía khách hàng 48
2.4.2.3. Nguyên nhân khách quan 50
CHNG 3 : NH󰗯NG GI󰖣I PHÁP V󰗁 QU󰖣N LÝ R󰗧I RO TÍN D󰗥NG T󰖡I
NH TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM
3.1. V󰗂 phía Ngân hàng Công Thng : 52

Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 5/11
3.1.1. Gi󰖤i pháp chung : 52
3.1.1.1. V󰗂 󰗌nh h󰗜ng công tác tín d󰗦ng c󰗨a NHCTVN : 52
3.1.1.2. Nâng cao nng l󰗲c tài chính ngân hàng: 53
3.1.1.3. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro theo tiêu chu󰖪n và chu󰖪n
m󰗲c ngân hàng qu󰗒c t󰗀: 54
3.1.1.4.Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng vn b󰖤n ch󰗀 󰗚, quy ch󰗀, quy trình, th󰗨 t󰗦c
c󰖦p tín d󰗦ng 55
3.1.1.5. Xây d󰗲ng các gi󰗜i h󰖢n an toàn trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng 55
3.1.1.6. Th󰗲c hi󰗈n a d󰖢ng hóa s󰖤n ph󰖪m tín d󰗦ng và các s󰖤n ph󰖪m
d󰗌ch v󰗦 ngân hàng : 56
3.1.1.7. Gi󰖤i pháp v󰗂 công ngh󰗈: 57
3.1.2. Các gi󰖤i pháp v󰗂 nghi󰗈p v󰗦 : 57
3.1.2.1. Gi󰖤i pháp c󰖦p bách cho tình hình hi󰗈n nay 57
3.1.2.2. Gi󰖤i pháp v󰗂 công tác tín d󰗦ng: 60
3.1.2.3. Hoàn thi󰗈n quy trình c󰖦p tín d󰗦ng 62
3.1.2.4. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng ch󰖦m i󰗄m và x󰗀p h󰖢ng khách hàng 65
3.1.2.5.Thành l󰖮p b󰗚 ph󰖮n nghiên c󰗪u, phân tích và d󰗲 báo kinh t󰗀 v mô 67
3.1.2.6. Nâng cao tính chuyên nghi󰗈p khách quan trong th󰖪m 󰗌nh tài
s󰖤n b󰖤o 󰖤m: 68
3.1.2.7. Nâng cao vai trò ki󰗄m tra, ki󰗄m soát n󰗚i b󰗚 ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng: 69
3.1.2.8. Th󰗲c hi󰗈n nghiêm túc trích l󰖮p d󰗲 phòng r󰗨i ro : 69
3.1.2.9. Qu󰖤n lý ch󰖸t ch󰖾 và x󰗮 lý nhanh chóng các kho󰖤n n󰗤 x󰖦u: 70
3.1.2.10. B󰖤o 󰖤m an toàn tài s󰖤n ngân hàng và khách hàng: 71
3.1.3. Gi󰖤i pháp v󰗂 con ng󰗞i: 72
3.1.3.1. Nâng cao nng l󰗲c trình 󰗚 cán b󰗚 72
3.1.3.2. Nâng cao nng l󰗲c 󰗚i ng cán b󰗚 qu󰖤n lý 72
3.2. Các Ki󰗀n ngh󰗌 v󰗂 phía NHNN 73
3.2.1 C c󰖦u l󰖢i cn b󰖤n, toàn di󰗈n t󰗖 ch󰗪c và ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NHNN 73
3.2.2. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng pháp lu󰖮t ngân hàng, hoàn thi󰗈n c ch󰗀 chính sách

v󰗂 qu󰖤n lý nhà n󰗜c trong lnh v󰗲c tài chính- ti󰗂n t󰗈: 74
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 6/11
3.2.3. Nâng cao nng l󰗲c c󰗨a NHNN v󰗂 qu󰖤n lý, i󰗂u hành chính sách ti󰗂n t󰗈-
tín d󰗦ng: 74
3.2.4. Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng thanh tra, giám sát các m󰖸t ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng
theo tiêu chu󰖪n thông l󰗈 ngân hàng qu󰗒c t󰗀: 74
3.2.5. Hòan thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng cung c󰖦p thông tin, phòng ng󰗬a r󰗨i ro k󰗌p th󰗞i
chính xác cho các t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng: 76
3.2.6. Xây d󰗲ng h󰗈 th󰗒ng các ch󰗊 tiêu x󰗀p lo󰖢i, ánh giá khách hàng th󰗒ng
nh󰖦t cho các TCTD: 77
3.3. Các Ki󰗀n ngh󰗌 v󰗂 phía Chính ph󰗨: 77
K󰖿T LU󰖭N 80
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 7/11
DANH M󰗥C CÁC CH󰗯 VI󰖿T T󰖯T
BCTC : Báo cáo tài chính
BH : B󰖤o hi󰗄m
CBTD : Cán b󰗚 tín d󰗦ng
DA : D󰗲 án
DN : Doanh nghi󰗈p
H : H󰗤p 󰗔ng
HQT : H󰗚i 󰗔ng qu󰖤n tr󰗌
HTD : H󰗤p 󰗔ng tín d󰗦ng
KH : Khách hàng
KTKSNB : Ki󰗄m tra ki󰗄m soát n󰗚i b󰗚
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng nhà n󰗜c
NHTM : Ngân hàng thng m󰖢i
PA : Phng án
QSD : Quy󰗂n s󰗮 d󰗦ng 󰖦t
RRTD : R󰗨i ro tín d󰗦ng

TCTD : T󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng
TNHH : Công ty trách nhi󰗈m h󰗰u h󰖢n
TSB : Tài s󰖤n b󰖤o 󰖤m
VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công Thng Vi󰗈t Nam
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 8/11
DANH M󰗥C B󰖣NG BI󰗃U
B󰖤ng 1.1: Tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro theo lo󰖢i tài s󰖤n
B󰖤ng 1.2 : So sánh hi󰗈p 󰗜c Basel
B󰖤ng 2.1 : K󰗀t qu󰖤 th󰗲c hi󰗈n m󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu nm 2010
B󰖤ng 2.2 : M󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu tài chính t󰖢i Vietinbank
B󰖤ng 2.3 : phân tích d n󰗤 cho vay theo lo󰖢i hình doanh nghi󰗈p
B󰖤ng 2.4 : Phân tích d n󰗤 cho vay theo ngành kinh t󰗀
B󰖤ng 2.5 : D n󰗤 cho vay theo th󰗞i gian
B󰖤ng 2.6 : Phân tích ch󰖦t l󰗤ng n󰗤 cho vay
B󰖤ng 2.7 : T󰗸 l󰗈 trích d󰗲 phòng r󰗨i ro tín d󰗦ng theo quy 󰗌nh c󰗨a NHNN Vi󰗈t Nam
B󰖤ng 2.8. Th󰗒ng kê các l󰗘i r󰗨i ro tác nghi󰗈p
B󰖤ng 3.1. Phân lo󰖢i nhóm n󰗤 khách hàng
DANH M󰗥C HÌNH
Hình 2.1 : T󰗒c 󰗚 tng tr󰗠ng tài s󰖤n-ngu󰗔n v󰗒n
Hình 2.2 : Phân tích bi󰗀n 󰗚ng d n󰗤 c󰗨a NHCT
Hình 2.3 : D n󰗤 cho vay theo lo󰖢i hình kinh t󰗀
Hình 2.4 : D n󰗤 cho vay theo ngành kinh t󰗀
Hình 2.5 : D n󰗤 cho vay theo th󰗞i gian
Hình 2.6: T󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n 2006-2010 t󰖢i VietinBank
Hình 2.7. Mô hình t󰗖 ch󰗪c qu󰖤n lý r󰗨i ro
Hình 2.8 : Nguyên nhân các kho󰖤n n󰗤 có v󰖦n 󰗂
Hình 3.1: Quy trình Arrow
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 9/11
PH󰖧N M󰗟 󰖧U:
1- Lý do ch󰗎n 󰗂 tài :

Ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng là nghi󰗈p v󰗦 ch󰗨 y󰗀u c󰗨a h󰗈 th󰗒ng ngân hàng thng m󰖢i
Vi󰗈t Nam, mang l󰖢i 80-90% thu nh󰖮p c󰗨a m󰗘i ngân hàng, tuy nhiên r󰗨i ro c󰗨a nó
cng không nh󰗐. R󰗨i ro tín d󰗦ng cao quá m󰗪c s󰖾 󰖤nh h󰗠ng r󰖦t l󰗜n 󰗀n ho󰖢t 󰗚ng
kinh doanh ngân hàng. 󰗪ng tr󰗜c nh󰗰ng th󰗞i c và thách th󰗪c c󰗨a ti󰗀n trình h󰗚i
nh󰖮p kinh t󰗀 qu󰗒c t󰗀, v󰖦n 󰗂 nâng cao kh󰖤 nng c󰖢nh tranh c󰗨a các ngân hàng thng
m󰖢i trong n󰗜c v󰗜i các ngân hàng thng m󰖢i n󰗜c ngoài, mà c󰗦 th󰗄 là nâng cao
ch󰖦t l󰗤ng tín d󰗦ng, gi󰖤m thi󰗄u r󰗨i ro ã tr󰗠 nên c󰖦p thi󰗀t.
Bên c󰖢nh ó, tình hình kinh t󰗀 th󰗀 gi󰗜i ang di󰗆n bi󰗀n ph󰗪c t󰖢p và nguy c
kh󰗨ng ho󰖤ng tín d󰗦ng tng cao. Vi󰗈t Nam là m󰗚t n󰗜c có n󰗂n kinh t󰗀 m󰗠 nên không
tránh kh󰗐i nh󰗰ng 󰖤nh h󰗠ng c󰗨a n󰗂n kinh t󰗀 th󰗀 gi󰗜i. 󰗪ng tr󰗜c tình hình ó, òi
h󰗐i các ngân hàng thng m󰖢i Vi󰗈t Nam ph󰖤i nâng cao công tác qu󰖤n lý r󰗨i ro tín
d󰗦ng, h󰖢n ch󰗀 󰗀n m󰗪c th󰖦p nh󰖦t có th󰗄 nh󰗰ng nguy c ti󰗂m 󰖪n gây nên r󰗨i ro.
Th󰗲c t󰗀 t󰗬 󰖨u nm 2010 󰗀n nay, tình hình n󰗤 x󰖦u c󰗨a các NHTM nói chung
và c󰗨a NHCT nói riêng ang có chi󰗂u h󰗜ng gia tng, 󰖤nh h󰗠ng 󰗀n an toàn 󰗀n s󰗲
h󰗈 th󰗒ng ngân hàng và c󰗨a n󰗂n kinh t󰗀. Vì v󰖮y, nâng cao hi󰗈u qu󰖤 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng c󰗨a NHCT theo chu󰖪n m󰗲c và thông l󰗈 ngân hàng qu󰗒c t󰗀 trong giai o󰖢n hi󰗈n
nay, Tôi ch󰗎n nghiên c󰗪u 󰗂 tài : 󰜝 QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG THEO HI󰗇P
󰗛C BASEL T󰖡I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM 󰜞
2. M󰗦c tiêu, ý ngha nghiên c󰗪u 󰗂 tài :
󰗂 tài nh󰖲m vào các m󰗦c tiêu và ý ngha sau:
- i sâu nghiên c󰗪u t󰖨m quan tr󰗎ng c󰗨a công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro, n󰗚i dung
qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng theo chu󰖪n m󰗲c và thông l󰗈 ngân hàng th󰗀 gi󰗜i hi󰗈n nay ang
áp d󰗦ng- hi󰗈p 󰗜c Basel, nghiên c󰗪u m󰗚t s󰗒 kinh nghi󰗈m v󰗂 công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
c󰗨a m󰗚t s󰗒 ngân hàng n󰗜c ngoài 󰗄 rút ra nh󰗰ng bài h󰗎c kinh nghi󰗈m cho công tác
qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng c󰗨a NHCT VN.
- Liên h󰗈 th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng c󰗨a NHCT, qua ó rút ra nh󰗰ng
m󰖸t làm t󰗒t và nh󰗰ng m󰖸t còn h󰖢n ch󰗀 trong qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng, tìm ra nguyên
nhân c󰗨a r󰗨i ro tín d󰗦ng.
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 10/11
- Qua nh󰗰ng nghiên c󰗪u trên, 󰗂 tài ki󰗀n ngh󰗌 m󰗚t s󰗒 gi󰖤i pháp 󰗒i v󰗜i

NHNN, Chính ph󰗨, NHCT nh󰖲m nâng cao hi󰗈u qu󰖤 công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng
c󰗨a NHCT, giúp cho NHCT xây d󰗲ng 󰗤c mô hình qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng hi󰗈u
qu󰖤, góp ph󰖨n vào hi󰗈u qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng chung c󰗨a NHCT VN.
3. Phng pháp nghiên c󰗪u :
󰗄 phù h󰗤p v󰗜i n󰗚i dung, yêu c󰖨u, m󰗦c ích c󰗨a 󰗂 tài 󰗂 ra, phng pháp
󰗤c th󰗲c hi󰗈n trong quá trình nghiên c󰗪u g󰗔m phng pháp so sánh, phân tích k󰗀t
h󰗤p v󰗜i phng pháp i󰗂u tra ch󰗎n m󰖬u và h󰗈 th󰗒ng hoá. Bên c󰖢nh ó, 󰗂 tài cng
v󰖮n d󰗦ng k󰗀t qu󰖤 nghiên c󰗪u c󰗨a các công trình khoa h󰗎c liên quan 󰗄 làm phong
phú và sâu s󰖰c hn các c s󰗠 khoa h󰗎c và th󰗲c ti󰗆n c󰗨a 󰗂 tài.
4. 󰗒i t󰗤ng và ph󰖢m vi nghiên c󰗪u :
- 󰗒i t󰗤ng nghiên c󰗪u c󰗨a 󰗂 tài là t󰖮p trung nghiên c󰗪u r󰗨i ro trong ho󰖢t
󰗚ng tín d󰗦ng, phân tích n󰗚i dung và các tiêu chu󰖪n qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng theo
thông l󰗈 ngân hàng qu󰗒c t󰗀 - hi󰗈p 󰗜c Basel cng nh nh󰗰ng kinh nghi󰗈m các ngân
hàng n󰗜c ngoài trong công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng.
- Ph󰖢m vi nghiên c󰗪u c󰗨a 󰗂 tài là nghiên c󰗪u th󰗲c tr󰖢ng công tác qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i
ro tín d󰗦ng c󰗨a NHCT, nh󰗰ng m󰖸t làm t󰗒t và nh󰗰ng h󰖢n ch󰗀 trong vi󰗈c 󰗪ng d󰗦ng các
tiêu chu󰖪n và chu󰖪n m󰗲c ngân hàng qu󰗒c t󰗀 - hi󰗈p 󰗜c Basel v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng .
5. Ý ngha khoa h󰗎c và th󰗲c ti󰗆n c󰗨a 󰗂 tài nghiên c󰗪u:
󰗂 tài nghiên c󰗪u d󰗲a trên th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng c󰗨a VietinBank.
Tác gi󰖤 phân tích th󰗲c tr󰖢ng k󰗀t h󰗤p v󰗜i các nghiên c󰗪u, lý lu󰖮n v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro
ngân hàng theo tiêu chu󰖪n qu󰗒c t󰗀 -Hi󰗈p 󰗜c Basel cng nh kinh nghi󰗈m b󰖤n thân,
󰗔ng nghi󰗈p trong quá trình tham gia ho󰖢t 󰗚ng trong lnh v󰗲c ngân hàng 󰗄 a ra
các ý ki󰗀n, nh󰖮n 󰗌nh, gi󰖤i pháp, nh󰖲m gi󰖤m thi󰗄u r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng
c󰗨a VietinBank.
Qua vi󰗈c nghiên c󰗪u các nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng
và 󰗂 xu󰖦t gi󰖤i pháp nh󰖲m h󰖢n ch󰗀 r󰗨i ro, tác gi󰖤 mong mu󰗒n nh󰗰ng suy ngh, 󰗂
xu󰖦t và nh󰗰ng gì mình h󰗎c h󰗐i 󰗤c s󰖾 giúp ích cho công vi󰗈c th󰗲c t󰗀, t󰗬 ó góp
ph󰖨n nâng cao m󰗪c 󰗚 hi󰗈u qu󰖤 và an toàn trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i Vietinbank,
Lu󰖮n vn cao h󰗎c Trang 11/11

và xa hn n󰗰a, mong mu󰗒n 󰗂 tài nghiên c󰗪u s󰖾 󰗤c áp d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a
các NHTMVN.
6. B󰗒 c󰗦c c󰗨a 󰗂 tài:
CHNG 1 : LÝ LU󰖭N V󰗁 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG, QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG
VÀ HI󰗇P 󰗛C BASEL
CHNG 2 : TH󰗱C TR󰖡NG HO󰖡T 󰗙NG TÍN D󰗥NG VÀ QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I
RO TÍN D󰗥NG T󰖡I VIETINBANK
CHNG 3 : NH󰗯NG GI󰖣I PHÁP V󰗁 QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG T󰖡I
NH TMCP CÔNG THNG VI󰗇T NAM
󰖮n Vn Cao H󰗎c 1/80
Ý LU󰖭N V󰗁 R󰗧I RO TÍN D󰗥NG, QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I
RO TÍN D󰗥NG VÀ HI󰗇P 󰗛C BASEL
1.1. Ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng t󰖢i Ngân hàng :
1.1.1. Khái ni󰗈m tín d󰗦ng :
Tín d󰗦ng là m󰗚t giao d󰗌ch v󰗂 tài s󰖤n (ti󰗂n ho󰖸c hàng hóa) gi󰗰a bên cho vay
(ngân hàng và các 󰗌nh ch󰗀 tài chính khác) và bên i vay (cá nhân, doanh nghi󰗈p và
các ch󰗨 th󰗄 khác), trong ó bên cho vay chuy󰗄n giao tài s󰖤n cho bên i vay s󰗮 d󰗦ng
trong m󰗚t th󰗞i h󰖢n nh󰖦t 󰗌nh theo th󰗐a thu󰖮n, bên i vay có trách nhi󰗈m hoàn tr󰖤 vô
i󰗂u ki󰗈n v󰗒n g󰗒c và lãi cho bên cho vay khi 󰗀n h󰖢n thanh toán.
Cn c󰗪 theo kho󰖤n 01 Ði󰗂u 03 c󰗨a Quy ch󰗀 cho vay c󰗨a T󰗖 ch󰗪c Tín d󰗦ng
󰗒iv󰗜i khách hàng (ban hành kèm theo Quy󰗀t 󰗌nh s󰗒 1627/2001/QÐ-NHNN ngày
31/12/2001 c󰗨a Th󰗒ng 󰗒c Ngân hàng Nhà n󰗜c) thì 󰜝Cho vay là m󰗚t hình th󰗪c c󰖦p
tín d󰗦ng, theo ó T󰗖 ch󰗪c Tín d󰗦ng giao cho khách hàng s󰗮 d󰗦ng m󰗚t kho󰖤n ti󰗂n 󰗄
s󰗮 d󰗦ng vào m󰗦c ích và th󰗞i gian nh󰖦t 󰗌nh theo th󰗐a thu󰖮n v󰗜i nguyên t󰖰c có hoàn
tr󰖤 c󰖤 g󰗒c và lãi.󰜞
1.1.2. B󰖤n ch󰖦t c󰗨a tín d󰗦ng :
T󰗬 khái ni󰗈m trên, b󰖤n ch󰖦t c󰗨a tín d󰗦ng là m󰗚t giao d󰗌ch v󰗂 tài s󰖤n trên c s󰗠
hoàn tr󰖤 và có các 󰖸c trng sau:
- Tài s󰖤n giao d󰗌ch trong quan h󰗈 tín d󰗦ng ngân hàng bao g󰗔m hai hình th󰗪c là
cho vay (b󰖲ng ti󰗂n) và cho thuê (b󰖦t 󰗚ng s󰖤n và 󰗚ng s󰖤n).

- Xu󰖦t phát t󰗬 nguyên t󰖰c hoàn tr󰖤, vì v󰖮y ng󰗞i cho vay khi chuy󰗄n giao tài
s󰖤n cho ng󰗞i i vay s󰗮 d󰗦ng ph󰖤i có c s󰗠 󰗄 tin r󰖲ng ngu󰗞i i vay s󰖾 tr󰖤 úng h󰖢n.
Ðây là y󰗀u t󰗒 h󰗀t s󰗪c c b󰖤n trong qu󰖤n tr󰗌 tín d󰗦ng.
- Giá tr󰗌 hoàn tr󰖤 thông thu󰗞ng ph󰖤i l󰗜n hn giá tr󰗌 lúc cho vay, hay nói cách
khác là ng󰗞i i vay ph󰖤i tr󰖤 thêm ph󰖨n lãi ngoài v󰗒n g󰗒c.
- Trong quan h󰗈 tín d󰗦ng ngân hàng, ti󰗂n vay 󰗤c c󰖦p trên c s󰗠 bên i vay
cam k󰗀t hoàn tr󰖤 vô i󰗂u ki󰗈n cho bên cho vay khi 󰗀n h󰖢n thanh toán.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 2/80
󰖢i ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng :
Phân lo󰖢i cho vay là vi󰗈c s󰖰p x󰗀p các kho󰖤n cho vay theo t󰗬ng nhóm d󰗲a trên
m󰗚t s󰗒 tiêu th󰗪c nh󰖦t 󰗌nh. Vi󰗈c phân lo󰖢i cho vay có c s󰗠 khoa h󰗎c là ti󰗂n 󰗂 󰗄
thi󰗀t l󰖮p các quy trình cho vay thích h󰗤p và nâng cao hi󰗈u qu󰖤 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín
d󰗦ng. Phân lo󰖢i cho vay d󰗲a vào các cn c󰗪 sau ây:
- D󰗲a vào m󰗦c ích c󰗨a cho vay, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia thành các lo󰖢i
sau:
+ Cho vay ph󰗦c v󰗦 s󰖤n xu󰖦t kinh doanh công thng nghi󰗈p.
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân.
+ Cho vay kinh doanh b󰖦t 󰗚ng s󰖤n.
+ Cho vay s󰖤n xu󰖦t nông nghi󰗈p.
+ Cho vay kinh doanh xu󰖦t nh󰖮p kh󰖪u󰜧
- D󰗲a vào th󰗞i h󰖢n cho vay, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia thành các lo󰖢i sau:
+ Cho vay ng󰖰n h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n 󰗀n 1 nm. M󰗦c ích c󰗨a lo󰖢i
cho vay này th󰗞ng là nh󰖲m tài tr󰗤 cho vi󰗈c 󰖨u t vào tài s󰖤n lu 󰗚ng.
+ Cho vay trung h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n trên 1 󰗀n 5 nm. M󰗦c ích
c󰗨a lo󰖢i cho vay này là nh󰖲m tài tr󰗤 cho vi󰗈c 󰖨u t vào tài s󰖤n c󰗒 󰗌nh.
+ Cho vay dài h󰖢n: là lo󰖢i cho vay có th󰗞i h󰖢n trên 5 nm. M󰗦c ích c󰗨a lo󰖢i
cho vay này th󰗞ng là nh󰖲m tài tr󰗤 󰖨u t vào các d󰗲 án 󰖨u t.
- D󰗲a vào m󰗪c 󰗚 tín nhi󰗈m c󰗨a khách hàng, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia
thành các lo󰖢i sau:
+ Cho vay không có b󰖤o 󰖤m: là lo󰖢i cho vay không có tài s󰖤n th󰗀 ch󰖦p, c󰖨m

c󰗒 ho󰖸c b󰖤o lãnh c󰗨a ng󰗞i khác mà ch󰗊 d󰗲a vào uy tín c󰗨a b󰖤n thân khách hàng vay
v󰗒n 󰗄 quy󰗀t 󰗌nh cho vay.
+ Cho vay có b󰖤o 󰖤m: là lo󰖢i cho vay d󰗲a trên c s󰗠 các b󰖤o 󰖤m cho ti󰗂n
vay nh th󰗀 ch󰖦p, c󰖨m c󰗒 ho󰖸c b󰖤o lãnh c󰗨a m󰗚t bên th󰗪 ba nào khác.
- D󰗲a vào phng th󰗪c cho vay, ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng có th󰗄 phân chia thành các lo󰖢i
sau:
+ Cho vay theo món vay: là lo󰖢i cho vay mà m󰗘i l󰖨n vay v󰗒n, khách hàng và
t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng th󰗲c hi󰗈n th󰗨 t󰗦c vay v󰗒n c󰖨n thi󰗀t và ký k󰗀t h󰗤p 󰗔ng tín d󰗦ng.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 3/80
+ Cho vay theo h󰖢n m󰗪c tín d󰗦ng: là lo󰖢i cho vay mà t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng và
khách hàng xác 󰗌nh và th󰗐a thu󰖮n m󰗚t h󰖢n m󰗪c tín d󰗦ng duy trì trong m󰗚t kho󰖤ng
th󰗞i gian nh󰖦t 󰗌nh.
+ Cho vay theo h󰖢n m󰗪c th󰖦u chi: là vi󰗈c cho vay mà t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng th󰗐a
thu󰖮n b󰖲ng vn b󰖤n ch󰖦p thu󰖮n cho khách hàng chi v󰗤t s󰗒 ti󰗂n có trên tài kho󰖤n
thanh toán c󰗨a khách hàng.
󰗨a tín d󰗦ng ngân hàng 󰗒i v󰗜i n󰗂n kinh t󰗀 :
Th󰗪 nh󰖦t, tín d󰗦ng ngân hàng thúc 󰖪y s󰗲 ra 󰗞i và phát tri󰗄n c󰗨a các doanh
nghi󰗈p, c󰗨a các thành ph󰖨n kinh t󰗀 theo m󰗦c tiêu phát tri󰗄n kinh t󰗀 c󰗨a 󰖦t n󰗜c.
Th󰗪 hai, tín d󰗦ng là òn b󰖪y kinh t󰗀 󰗄 th󰗲c hi󰗈n tái s󰖤n xu󰖦t m󰗠 r󰗚ng, 󰗪ng
d󰗦ng công ngh󰗈, k󰗺 tu󰖮t tiên ti󰗀n hi󰗈n 󰖢i, nâng cao nng su󰖦t và hi󰗈u qu󰖤 kinh t󰗀,
t󰖢o ra nhi󰗂u s󰖤n ph󰖪m hàng hóa tiêu dùng n󰗚i 󰗌a và xu󰖦t kh󰖪u.
Th󰗪 ba, tín d󰗦ng ngân hàng là công c󰗦 tài tr󰗤 cho các d󰗲 án t󰖢o công n vi󰗈c
làm, tng thu nh󰖮p, th󰗲c hi󰗈n m󰗦c tiêu xoá ói gi󰖤m nghèo và các chng trình, d󰗲
án mang tính xã h󰗚i khác .
Th󰗪 t, tín d󰗦ng ngân hàng thúc 󰖪y quá trình tích t󰗦 t󰖮p trung v󰗒n s󰖤n xu󰖦t
m󰗠 r󰗚ng quá trình phân công lao 󰗚ng xã h󰗚i và h󰗤p tác kinh t󰗀 trong n󰗜c và qu󰗒c
t󰗀 .
Th󰗪 nm, thông qua ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng ngân hàng, nhà n󰗜c có th󰗄 ki󰗄m soát
các ho󰖢t 󰗚ng s󰖤n xu󰖦t kinh doanh trong n󰗂n kinh t󰗀 󰗄 󰗂 ra các bi󰗈n pháp chính
sách qu󰖤n lý kinh t󰗀 và pháp lý phù h󰗤p . Nhà n󰗜c có th󰗄 i󰗂u ch󰗊nh c c󰖦u kinh t󰗀

và ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các thành ph󰖨n kinh t󰗀 thông qua các chính sách u ãi v󰗂 lãi xu󰖦t
và các i󰗂u ki󰗈n cho vay cho các doanh nghi󰗈p 󰖨u t s󰖤n xu󰖦t theo m󰗦c tiêu 󰗌nh
h󰗜ng kinh t󰗀 c󰗨a nhà n󰗜c .
1.2. R󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a các NH :
1.2.1. Khái ni󰗈m v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng NH :
Kinh doanh NH là kinh doanh r󰗨i ro, theo u󰗖i l󰗤i nhu󰖮n v󰗜i r󰗨i ro ch󰖦p nh󰖮n
󰗤c là b󰖤n ch󰖦t ngân hàng. Theo Henie Van Greuning󰜧 Sonja Brajovic Bratanovic:
R󰗨i ro tín d󰗦ng 󰗤c 󰗌nh ngha là nguy c mà ng󰗞i i vay không th󰗄 chi tr󰖤 ti󰗂n lãi
ho󰖸c hoàn tr󰖤 v󰗒n g󰗒c so v󰗜i th󰗞i h󰖢n ã 󰖦n 󰗌nh trong h󰗤p 󰗔ng tín d󰗦ng. ây là
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 4/80
thu󰗚c tính v󰗒n có c󰗨a ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng. R󰗨i ro tín d󰗦ng t󰗪c là vi󰗈c chi tr󰖤 b󰗌 trì
hoãn, ho󰖸c t󰗔i t󰗈 hn là không chi tr󰖤 󰗤c toàn b󰗚. i󰗂u này gây ra s󰗲 c󰗒 󰗒i v󰗜i
dòng chu chuy󰗄n ti󰗂n t󰗈 và 󰖤nh h󰗠ng t󰗜i kh󰖤 nng thanh kho󰖤n c󰗨a NH (The World
Bank).
Theo kho󰖤n 1 i󰗂u 2 Quy 󰗌nh v󰗂 phân lo󰖢i n󰗤, trích l󰖮p và s󰗮 d󰗦ng d󰗲 phòng
󰗄 x󰗮 lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng NH c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng ban hành kèm theo
Quy󰗀t 󰗌nh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 c󰗨a Th󰗒ng 󰗒c NH Nhà n󰗜c, r󰗨i
ro tín d󰗦ng là kh󰖤 nng x󰖤y ra t󰗖n th󰖦t trong ho󰖢t 󰗚ng NH c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng
do khách hàng không th󰗲c hi󰗈n ho󰖸c không có kh󰖤 nng th󰗲c hi󰗈n ngha v󰗦 c󰗨a
mình theo cam k󰗀t.
󰖢i n󰗤 theo quy󰗀t 󰗌nh 493/2005/Q-NHNN :
Nhóm 1 (n󰗤 󰗨 tiêu chu󰖪n) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 trong h󰖢n và TCTD ánh giá có kh󰖤 nng thu h󰗔i 󰖨y 󰗨 c󰖤
g󰗒c và lãi úng h󰖢n;
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n d󰗜i 10 ngày và TCTD ánh giá là có kh󰖤 nng thu
h󰗔i 󰖨y 󰗨 g󰗒c và lãi b󰗌 quá h󰖢n và thu h󰗔i 󰖨y 󰗨 g󰗒c và lãi úng th󰗞i h󰖢n còn l󰖢i;
- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm 1 theo quy 󰗌nh
Nhóm 2 (n󰗤 c󰖨n chú ý ) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n t󰗬 10 󰗀n 90 ngày;
- Các kho󰖤n n󰗤 i󰗂u ch󰗊nh k󰗴 h󰖢n l󰖨n 󰖨u

- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm 2 theo quy 󰗌nh
Nhóm 3 (n󰗤 d󰗜i tiêu chu󰖪n) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n t󰗬 91 ngày 󰗀n 180 ngày;
- Các kho󰖤n n󰗤 gia h󰖢n t󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤 l󰖨n 󰖨u;
- Các kho󰖤n n󰗤 󰗤c mi󰗆n ho󰖸c gi󰖤m lãi do khách hàng không 󰗨 kh󰖤 nng
thanh toán lãi 󰖨y 󰗨 theo h󰗤p 󰗔ng tín d󰗦ng;
- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm 3 theo quy 󰗌nh.
Nhóm 4 (N󰗤 nghi ng󰗞) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n t󰗬 181 󰗀n 360 ngày;
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 5/80
- Các kho󰖤n n󰗤 c c󰖦u th󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤 l󰖨n 󰖨u quá h󰖢n d󰗜i 90 ngày theo th󰗞i
h󰖢n tr󰖤 n󰗤 󰗤c c c󰖦u l󰖢i l󰖨n 󰖨u;
- Các kho󰖤n n󰗤 c c󰖦u l󰖢i th󰗞i gian tr󰖤 n󰗤 l󰖨n th󰗪 hai;
- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm 4 theo quy 󰗌nh.
Nhóm 5 (N󰗤 có kh󰖤 nng m󰖦t v󰗒n) bao g󰗔m:
- Các kho󰖤n n󰗤 quá h󰖢n trên 360 ngày;
- Các kho󰖤n n󰗤 c c󰖦u l󰖢i th󰗞i gian tr󰖤 n󰗤 l󰖨n 󰖨u quá h󰖢n t󰗬 90 ngày tr󰗠 lên
theo th󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤 󰗤c c c󰖦u l󰖢i l󰖨n 󰖨u;
- Các kho󰖤n n󰗤 c c󰖦u l󰖨n th󰗪 hai quá h󰖢n theo th󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤 󰗤c c c󰖦u l󰖨n
th󰗪 hai;
- Các kho󰖤n n󰗤 c c󰖦u l󰖢i th󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤 l󰖨n th󰗪 ba tr󰗠 lên;
- Các kho󰖤n n󰗤 khoanh, n󰗤 ch󰗞 x󰗮 lý;
- Các kho󰖤n n󰗤 khác 󰗤c phân vào nhóm nm theo quy 󰗌nh.
Bên c󰖢nh ó , quy 󰗌nh này cng nêu rõ, th󰗞i gian th󰗮 thách 󰗄 thng h󰖢ng n󰗤
(ví d󰗦 t󰗬 nhóm 2 lên nhóm 1󰜧) là 6 tháng 󰗒i v󰗜i kho󰖤n n󰗤 trung dài h󰖢n và 03 tháng
󰗒i v󰗜i kho󰖤n n󰗤 ng󰖰n h󰖢n k󰗄 t󰗬 ngày khách hàng tr󰖤 󰖨y 󰗨 g󰗒c và lãi c󰗨a kho󰖤n vay
b󰗌 quá h󰖢n ho󰖸c kho󰖤n n󰗤 󰗤c c c󰖦u l󰖢i th󰗞i h󰖢n tr󰖤 n󰗤. Và toàn b󰗚 d n󰗤 c󰗨a khách
hàng t󰖢i các TCTD 󰗤c phân vào cùng m󰗚t nhóm n󰗤 ví d󰗦: khách hàng có hai kho󰖤n
n󰗤 tr󰗠 lên t󰖢i các TCTD mà có b󰖦t c󰗪 m󰗚t kho󰖤n n󰗤 nào 󰗤c phân vào nhóm có r󰗨i
ro cao hn các kho󰖤n n󰗤 còn l󰖢i thì toàn b󰗚 các kho󰖤n n󰗤 còn l󰖢i c󰗨a khách hàng ph󰖤i

󰗤c TCTD phân vào nhóm n󰗤 có 󰗚 r󰗨i ro cao nh󰖦t ó
󰗚ng c󰗨a r󰗨i ro tín d󰗦ng :
1.2.3.1. 󰗒i v󰗜i Ngân hàng:
Do không thu h󰗔i 󰗤c n󰗤 (g󰗒c, lãi và các lo󰖢i phí) làm cho ngu󰗔n v󰗒n NH b󰗌
th󰖦t thoát, trong khi NH v󰖬n ph󰖤i chi tr󰖤 ti󰗂n lãi cho ngu󰗔n v󰗒n ho󰖢t 󰗚ng, làm cho
l󰗤i nhu󰖮n b󰗌 gi󰖤m sút, th󰖮m chí n󰗀u tr󰖨m tr󰗎ng hn thì có th󰗄 b󰗌 phá s󰖤n.
Ngoài ra ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a m󰗚t NH trong m󰗚t qu󰗒c gia có liên quan 󰗀n h󰗈 th󰗒ng
NH và n󰗂n kinh t󰗀, xã h󰗚i. Vì v󰖮y n󰗀u m󰗚t NH có k󰗀t qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng x󰖦u, th󰖮m chí
d󰖬n 󰗀n m󰖦t kh󰖤 nng thanh toán và phá s󰖤n thì s󰖾 có nh󰗰ng tác 󰗚ng dây chuy󰗂n
󰖤nh h󰗠ng x󰖦u các NH và n󰗂n kinh t󰗀, xã h󰗚i. N󰗀u không có s󰗲 can thi󰗈p k󰗌p th󰗞i
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 6/80
c󰗨a NHNN và Chính ph󰗨 thì tâm lý s󰗤 m󰖦t ti󰗂n s󰖾 lây lan 󰗀n toàn b󰗚 ng󰗞i g󰗮i ti󰗂n
và h󰗎 s󰖾 󰗔ng lo󰖢t rút ti󰗂n t󰖢i các NHTM làm cho các NH khác vô hình chung cng
ri vào tình tr󰖢ng m󰖦t kh󰖤 nng thanh kho󰖤n.
1.2.3.2. 󰗒i v󰗜i n󰗂n kinh t󰗀:
Ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NH có liên quan tr󰗲c ti󰗀p 󰗀n n󰗂n kinh t󰗀, các xí nghi󰗈p và
dân c. Vì v󰖮y khi r󰗨i ro làm phá s󰖤n m󰗚t s󰗒 NH t󰗬 ó lan sang các NH khác làm
cho dân chúng mang m󰗚t tâm lý s󰗤 hãi nên d󰖬n 󰗀n tính tr󰖢ng rút ti󰗂n tr󰗜c th󰗞i h󰖢n.
Nh th󰗀 h󰗈 th󰗒ng NH b󰗌 rung chuy󰗄n và s󰖾 tác 󰗚ng x󰖦u 󰗀n n󰗂n kinh t󰗀. Giá c󰖤 bi󰗀n
󰗚ng, vi󰗈c s󰖤n xu󰖦t kinh doanh c󰗨a doanh nghi󰗈p b󰗌 ình 󰗒n, kh󰖤 nng tr󰖤 n󰗤 g󰖸p
khó khn d󰖬n 󰗀n tình tr󰖢ng óng c󰗮a làm cho n󰖢n th󰖦t nghi󰗈p ngày càng gia tng, t󰗈
n󰖢n xã h󰗚i bùng phát, 󰗔ng ti󰗂n m󰖦t giá tình tr󰖢ng kinh t󰗀 v󰗒n ã khó khn nay l󰖢i
càng khó khn hn n󰗀u không c󰗪u giãn 󰗤c có th󰗄 d󰖬n 󰗀n kh󰗨ng ho󰖤ng n󰗂n kinh
t󰗀.
1.2.3.3. 󰗒i v󰗜i khách hàng :
N󰗀u r󰗨i ro x󰖤y ra t󰗬 phía ngân hàng, khách hàng có th󰗄 m󰖦t v󰗒n d󰖬n 󰗀n khó
khn trong s󰖤n xu󰖦t kinh doanh .
M󰖸t khác n󰗀u r󰗨i ro x󰖤y ra 󰗒i v󰗜i chính khách hàng, các kho󰖤n n󰗤 c󰗨a h󰗎 s󰖾
tr󰗠 thành các kho󰖤n n󰗤 khó òi, gây khó khn và 󰖤nh h󰗠ng 󰗀n quan h󰗈 c󰗨a h󰗎 󰗒i
v󰗜i ngân hàng. Khi ó khách hàng c󰖨n v󰗒n h󰗎 bu󰗚c ph󰖤i quan h󰗈 v󰗜i các ngân hàng

khác và ph󰖤i ch󰗌u m󰗚t kho󰖤ng th󰗞i gian tìm hi󰗄u gây trì hoãn cho quá trình s󰖤n xu󰖦t .
󰗔ng th󰗞i, n󰗀u r󰗨i ro l󰗜n, chính h󰗎 s󰖾 b󰗌 phá s󰖤n.
󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NHTM
1.3.1. N󰗚i dung Qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng c󰗨a NHTM :
Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng là quá trình xây d󰗲ng và th󰗲c thi các chi󰗀n l󰗤c, các
chính sách qu󰖤n lý và kinh doanh tín d󰗦ng nh󰖲m 󰖢t 󰗤c các m󰗦c tiêu an toàn, hi󰗈u
qu󰖤 và phát tri󰗄n b󰗂n v󰗰ng, tng c󰗞ng các bi󰗈n pháp phòng ng󰗬a, h󰖢n ch󰗀 và gi󰖤m
th󰖦p n󰗤 quá h󰖢n, n󰗤 x󰖦u trong kinh doanh tín d󰗦ng, t󰗬 ó tng doanh thu, gi󰖤m chi
phí và nâng cao ch󰖦t l󰗤ng và hi󰗈u qu󰖤 ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh c󰖤 trong ng󰖰n h󰖢n và
dài h󰖢n c󰗨a NHTM.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 7/80
Theo Giáo s Peter S.Rose trong cu󰗒n 󰜝 Qu󰖤n tr󰗌 NHTM 󰜝 ã phát bi󰗄u 󰜝 Kh󰖤
nng sinh l󰗞i c󰗨a m󰗚t NH h󰖨u nh không b󰗌 quy󰗀t 󰗌nh b󰗠i vi󰗈c nó 󰗤c t󰗖 ch󰗪c nh
th󰗀 nào ( lo󰖢i hình t󰗖 ch󰗪c và quy mô ); ch󰖦t l󰗤ng công tác qu󰖤n lý và các i󰗂u
ki󰗈n kinh t󰗀 t󰖢i th󰗌 tr󰗞ng ni NH ho󰖢t 󰗚ng có vai trò quan tr󰗎ng hn r󰖦t nhi󰗂u 󰗒i
v󰗜i s󰗲 thành công c󰗨a ngân hàng󰜞
M󰗦c tiêu c󰗨a qu󰖤n tr󰗌 RRTD là g󰖰n li󰗂n qu󰖤n tr󰗌 v󰗜i ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng. Qu󰖤n
tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng nh󰖲m 󰖢t các m󰗦c tiêu:
- 󰖢t k󰗀t qu󰖤 kinh doanh cao trong gi󰗜i h󰖢n r󰗨i ro có th󰗄 giám sát, ch󰗌u 󰗲ng
󰗤c.
- Th󰗲c hi󰗈n úng các quy 󰗌nh c󰗨a Nhà n󰗜c, quy 󰗌nh c󰗨a pháp lu󰖮t.
- 󰖤m b󰖤o ho󰖢t 󰗚ng an toàn, hi󰗈u qu󰖤, phát tri󰗄n b󰗂n v󰗰ng trong i󰗂u ki󰗈n th󰗌
tr󰗞ng 󰖨y bi󰗀n 󰗚ng, nguy c r󰗨i ro không ng󰗬ng gia tng.
Nói m󰗚t cách c󰗦 th󰗄 hn thì qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng nh󰖲m vào vi󰗈c h󰖢 th󰖦p r󰗨i
ro tín d󰗦ng, nâng cao m󰗪c 󰗚 an toàn cho kinh doanh c󰗨a m󰗘i NHTM b󰖲ng các chính
sách, các bi󰗈n pháp qu󰖤n lý, giám sát các ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng khoa h󰗎c và hi󰗈u qu󰖤.
󰗄 công tác qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰖢t hi󰗈u qu󰖤, tr󰗜c h󰗀t, Ban i󰗂u hành
ph󰖤i hi󰗄u rõ v󰗂 m󰗦c tiêu chi󰗀n l󰗤c và kh󰖤 nng ch󰖦p nh󰖮n r󰗨i ro c󰗨a NH. H󰗈 th󰗒ng
qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ph󰖤i có kh󰖤 nng nh󰖮n bi󰗀t và phân tích các lo󰖢i r󰗨i ro hi󰗈n t󰖢i và
tng lai, kh󰖤 nng phát tri󰗄n và th󰗲c hi󰗈n các tiêu chu󰖪n và chi phí hi󰗈u qu󰖤 nh󰖲m

b󰖤o 󰖤m vi󰗈c NH có s󰗲 ph󰖤n 󰗪ng phù h󰗤p khi phát hi󰗈n ra r󰗨i ro.
󰗞ng r󰗨i ro tín d󰗦ng:
M󰗚t trong nh󰗰ng tính ch󰖦t c b󰖤n c󰗨a tài chính hi󰗈n 󰖢i là tính r󰗨i ro, và vì
v󰖮y t󰖦t c󰖤 các mô hình tài chính hi󰗈n 󰖢i 󰗂u 󰗤c 󰖸t trong môi tr󰗞ng r󰗨i ro. Do
ó, c󰖨n thi󰗀t ph󰖤i có m󰗚t khái ni󰗈m r󰗨i ro theo quan i󰗄m l󰗤ng và ph󰖤i xây d󰗲ng
công c󰗦 󰗄 o l󰗞ng nó. Có th󰗄 s󰗮 d󰗦ng nhi󰗂u mô hình khác nhau 󰗄 ánh giá r󰗨i ro
tín d󰗦ng.Các mô hình này r󰖦t a d󰖢ng bao g󰗔m các mô hình 󰗌nh l󰗤ng và mô hình
󰗌nh tính. Lu󰖮n vn xin gi󰗜i thi󰗈u m󰗚t s󰗒 mô hình nh sau:
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 8/80
1.3.2.1. Mô hình 󰗌nh tính v󰗂 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔 Mô hình 6C :
󰗒i v󰗜i m󰗘i kho󰖤n vay, câu h󰗐i 󰖨u tiên c󰗨a ngân hàng là li󰗈u khách hàng có
thiên chí và kh󰖤 thanh toán toán khi kho󰖤n vay 󰗀n h󰖢n hay không? i󰗂u này liên
quan 󰗀n vi󰗈 nghiên c󰗪u chi ti󰗀t 󰜝6 khía c󰖢nh 󰜔 6C󰜞 c󰗨a khách hàng bao g󰗔m:
- T cách ng󰗞i vay (Character): CBTD ph󰖤i ch󰖰c ch󰖰n r󰖲ng ng󰗞i vay có
m󰗦c ích tín d󰗦ng rõ ràng và có thi󰗈n chí nghiêm ch󰗊nh tr󰖤 n󰗤 khi 󰗀n h󰖢n.
- Nng l󰗲c c󰗨a ng󰗞i vay (Capacity): Ng󰗞i i vay ph󰖤i có nng l󰗲c pháp lu󰖮t
và nng l󰗲c hành vi dân s󰗲, ng󰗞i vay có ph󰖤i là 󰖢i di󰗈n h󰗤p pháp c󰗨a doanh
nghi󰗈p.
- Thu nh󰖮p c󰗨a ng󰗞i vay (Cashflow): xác 󰗌nh ngu󰗔n tr󰖤 n󰗤 c󰗨a khách hàng
vay.
- B󰖤o 󰖤m ti󰗂n vay (Collateral): là ngu󰗔n thu th󰗪 hai có th󰗄 dùng 󰗄 tr󰖤 n󰗤 vay
cho ngân hàng.
- Các i󰗂u ki󰗈n (Conditions): ngân hàng quy 󰗌nh các i󰗂u ki󰗈n tùy theo chính
sách tín d󰗦ng t󰗬ng th󰗞i k󰗴.
- Ki󰗄m soát (Control): ánh giá nh󰗰ng 󰖤nh h󰗠ng do s󰗲 thay 󰗖i c󰗨a lu󰖮t
pháp, quy ch󰗀 ho󰖢t 󰗚ng, kh󰖤 nng khách hàng áp 󰗪ng các tiêu chu󰖪n c󰗨a ngân
hàng.
Vi󰗈c s󰗮 d󰗦ng mô hình này tng 󰗒i n gi󰖤n, song h󰖢n ch󰗀 c󰗨a mô hình này
là nó ph󰗦 thu󰗚c vào m󰗪c 󰗚 chính xác c󰗨a ngu󰗔n thông tin thu th󰖮p, kh󰖤 nng d󰗲 báo
cng nh trình 󰗚 phân tích, ánh giá c󰗨a CBTD.

1.3.2.2. Mô hình i󰗄m s󰗒 Z:
Mô hình này ph󰗦 thu󰗚c vào:
(i) ch󰗊 s󰗒 các y󰗀u t󰗒 tài chính c󰗨a ng󰗞i vay 󰜔 X;
(ii) t󰖨m quan tr󰗎ng c󰗨a các ch󰗊 s󰗒 này trong vi󰗈c xác 󰗌nh xác su󰖦t v󰗢 n󰗤 c󰗨a
ng󰗞i vay trong quá kh󰗪, mô hình 󰗤c mô t󰖤 nh sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1)
Trong ó:
X1: t󰗸 s󰗒 󰜝v󰗒n lu 󰗚ng ròng/t󰗖ng tài s󰖤n󰜞.
X2: t󰗸 s󰗒 󰜝l󰗤i nhu󰖮n tích ly/t󰗖ng tài s󰖤n󰜞.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 9/80
X3: t󰗸 s󰗒 󰜝l󰗤i nhu󰖮n tr󰗜c thu󰗀 và lãi/t󰗖ng tài s󰖤n󰜞.
X4: t󰗸 s󰗒 󰜝th󰗌 giá c󰗖 phi󰗀u/giá tr󰗌 ghi s󰗖 c󰗨a n󰗤 dài h󰖢n󰜞
X5: t󰗸 s󰗒 󰜝doanh thu/t󰗖ng tài s󰖤n󰜞.
Tr󰗌 s󰗒 Z càng cao, thì ng󰗞i vay có xác su󰖦t v󰗢 n󰗤 càng th󰖦p. Nh v󰖮y, khi tr󰗌
s󰗒 Z th󰖦p ho󰖸c là m󰗚t s󰗒 âm s󰖾 là cn c󰗪 󰗄 x󰗀p khách hàng vào nhóm có nguy c v󰗢
n󰗤 cao.
Z < 1,8: Khách hàng có kh󰖤 nng r󰗨i ro cao.
1,8 < Z <3: Không xác 󰗌nh 󰗤c.
Z > 3: Khách hàng không có kh󰖤 nng v󰗢 n󰗤.
B󰖦t k󰗴 công ty nào có i󰗄m s󰗒 Z < 1.81 ph󰖤i 󰗤c x󰗀p vào nhóm có nguy c
r󰗨i ro tín d󰗦ng cao.
1.3.2.3. Mô hình i󰗄m s󰗒 tín d󰗦ng tiêu dùng:
Ngoài mô hình i󰗄m s󰗒 Z, nhi󰗂u ngân hàng còn áp d󰗦ng mô hình cho i󰗄m 󰗄
x󰗮 lý n xin vay c󰗨a ng󰗞i tiêu dùng nh: mua xe hi, trang thi󰗀t b󰗌 gia ình, b󰖦t
󰗚ng s󰖤n,󰜧Các y󰗀u t󰗒 quan tr󰗎ng trong mô hình cho i󰗄m tín d󰗦ng bao g󰗔m: h󰗈 s󰗒
tín d󰗦ng, tu󰗖i 󰗞i, tr󰖢ng thái tài s󰖤n, s󰗒 ng󰗞i ph󰗦 thu󰗚c, s󰗠 h󰗰u nhà, thu nh󰖮p, i󰗈n
tho󰖢i c󰗒 󰗌nh, tài kho󰖤n cá nhân, th󰗞i gian làm vi󰗈c.
Mô hình này th󰗞ng s󰗮 d󰗦ng 7-12 h󰖢ng m󰗦c, m󰗘i h󰖢ng m󰗦c 󰗤c cho i󰗄m t󰗬
1-10.
1.3.2.4. Mô hình x󰗀p h󰖢ng c󰗨a Moody và Standard & Poor:

R󰗨i ro tín d󰗦ng trong cho vay và 󰖨u t th󰗞ng 󰗤c th󰗄 hi󰗈n b󰖲ng vi󰗈c x󰗀p
h󰖢ng trái phi󰗀u và kho󰖤n cho vay, trong ó Moody và Standard & Poor là nh󰗰ng
công ty cung c󰖦p d󰗌ch v󰗦 này t󰗒t nh󰖦t. Moody và Standard & Poor x󰗀p h󰖢ng trái
phi󰗀u và kho󰖤n cho vay theo 9 h󰖢ng theo ch󰖦t l󰗤ng gi󰖤m d󰖨n, trong ó 4 h󰖢ng 󰖨u
ngân hàng nên cho vay, còn các h󰖢ng sau thì không nên 󰖨u t, cho vay.
Tóm l󰖢i, vi󰗈c m󰗚t ngân hàng ánh giá xác su󰖦t r󰗨i ro c󰗨a ng󰗞i vay, trên c
s󰗠 ó 󰗌nh giá các kho󰖤n vay ho󰖸c kho󰖤n n󰗤 chính xác 󰗀n âu ph󰗦 thu󰗚c vào quy
mô c󰗨a kho󰖤n 󰖨u t và chi phí thu th󰖮p thông tin.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 10/80
ác tiêu chu󰖪n qu󰗒c t󰗀 trong vi󰗈c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro tín d󰗦ng 󰜔Hi󰗈p 󰗜c Basel:
1.4.1. Gi󰗜i thi󰗈u s l󰗤c v󰗂 Basle 1 và các nguyên t󰖰c :
Sau hàng lo󰖢t v󰗦 s󰗦p 󰗖 c󰗨a các NH vào th󰖮p k󰗸 80, m󰗚t nhóm các NH Trung
ng và c quan giám sát c󰗨a 10 n󰗜c phát tri󰗄n (G10) ã t󰖮p h󰗤p t󰖢i thành ph󰗒
Basel, Th󰗦y S vào nm 1987 tìm cách ngn ch󰖸n xu h󰗜ng này. Sau khi nhóm h󰗎p,
các c quan này ã quy󰗀t 󰗌nh hình thành U󰗸 ban Basel v󰗂 giám sát NH (Basel
Committee on Banking supervision), a ra các nguyên t󰖰c chung 󰗄 qu󰖤n lý ho󰖢t
󰗚ng c󰗨a các NH qu󰗒c t󰗀.
Nm 1988, U󰗸 ban này ã phê duy󰗈t m󰗚t vn b󰖤n 󰖨u tiên l󰖦y tên là Hi󰗈p 󰗜c
v󰗂 v󰗒n c󰗨a Basel (Basel I), yêu c󰖨u các NH ho󰖢t 󰗚ng qu󰗒c t󰗀 ph󰖤i n󰖰m gi󰗰 m󰗚t m󰗪c
v󰗒n t󰗒i thi󰗄u 󰗄 có th󰗄 󰗒i phó v󰗜i nh󰗰ng r󰗨i ro có th󰗄 x󰖤y ra. M󰗪c v󰗒n t󰗒i thi󰗄u này
là m󰗚t t󰗸 l󰗈 ph󰖨n trm nh󰖦t 󰗌nh trong t󰗖ng v󰗒n c󰗨a ngân hàng, do ó m󰗪c v󰗒n này
cng 󰗤c hi󰗄u là m󰗪c v󰗒n t󰗒i thi󰗄u tính theo tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro c󰗨a NH ó.
- M󰗦c ích c󰗨a Basel I nh󰖲m:
+ C󰗨ng c󰗒 s󰗲 󰗖n 󰗌nh c󰗨a toàn b󰗚 h󰗈 th󰗒ng NH qu󰗒c t󰗀.
+ Thi󰗀t l󰖮p m󰗚t h󰗈 th󰗒ng NH qu󰗒c t󰗀 th󰗒ng nh󰖦t, bình 󰖴ng nh󰖲m gi󰖤m c󰖢nh
tranh không lành m󰖢nh gi󰗰a các NH qu󰗒c t󰗀.
- Tiêu chu󰖪n c󰗨a Basel I:
(1) T󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u 󰜔 󰜝T󰗸 l󰗈 CAR󰜞: t󰗸 l󰗈 này 󰗤c phát tri󰗄n v󰗜i m󰗦c
ích c󰗨ng c󰗒 h󰗈 th󰗒ng ngân hàng qu󰗒c t󰗀, 󰗒i t󰗤ng ban 󰖨u là nh󰗰ng ngân hàng
ho󰖢t 󰗚ng qu󰗒c t󰗀, nhng sau này ã 󰗤c th󰗲c thi trên hn 100 qu󰗒c gia. Theo tiêu

chu󰖪n này, ngân hàng ph󰖤i gi󰗰 l󰖢i l󰗤ng v󰗒n b󰖲ng ít nh󰖦t 8% c󰗨a r󰗖 tài s󰖤n, 󰗤c
tính toán theo nhi󰗂u phng pháp khác nhau và ph󰗦 thu󰗚c vào 󰗚 r󰗨i ro c󰗨a chúng.
T󰗊 l󰗈 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u (CAR) = V󰗒n b󰖰t bu󰗚c / Tài s󰖤n tính theo 󰗚 r󰗨i ro gia
quy󰗂n (RWA)
Theo ó, ngân hàng có m󰗪c v󰗒n t󰗒t là ngân hàng có CAR > 10%, có m󰗪c v󰗒n
thích h󰗤p khi CAR > 8%, thi󰗀u v󰗒n khi CAR < 8%, thi󰗀u v󰗒n rõ r󰗈t khi CAR < 6%
và thi󰗀u v󰗒n tr󰖨m tr󰗎ng khi CAR < 2%.
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 11/80
(2) V󰗒n c󰖦p 1, c󰖦p 2 và c󰖦p 3: Thành t󰗲u c b󰖤n c󰗨a Basel I là ã a ra 󰗤c 󰗌nh
ngha mang tính qu󰗒c t󰗀 chung nh󰖦t v󰗂 v󰗒n c󰗨a ngân hàng và m󰗚t cái g󰗎i là t󰗸 l󰗈 v󰗒n
an toàn c󰗨a ngân hàng. Tiêu chu󰖪n này quy 󰗌nh:
V󰗒n c󰖦p 1 󰥦 V󰗒n c󰖦p 2 + V󰗒n c󰖦p 3
V󰗒n c󰖦p 1 là l󰗤ng v󰗒n d󰗲 tr󰗰 s󰖶n có và các ngu󰗔n d󰗲 phòng 󰗤c công b󰗒,
nh là kho󰖤n d󰗲 phòng cho các kho󰖤n vay, bao g󰗔m: V󰗒n ch󰗨 s󰗠 h󰗰u vnh vi󰗆n; D󰗲
tr󰗰 công b󰗒 (L󰗤i nhu󰖮n gi󰗰 l󰖢i); L󰗤i ích thi󰗄u s󰗒 (minority interest) t󰖢i các công ty
con, có h󰗤p nh󰖦t báo cáo tài chính; L󰗤i th󰗀 kinh doanh (goodwill).
V󰗒n c󰖦p 2 (V󰗒n b󰗖 sung) g󰗔m: L󰗤i nhu󰖮n gi󰗰 l󰖢i không công b󰗒; D󰗲 phòng
ánh giá l󰖢i tài s󰖤n; D󰗲 phòng chung/d󰗲 phòng th󰖦t thu n󰗤 chung; Công c󰗦 v󰗒n h󰗘n
h󰗤p; Vay v󰗜i th󰗞i h󰖢n u ãi; 󰖨u t vào các công ty con tài chính và các t󰗖 ch󰗪c tài
chính khác.
V󰗒n C󰖦p 3 (Dành cho r󰗨i ro th󰗌 tr󰗞ng) = Vay ng󰖰n h󰖢n
(3) V󰗒n tính theo r󰗨i ro gia quy󰗂n:
RWA = T󰗖ng (Tài s󰖤n x Tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro theo t󰗬ng tài s󰖤n trong b󰖤ng cân 󰗒i k󰗀 toán)
+ T󰗖ng (N󰗤 tng ng x M󰗪c r󰗨i ro ngo󰖢i b󰖤ng)
󰖤ng 1.1. Tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro theo lo󰖢i tài s󰖤n
Tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro
Phân lo󰖢i tài s󰖤n
0%
Ti󰗂n m󰖸t và vàng n󰖲m trong ngân hàng.
Các ngha v󰗦 tr󰖤 n󰗤 c󰗨a Chính ph󰗨 và B󰗚 Tài chính.

20%
Các kho󰖤n tr󰖤 n󰗤 c󰗨a NH có quy mô l󰗜n
Ch󰗪ng khoán phát hành b󰗠i các c quan Nhà n󰗜c
50%
Các kho󰖤n vay th󰗀 ch󰖦p nhà 󰗠,󰜧
100%
T󰖦t c󰖤 các kho󰖤n vay khác nh trái phi󰗀u c󰗨a doanh
nghi󰗈p, các kho󰖤n n󰗤 t󰗬 các n󰗜c kém phát tri󰗄n, các
kho󰖤n vay th󰗀 c󰖦p c󰗖 phi󰗀u, b󰖦t 󰗚ng s󰖤n,󰜧
Ngu󰗔n : Quy 󰗌nh c󰗨a Basel 1
Chúng ta hãy xem xét các b󰗜c tính d󰗜i ây 󰗄 hi󰗄u hn v󰗂 tài s󰖤n i󰗂u
ch󰗊nh theo r󰗨i ro và yêu c󰖨u v󰗂 v󰗒n theo Basel I. B󰖤ng 1 ch󰗊 ra các h󰖢ng m󰗦c ã 󰗤c
Lu󰖮n Vn Cao H󰗎c 12/80
󰗌nh tr󰗜c v󰗂 m󰗪c 󰗚 nh󰖢y c󰖤m v󰗜i r󰗨i ro trên b󰖤ng cân 󰗒i k󰗀 toán, nh là 󰗚 nh󰖢y
c󰖤m v󰗜i các s󰗲 ki󰗈n ngoài d󰗲 ki󰗀n gây ra t󰗖n th󰖦t, 󰗤c tính theo 4 lo󰖢i tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i
ro (0%, 20%, 50% và 100%).
Theo b󰖤ng 1, n󰗀u m󰗚t kho󰖤n vay không 󰗤c b󰖤o 󰖤m tr󰗌 giá 1.000 tr c󰗨a
m󰗚t t󰗖 ch󰗪c không ph󰖤i NH s󰖾 có tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro là 100%. Tài s󰖤n 󰗤c i󰗂u ch󰗊nh
theo tr󰗎ng s󰗒 r󰗨i ro lúc ó s󰖾 󰗤c tính b󰖲ng 1.000 tr x 100% = 1.000 tr.
Do v󰖮y, m󰗪c v󰗒n yêu c󰖨u t󰗒i thi󰗄u ph󰖤i 󰖢t 8% tài s󰖤n 󰗤c tính theo tr󰗎ng s󰗒
r󰗨i ro s󰖾 là 80 tr (8% x 1.000 tr = 80 tr). Nói cách khác, t󰗖ng v󰗒n m󰗚t NH ph󰖤i
n󰖰m gi󰗰 cho kho󰖤n vay không 󰗤c b󰖤o 󰖤m này s󰖾 là 80 tr.
Hi󰗈n nay NHNN Vi󰗈t Nam quy 󰗌nh t󰗸 l󰗈 an toàn v󰗒n t󰗒i thi󰗄u( CAR) 9%-theo
thông t 03( Tham kh󰖤o ph󰗦 l󰗦c 1) .
󰗈p 󰗜c Basel 2 và các nguyên t󰖰c :
1.4.2.1. Hi󰗈p 󰗜c Basel 2:
M󰖸c dù có r󰖦t nhi󰗂u i󰗄m m󰗜i nhng Hi󰗈p 󰗜c Basel I v󰗜i b󰖤n s󰗮a 󰗖i nm
1996 v󰖬n có khá nhi󰗂u i󰗄m h󰖢n ch󰗀. M󰗚t trong nh󰗰ng i󰗄m h󰖢n ch󰗀 ó là Basel I ã
không 󰗂 c󰖮p 󰗀n m󰗚t lo󰖢i r󰗨i ro ang ngày càng tr󰗠 nên ph󰗪c t󰖢p và v󰗜i m󰗪c 󰗚
ngày càng tng lên, ó là r󰗨i ro tác nghi󰗈p.

Chính vì v󰖮y, t󰗬 nm 1999, U󰗸 ban Basel ã n󰗘 l󰗲c a ra m󰗚t Hi󰗈p 󰗜c m󰗜i
thay th󰗀 cho Basel I, và cho 󰗀n nm 2004, b󰖤n Hi󰗈p 󰗜c qu󰗒c t󰗀 v󰗂 v󰗒n c󰗨a Basel
(Basel II) ã chính th󰗪c 󰗤c ban hành. Hi󰗈p 󰗜c Basel m󰗜i là nh󰗰ng tài li󰗈u h󰗜ng
d󰖬n mô t󰖤 các 󰗂 xu󰖦t nh󰗰ng quy 󰗌nh nâng cao công tác qu󰖤n lý r󰗨i ro tín d󰗦ng, liên
quan 󰗀n ph󰖢m vi yêu c󰖨u v󰗒n 󰗒i v󰗜i r󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng, a ra các bi󰗈n pháp c󰖤i ti󰗀n
khác nhau 󰗒i v󰗜i hi󰗈p 󰗜c 󰜝hi󰗈n h󰗰u󰜞 và chi ti󰗀t hóa 󰜝ho󰖢t 󰗚ng thanh tra, giám sát󰜞
cng nh 󰗂 ra các tr󰗦 c󰗚t v󰗂 󰜝tính k󰗸 lu󰖮t c󰗨a th󰗌 tr󰗞ng󰜞
B󰖤ng 1.2 : So sánh hi󰗈p 󰗜c Basel
Hi󰗈p 󰗜c hi󰗈n h󰗰u -Basel I
Hi󰗈p 󰗜c m󰗜i -Basel II
T󰖮p trung vào m󰗚t gi󰖤i pháp qu󰖤n lý
r󰗨i ro duy nh󰖦t
T󰖮p trung nhi󰗂u hn vào cáp các phng
pháp n󰗚i b󰗚 c󰗨a chính ngân hàng, ánh giá
ho󰖢t 󰗚ng thanh tra, giám sát và k󰗸 lu󰖮t trên