QUY ĐỊNH THỦ TỤC TẠM ỨNG VÀ THANH TOÁN

Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC TP HÀ NỘI
CÔNG TY CƠ ĐIỆN ĐIỆN LỰC HÀ NỘI
Mã tài liệu:
Lần ban hành/Sửa đổi:
Ngày hiệu lực: / /2011
Trang:
QUY ĐỊNH
THỦ TỤC TẠM ỨNG VÀ THANH TOÁN
Người soạn thảo Người kiểm tra Người phê duyệt
Họ và tên
Nguyễn Đăng Thắng
Chữ ký
Ngày / /2011 / /2011 / /2011
Tài liệu này và các thông tin trong tài liệu là tài sản của Công ty Cơ điện Điện lực Hà Nội và không được sao chép, copy, in ấn hoặc
sang băng dưới bất cứ hình thức nào nếu không có sự cho phép trước của Công ty Cơ điện Điện lực Hà Nội.
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 1 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
BẢNG THEO DÕI SỬA ĐỔI
TT
Ngày
sửa đổi
Vị trí sửa
đổi (trang)
Nội dung sửa đổi Ghi chú
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 2 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
1. MỤC ĐÍCH
Quy trình này nhằm quy định thống nhất trình tự, thủ tục tạm ứng, thanh
toán và quản lý tài chính của Công ty.
2. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI ÁP DỤNG

Quy trình này áp dụng cho các đơn vị và cá nhân trong nội bộ Công ty.
3. TÀI LIỆU THAM CHIẾU
- Luật Kế toán;
- Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 ngày 03 tháng 6 năm 2008;
- Nghị định số 111/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 9 năm 2006 của Chính phủ
hướng dẫn thi hành Luật đấu thầu và lựa chọn nhà thầu xây dựng theo
Luật xây dựng;
- Quyết định số 3536/QĐ-EVN-ĐLHN-P5 ngày 5 tháng 8 năm 2004 của
Công ty Điện lực TP.Hà Nội về việc ban hành “ Hướng dẫn tạm ứng và
thanh toán tạm ứng ”;
- Quyết định số 3972/QĐ-ĐLHN-P05 ngày 01 tháng 9 năm 2005 của Công
ty Điện lực TP.Hà Nội về việc ban hành “ Hướng dẫn thanh toán mua sắm
vật tư, thiết bị ”;
- Quyết định số 3130/QĐ-ĐLHN-P05 ngày 5 tháng 7 năm 2007 của Công
ty Điện lực TP.Hà Nội về việc ban hành “ Quy định tạm thời chế độ chi
tiêu nội bộ ”;
- Áp dụng theo QĐ số 4716/QĐ-ĐLHN-KH ngày 26 tháng 9 năm 2007 về
việc ban hành “ Quy trình thực hiện sửa chữa lớn tài sản cố định ” của
Công ty Điện lực TP Hà Nội kèm theo;
- Quyết định số …. ngày………………… của Công ty Cơ điện Điện lực
Hà Nội về việc ban hành “ Quy chế chi tiêu nội bộ ”;
- Các văn bản hiện hành khác có liên quan của Nhà nước, Tập đoàn, Tổng
Công ty và Công ty.
4. QUY ĐỊNH CHUNG VÀ CHỮ VIẾT TẮT
4.1. Định nghĩa
- Tạm ứng : là một khoản tiền do Công ty giao cho người nhận tạm ứng để
thực hiện nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh hoặc giải quyết một công việc nào
đó được phê duyệt.
- Thanh toán tạm ứng : Khi hoàn thành công việc được giao, người nhận
tạm ứng thanh quyết toán toàn bộ khoản tiền đã tạm ứng.

- Người có thẩm quyền : là Giám đốc hoặc Phó giám đốc Công ty theo sự
uỷ quyền của Giám đốc.
4.2. Quy định chung
- Các trường hợp sau phải ký hợp đồng kinh tế :
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 3 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
+ Tổng giá trị mua sắm từ 10 triệu đồng trở lên.
+ Hàng hoá, dịch vụ thuê ngoài yêu cầu chất lượng, kỹ thuật và điều kiện
bảo hành.
+ Mua sắm có tính chất thường xuyên, ổn định.
- Thời gian thực hiện không bao gồm ngày nghỉ lễ và chủ nhật.
4.3. Chữ viết tắt
- TCKT: Tài chính kế toán
- Đơn vị: Các phòng ban và phân xưởng trực thuộc Công ty.
- CBCNV: Cán bộ công nhân viên
5. NỘI DUNG
5.1. Lưu đồ Quy trình
Người thực hiện Trình tự thực hiện Các bước
Đơn vị
5.2.1
Kế toán viên
5.2.2
Lãnh đạo phòng
TCKT
5.2.3
Giám đốc
5.2.4
Kế toán viên,
Thủ quỹ
5.2.5

5.2. Mô tả nội dung quy trình
5.2.1 Đề nghị tạm ứng/thanh toán
Đơn vị phát sinh đề nghị tạm ứng/thanh toán lập hồ sơ:
a) Đối với việc tạm ứng
• Tạm ứng lần đầu
- Giấy đề nghị tạm ứng (mẫu số 03-TT)/giấy đề nghị tạm ứng chuyển
khoản ( mẫu số 03a-TT );
- Các hồ sơ được liệt kê trong mục 6 của quy trình này cho từng loại chi
phí.
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 4 of 11
Đề nghị tạm
ứng/thanh toán
Thẩm
định
TiÕp nhËn vµ kiÓm tra
Phª duyÖt
Triển khai thực hiện
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
• Tạm ứng các lần tiếp theo
- Giấy đề nghị tạm ứng (mẫu số 03-TT)/giấy đề nghị tạm ứng chuyển
khoản ( mẫu số 03a-TT );
- Các hồ sơ được liệt kê trong mục 6 của quy trình này cho từng loại chi phí.
- Phải thanh toán hoặc hoàn nhập chứng từ của lần tạm ứng trước đó (nếu
đến hạn) mới được tạm ứng tiền lần tiếp theo.
b) Đối với việc thanh quyết toán
- Giấy đề nghị thanh toán ( mẫu số 05-TT )/Giấy đề nghị thanh toán hoàn
tạm ứng (mẫu số 05a-TT);
- Giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản ( mẫu số 05b-TT hoặc 05c-
TT )
- Các hồ sơ được liệt kê trong mục 6 của quy trình này cho từng loại chi

phí.
5.2.2 Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
- Kế toán viên tiếp nhận hồ sơ của các đơn vị đề nghị và việc tiếp nhận hồ
sơ được vào sổ giao nhận giữa hai bên.
- Trong vòng tối đa 1 ngày (đối với tạm ứng), 2 ngày (đối với thanh toán),
kế toán viên tiến hành xem xét:
+ Tính đầy đủ của hồ sơ ( theo mục 6 của quy trình này).
+ Tính hợp pháp của hồ sơ.
+ Cân đối nguồn kinh phí và tiến độ thực hiện công việc.
- Trường hợp cần điều chỉnh bổ sung, kế toán viên báo ngay cho đơn vị,
nêu rõ các yêu cầu về hồ sơ cần bổ sung, hồ sơ cần điều chỉnh.
- Trình Lãnh đạo Phòng TCKT thẩm định hồ sơ tạm ứng/thanh toán và
các chứng từ kế toán đã lập.
5.2.3 Thẩm định hồ sơ
- Trong vòng 01 ngày, Lãnh đạo Phòng TCKT có trách nhiệm xem xét,
thẩm định hồ sơ tạm ứng/thanh toán và các chứng từ kế toán;
- Trường hợp cần điều chỉnh bổ sung hồ sơ/chứng từ kế toán liên quan, trả
lại bước 5.2.2; Yêu cầu:
+ Kế toán viên giải trình các vấn đề liên quan đến tài chính kế toán
+ Đơn vị giải trình các vấn đề liên quan đến nội dung
- Nếu đồng ý, ký và trình Giám đốc.
5.2.4 Phê duyệt hồ sơ
- Giám đốc có trách nhiệm xem xét và ký duyệt.
- Nếu không đồng ý, cần điều chỉnh bổ sung, trả lại bước 5.2.3; Yêu cầu:
+ Lãnh đạo TCKT giải trình các vấn đề liên quan đến tài chính kế toán
+ Lãnh đạo đơn vị giải trình các vấn đề liên quan đến nội dung
- Nếu đồng ý, tiến hành phê duyệt.
5.2.5 Thông báo và triển khai thực hiện
- Sau khi Giám đốc ký duyệt và trả chứng từ, kế toán viên có trách nhiệm:
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 5 of 11

Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
+ Khi hồ sơ đã đầy đủ và hợp pháp, kế toán viên kết hợp với kế toán
chuyên trách (Kế toán ngân hàng/Kế toán thanh toán) lập chứng từ kế toán có
liên quan (phiếu chi/uỷ nhiệm chi/séc ) và trình ký Lãnh đạo Phòng TCKT và
Giám đốc.
+ Chuyển cho Thủ quỹ (nếu là phiếu thu, chi tiền mặt) để thủ quỹ thông
báo cho cá nhân/đơn vị đến nhận/nộp tiền;
+ Chuyển cho Kế toán ngân hàng (nếu là chuyển khoản) để chuyển tiền
qua ngân hàng;
6. HỒ SƠ
a) Đối với hoạt động thanh toán tiền lương, tiền công, tiền ăn ca:
Hàng tháng, căn cứ vào bảng thanh toán lương và ăn ca do phòng Tổng hợp
lập lên được Giám đốc phê duyệt, Phòng TCKT làm thủ tục và phát lương, ăn ca
của CBCNV cho các đơn vị. Sau khi phát xong, đề nghị các đơn vị nộp lại bảng
thanh toán lương, ăn ca có đầy đủ chữ ký của CBCNV thuộc đơn vị mình đến
Phòng TCKT (Thủ quỹ hoặc Kế toán thanh toán lương) để làm cơ sở quyết toán
lương.
b) Đối với mua văn phòng phẩm, dụng cụ văn phòng hoặc công cụ dụng
cụ:
- Căn cứ vào nhu cầu, định mức và kế hoạch dùng văn phòng phẩm, dụng
cụ văn phòng hoặc công cụ dụng cụ của các đơn vị được Giám đốc phê duyệt.
* Khi tạm ứng, hồ sơ gồm:
+ Giấy đề nghị tạm ứng hoặc giấy đề nghị tạm ứng bằng chuyển khoản;
+ Kế hoạch VPP, dụng cụ văn phòng hoặc công cụ dụng cụ được Giám đốc
duyệt;
+ Báo giá của 3 nhà cung cấp;
+ Quyết định chọn nhà thầu;
+ Hợp đồng mua bán.
* Khi thanh toán tạm ứng, hồ sơ gồm:
+ Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng;

+ Giấy đề nghị tạm ứng hoặc giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản;
+ Hoá đơn GTGT theo quy định của Bộ tài chính;
+ Phiếu nhập (đối với dụng cụ văn phòng, công cụ dụng cụ);
+ Biên bản kiểm nghiệm;
+ Biên bản giao nhận văn phòng phẩm;
+ Biên bản thanh lý hợp đồng.
* Nếu không có nhu cầu tạm ứng, hồ sơ thanh toán gồm:
+ Giấy đề nghị thanh toán hoặc Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng;
+ Giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản;
+ Hoá đơn GTGT theo quy định của Bộ tài chính;
+ Phiếu nhập, phiếu xuất (đối với dụng cụ văn phòng, công cụ dụng cụ).
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 6 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
+ Biên bản kiểm nghiệm;
+ Biên bản giao nhận văn phòng phẩm.
+ Kế hoạch VPP, dụng cụ văn phòng, công cụ dụng cụ được Giám đốc
duyệt;
+ Báo giá của 3 nhà cung cấp;
+ Quyết định chọn nhà thầu;
+ Giấy phép ĐKKD của nhà thầu ( bản sao ).
+ Hợp đồng mua bán.
+ Biên bản thanh lý hợp đồng.
c) Đối với các chuyến đi công tác:
- Các CBCNV được đơn vị cử đi công tác chậm nhất sau 5 ngày kết thúc
chuyến công tác, đơn vị phải gửi hồ sơ thanh quyết toán tới Phòng TCKT.
- Khi tạm ứng, đơn vị cần gửi hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị tạm ứng;
+ Dự toán cho chuyến công tác được duyệt;
+ QĐ cử đi công tác của cấp có thẩm quyền ( photo );
- Khi thanh toán tạm ứng hồ sơ gồm có:

+ Giấy đề nghị thanh toán hoặc Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng;
+ QĐ cử đi công tác của cấp có thẩm quyền;
+ Giấy đi đường;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
- Nếu không có nhu cầu tạm ứng thì khi hoàn tất chuyến công tác, đơn vị
đề nghị thanh toán thì hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị thanh toán ;
+ Dự toán cho chuyến công tác được duyệt ( nếu có );
+ QĐ cử đi công tác của cấp có thẩm quyền;
+ Giấy đi đường;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
d) Đối với hoạt động sửa chữa thường xuyên tài sản cố định và nhà cửa
vật kiến trúc:
- Giá trị sửa chữa TSCĐ dưới 10 triệu đồng được coi là sửa chữa nhỏ
TSCĐ.
- Khi tài sản của đơn vị quản lý bị hỏng cần sửa chữa, đơn vị gửi Giấy báo
hỏng tài sản cho Phòng Kế hoạch - Vật tư – Kinh doanh.
- Căn cứ vào giấy báo hỏng tài sản của đơn vị, trong vòng 2 ngày, Phòng
Kế hoạch - Vật tư – Kinh doanh có trách nhiệm phối hợp với các đơn vị liên
quan lập Biên bản xác định hiện trạng tài sản và tình trạng hỏng.
- Căn cứ vào nhu cầu cần sửa chữa tài sản được Giám đốc phê duyệt,
Phòng Kế hoạch - Vật tư – Kinh doanh phối hợp với Phòng TCKT cân đối
nguồn vốn, lập dự toán và phương án sửa chữa trình Giám đốc phê duyệt.
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 7 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
- Khi được Giám đốc duyệt dự toán và phương án sửa chữa, Phòng Kế
hoạch - Vật tư – Kinh doanh chọn đơn vị sửa chữa từ 03 báo giá trình Giám đốc
phê duyệt.
- Khi sửa xong phải có bảng quyết toán, biên bản nghiệm thu và có xác
nhận của người sử dụng và đại diện Lãnh đạo đơn vị sử dụng.

- Nếu giá trị sửa chữa từ 5 triệu đồng trở lên, tuỳ theo tính chất của nội
dung sửa chữa, nếu cần thiết Phòng Kế hoạch - Vật tư – Kinh doanh trình Giám
đốc ký hợp đồng với đơn vị sửa chữa. Khi kết thúc công việc phải có biên bản
nghiệm thu và thanh lý hợp đồng và hoá đơn hợp pháp.
- Khi công việc sửa chữa đã hoàn tất, trong vòng 07 ngày Phòng Kế hoạch
- Vật tư – Kinh doanh có trách nhiệm tập hợp đủ chứng từ như trên, giấy đề nghị
thanh toán, giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản.
e) Đối với hoạt động sửa chữa lớn tài sản cố định:
Áp dụng theo QĐ số 4716/QĐ-ĐLHN-KH ngày 26 tháng 9 năm 2007 về
việc ban hành “ Quy trình thực hiện sửa chữa lớn tài sản cố định ” của Công ty
Điện lực TP Hà Nội.
g) Đối với chi tiếp khách :
- Kế hoạch tiếp khách được Giám đốc Công ty phê duyệt (số lượng, thời
gian, địa điểm ).
- Trong vòng 7 ngày sau khi công việc tiếp khách kết thúc, cán bộ được
phân công phải tập hợp đủ chứng từ để quyết toán.
- Khi tạm ứng, hồ sơ gồm có:
+ Dự toán chi tiếp khách được duyệt;
+ Giấy đề nghị tạm ứng .
- Khi thanh, quyết toán, hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
- Nếu không tạm ứng, đơn vị đề nghị thanh toán thì hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị thanh toán;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
+ Dự toán chi tiếp khách được duyệt.
h) Đối với hoạt động phục vụ cho công tác chuyên môn:
- Nếu đơn vị phải thuê ngoài, cần lập hợp đồng giao khoán công việc; Khi
công việc hoàn thành, lập biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng giao khoán và
phải có sản phẩm kèm theo.

- Khi tạm ứng, hồ sơ gồm có:
+ Dự toán thuê ngoài phục vụ công tác chuyên môn hoặc hợp đồng giao
khoán công việc;
+ Giấy đề nghị tạm ứng hoặc Giấy đề nghị tạm ứng bằng chuyển khoản ;
- Khi thanh, quyết toán: Trong vòng 7 ngày sau khi công việc kết thúc, cán
bộ được phân công phải tập hợp đủ chứng từ để quyết toán, hồ sơ gồm có:
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 8 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
+ Bảng kê chứng từ thanh quyết toán;
+ Biên bản nghiệm thu;
+ Biên bản thanh lý;
+ Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng;
+ Giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
i) Đối với mua vật tư, hàng hoá:
- Căn cứ vào nhu cầu sản xuất, dự toán chi tiết, kế hoạch được cấp có thẩm
quyền phê duyệt, đơn vị mua vật tư, hàng hoá phải tập hợp các hồ sơ sau :
• Vật tư, hàng hóa mua sắm có giá trị lớn ( Trên 10 triệu ).
- Đối với những hợp đồng, trong điều khoản thanh toán có quy định ứng
trước một phần giá trị hợp đồng cho nhà cung cấp thì khi tạm ứng, tập hợp hồ sơ
gồm có:
+ Tờ trình duyệt mua số lượng và chủng loại VTTB;
+ Giấy đề nghị tạm ứng cho nhà cung cấp VTTB của đơn vị mua;
+ Biên bản thương thảo hợp đồng;
+ Hợp đồng mua bán VTTB;
+ Các chứng từ có liên quan khác : Giấy đề nghị tạm ứng của nhà cung
cấp VTTB, bảo lãnh thực hiện hợp đồng do Ngân hàng phát hành, bảo lãnh hoàn
trả tạm ứng do Ngân hàng phát hành được quy định trong điều khoản thanh
toán của hợp đồng.
- Khi thanh, quyết toán: Trong vòng 07 ngày sau khi công việc kết thúc,

cán bộ được phân công phải tập hợp đủ chứng từ để quyết toán, hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị thanh toán cho nhà cung cấp VTTB của đơn vị mua;
+ Hợp đồng mua bán VTTB;
+ Hoá đơn GTGT theo quy định của Bộ tài chính;
+ Biên bản kiểm tra xuất xưởng hoặc chứng chỉ hàng hoá của nhà SX;
+ Biên bản kiểm nghiệm VTTB ( có ghi rõ xuất sứ hàng hoá )
+ Biên bản bàn giao vật tư thiết bị;
+ Phiếu nhập kho;
+ Các chứng từ có liên quan khác : Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung
cấp VTTB, bảo lãnh bảo hành hàng hoá do Ngân hàng phát hành, cam kết bảo
hành của nhà sản xuất được quy định trong điều khoản thanh toán của hợp
đồng.
Ngoài các chứng từ trên, khi tạm ứng hoặc thanh toán, tuỳ theo các
hình thức lựa chọn nhà thầu, phải bổ xung chứng từ :
- Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu ( trong trường hợp mua theo hình
thức đấu thầu )
- Trong trường hợp chỉ định thầu :
+ Tờ trình đề nghị chỉ định thầu ( nêu rõ lý do chỉ định thầu, kinh nghiệm
và năng lực về kỹ thuật, tài chính của nhà thầu, giá trị và khối lượng )
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 9 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
+ Quyết định chỉ định thầu :
- Trường hợp mua theo hình thúc chào hàng cạnh tranh :
+ Thư chào hàng của bên mời thầu :
+ Ít nhất 3 chào hàng của 3 nhà thầu.
+ Quyết định lựa chọn nhà thầu
+ Giấy phép đăng ký kinh doanh của nhà thầu ( phô tô )
- Trường hợp mua theo hình thức mua sắm trực tiếp
+ Tờ trình đề nghị mua theo hình thức trực tiếp được Giám đốc duyệt
( nêu rõ lý do đề nghị mua theo hình thức nua sắm trực tiếp, kinh nghiệm và

năng lực về kỹ thuật, tài chính của nhà thầu, giá trị và khối lượng )
+ Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu và hợp đồng đã thực hiện trước,
nay được chỉ định mua trực tiếp theo.
+ Quyết định mua sắm trực tiếp.
• Vật tư, hàng hóa mua sắm có giá trị nhỏ ( Dưới 10 triệu ).
- Khi tạm ứng, đơn vị cần gửi hồ sơ gồm có:
+ Giấy đề nghị tạm ứng hoặc Giấy đề nghị tạm ứng bằng chuyển khoản;
+ ít nhất 03 báo giá của 3 nhà thầu ;
+ Quyết định chọn nhà thầu;
+ Dự toán chi tiết đã được phê duyệt ( đối với sửa chữa MBA hoặc SCL );
+ Tờ trình duyệt mua số lượng và chủng loại vật tư;
+ Giấy phép ĐKKD của nhà thầu ( bản sao );
+ Hợp đồng mua bán ( nếu có ).
- Khi thanh toán tạm ứng hồ sơ gồm có: (Chậm nhất sau 5 ngày kết thúc
công việc, đơn vị phải gửi hồ sơ thanh quyết toán tới Phòng TCKT):
+ Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng và Giấy đề nghị thanh toán bằng
chuyển khoản;
+ Hoá đơn và các chứng từ hợp pháp khác theo quy định của Bộ tài chính.
+ Giấy đề nghị chuyển khoản (nếu có);
+ Phiếu nhập, phiếu xuất;
+ Biên bản kiểm nghiệm;
k) Đối với khoản chi phí khác ngoài các chi phí nêu trên:
Áp dụng theo Quyết định số ngày tháng năm 2011 về việc ban
hành “ Quy định chi tiêu nội bộ ” và các văn bản hiện hành khác có liên quan
của Nhà nước, Tập đoàn, Tổng Công ty và Công ty.
7. BIỂU MẪU
Theo đúng quy định của Bộ Tài chính tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ Kế toán
doanh nghiệp. Sau đây là các biểu mẫu áp dụng cho quy trình này:
- 03-TT: Giấy đề nghị tạm ứng.

- 04-TT: Giấy đề nghị tạm ứng bằng chuyển khoản
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 10 of 11
Quy định thủ tục tạm ứng và thanh toán
- 05-TT: Giấy đề nghị thanh toán.
- 05b-TT: Giấy đề nghị thanh toán hoàn tạm ứng.
- 06-TT: Giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản
- 07-TT: Giấy đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản ( Đối với mua
vật tư, hàng hoá )
- HD-01: Bảng tổng hợp thanh toán.
Ngày áp dụng: 01/03/2011 Page 11 of 11