Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bến tre

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH



Ngô Hu Tâm



GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
CHI NHÁNH BN TRE

Chuyên ngành : Tài chính Ngân hàng
Mã s : 60.34.02.01

LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. NGUYN VN S

TP. H Chí Minh – Nm 2015




LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu, phân tích và thc hin ca bn
thân tôi. Các d liu, kt qu nghiên cu trong lun vn là trung thc và có ngun
gc trích dn rõ ràng.
TP H Chí Minh, ngày 30 tháng 06 nm 2015
Hc viên



Ngô Hu Tâm

MC LC

Trang
Danh mc các t vit tt i
Danh mc các bng iii
Danh mc các biu đ, hình v iv
M U 1
1. Tính cp thit ca đ tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu 1
3. i tng và phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu: 2
5. Ý ngha thc tin ca đ tài nghiên cu 2
6. Kt cu ca đ tài 2
CHNG 1. C S LÝ LUN V HIU QU HOT NG TÍN DNG
CA NGÂN HÀNG THNG MI 3
1.1 Khái nim hiu qu hot đng tín dng 3
1.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng 5
1.2.1 Các nhân t bên trong 5
1.2.2 Các nhân t bên ngoài 6
1.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng ngân hàng 8
1.2.3.1 Ch tiêu đánh giá quy mô, c cu tín dng 8
1.2.3.2 Ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 9
1.2.3.3 Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 11
KT LUN CHNG 1 15
CHNG 2: THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM CHI NHÁNH BN TRE 16
2.1 Tng quan v BIDV Bn Tre 16
2.1.1 Gii thiu v BIDV 16
2.1.2 Khái quát v BIDV Bn Tre 17
2.1.3 S lc kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-

2014 17
2.2 Thc trng hiu qu hot đng tín dng ti BIDV Bn Tre 19
2.2.1 Khái quát v tình hình huy đng vn 19
2.2.2 Kt qu hot đng tín dng 20
2.3 Phân tích hiu qu hot đng tín dng ti BIDV Bn Tre giai đon 2010-
2014 21
2.3.1 V quy mô, c cu tín dng 21
2.3.1.1 Tc đ tng trng tín dng 21
2.3.1.2 C cu tín dng 23
2.3.2 Các ch tiêu v cht lng tín dng 27
2.3.2.1 N quá hn 28
2.3.2.2 N xu 31
2.3.2.3 Lãi treo 32
2.3.2.4 T l trích lp d phòng ri ro 33
2.3.3 Phân tích ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 35
2.3.3.1 Vòng quay vn tín dng 35
2.3.3.2 H s thu n 36
2.3.3.3 Chênh lch lãi sut bình quân 37
2.3.3.4 T l thu nhp ròng t lãi (NIM) 38
2.3.3.5 Ch tiêu hiu sut s dng vn 40
2.3.3.6 Ch tiêu sinh li t hot đng tín dng 43
2.3.3.7 T l thu nhp t hot đng tín dng 44
2.3.4 Nghiên cu các yu t tác đng đn hiu qu hot đng tín dng ti BIDV
Bn Tre 45
2.4 ánh giá v hiu qu hot đng tín dng ti BIDV Bn Tre giai đon
2010-2014 46
2.4.1 ánh giá nhng mt đt đc 46
2.4.2. ánh giá nhng hn ch và phân tích nguyên nhân nh hng đn hiu qu
tín dng ti BIDV Bn Tre 50
2.4.2.1. Nhng vn đ còn hn ch nh hng đn hiu qu tín dng ti

BIDV Bn Tre 50
2.4.2.2. Nguyên nhân hn ch 52
KT LUN CHNG 2 52
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
CHI NHÁNH BN TRE 56
3.1 nh hng hot đng tín dng ca BIDV đn nm 2020 56
3.1.1 Mt s tác đng ca chính sách tin t đn hot đng ca BIDV 56
3.1.2 Chin lc, mc tiêu phát trin ca BIDV đn 2020 56
3.1.2.1 Ni dung c bn ca chin lc phát trin đn nm 2020 56
3.1.2.2 Mc tiêu chung 57
3.1.2.3 Các mc tiêu u tiên thc hin 57
3.1.2.4 Các ch tiêu c bn giai đon 2015 – 2020 58
3.2 nh hng hot đng tín dng ca BIDV Bn Tre 59
3.2.1 Mt s chính sách, gii pháp ln ca đa phng liên quan ti lnh vc hot
đng ngân hàng 59
3.2.2 Mc tiêu và nhim v ca BIDV Bn Tre trong giai đon 2015-2020 60
3.3 Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti BIDV
Bn Tre 60
3.3.1 Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng 61
3.3.1.1 V chính sách tín dng 61
3.3.1.2 V công tác thm đnh và phân tích tín dng 62
3.3.1.3 V công tác kim tra giám sát 64
3.3.2 Gii pháp nâng cao hiu qu huy đng vn 65
3.3.3 V nhân s 65
3.3.4 Mt s gii pháp khác 67
3.4 Mt s kin ngh nhm nâng cao hiu qu hot đng tín dng 69
3.4.1 Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP u T và Phát Trin Vit Nam 69
3.4.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 72
3.4.3. i vi các c quan nhà nc 73

3.4.4. i vi chính ph 74
KT LUN CHNG 3 75
KT LUN 76
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
i
DANH MC CÁC CH VIT TT

BIDV : Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
BIDV Bn Tre : Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre
BQ : Bình quân
CBBQ : S cán b bình quân
CBNV : Cán b nhân viên
Chi nhánh : Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre
CIC : Trung Tâm Thông tin Tín dng Ngân hàng Nhà nc
CP : C phn
BSCL : ng bng sông Cu Long
CTC : nh ch tài chính
DPRR : D phòng ri ro
VT : n v tính
FTP : (Fund Transfer Pricing) đnh giá chuyn vn ni b
GD : Giao dch
GDP : Tng sn phm quc ni
HKD : Hot đng kinh doanh
HV : Huy đng vn
Hi s
chính/HSC : Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
HTNB : Hch toán ngoi bng
KCN : Khu công nghip
KH : Khách hàng

KHCN : Khách hàng cá nhân
KHDN : Khách hàng Doanh nghip
KHKD : K hoch kinh doanh
LN : Li nhun
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NQD : Ngoài quc doanh
NQH : N quá hn
QH : Quá hn
QL : Qun lý
QLRR : Qun lý ri ro
TA2 : D án Hin đi hoá ngân hàng trin khai ti BIDV
ii
TCKT
: T chc kinh t
TCTD
: T chc Tín dng
TD
: Tín dng
TDH
: Trung dài hn
TDN
: Tng d n
TMCP
: Thng mi C phn
TMXD
: Thng mi xây dng
TN
: Thu nhp
TNHH

: Trách nhim Hu hn
TPP
: Hip đnh hp tác kinh t chin lc xuyên Thái Bình Dng
TSC
: Tài sn có
TSB
: Tài sn bo đm
iii
DANH MC CÁC BNG
Trang
Bng 2.1:Kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 17
Bng 2.2:Tình hình tng trng ngun vn t nm 2010-2014 19
Bng 2.3:Hot đng tín dng ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 20
Bng 2.4: Cht lng tín dng ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 27
Bng 2.5: N quá hn ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 29
Bng 2.6: N xu ti BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 31
Bng 2.7: Tình hình trích lp d phòng ri ro tín dng ca BIDV Bn Tre giai đon
2010-2014 33
Bng 2.8: Các ch tiêu hiu qu tín dngca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 35
Bng 2.9: T l TN ròng t lãi (NIM) ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 40
Bng 2.10: Hiu sut s dng vn H1 ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 41
Bng 2.11: Hiu sut s dng vn H2 ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 42
Bng 2.12: T l thu nhp t hot đng tín dngca BIDV Bn Tre giai đon 2010-
2014 44
Bng 2.13: Th phn hot đng ca các TCTD trên đa bàn tnh Bn Tre giai đon
2010-2014 47
Bng 2.14:C cu lao đng ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 49

iv
DANH MC CÁC BIU  VÀ HÌNH V


BIU 

Biu đ 2.1: Tc đ tng trng li nhun ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 18
Biu đ 2.2: Tc đ tng trng tín dng ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 . 22
Biu đ 2.3: C cu tín dng theo loi tingiai đon 2010-2014 23
Biu đ 2.4: C cu tín dng theo đi tng khách hànggiai đon 2010-2014 24
Biu đ 2.5:C cu tín dng theo k hngiai đon 2010-2014 25
Biu đ 2.6: C cu tín dng theo ngành kinh tgiai đon 2010-2014 26
Biu đ 2.7: T l n quá hn giai đon 2010-2014 28
Biu đ 2.8: T l n xu giai đon 2010-2014 31
Biu đ 2.9: Lãi treo giai đon 2010-2014 32
Biu đ 2.10: T l trích lp d phòng ri ro tín dng giai đon 2010-2014 34
Biu đ 2.11:Chênh lch lãi sut bình quân ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 37
Biu đ 2.12: Hiu sut s dng vn H1 ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 41
Biu đ 2.13: H s mc sinh li vn TD ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-2014 . 43


HÌNH V
Hình 2.1: Hi s chính thc hin điu hòa vn gia các Chi nhánh thông qua c ch
“mua/bán” vn tp trung 38
1



M U
1. Tính cp thit ca đ tài

Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng là
mt nghip v truyn thng, nn tng, chim t trng cao trong c cu tài sn và c
cu thu nhp nhng cng là hot đng phc tp, tim n ri ro ln nht đi vi các
NHTM. Vì vy cht lng, hiu qu hot đng tín dng có ý ngha quan trng đi
vi các NHTM. Nhng nm gn đây, n xu liên tc gia tng mc dù Chính ph,
NHNN, các b ngành có liên quan cng đã có không ít các bin pháp tháo g khó
khn, to điu kin thun li cho các NHTM trong quá trình x lý n xu. Theo s
liu thng kê ca NHNN, n xu nm 2013 toàn h thng ngân hàng là 3,79%
tng đng 131.788 t đng, so vi nm 2012 là 4,1% tng đng 120.000 t
đng. n cui nm 2014, t l n xu toàn h thng ngân hàng là 3,25%, tng
đng khong 127.852 t đng. N xu nm 2014 ca h thng ngân hàng có gim
hn so vi các nm trc. Tuy nhiên, đây cng là vn đ nan gii ca các NHTM.
Các NHTM nói chung và BIDV Bn Tre nói riêng, đ tn ti và phát trin
bn vng, vt qua giai đon khó khn hin nay thì mt trong nhng nhim v quan
trng hàng đu là phi nâng cao hiu qu ca hot đng tín dng. Nhn thc đc
tm quan trng ca vn đ này, tác gi la chn đ tài “Gii pháp nâng cao hiu
qu hot đng tín dng ti Ngân hàng Thng mi c phn u t và Phát
trin Vit Nam Chi nhánh Bn Tre” làm lun vn tt nghip Cao hc Kinh t -
chuyên ngành Tài chính Ngân hàng, vi mong mun đ xut đc mt s gii pháp
hu hiu nhm nâng cao hiu qu hot đng tín dng ca BIDV Bn Tre, giúp
BIDV Bn Tre vt qua giai đon khó khn trc mt.
2. Mc tiêu nghiên cu
 tài nghiên cu đc thc hin vi các mc tiêu sau:
- Phân tích, đánh giá thc trng hiu qu hot đng tín dng ti BIDV Bn
Tre giai đon 2010-2014. T đó, nhn bit nhng thành công đt đc cng nh
nhng hn ch còn tn ti trong hot đng tín dng ti BIDV Bn Tre thi gian qua.
2

- Da vào kt qu phân tích, kho sát ý kin các chuyên gia, đ tài đ xut
mt s gii pháp và kin ngh nhm nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti BIDV
Bn Tre trong thi gian ti.
3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: hiu qu hot đng tín dng ca BIDV Bn Tre.
- Phm vi nghiên cu: hot đng tín dng ca BIDV Bn Tre giai đon 2010-
2014, trong đó, ch yu phân tích hot đng cho vay.
4. Phng pháp nghiên cu:
 đt đc các mc tiêu đ ra, đ tài vn dng các phng pháp nghiên cu
ph bin trong nghiên cu kinh t nh: phng pháp phân tích, tng hp, thng kê
mô t, so sánh, đánh giá… Ngun s liu phc v nghiên cu đc thu thp t
NHNN, các báo cáo tng hp ti BIDV Bn Tre, đm bo đ tin cy.
5. Ý ngha thc tin ca đ tài nghiên cu
Hiu qu hot đng tín dng là điu đáng quan tâm ca các NHTM Vit
Nam nht là trong điu kin kinh t khó khn nh hin nay vì hot đng tín dng là
hot đng ch yu mang li li nhun cho ngân hàng nhng đng thi cng là hot
đng tim n nhiu ri ro, đe da đn toàn b hot đng kinh doanh ca ngân hàng.
Do vy, vic tìm kim gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti các
NHTM luôn là mt yêu cu bc xúc, cn thit cho mi NHTM nói riêng và h
thng ngân hàng nói chung.
6. Kt cu ca đ tài
Ngoài phn m đu, kt lun, ph lc, danh mc tài liu tham kho, lun vn
bao gm 3 chng:
- Chng 1: C s lý lun v hiu qu hot đng tín dng ca các NHTM
- Chng 2: Thc trng hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP
u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Bn Tre
- Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng
TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Bn Tre.
3

CHNG 1. C S LÝ LUN V HIU QU
HOT NG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI

1.1 Khái nim hiu qu hot đng tín dng
Hot đng tín dng là mt trong nhng nghip v c bn ca NHTM, nó là
mt hot đng sinh li ch yu và luôn chim t trng ln trong tng tài sn có ca
các NHTM vi ni dung ch yu là huy đng vn vi chi phí đu vào là tr lãi tin
gi cho ngi gi tin và các chi phí có liên quan đn vic huy đng vn đ thc
hin cho vay, kt qu đu ra là thu lãi cho vay. Trong trng hp có kh nng xy
ra ri ro do các khon cho vay không thu hi đc buc ngân hàng phi trích lp và
s dng ngun d phòng ri ro đ hoàn tr cho ngi gi tin, tc là tng chi phí
đu vào, t đó làm gim hiu qu hot đng tín dng.
Hiu qu hot đng tín dng là điu kin tiên quyt đi vi s tn ti và phát
trin ca ngân hàng, vì hot đng tín dng là hot đng ch yu mang li li nhun
nhng cng tim n nhiu ri ro đe da hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Do
vy, vic nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti các NHTM luôn là mt yêu cu
bc xúc, là điu kin sng còn cho bn thân mi ngân hàng, cho h thng ngân hàng
và rng hn na là cho c nn kinh t.
Hiu qu hot đng tín dng bao gm 2 yu t: mc đ an toàn và kh nng
sinh li do hot đng tín dng mang li. Trong hot đng tín dng, ri ro càng cao
thì t sut sinh li k vng càng ln và ngc li. Do đó, ngân hàng có th theo
đui hot đng tín dng có mc đ ri ro cao hay thp trong ngn hn, tuy nhiên,
trong dài hn đu phi tính đn mi quan h gia ri ro và kh nng sinh li, đm
bo gia tng thu nhp cho ngân hàng và ch s dng vn.
Theo các c s trên có th đa ra mt khái nim chung v hiu qu hot
đng tín dng ca NHTM nh sau “Hiu qu hot đng tín dng ca NHTM là thu
đc lãi ti đa t vic cp tín dng vi chi phí tr lãi ti thiu trên c s ri ro thp
nht”.

4



Khi đánh giá hiu qu tín dng ngân hàng cn phi xem xét c hai mt là
hiu qu kinh t và li ích xã hi:
- i vi ngân hàng: hiu qu tín dng đc xét trên hai phng din là
kh nng đáp ng nhu cu vay vn ca khách hàng và kh nng thu hi n vay.
Ngân hàng phi thu đc n và lãi đy đ, đúng hn, có ngha là ngân hàng đã hoàn
tt mt chu k hay vòng quay vn tín dng  mc đ ri ro thp nht và hiu qu
cao nht. Hay nói khác đi là hiu qu tín dng thng đi đôi vi cht lng các
khon cho vay, cht lng ca các khon vay tt mi đem li hiu qu cao cho ngân
hàng, ngc li cht lng các khon cho vay kém s d kéo theo ri ro và tn tht
cho ngân hàng.
- i vi khách hàng: hiu qu tín dng đi vi khách hàng đc hiu là
khon tín dng mà ngân hàng cung cp s đc khách hàng hp th mt cách ch
đng, đúng mc đích, an toàn và hiu qu, đm bo kh nng hoàn tr n cho ngân
hàng theo đúng cam kt trong hp đng tín dng.  đm bo hiu qu khon vay,
khách hàng phi thc hin đy đ các điu kin tín dng, điu kin gii ngân mt
cách tt nht, đng vn phi tht s đi vào sn xut và lu thông hàng hóa và kt
thúc quá trình này thì hàng hóa phi đc tiêu th, hn ch hàng hóa tn kho, nâng
cao vòng quay vn và hiu qu s dng vn vay, giúp doanh nghip hoàn thành tt
phng án vay vn sn sut kinh doanh, tng doanh thu và li nhun cho khách
hàng.
- i vi nn kinh t: ngân hàng là mch máu ca nn kinh t, trong đó tín
dng có vai trò quan trng và quyt đnh đn các mc tiêu phát trin kinh t xã hi
ca ng và nhà nc, góp phn phát trin các vùng kinh t, các ngành kinh t mi
nhn. Ngành kinh t phát trin s to công n vic làm cho ngi lao đng, gii
quyt nn tht nghip, góp phn nâng cao đi sng vt cht và tinh thn cho ngi
dân, t đó góp phn n đnh trt t, an ninh xã hi. Ngoài ra, hiu qu tín dng còn

góp phn chuyn dch c cu kinh t, thúc đy quá trình công nghip hóa, hin đi
hóa đt nc, góp phn n đnh kinh t tin t, n đnh kinh t v mô, góp phn thúc
đy tng trng kinh t gn lin phát trin kinh t - xã hi.
5



1.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng
1.2.1 Các nhân t bên trong
- Ngun nhân lc là yu t hàng đu đi vi hu ht các t chc. Tùy thuc
vào trình đ, nng lc, k nng ca ngun nhân lc mà các NHTM có th quyt
đnh phát trin kinh doanh theo hng nào, hoc đào to ngun nhân lc theo
hng đã hoch đnh. Xây dng mt đi ng nhân lc chuyên nghip s góp phn
nâng cao kh nng cnh tranh, cht lng phc v khách hàng và hiu qu hot
đng ca ngân hàng.
- Mô hình t chc ca ngân hàng: mô hình t chc ca ngân hàng phi đm
bo kh nng vn hành ca tng phòng ban, đng thi c ch vn hành phi đng
b, phi hp nhp nhàng, mc tiêu cui cùng là cung cp các sn phm dch v tt
nht, nhanh nht, đáp ng kp thi nhu cu ca khách hàng và hn ch ri ro  mc
thp nht, hiu qu cao nht. Trong mô hình cn phi phân đnh rõ chc nng,
nhim v ca tng khâu, tng b phn, đc bit trong lnh vc tín dng cn phi
tách bch các khâu t tip nhn h s tín dng, thm đnh, tác nghip, qun lý tín
dng nhm hn ch ri ro trong hot đng cp tín dng, hn ch thp nht các tn
tht có th xy ra, đm bo kh nng thu hi vn và hiu qu tín dng cao.
- Chính sách tín dng: đc các NHTM thit lp nhm mc đích quy đnh
thng nht cách ng x, đm bo tính minh bch, công khai và công bng ca ngân
hàng trong vic phát trin mi quan h đi vi tng nhóm khách hàng vay vn. Mt
chính sách tín dng hp lý s to điu kin đ NHTM s dng ti đa hóa ngn vn
ca mình khi cho vay, bo đm an toàn trong kinh doanh là điu kin quan trng đ
nâng cao hiu qu tín dng ca NHTM.

- Công tác thm đnh và phân tích tín dng : là khâu đu tiên và quyt đnh
đn cht lng tín dng, nu cán b làm công tác tín dng không quan tâm đúng
mc thì nguy c xy ra ri ro rt cao. Vic nâng cao cht lng thm đnh thông
qua vic đánh giá chính xác tình hình tài chính, tình hình hot đng kinh doanh,
nng lc ca khách hàng đ đ xut tín dng phù hp, nâng cao cht lng và hiu
qu tín dng ca NHTM.
6



- Mng li hot đng: Mng li hot đng ca ngân hàng càng rng khp
thì càng có nhiu c hi tip cn khách hàng cng nh cung cp các sn phm dch
v nhanh chóng hn, đáp ng tt hn nhu cu ca khách hàng.
- Hot đng Marketing: thc hin tt công tác chm sóc khách hàng truyn
thng ca BIDV nhân dp l, tt, sinh nht, ngày thành lp, ngày Quc t Ph n,…
nhm cng c lòng trung thành ca khách hàng, đng thi gii thiu sn phm dch
v ca BIDV nhm thu hút thêm khách hàng mi, mang li li ích cho BIDV.
- Thông tin tín dng: là nhng thông tin v khách hàng, d án, phng án
sn xut kinh doanh, tình hình hot đng kinh doanh ca khách hàng, đi th cnh
tranh, thông tin v môi trng kinh t, xã hi, lut pháp Thông tin tín dng có vai
trò quan trng, là mt trong nhng yu t nh hng đn cht lng và hiu qu tín
dng. Thông tin càng đy đ, kp thi, chính xác và toàn din thì hot đng cho vay
ca ngân hàng đi vi tng khách hàng s chun xác hn và ch đng hn, giúp
ngân hàng cng nh khách hàng không b l các c hi kinh doanh, đng thi kh
nng phòng nga và hn ch ri ro cho nhng khon tín dng ca ngân hàng càng
tt, cht lng tín dng càng đc nâng cao và ngc li.
- Kim tra, kim soát ca ngân hàng: đ hn ch ri ro và nâng cao hiu qu
tín dng thì ngoài vic thm đnh trc khi cho vay, ngân hàng còn phi tin hành
kim tra, kim soát quá trình s dng vn vay ngân hàng nhm phát hin kp thi và
x lý nhng khon vay có vn đ. Bên cnh đó cn kt hp thng xuyên vi công

tác kim soát ni b ngân hàng nhm kp thi phát hin và ngn nga các thiu sót
trong h thng x lý nghip v. ng thi gim thiu đc các ri ro: ri ro không
tuân th chính sách và quy trình nghip v, ri ro gian ln do bên th ba hoc cán
b ca ngân hàng gây ra.
1.2.2 Các nhân t bên ngoài
- Yu t môi trng: gm môi trng kinh t, môi trng chính tr xã hi,
môi trng pháp lý, môi trng cnh tranh, môi trng t nhiên.
+ Môi trng kinh t: Khi nn kinh t n đnh s to điu kin thun li cho
tín dng ngân hàng phát trin. Nn kinh t n đnh, các doanh nghip hot đng sn
7



xut kinh doanh thun li, có hiu qu mang li li nhun cao, doanh nghip hoàn
tr đc vn vay ngân hàng c gc và lãi vay, nên hot đng tín dng ca ngân
hàng phát trin, cht lng tín dng đc nâng cao. Ngc li trong thi k suy
thoái kinh t, sn xut kinh doanh b thu hp, đu t, tiêu dùng đu gim sút, nhu
cu tín dng gim, vn tín dng đã thc hin cng khó có th s dng có hiu qu
hoc tr n đúng hn cho ngân hàng.
+ Môi trng chính tr, xã hi: Môi trng chính tr, xã hi n đnh s to
điu kin thun li cho các doanh nghip hot đng, thu hút đu t. Ngc li, nu
môi trng chính tr, xã hi không n đnh thì các doanh nghip không th yên tâm
mà phát trin và luôn đt trong trng thái ri ro có th p ti bt kì lúc nào, khi đó,
hot đng tín dng ca ngân hàng cng có kh nng xy ra ri ro, cht lng tín
dng kém.
+ Môi trng pháp lý: Pháp lut có vai trò quan trng, là mt hàng rào pháp
lý to ra mt môi trng kinh doanh bình đng thun li, bo v quyn, li ích hp
pháp ca các ch th kinh t, nhà nc, cá nhân công dân, bt buc các ch th phi
tuân theo. Nhân t pháp lý nh hng đn cht lng tín dng, đó là s đng b
thng nht ca h thng pháp lut, ý thc tôn trng chp hành nghiêm chnh nhng

quy đnh ca pháp lut và c ch đm bo cho s tuân th pháp lut mt cách
nghiêm minh trit đ. Quan h tín dng phi đc pháp lut tha nhn, pháp lut
quy đnh c ch hot đng tín dng, to ra nhng điu kin thun li cho hot đng
tín dng lành mnh, phát huy vai trò đi vi s phát trin kinh t xã hi. ng thi
duy trì hot đng tín dng đc n đnh, bo v quyn và li ích ca các bên tham
gia quan h tín dng.
+ Môi trng cnh tranh: là yu t tác đng mnh m đn cht lng tín
dng nói riêng và hot đng kinh doanh chung ca NHTM. S tác đng đó din ra
theo hai chiu hng: th nht, đ chim u th trong cnh tranh ngân hàng luôn
phi quan tâm ti đu t trang thit b tt, tng cng đi ng nhân viên có trình đ,
cng c và khuych trng uy tín và th mnh ca ngân hàng. Hng tác đng này
đã to điu kin nâng cao cht lng tín dng. Tuy nhiên,  hng th hai, di áp
8



lc ca cnh tranh gay gt các ngân hàng có th b qua nhng điu kin tín dng
cn thit khin cho đ ri ro tng lên, làm gim cht lng tín dng.
+ Môi trng t nhiên: Các yu t ri ro do thiên nhiên gây ra nh l lt, ho
hon, đng đt, dch bnh,… có th gây ra nhng thit hi không lng trc đc
cho c ngi vay và ngân hàng.
- Các yu t thuc v khách hàng nh nng lc, uy tín, trung thc, ri ro
trong hot đng kinh doanh, trình đ, đo đc ca khách hàng vay.
+ Nng lc, trình đ ca khách hàng: là nhân t quyt đnh đn vic khách
hàng s dng vn vay có hiu qu hay không. Nu nng lc ca khách hàng yu
kém, hot đng kinh doanh ca khách hàng s gp khó khn, kh nng tr n ca
khách hàng cng nh cht lng tín dng ca ngân hàng s b nh hng.
+ Uy tín, s trung thc ca khách hàng: Khách hàng có uy tín càng cao thì
khon cho vay ca ngân hàng càng có cht lng, kh nng xy ra ri ro là càng
thp và ngc li nu khách hàng không có uy tín, hoc cung cp các s liu tài

chính không trung thc thì s chây , không có thin chí tr n cho ngân hàng, cht
lng khon vay ngày càng đi xung.
1.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng ngân hàng
1.3.1 Ch tiêu đánh giá quy mô, c cu tín dng
- Tc đ tng trng tín dng: là ch tiêu đánh giá nng lc, kh nng m
rng hot đng tín dng mang li ngun thu nhp hin ti và tng lai cho NHTM.
Tng trng tín dng phi gn lin vi cht lng tín dng trên c s tuân th các
gii hn v hn mc, an toàn tín dng trong tng thi k. Ch tiêu này đc tính
nh sau:
D n bình quân k này
Tc đ tng trng (%) = ( - 1) x 100
Tín dng D n bình quân k trc

- C cu tín dng: là vic phân b tín dng vào danh mc cho vay khác nhau
theo thi hn cho vay, theo thành phn kinh t, theo các ngành ngh kinh doanh,…
Ch tiêu này cho bit t trng d n cho vay vào các ngành ngh, qua đó NHTM s
9



điu chnh c cu cho vay phù hp vi mc tiêu phát trin kinh t tng thi k, tp
trung cho vay các lnh vc đc khuyn khích, đng thi hn ch tín dng vào các
ngành ngh có mc ri ro cao nh hng đn cht lng tín dng ca ngân hàng.

1.3.2 Ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
- Ch tiêu th nht: T l n quá hn (Trn Huy Hoàng, 2010)

T l n quá hn phn ánh s d n gc và lãi đã quá hn mà cha thu hi
đc. T l n quá hn cho bit trong 100 đng d n hin ti có bao nhiêu đng d
n quá hn. ây là mt ch tiêu c bn cho bit hiu qu hot đng tín dng ca
ngân hàng. T l n quá hn cao chng t hiu qu hot đng tín dng thp và
ngc li.
- Ch tiêu th hai: t l n xu (Trn Huy Hoàng, 2010)
+ T l n xu: là t l phn trm gia n xu (là n thuc các nhóm 3, 4,
5) và tng d n t nhóm 1 đn nhóm 5 ca NHTM  mt thi đim nht đnh,
thng là cui tháng, cui quý, cui nm và đc tính theo công thc di đây:

N xu
T l n xu (%) = x 100
Tng d n


Hin nay, các nhà đu t rt quan tâm đn công tác phân loi n và trích lp
d phòng ri ro ca TCTD (Vn bn quy đnh hin hành là Thông t 02/2013/TT-
NHNN ngày 21/01/2013 có hiu lc thi hành t 01/06/2014) vì t l n xu nh
hng trc tip đn kt qu li nhun ca ngân hàng, t l n xu càng cao, chi phí
trích d phòng càng ln thì cht lng tín dng càng thp, dn đn hiu qu tín
dng càng thp và ngc li.
- Ch tiêu th ba: Lãi treo
Lãi treo là khon lãi mà ngân hàng cha thu đc tính trên s d ca các
khon n vay đc phân loi n t nhóm 2 đn nhóm 5 và phn lãi quá hn (lãi
S d n quá hn
T l n quá hn (%) = x 100
Tng d n

10

pht chm tr) cha thu đc theo hp đng tín dng ca các khon n đc phân
loi n vào nhóm 1 theo quy đnh ca NHNN. Nh vy s d lãi treo này càng thp
càng tt.
- Ch tiêu th t: t l trích lp d phòng ri ro
D phòng ri ro là s tin đc trích lp và hch toán vào chi phí hot đng
đ d phòng cho nhng tn tht có th xy ra đi vi n ca t chc tín dng, chi
nhánh ngân hàng nc ngoài. D phòng ri ro gm d phòng c th và d phòng
chung.
+ D phòng c th: là s tin đc trích lp đ d phòng cho nhng tn tht
có th xy ra đi vi tng khon n c th.
Công thc tính s tin d phòng c th đi vi tng khon n:
Trong đó:
 R là tng s tin d phòng c th phi trích ca tng
khách hàng.
 là tng s tin d phòng c th ca tng khách hàng ca các
khon n t th 1- đn th n
 Ri là s tin d phòng c th phi trích ca tng khách hàng đi vi s
d n gc ca khon n th i và đc xác đnh theo công thc:
Ri = (Ai - Ci) x r
Trong đó:
 “Ai” là S d n gc th i;
 “Ci” là giá tr khu tr ca tài sn bo đm ca khon n th i.
 “r” là t l trích lp d phòng c th.
 Trng hp Ci > Ai thì Ri đc tính bng 0.
T l trích lp d phòng c th đi vi tng nhóm n nh sau:
 Nhóm 1 (n đ tiêu chun) : 0%;
 Nhóm 2 (n cn chú ý) : 5%;
R=

11



 Nhóm 3 (n di tiêu chun) : 20%;
 Nhóm 4 (n nghi ng) : 50%;
 Nhóm 5 (n có kh nng mt vn) : 100%.
+ D phòng chung: là s tin đc trích lp đ d phòng cho nhng tn tht
có th xy ra nhng cha xác đnh đc khi trích lp d phòng c th. Nguyên tc
trích lp d phòng : trích lp d phòng c th trc, d phòng chung sau. T chc
tín dng thc hin trích lp và duy trì d phòng chung bng 0,75 % tng giá tr ca
các khon n t nhóm 1 đn nhóm 4, tr các khon tin gi (tr tin gi thanh toán)
ti t chc tín dng trong nc, chi nhánh ngân hàng nc ngoài ti Vit Nam theo
quy đnh ca pháp lut và tin gi ti t chc tín dng nc ngoài và các khon cho
vay, mua có k hn giy t có giá đi vi t chc tín dng, chi nhánh ngân hàng
nc ngoài khác ti Vit Nam
.
Ch tiêu t l d phòng ri ro/tng d n phn ánh kh nng tài chính đ
trích d phòng ri ro ca NHTM. c tính bng t l phn trm gia d phòng ri
ro tín dng và tng d n. Công thc:
D phòng ri ro tín dng
T l d phòng = x 100
ri ro/Tng d n(%) Tng d n


1.3.3 Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng
- Vòng quay vn tín dng (Trn Huy Hoàng, 2010)
Vòng quay vn tín dng đc xác đnh bng doanh s thu n so vi d n
bình quân trong mt thi gian nht đnh thông thng là mt nm, tính theo công

thc nh sau:
Doanh s thu n trong k
Vòng quay vn tín dng = x 100
D n bình quân trong k


Vòng quay vn lu đng đo lng tc đ luân chuyn vn tín dng, vòng
quay vn càng nhanh thì đc xem là có hiu qu và ngc li.
12



- H s thu n: biu hin kh nng thu hi n t vic khách hàng vay hay
thin chí tr n ca khách hàng trong thi k nht đnh, giúp đánh giá hiu qu tín
dng trong vic thu hi n ngân hàng. H s này càng cao càng tt.

Doanh s thu n
H s thu n (%)= x 100%
Doanh s cho vay


- Chênh lch lãi sut bình quân (Trn Huy Hoàng, 2010): là ch tiêu dùng
đ đánh giá hiu qu hot đng trung gian tín dng ca NHTM, tc là đánh giá hiu
qu hot đng HV và cho vay. Ch tiêu này có th so sánh đ đo lng mc đ
cnh tranh gia các NHTM trên th trng tin t. S cnh tranh gay gt có xu
hng thu hp mc chênh lch lãi sut bình quân. iu này buc các NHTM phi
c gng tìm ra các bin pháp bù đp khác nh thu phí dch v… đ bù đp phn
chênh lch lãi sut b mt đi.
Chênh lnh lãi sut bình quân = (Tng thu t lãi/Tài sn có sinh li) – (Tng
chi phí lãi/tng ngun vn phi tr lãi)

- T l thu nhp ròng t lãi -NIM (Trn Huy Hoàng, 2010): là mt trong
nhng thc đo tính hiu qu cng nh kh nng sinh li.
NIM = (Thu nhp lãi – Chi phí lãi)/Tng tài sn có sinh li
T l thu nhp ròng t lãi giúp ngân hàng d báo trc kh nng to lãi ca
ngân hàng thông qua vic kim soát cht ch tài sn sinh li và vic tìm kim nhng
ngun vn có chi phí thp nht. Nu chi phí HV tng nhanh hn lãi thu t cho vay
và đu t hoc lãi thu t cho vay và đu t gim nhanh hn chi phí HV s làm cho
NIM b thu hp li, ri ro lãi sut s ln hn.
- Ch tiêu hiu sut s dng vn (Lê Vn T và cng s, 2000)
Hiu sut s dng vn (H1): là t l phn trm (%) gia tng d n cho vay
so vi tng ngun vn huy đng. Công thc tính
:
Tng d n cho vay
Hiu sut s (%) = x 100
dng vn (H1) Tng vn huy đng

13



Ch tiêu này phn ánh kh nng s dng vn ca ngân hàng thông qua hot
đng cho vay. Thông thng ch tiêu này càng ln chng t ngân hàng s dng
nhiu vn huy đng đ cho vay và hot đng ca ngân hàng s hiu qu hn, ngc
li ch s này thp phn ánh kh nng s dng vn kém, các ngun vn huy đng
không cho vay đc trong khi phi tr lãi sut huy đng, dn đn chi phí đu vào
cao, hiu qu tín dng s thp. Do vy, đ đm bo hiu qu trong hot đng tín
dng các NHTM cn phi duy trì ch tiêu này mt cách hp lý, không quá cao và
cng không quá thp tùy theo đc đim, tính cht, lãi sut ca tng ngun vn huy
đng.
Theo quy đnh ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam (hin nay là thông t

13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) quy đnh v t l bo đm an toàn trong hot
đng ca TCTD, TCTD ch đc s dng ngun vn huy đng đ cho vay vi điu
kin trc và sau khi cp tín dng đu đm bo t l v kh nng chi tr và các t l
bo đm an toàn khác và không đc vt quá 80% vn huy đng.
Hiu sut s dng vn (H2): là ch tiêu phn ánh hiu qu s dng vn
thông qua kh nng khai thác tài sn có đ to li nhun, đc tính theo công thc:
Tng d n cho vay
Hiu sut s (%) = x 100
dng vn (H2) Tng tài sn có


Ch tiêu này cho bit c 100 đng thuc tài sn có thì có bao nhiêu đng
đc s dng đ cho vay trc tip khách hàng. Do tín dng là khon mc sinh li
ch yu, nên hiu sut s dng vn H2 càng cao thì hot đng kinh doanh ca ngân
hàng càng hiu qu và ngc li. Tuy nhiên nu ngân hàng s dng vn cho vay
quá mc thì phi chu ri ro thanh khon; ngc li, nu h s H2 quá thp chng t
ngân hàng đang lãng phí ngun vn, tc là ngun vn cha đc s dng hiu qu
mt cách ti u.



14



- Mc sinh li vn tín dng
H s này cao chng t ngân hàng thng mi hot đng tín dng có hiu
qu. Mc sinh li vn tín dng phn ánh trc tip hiu qu s dng vn. Ch tiêu
cho bit mt đng vn vay to ra my đng thu nhp. Công thc tính nh sau:

Thu nhp t lãi
H s mc sinh li = x 100
Vn tín dng (%) D n bình quân



- T l thu nhp t hot đng tín dng
Thu nhp t hot đng tín dng
T l thu nhp = x 100
t tín dng (%) Tng thu nhp ca ngân hàng

Trong đó :
Thu nhp t hot đng tín dng = Thu t hot đng tín dng – Chi phí cho
hot đng tín dng
Thu t hot đng tín dng bao gm thu lãi cho vay, thu t nghip v bo
lãnh, thu t nghip v cho thuê tài chính và thu khác t hot đng tín dng .
Chi phí cho hot đng tín dng gm chi phí tr lãi vn huy đng, chi phí d
phòng ri ro tín dng, chi phí khác , …
T l này cho thy mc đ đóng góp thu nhp ca hot đng tín dng trong
tng thu nhp ca ngân hàng. T l này càng cao chng t tm quan trng và mc
đ nh hng ln ca tín dng trong kt qu kinh doanh ngân hàng. Ngc li, t l
này thp cho thy thu nhp ca ngân hàng ít b l thuc vào tín dng bng cách tng
thu dch v ngân hàng. Do vy, tùy theo chin lc kinh doanh ca tng ngân hàng
mà áp dng t l này trong tng thi đim cho phù hp nhm đm bo ti u hóa
li nhun ngân hàng.


15

KT LUN CHNG 1

Trong chng 1, tác gi đã đ cp đn khái nim hiu qu hot đng tín
dng, trình bày chi tit các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng ngân
hàng đng thi đa ra mt s các ch tiêu đ đánh giá hiu qu hot đng tín dng,
làm c s đ phân tích thc trng hiu qu hot đng tín dng ti BIDV Bn Tre 
chng 2.