Luận văn thạc sĩ : Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Bến Tre

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH



Phm Th Kim Kiu



GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
CHI NHÁNH TNH BN TRE

Chuyên ngành: Qun tr kinh doanh
Mã s hc viên: 60.34.05



LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
TS. NGÔ TH ÁNH

TP. H Chí Minh – Nm 2012




LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu, phân tích và thc hin ca riêng
tôi. Các d liu, kt qu nghiên cu trong lun vn là trung thc và có ngun gc
trích dn rõ ràng.
TP H Chí Minh, ngày 07 tháng 4 nm 2012
Hc viên



Phm Th Kim Kiu

i
MC LC
Trang
Danh mc các t vit tt vi
Danh mc các bng vii
Danh mc các biu đ, hình v viii
PHN M U 1
CHNG 1 – TNG QUAN V NGÂN HÀNG VÀ HIU QU HOT
NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG 3
1.1. Tng quan v ngân hàng 3
1.1.1. Khái nim ngân hàng 3
1.1.2. Chc nng ca ngân hàng 4
1.1.2.1. Trung gian tín dng 4
1.1.2.2. Trung gian thanh toán 4
1.1.2.3 Chc nng to bút t 4
1.1.3. Vai trò ca ngân hàng trong nn kinh t 5
1.1.3.1. Là ni cung cp vn cho nn kinh t 5
1.1.3.2. Là cu ni gia doanh nghip vi th trng 5
1.1.3.3. Là công c đ Nhà nc điu tit kinh t v mô 6
1.1.3.4. To điu kin thúc đy ngoi thng phát trin 6
1.1.4 Các hot đng kinh doanh ch yu ca Ngân hàng thng mi 7
1.1.4.1. Hot đng huy đng vn 7
1.1.4.2. Hot đng cho vay 8
1.1.4.3 Hot đng dch v 9
1.2. Hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng 10
1.2.1. Khái nim v hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng 10
1.2.2. Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 11
1.2.2.1. Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 12

1.2.2.2. Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng huy đng vn 14
1.2.2.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng dch v 15
ii
1.2.2.4 Ch tiêu đánh giá hiu qu kinh doanh chung 16
1.3. Các yu t ch yu tác đng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân
hàng . 17
1.3.1. Các yu t bên ngoài 17
1.3.1.1. Các yu t kinh t xã hi 18
1.3.1.2. Các yu t chính tr, pháp lut 18
1.3.1.3. S tin b ca khoa hc công ngh 18
1.3.1.4. i th cnh tranh 19
1.3.1.5. Khách hàng 19
1.3.2. Các yu t bên trong 19
1.3.2.1. Nng lc tài chính 19
1.3.2.2. C cu t chc và qun tr điu hành 20
1.3.2.3. Ngun nhân lc 20
1.3.2.4. Cht lng sn phm, dch v 21
1.3.2.5. C ch, chính sách ca ngân hàng 21
1.3.2.6. Marketing 22
1.3.2.7. Mng li hot đng 22
KT LUN CHNG 1 22
CHNG 2. THC TRNG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN
HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM-CHI NHÁNH BN TRE 23
2.1. Khái quát đa bàn hot đng ca BIDV Bn Tre 23
2.1.1. Tình hình kinh t - xã hi ca tnh Bn Tre 23
2.1.2. Tình hình hot đng ca các ngân hàng trên đa bàn Bn Tre 25
2.2. Khái quát quá trình hình thành và phát trin ca BIDV Bn Tre 27
2.2.1. S lc v Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam 27
2.2.2. Quá trình thành lp và phát trin ca BIDV Bn Tre 29
2.2.2.1. Quá trình thành lp BIDV Bn Tre 29

2.2.2.2. Mô hình t chc và hot đng ca BIDV Bn Tre 30
2.3. ánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca BIDV Bn Tre 31
iii
2.3.1. Thc trng hot đng kinh doanh ca BIDV Bn Tre 31
2.3.1.1. Hot đng tín dng 31
2.3.1.2. Hot đng huy đng vn 35
2.3.1.3. Hot đng dch v 38
2.3.2. Hiu qu hot đng kinh doanh ca BIDV Bn Tre 41
2.3.2.1. Hiu qu hot đng tín dng 41
2.3.2.2. Hiu qu hot đng huy đng vn 42
2.3.2.3. Hiu qu hot đng dch v 43
2.3.2.4. Hiu qu hot đng kinh doanh chung 44
2.4 Phân tích các yu t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca BIDV
Bn Tre 47
2.4.1 Yu t bên ngoài 48
2.4.1.1 i th cnh tranh 48
2.4.1.2 Khách hàng 50
2.4.1.3 Chính sách kinh t v mô ca Nhà nc 52
2.4.1.4 Chin lc, chính sách phát trin ca tnh Bn Tre 53
2.4.1.5 S tin b v khoa hc công ngh 54
2.4.2 Yu t bên trong 55
2.4.2.1 Ngun nhân lc 55
2.4.2.2 C ch qun lý vn tp trung ca BIDV 57
2.4.2.3 C cu t chc và qun tr điu hành 59
2.4.2.4 Mng li hot đng 61
2.4.2.5 Hot đng Marketing 62
2.4.2.6 Nng lc tài chính 64
KT LUN CHNG 2 65
CHNG 3. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG CA
BIDV CHI NHÁNH BN TRE ……………… 66

3.1. Mc tiêu phát trin kinh t, xã hi ca tnh Bn Tre liên quan đn hot
đng ngân hàng …… 66
iv
3.2. Chin lc, mc tiêu phát trin ca BIDV đn nm 2015 67
3.2.1 Chin lc ca BIDV giai đon 2012-2015 và tm nhìn đn 2020 67
3.2.2. Mc tiêu chung 67
3.2.3. Mc tiêu u tiên thc hin 68
3.2.4. Các ch tiêu c bn giai đon 2012-2015 68
3.3. Mc tiêu phát trin ca BIDV Bn Tre đn nm 2015 69
3.3.1.Mc tiêu chung 69
3.3.2 Mc tiêu và ch tiêu c th 69
3.3.3 Các gii pháp nâng cao hiu qu hot đng ca BIDV Bn Tre 70
3.3.3.1 Gii pháp nâng cao cht lng hot đng tín dng 70
3.3.3.2 Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng huy đng vn 72
3 3.3.3 Gii pháp đy mnh hot đng dch v 73
3.3.3.4 Các gii pháp khác 74
 V nâng cao cht lng ngun nhân lc 74
 V nâng cao nng lc qun tr điu hành và c cu t chc 75
 V phát trin mng li 77
 V tng cng hot đng marketing 78

V nâng cao nng lc tài chính 79
3.4 Mt s đ xut, kin ngh 79
3.4.1 i vi Chính ph 79
3.4.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 80
3.4.3 i vi y ban nhân dân tnh Bn Tre 81
3.4.4 i vi Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam 81
KT LUN CHNG 3 83
KT LUN 84
TÀI LIU THAM KHO 85

Ph lc 01: Mô hình t chc và nhim v ca các phòng ti BIDV Bn Tre 87
Ph lc 02: Danh sách các chuyên gia đc ly ý kin 91
Ph lc 03: Phiu kho sát ý kin chuyên gia 92
v
Ph lc 04: Phiu đánh giá mc đ nh hng ca các yu t đi vi hiu qu hot
đng ca BIDV Bn Tre 93
Ph lc 05: Bng tng hp kt qu ly ý kin chuyên gia 94
Ph lc06: Bng tng hp cho đim ca các chuyên gia 95
Ph lc 07: Quy mô và hiu qu hot đng ca các ngân hàng thng mi trên đa bàn
tnh Bn Tre 96
Ph lc 08: Thu nhp ròng tng hot đng ca BIDV Bn Tre giai đon 2007-2011 97
vi
DANH MC CÁC CH VIT TT

BIDV : Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam.
BIDV Bn Tre : Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre
Chi nhánh : Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre
DPRR : D phòng ri ro
DVR : Dch v ròng
VT : n v tính
FTP : (Fund Transfer Pricing) C ch đnh giá chuyn vn ni b
GDKH : Giao dch khách hàng
HKD : Hot đng kinh doanh
HV : Huy đng vn
HO : (Head Office) Hi s chính BIDV
Hi s chính : Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam.
HTNB : Hch toán ngoi bng
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn.

NHTMNN : Ngân hàng thng mi Nhà nc
NQH : N quá hn
QHKH : Quan h khách hàng
TA2 : D án Hin đi hoá ngân hàng trin khai ti BIDV
TCTD : T chc tín dng
TNR : Thu nhp ròng
TSC : Tài sn có
VH : Vn huy đng
vii
DANH MC CÁC BNG

Bng 2.1: Các ch tiêu kinh t xã hi ch yu giai đon 2007 - 2011 25
Bng 2.2: Hot đng tín dng giai đon 2007 - 2011 32
Bng 2.3: D n mt s ngành kinh t ch yu giai đon 2007 - 2011 33
Bng 2.4: D n xu và n quá hn giai đon 2007 - 2011 34
Bng 2.5: Hot đng huy đng vn giai đon 2007 - 2011 35
Bng 2.6: Hot đng dch v giai đon 2007 - 2011 38
Bng 2.7: Hiu qu hot đng tín dng giai đon 2007 - 2011 41
Bng 2.8: Hiu qu hot đng huy đng vn giai đon 2007 - 2011 42
Bng 2.9: Hiu qu hot đng dch v giai đon 2007 - 2011 43
Bng 2.10: Li nhun trc thu giai đon 2007 - 2011 44
Bng 2.11: T l chênh lch lãi cn biên giai đon 2007 - 2011 45
Bng 2.12: ROA ca BIDV Bn Tre giai đon 2007- 2011 45
Bng 2.13: Bng tng hp cho đim ca các chuyên gia 48
Bng 2.14: Khách hàng ca BIDV Bn Tre giai đon 2007 - 2011 50
Bng 2.15: Lao đng ca BIDV Bn Tre giai đon 2007- 2011 56
Bng 2.16: Chênh lch lãi sut bình quân các nm 2007-2010 58
Bng 2.17: Mng li hot đng ca các ngân hàng trên đa bàn Tnh 61
Bng 2.18: Chi phí khuyn mi, qung cáo, l tân, khánh tit ca BIDV Bn Tre giai
đon 2007 - 2011 63

viii

DANH MC CÁC BIU  VÀ HÌNH V


BIU 

Biu đ 2.1: T l n quá hn và n xu giai đon 2007 - 2011 34
Biu đ 2.2: C cu k hn tin gi giai đon 2007 - 2011 36
Biu đ 2.3: C cu thu dch v ròng theo tng dòng sn phm bình quân 2007-2011 39
Biu đ 2.4: NIM cho vay và vòng quay vn tín dng giai đon 2007 - 2011 41
Biu đ 2.5: Li nhun trc thu giai đon 2007 - 2011 45
Biu đ 2.6: T l chênh lch lãi cn biên (NIM) giai đon 2007 - 2011 46
Biu đ 2.7: T l ROA ca BIDV Bn Tre giai đon 2007 - 2011 47
Biu đ 2.8: Th phn tín dng và huy đng vn giai đon 2007 - 2011 49
Biu đ 2.9: T trng thu nhp ròng tng hot đng giai đon 2007- 2011 57
Biu đ 2.10: T l NIM cho vay và NIM huy đng giai đon 2007- 2011 58


HÌNH V
Hình 1.1: S đ t chc hot đng ca BIDV Bn Tre 87
1
PHN M U
1. Tính cp thit ca đ tài
Hoà trong xu th hi nhp và phát trin kinh t đt nc, kinh t tnh Bn Tre
nhng nm gn đây cng không ngng phát trin, đc bit là t khi Cu Rch Miu
đc khánh thành và đa vào s dng, ni lin đôi b Sông Tin, phá v th cô lp,

cách tr gia Bn Tre vi các tnh trong khu vc, lu thông hàng hoá gia Bn Tre,
Thành ph H Chí Minh và các tnh lân cn đc d dàng, thun li hn, tc đ đô
th hoá  Bn Tre đã và đang din ra nhanh chóng, kinh t, xã hi chuyn bin tích
cc thu hút nhiu nhà đu t trong và ngoài nc. Song song đó, các ngân hàng
thng mi cng nhanh chóng thâm nhp th trng, m rng mng li hot đng
trên đa bàn tnh Bn Tre, to s canh tranh quyt lit trên tt c các lnh vc kinh
doanh tin t: huy đng vn, cho vay, dch v thanh toán, ngoi hi, phát hành th
Nhng nm gn đây, quy mô hot đng ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit
Nam, Chi nhánh tnh Bn Tre ngày càng tng, dch v ngày càng phát trin, tuy
nhiên hiu qu hot đng ca Chi nhánh li thp, cha ngang tm vi quy mô hot
đng và tc đ tng trng ca các sn phm, dch v, nng sut lao đng thp.
Thc hin Ngh quyt i hi ng b Ngân hàng u t và Phát trin Vit
Nam Chi nhánh Bn Tre v phng hng nhim v nm 2011-2015 và l trình c
phn hoá BIDV, đ nâng cao nng lc cnh tranh, ci thin và khng đnh v th,
thng hiu BIDV trên th trng thì mi Chi nhánh trong h thng cn phi nâng
cao hiu qu hot đng kinh doanh nhm tng trng li nhun và nâng cht tài sn
có, to nim tin cho c đông. ây là lý do chính đ tôi chn đ tài “Gii pháp nâng
cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit
Nam - Chi nhánh tnh Bn Tre” nhm góp phn thc hin thng li nhim v kinh
doanh ca Chi nhánh Bn Tre nói riêng và mc tiêu ca BIDV nói chung.
2. Mc tiêu nghiên cu
Phân tích thc trng hot đng và đánh giá hiu qu hot đng ca Ngân hàng
u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre giai đon 2007-2011 đ thy rõ
nhng mt mnh, nhng mt còn hn ch theo kt qu kho sát các yu tác đng
2
đn hot đng ca BIDV Bn Tre thi gian qua. T đó, tác gi đ xut các gii pháp
thit thc nhm nâng cao hiu qu hot đng Ngân hàng u t và Phát trin Vit
Nam Chi nhánh Bn Tre trong thi gian ti.
3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: các hot đng ch yu ca Ngân hàng u t và Phát

trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre nh tín dng, huy đng vn, dch v.
- Phm vi nghiên cu: hiu qu hot đng kinh doanh ca BIDV- Chi nhánh
Bn Tre giai đon 2007-2011.
4. Phng pháp nghiên cu:
 tài ch yu s dng phng pháp thng kê, mô t, phân tích, so sánh da
trên c s tng hp s liu có liên quan t nm 2007-2011, có so sánh tng quan
vi các ngân hàng thng mi trên cùng đa bàn đng thi s dng bng câu hi ly
ý kin đánh giá ca chuyên gia, qua đó làm rõ các yu t tác đng đn hiu qu hot
đng kinh doanh ca BIDV Chi nhánh Bn Tre.
5. óng góp mi ca đ tài
Lun vn đã phân tích đc nhng yu t tác đng đn hiu qu hot đng kinh
doanh giai đon 2007-2011 qua phng pháp ly ý kin đánh giá ca các chuyên
gia có kinh nghim thc tin trong lnh vc ngân hàng. Trong đó, đc bit là đ tài
đã phân tích và làm rõ tác đng ca c ch qun lý vn tp trung ca Ngân hàng
đu t và phát trin Vit Nam đn tng hot đng ca Chi nhánh t đó đ xut
nhng gii pháp c th, thit thc nhm nâng cao hiu qu hot đng ca BIDV
Bn Tre trong thi gian ti.
6. Ni dung ca đ tài
- Chng 1: Tng quan v ngân hàng và hiu qu kinh doanh ca ngân hàng
- Chng 2: Thc trng hot đng ca BIDV Chi nhánh tnh Bn Tre.
- Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng ca Ngân hàng u t và
Phát trin Vit Nam Chi nhánh tnh Bn Tre
3
CHNG 1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG VÀ HIU QU HOT NG
KINH DOANH CA NGÂN HÀNG

1.1 Tng quan v ngân hàng
1.1.1 Khái nim v ngân hàng
Ngân hàng ra đi và phát trin gn lin vi s phát trin ca kinh t hàng
hóa.  đa ra mt đnh ngha v ngân hàng, ngi ta thng phi da vào tính

cht và mc đích hot đng ca nó trên th trng tài chính, đôi khi còn kt hp tính
cht, mc đích và đi tng hot đng.
Theo H Diu (2002, trang-9) khái nim v ngân hàng thì: “Ngân hàng là
mt loi hình t chc tài chính cung cp mt danh mc các dch v tài chính đa
dng nht - đc bit là tín dng, tit kim, dch v thanh toán và thc hin nhiu
chc nng tài chính nht so vi bt k t chc kinh doanh nào trong nn kinh t”.
Theo Lut các T chc tín dng do Quc hi nc Cng hòa xã hi ch
ngha Vit Nam khóa XII, k hp th 7 thông qua ngày 16 tháng 6 nm 2010, ti
điu 4 có nêu: “T chc tín dng là doanh nghip thc hin mt, mt s hoc tt c
các hot đng ngân hàng. T chc tín dng bao gm ngân hàng, t chc tín dng
phi ngân hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng nhân dân.
Ngân hàng là loi hình t chc tín dng có th đc thc hin tt c các hot
đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca Lut này.
Theo tính cht và mc tiêu hot đng, các loi hình ngân hàng bao gm ngân hàng
thng mi, ngân hàng chính sách, ngân hàng hp tác xã.
Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng đc thc hin tt c hot
đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca lut các t
chc tín dng nhm mc tiêu li nhun”
Theo đó, hot đng ngân hàng là vic kinh doanh, cung ng thng xuyên
hoc mt s các nghip v: nhn tin gi; cp tín dng; cung ng các dch v thanh
toán qua tài khon.
4
Nh vy, có th khái quát: ngân hàng là mt doanh nghip kinh doanh trong
lnh vc tin t vi nghip v thng xuyên nhn tin gi, cp tín dng và cung ng
các dch v nhm mc tiêu li nhun.
1.1.2 Chc nng ca ngân hàng
1.1.2.1 Trung gian tín dng
ây là chc nng quan trng và c bn ca ngân hàng, nó có ý ngha trong
thúc đy nn kinh t phát trin. Thc hin chc nng này, ngân hàng đóng vai trò là
ngi trung gian đng ra tp trung, huy đng ti đa các ngun vn tm thi nhàn

ri trong nn kinh t đ hình thành ngun vn tín dng, đáp ng nhu cu v vn cho
nn kinh t (Lê Th Mn, 2003).
Khi thc hin chc nng này, ngân hàng đã điu hòa vn t ni tha sang
ni thiu, t đó kích thích quá trình luân chuyn vn ca toàn xã hi và thúc đy s
phát trin ca quá trình tái sn xut.
1.1.2.2 Trung gian thanh toán
Ni dung ca chc nng này là ngân hàng đng ra làm trung gian đ thc
hin các khon giao dch thanh toán gia các khách hàng đ hoàn tt các quan h
kinh t thng mi gia h vi nhau. Ngân hàng có th thc hin các dch v thanh
toán theo yêu cu ca khách hàng thông qua tài khon ca h bng các phng tin
thanh toán nh: y nhim chi, séc, th thanh toán…Ngày nay, vi s phát trin ca
công ngh vin thông đã to điu kin cho vic hin đi hóa các hot đng ca ngân
hàng, t đó to c hi cho ngân hàng thc hin chc nng này vi cht lng cao và
khi lng nhiu hn (Lê Th Mn, 2003).
Thc hin chc nng này, ngân hàng đã góp phn thúc đy quá trình trao đi,
mua bán hàng hóa, cung cp dch v gia các t chc, cá nhân trong nn kinh t
đc thun tin, nhanh chóng, an toàn và tit kim chi phí.
1.1.2.3 Chc nng to ra tin “bút t”
Chc nng to ra tin ca ngân hàng đc thc hin thông qua hot đng tín
dng và thanh toán trong h thng ngân hàng, trong mi liên h cht ch vi h
thng ngân hàng trung ng ca mi nc. ây là kh nng bin mc tin gi ban
5
đu ti mt ngân hàng đu tiên nhn tin gi thành mt khon tin ln hn gp
nhiu ln khi thc hin nghip v tín dng, thanh toán qua nhiu ngân hàng. Khi
mt ngân hàng nay cho vay xong, thì khon vay đó s tr thành vn ca khách
hàng, nu chuyn vào ngân hàng khác s tr thành vn huy đng ca ngân hàng
khác. C th, ngân hàng s to ra lng tin rt ln qua h thng ngân hàng. Nu
không có s ràng buc nào ca Ngân hàng Trung ng thì kh nng to tin ca
NHTM là vô hn. Tuy nhiên, thc t hot đng ca các NHTM đu chu s qun lý
và điu tit ca ngân hàng trung ng nên kh nng to bút t ca ngân hàng ch

trong mt gii hn nht đnh (Lê Vn T và cng s, 2000).
1.1.3 Vai trò ca Ngân hàng trong nn kinh t
Chính nh nhng chc nng đc trng ca mình mà ngân hàng có v trí quan
trng trong vic cung cp vn cho nn kinh t, thúc đy kinh t, ngoi thng phát
trin và là công c đ Nhà nc điu tit v mô nn kinh t.
1.1.3.1 Ngân hàng là ni cung cp vn cho nn kinh t
Vn đc to ra t quá trình tích ly ca mi cá nhân và t chc trong nn
kinh t, vì vy mun có nhiu vn thì phi tng thu nhp quc dân và gim tiêu
dùng.  tng thu nhp quc dân tc là m rng quy mô chiu rng ln chiu sâu
ca sn xut và lu thông hàng hóa, đy mnh s phát trin ca các ngành trong nn
kinh t cn thit phi có vn. Ngc li, nn kinh t càng phát trin s to ra nhiu
ngun vn thng d. Ngân hàng là ni trung gian đng ra huy đng các ngun vn
thng d, ngun vn tm thi nhàn ri ca cá nhân, t chc và thông qua hot đng
cp tín dng, ngân hàng cung cp ngun vn huy đng đc cho mi hot đng ca
nn kinh t, đáp ng các nhu cu vn kp thi trong quá trình sn xut. Nh có hot
đng ca h thng ngân hàng đc bit là hot đng cho vay, các doanh nghip có
điu kin m rng sn xut, ci tin máy móc, công ngh, tng nng sut lao đng,
nâng cao hiu qu kinh t (Lê Vn T và công s, 2000).
1.1.3.2 Ngân hàng là cu ni gia doanh nghip vi th trng
Trong điu kin kinh t th trng, hot đng ca các doanh nghip chu s
tác đng mnh m ca các quy lut kinh t khách quan nh: quy lut cung cu, quy
6
lut giá tr, quy lut cnh tranh…sn xut phi trên c s đáp ng nhu cu th
trng, tha mãn nhu cu th trng trên mi phng din: giá c, mu mã, cht
lng, khi lng…Hot đng ca các doanh nghip phi đt hiu qu kinh t nht
đnh theo yêu cu chung ca th trng thì mi có kh nng đng vng trong cnh
tranh.  đáp ng yêu cu ca th trng, doanh nghip không nhng nâng cao cht
lng lao đng, đi mi phng thc qun lý mà còn phi ci tin máy móc thit b,
dây chuyn công ngh sao cho sn phm va tng nng sut va đm bo cht
lng, giá c cnh tranh…Nhng hot đng này đòi hi mt khi lng vn đu t

ln nhiu khi vt quá kh nng vn ch s hu ca doanh nghip.  gii quyt
vn đ này, các doanh nghip thng đn ngân hàng đ vay vn. Thông qua hot
đng tín dng, ngân hàng là cu ni gia doanh nghip vi th trng. Ngun vn
tín dng ca ngân hàng đóng vai trò quan trng trong vic nâng cao hiu qu hot
đng kinh doanh, giúp doanh nghip đáp ng tt nhu cu th trng, t đó khng
đnh, v trí vai trò ca doanh nghip - nhà sn xut, kinh doanh trên thng trng,
to cho doanh nghip có ch đng vng chc trong cnh tranh (Lê Th Mn, 2003).
1.1.3.3 Ngân hàng là công c đ Nhà nc điu tit kinh t v mô
Trong s vn hành ca nn kinh t th trng, hot đng ca ngân hàng có
hiu qu thông qua các nghip v kinh doanh ca mình s thc s là mt công c
đc lc ca Nhà nc trong điu tit v mô nn kinh t.
Bng hot đng tín dng và thanh toán gia các ngân hàng vi nhau đã góp
phn m rng khi lng tin cung ng trong lu thông, giúp cho vic bo qun,
vn chuyn tài sn ca cá nhân, t chc an toàn, hiu qu. Thông qua vic cp tín
dng cho các ngành trong nn kinh t, ngân hàng s dn dt các lung tin, tp hp
và phân chia vn ca th trng, điu khin chúng mt cách có hiu qu, thc thi
vai trò điu tit gián tip v mô nn kinh t theo đúng mc đích, ch trng ca Nhà
nc (Lê Vn T và công s, 2000).
1.1.3.4 Ngân hàng to điu kin thúc đy ngoi thng phát trin
Trong nn kinh t th trng khi mà các mi quan h hàng hóa, tin t ngày
càng đc m rng thì nhu cu giao lu kinh t - xã hi gia các nc, các khu vc
7
trên th gii ngày càng tr nên cn thit và cp bách. Vic phát trin kinh t ca mi
quc gia luôn gn lin vi s phát trin ca nn kinh t th gii và là mt b phn
cu thành nên s phát trin đó. Vì vy nn tài chính ca mi nc cng phi hòa
nhp vi nn tài chính quc t. Ngân hàng vi các hot đng ca mình đóng vai trò
vô cùng quan trng trong s hòa nhp này. Vi các nghip v nh nhn tin gi,
cho vay, nghip v thanh toán, hi đoái và các nghip v ngân hàng khác đã to
điu kin thúc đy ngoi thng đc m rng. Thông qua các hot đng thanh
toán quc t, kinh doanh ngoi t, quan h tín dng vi các ngân hàng nc ngoài,

ngân hàng đã thc hin vai trò điu tit nn tài chính trong nc phù hp vi s vn
đng ca nn tài chính quc t (Lê Vn T và công s, 2000).
1.1.4 Các hot đng kinh doanh ch yu ca ngân hàng
1.1.4.1 Hot đng huy đng vn
ây là hot đng c bn nht ca ngân hàng vì nó to ra nguyên liu đu vào
cho các sn phm, dch v khác nh: tín dng và thanh toán. Do vy, hot đng huy
đng vn rt quan trng vì quy mô và cht lng ca nghip v này s quyt đnh
quy mô và mt phn hiu qu kinh doanh ca ngân hàng. Nu kh nng huy đng
vn tt, ngun vn tng trng thì ngân hàng mi m rng cho vay, phát trin kinh
doanh. Thêm vào đó, nu ngun vn huy đng đc càng r, lãi sut càng thp thì
hiu qu kinh doanh càng cao, tng tính cnh tranh và ch đng trong cho vay, la
chn khách hàng tt, do đó càng gim thiu ri ro trong kinh doanh tin t. Các hình
thc huy đng vn ch yu ca ngân hàng nh: nhn tin gi không k hn, có k
hn, tin gi tit kim, phát hành giy t có giá…(Nguyn Minh Kiu, 2007)
- Tin gi không k hn: là loi tin gi mà ngi s hu nó có th rút ra s
dng bt c lúc nào, bao gm tin gi thanh toán ca các t chc kinh t và dân c,
tin gi tit kim không k hn ca dân c. Loi này tuy bin đng thng xuyên
nhng nó vn có s d n đnh do s tin gi vào và rút ra trong mt thi k nên
ngân hàng có th s dng đ cho vay ngn hn. Mc đích ngi gi tin là hng
nhng dch v thanh toán nên lãi sut s rt thp. Do đó, nu ngân hàng nào có t l
8
vn không k cao s cân đi đ cho vay ngn hn hoc đu t tin gi trên th
trng liên ngân hàng nhm tng thêm li nhun do lãi sut đu vào thp.
- Tin gi có k hn: là loi tin gi mà khách hàng ch đc quyn rút ra
sau mt thi hn nht đnh hoc mun rút ra phi báo trc, mc đích ngi gi
tin là hng lãi nên lãi sut cao hn tin gi không k hn. Bao gm tin gi có k
hn ca các t chc kinh t, tin gi tit kim có k hn ca dân c, đây là ngun
vn tng đi n đnh nên ngân hàng có th ch đng s dng chúng đ cho vay
trung dài hn.
+ Tin gi có k hn ca ca doanh nghip, t chc: là loi tin gi có quy

đnh v thi gian rút tin ca khách hàng. ây là các khon vn tm thi nhàn ri
ca các doanh nghip, t chc cha có nhu cu s dng trong sn xut kinh doanh
nên cân đi gi có k hn ti NHTM đ tng thu nhp và bo đm an toàn tài sn.
+ Tin gi tit kim: đây là ngun tin gi chim t trng ln trong tng
ngun vn ca ngân hàng và tng đi n đnh, giúp ngân hàng cân đi trong s
dng vn đ cho vay. Nhm thu hút tin gi tit kim qua ngân hàng ngày càng
nhiu, các ngân hàng thng trin khai các sn phm tin gi linh hot vi lãi sut
hp dn, tng quà khuyn mi, m rng mng li… Tin gi tit kim không đc
dùng đ thanh toán, phát hành séc, khi khách hàng có nhu cu rút vn trc hn có
th dùng th tit kim làm tài sn cm c li ngân hàng.
Ngoài ra ngân hàng còn phát hành các loi giy t có giá đ huy đng vn
nh: k phiu, trái phiu, chng ch tin gi…hoc vay trên th trng liên ngân
hàng, NHNN đ b sung vn cho hot đng kinh doanh.
1.1.4.2 Hot đng cho vay (cp tín dng)
Hot đng cho vay (cp tín dng): là hot đng kinh doanh ch yu ca ngân
hàng đ to ra thu nhp. ây là hình thc ngân hàng giao cho khách hàng s dng
mt khon tin vi mc đích và thi gian s dng theo tha thun gia ngân hàng
vi khách hàng kèm theo nguyên tc hoàn tr c vn gc và lãi. Nghip v này
thng chim t 60% đn 80% trong tng tài sn ca ngân hàng. Vic cp tín dng
ca các ngân hàng thng di nhiu hình thc phân theo thi gian và theo mc
9
đích s dng: cho vay ngn, trung, dài hn, cho vay cm c, chit khu các loi giy
t có giá, thu chi tài khon tin gi, cho vay theo món, cho vay theo hn mc…
ây là hot đng mang li li nhun ch yu trong hot đng s dng vn ca ngân
hàng nhng nó cha đng rt nhiu ri ro. Do đó, khi xem xét, đánh giá hiu qu
hot đng ngân hàng, các nhà chuyên môn rt quan tâm đn cht lng, hiu qu
ca hot đng cho vay (Nguyn Minh Kiu, 2007).
Hiu qu hot đng cho vay cng th hin trc ht  quy mô m rng tín
dng, tc đ tng trng ca doanh s cho vay, d n tín dng hàng nm. c bit
là cht lng tín dng th hin qua các ch tiêu t l n xu, n quá hn trong tng

d n. Các ch tiêu này càng thp thì cht lng hot đng tín dng càng cao, ít ri
ro, hiu qu hot đng ca ngân hàng càng cao. Ngc li, khi các ch tiêu này càng
cao thì ri ro trong hot đng ca ngân hàng càng cao, có kh nng mt vn dn đn
cht lng tín dng và hiu qu hot đng thp. (Nguyn Minh Kiu, 2007).
1.1.4.3 Hot đng dch v ngân hàng
ây là nghip v kinh doanh mà ngân hàng thc hin theo s y nhim ca
khách hàng đ đc hng các khon phí và hoa hng. Thu t hot đng dch v
chim mt v trí quan trng trong tng thu nhp ca ngân hàng, đây là khon mc
thu nhp ít ri ro nht. Vì vy, các ngân hàng ngày nay có xu hng nâng dn t
trng thu dch v trong tng thu nhp bng vic ng dng các tin b ca công ngh
mi đ phát trin các sn phm dch v ngân hàng hin đi nh dch v ngân hàng
đin t (e-banking), dch v th ATM bên cnh cung cp các dch v truyn thng:
dch v thanh toán, kinh doanh ngoi t, cho thuê két st, t vn, bo lãnh, các dch
v khác (Nguyn Minh Kiu, 2007).
- Dch v thanh toán: là vic ngân hàng cung ng và thc hin các dch v
nh: thu h, chi h, thanh toán trong nc, thanh toán quc t Các hình thc
thanh toán quc t thng đc ngân hàng s dng là: th tín dng (Letter of
Credit), chuyn tin (Telegrafic transfer), nh thu (Collection). Dch v thanh toán
là dch v truyn thng ca ngân hàng. Kinh t, xã hi càng phát trin thì nhu cu
s dng các dch v thanh toán qua ngân hàng ngày càng tng, do đó phí thu đc
10
t hot đng dch v này ngày càng nhiu. Vi s tin b ca khoa hc công
ngh, ngày nay, hot đng thanh toán ca ngân hàng ngày càng hin đi, đa dng
và nhanh chóng.
- Kinh doanh ngoi t: là vic ngân hàng dùng đng tin nc này mua hoc
bán đng tin nc khác ti cùng mt đa đim hoc gia các đa đim khác nhau
trong cùng mt thi gian hoc ti các thi gian khác nhau nhm mang li thu nhp
di hình thc chênh lch gia giá mua vào và giá bán ra.
- Bo lãnh: là vic cam kt bng vn bn ca t chc tín dng (bên bo lãnh)
vi bên có quyn (bên nhn bo lãnh) v vic thc hin ngha v tài chính thay cho

khách hàng (bên đc bo lãnh) khi khách hàng không thc hin hoc thc hin
không đúng ngha v đã cam kt vi bên nhn bo lãnh. Khách hàng phi nhn n
và hoàn tr cho t chc tín dng s tin đã đc tr thay. Các loi bo lãnh thng
đc các ngân hàng thc hin đó là: bo lãnh thanh toán, bo lãnh thc hin hp
đng, bo lãnh d thu, bo lãnh L/C (th tín dng – Credit Card)… Thông qua các
hot đng này, ngân hàng thu đc phí dch v bo lãnh.
- Các dch v khác nh: dch v t vn tài chính, dch v ngân qu, các dch
v bo qun hin vt quý, giy t có giá, cho thuê két st và các dch v khác nh:
dch v th, internet banking, Homebanking, BSMS…
1.2 Hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng
1.2.1 Khái nim v hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng
Hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng là mt phm trù kinh t, phn
ánh trình đ s dng các ngun lc đã có đ đt đc kt qu cao nht vi tng chi
phí nh nht.
Bt k mt hot đng sn xut, kinh doanh nào cng đòi hi chi phí b ra và
thng đt đc mt s kt qu nht đnh. Mi quan h gia chi phí b ra và kt
qu đt gi là hiu qu. Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng đc đo lng mt
cách tng quát thông qua t l gia li nhun đi vi tng tài sn và vn ch s
hu. Li nhun phn ánh kh nng sinh li ca ngân hàng, nó đc quyt đnh bi
mc lãi thu đc t các khon cho vay và đu t, bi các ngun thu t hot đng
11
dch v, bi cht lng và thành phn ca các tài sn có (Lê Vn T và cng s,
2000).
Hiu qu hot đng kinh doanh ca các ngân hàng quyt đnh trc tip ti
vn đ tn ti và phát trin ca mi ngân hàng. Nu ngân hàng hot đng có hiu
qu thì uy tín đc tng lên, ngi gi tin s yên tâm và tin tng, công tác huy
đng vn s thun li hn và ngày càng tng trng. ây là yu t quan trng cho
vic m rng quy mô hot đng kinh doanh ca ngân hàng và làm tng li nhun.
Khi li nhun đc tích ly ngày càng tng thì ngân hàng s có điu kin thun li
đ ci tin k thut, nâng cao cht lng sn phm, dch v đ thu hút khách hàng

và to ra hiu qu ngày càng cao. Chính vì vy mà các ngân hàng luôn coi hiu qu
là mc tiêu quan trng hàng đu trong hot đng kinh doanh.
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu kinh doanh ch yu ca ngân hàng
Nh phn trên đã nêu thì li nhun là kt qu hot đng kinh doanh ca ngân
hàng, là mc tiêu đ các ngân hàng hng ti.  đánh giá hiu qu hot đng kinh
doanh ca ngân hàng ngi ta thng dùng các ch tiêu đ đánh giá t sut sinh li
nh ROA (T sut sinh li trên tài tn có), ROE (T sut sinh li trên vn t có),
T l an toàn vn ti thiu (CAR) đ đánh giá mc đ an toàn v vn ca ngân
hàng, t l thu nhp lãi cn biên (NIM) đ phn nh kh nng sinh li ca ngân
hàng thông qua vic kim soát cht ch tài sn có sinh li hoc huy đng ngun vn
vi chi phí lãi thp hn….
Tuy nhiên, xut phát t thc t hot đng ca Ngân hàng u t và Phát
trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre, là mt Chi nhánh ca NHTM nên trong ni
dung phân tích đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh, đ tài không phân tích các
ch tiêu ROE, CAR do Chi nhánh không có vn t có, Chi nhánh hot đng da vào
vn điu chuyn ca Hi s chính BIDV và ngun vn huy đng ti ch theo c
ch điu hành ca BIDV. Vì vy, đ tài ch phân tích mt s ch tiêu chung v hiu
qu hot đng kinh doanh nh: li nhun, ROA, NIM… và ch yu đi sâu vào
nghiên cu và đánh giá hiu qu hot đng ca ngân hàng thông qua các ch tiêu
đánh giá v li nhun và t sut li nhun thu đc t các hot đng ca BIDV Chi
12
D n quá hn
T l n quá hn = x100 (
1.1)
Tng d n
D n xu
T l n xu = x 100 (1.2)
Tng d n
nhánh Bn Tre theo c ch qun lý vn tp trung (FTP) ca Ngân hàng u t và
Phát trin Vit Nam: hot đng tín dng, hot đng huy đng vn và hot đng dch

v. Qua đó thy đc nhng mt mnh, nhng hn ch cn khc phc đ đ xut
nhng gii pháp thit thc nhm nâng cao hiu hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre. C th:
1.2.2.1 Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng
Theo c ch qun lý vn tp trung (FTP- Fund Tranfer Pricing), hot đng
tín dng là hot đng sinh li ch yu trong tng tài sn có ca Chi nhánh nhng
đây cng là hot đng cha đng nhiu nhiu ri ro nht. Do đó, khi đánh giá, phân
tích hiu qu hot đng ngân hàng, tác gi s phân tích cht lng hot đng tín
dng th hin qua các ch tiêu t l n quá hn và t l n xu:
• T l n quá hn (Trn Huy Hoàng, 2010)




• T l n xu (Trn Huy Hoàng, 2010)




Các ch tiêu này dùng đo lng cht lng tín dng ca ngân hàng, t l này
càng thp thì cht lng hot đng tín dng càng cao, kh nng thu hi n tt. Các
t s trên phn ánh c 100 đng d n thì có bao nhiêu đng n b quá hn hoc n
xu (là n b xp vào nhóm 3, nhóm 4, và nhóm 5). Hin nay, vic phân loi n và
trích lp d phòng theo thông l quc t các nhà đu t rt quan tâm t l n xu vì
nó nh hng trc tip đn kt qu li nhun ca ngân hàng, t l n xu càng cao,
chi phí trích d phòng càng ln thì li nhun càng thp và ngc li.

13
 Vòng quay vn tín dng (Trn Huy Hoàng, 2010)
Doanh s thu n

Vòng quay vn tín dng = x 100 (1.3)
D n bình quân
Ch tiêu này phn ánh tc đ luân chuyn ca vn vay (thng là mt nm),
ch tiêu này càng ln phn ánh tc đ luân chuyn vn tín dng càng nhanh, cht
lng tín dng càng cao. Tuy nhiên, ch tiêu này ch phn ánh tng đi vì nó ph
thuc vào mc đích vay vn và k hn vay, nu cho vay đu t d án, hoc vay
trung, dài hn nhiu thì tc đ luân chuyn s chm hn cho vay ngn hn, hoc cho
vay dch v, thng mi nhng không th nói là kém hiu qu hn…
 T sut sinh li t hot đng tín dng (NIM cho vay)
Thu nhp ròng t hot đng tín dng
NIM cho vay = x 100 (1.4)
Tng d n tín dng (bình quân)
Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li t hot đng tín dng. Theo c ch
mua bán vn ni b ca Ngân hàng u t và phát trin Vit Nam, thu nhp ròng t
hot đng tín dng là phn chênh lch gia chi phí tr lãi mua vn FTP và thu lãi
cho vay khách hàng. Do đó NIM cho vay s phn ánh chênh lch gia lãi sut Chi
nhánh mua vn và lãi sut Chi nhánh cho vay. T l NIM cho vay càng ln phn
ánh kh nng sinh li t hot đng tín dng càng cao. Tuy nhiên, ch tiêu này mang
tính cht tng đi, vì hot đng tín dng còn ph thuc nhiu yu t nh: cht
lng tín dng, chính sách lãi sut, chính sách khách hàng tng thi k…Cùng mt
mc d n tín dng, nu cht lng tín dng càng cao thì kh nng sinh li càng
cao.
 T trng thu nhp ròng t hot đng tín dng
TNR t hot đng tín dng
T l TNR t tín dng = x100 (1.5)
Tng TNR t các hot đng
14
Theo c ch qun lý vn tp trung ca BIDV: Thu nhp ròng t hot đng tín dng
= Thu lãi cho vay khách hàng – Chi tr lãi mua vn FTP cho Hi s chính .
T l này phn ánh c cu thu nhp ròng t hot đng tín dng so vi các

hot đng khác, t l này càng cao phn ánh thu nhp t hot đng cho vay càng
ln và ngc li.
1.2.2.2 Ch tiêu đánh giá hot đng huy đng vn
Theo c ch FTP thì hot đng huy đng vn là hot đng sinh li ch yu
trong tng tài sn n. Chi nhánh s huy đng và bán vn v Hi s chính Ngân
hàng u t và Phát trin Vit Nam, Chi nhánh không cn quan tâm đn d tr bt
buc hay ri ro v lãi sut, ri ro thanh khon. Vic qun lý ri ro v lãi sut, thanh
khon, duy trì t l d tr bt buc theo quy đnh ca NHNN là trách nhim ca
Hi s chính BIDV, Chi nhánh ch cn quan tâm đn giá mua vn FTP ca Trung
tâm vn thông báo tng thi k đ ch đng quyt đnh lãi sut huy đng vn sao
cho đm bo hiu qu kinh doanh ca đn v. Do đó, khi phân tích đánh giá hiu
qu hot đng huy đng vn tác gi phân tích ch tiêu sau:
 Hiu sut s dng vn (Lê Vn T và cng s, 2000)
Tng d n
Hiu sut s dng vn = (1.6)
Tng vn huy đng
Ch tiêu này phn ánh tng quan gia ngun vn huy đng và cho vay. T
l này <1 cho thy d n ít hn huy đng vn, theo c ch FTP ca BIDV thì Chi
nhánh s bán nhiu vn hn mua vn và ngc li khi t l này >1 phn nh vn
huy đng ít hn cho vay và kh nng mua vn nhiu hn bán vn. Tùy vào tình
hình th trng và ngun vn kh dng toàn h thng, tng thi đim Hi s Chính
BIDV s giao gii hn này cho Chi nhánh đ giám sát hoc kích thích tng trng
tín dng. Do đó, huy đng vn càng cao s là li th trong hot đng kinh doanh
ca ngân hàng và là tin đ cho các hot đng khác nh tín dng, dch v thanh
toán, bo lãnh, kinh doanh ngoi t

15
 T sut sinh li t hot đng huy đng vn (NIM huy đng):
TNR t hot đng huy đng vn
NIM huy đng = x 100 (1.7)

Tng vn huy đng (bình quân)
Theo c ch qun lý vn tp trung ca BIDV: Thu nhp ròng t hot đng
huy đng vn = Thu lãi bán vn (FTP) cho Hi s chính - Chi tr lãi tin gi.
Ch tiêu này phn nh kh nng sinh lãi ca hot đng huy đng vn theo c
ch FTP ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. Thu nhp ròng t hot đng
huy đng vn phn ánh phn chênh lch gia thu lãi t bán vn cho Hi s chính
BIDV và lãi phi tr cho các khon vn huy đng. T l NIM huy đng càng cao s
phn ánh hiu qu t hot đng huy đng vn càng cao, qua đó s đóng góp vào
hiu qu kinh doanh ca BIDV Bn Tre.
 T trng thu nhp ròng t hot đng huy đng vn
TNR t hot đng HV
T l TNR t HV = x 100 (1.8)
Tng TNR t các hot đng
Theo c ch qun lý vn tp trung ca BIDV thì t l này phn ánh c cu
thu nhp ròng t huy đng vn so vi các hot đng khác, t l này càng cao phn
ánh thu nhp t huy đng vn càng ln và ngc li.
1.2.2.3 Ch tiêu đánh giá hot đng dch v
ánh giá tc đ tng/gim thu dch v ròng qua các nm, c th phân tích chi
tit theo tng dòng sn phm dch v, t đó thy đc nhng sn phm thuc th
mnh ca ngân hàng, nhng sn phm tim nng trong tng lai, nhng sn phm
còn hn ch đ ci tin, có nhng chính sách phù hp nhm tng kh nng cnh
tranh, thu hút khách hàng, góp phn nâng cao hiu qu kinh doanh.
 T l li nhun t kinh doanh dch v
TNR t hot đng kinh doanh dch v
T l li nhun = x100 (1.9)
t kinh doanh dch v Tng TNR t các hot đng