Bài thuyết trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Condenal
Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ
L/C – Letter of credit
Nhóm 3
Condenal
Letter of credit
Quy trình L/C
Các phương thức thanh toán quốc tế
Trả trước Ghi sổ Nhờ thu Tín dụng thư
Nhờ thu trơn
Nhờ thu
Kèm chứng từ
Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ
Condenal
Các nội dung chính
CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt
CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP.
Condenal
Các nội dung chính
CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt
CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP.
Condenal
Tín dụng chứng từ: Là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng thương mại theo yêu cầu của người nhập khẩu phát hành
một thư tín dụng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng khi người này xuất trình một bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong thư
tín dụng.
L/C
Issuing Bank Seller
Chứng từ
Chức năng L/CCác bên tham gia

Đặc điểm L/C Quy trình L/CPhân loại L/C
Khái niệm L/C
Condenal
Chức năng L/C
Đặc điểm L/C Nội dung L/CPhân loại L/C
Khái niệm L/C Các bên tham gia
Bên yêu cầu mở L/C
(Applicant)
NH phát hành
(Issuing Bank)
Bên thụ hưởng
(Beneficiary)
NH thông báo/
xác nhận
(Advising/Confirming Bank)
Condenal
Các bên tham gia
Đặc điểm L/C Nội dung L/CPhân loại L/C
Khái niệm L/C Chức năng L/C
Chức năng thanh toán
Chức năng bảo đảm
Chức năng n dụng
Bao gồm 3 chức năng chính
Condenal
Chức năng L/CCác bên tham gia
Nội dung L/CPhân loại L/C
Khái niệm L/C
Các đặc điểm chính
Đặc điểm L/C


Theo UCP600 thì L/C là không thể hủy ngang.

Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ chứ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ

L/C không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở

Ngân hàng phát hành mới là người thanh toán.

Phải ghi rõ phiên bản UCP trong thư tín dụng.
Condenal
Đặc điểm L/C
Chức năng L/CCác bên tham gia
Nội dung L/C
Khái niệm L/C
Phân loại Căn cứ vào đặc điểm nghiệp vụ, vào tính chất thông dụng
Phân loại L/C
L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C)
L/C không thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit)
L/C không thể hủy ngang có xác nhận (Confirmend L/C)
L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)
L/C giáp lưng (Back to back L/C)
L/C tuần hoàn (Revolving L/C)
L/C dự phòng (Stand – by L/C)
L/C đối ứng (Reciprocal L/C)
L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C)
Condenal
Đặc điểm L/C
Chức năng L/CCác bên tham gia
Nội dung L/C
Khái niệm L/C

Một số loại L/C đặc biệt
Phân loại L/C
L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C)
L/C không thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit)
L/C không thể hủy ngang có xác nhận (Confirmend L/C)
L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)
L/C giáp lưng (Back to back L/C)
L/C tuần hoàn (Revolving L/C)
L/C dự phòng (Stand – by L/C)
L/C đối ứng (Reciprocal L/C)
L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C)
Là loại L/C không hủy ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay
toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền lợi được truy đòi ền mà mình có cho người
thụ hưởng thứ hai.
Là loại L/C theo đó sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở, nhà xuất khẩu căn cứ vào
nội dung L/C này và dùng chính L/C này (L/C gốc) để thế chấp mở một L/C khác (L/C đối) cho
người khác hưởng với nội dung gần giống với L/C ban đầu.
Condenal
Phân loại L/CĐặc điểm L/C
Chức năng L/CCác bên tham giaKhái niệm L/C
Nội dung thư L/C
1. Số hiệu của L/C
2. Địa điểm phát hành L/C
3. Ngày phát hành L/C
4. Tên, địa chỉ của những người liên quan đến L/C
5. Số tiền của L/C
6. Thời hạn hiệu lực của L/C
7. Thời hạn trả tiền
8. Thời hạn giao hàng
9. Nội dung hàng hóa

10. Nội dung về vận tải giao nhận
11. Chứng từ xuất trình
12. Cam kết trả tiền của NH phát hành
13. Điều khoản đặc biệt khác
14. Chữ ký của NH phát hành
Các thông tin cần chú ý
Condenal
Các nội dung chính
CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt
CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP.
Condenal
Quy trình L/C thông dụng
Quy trình L/C
Condenal
Có bên trung gian, 2 L/C
Quy trình L/C giáp lưng
Condenal
Quy trình thanh toán L/C giáp lưng
Quy trình L/C giáp lưng
Condenal
Chứng từ và thanh toán
Quy trình L/C giáp lưng
Condenal
Quy trình mở và thông báo L/C
Quy trình L/C chuyển nhượng
Condenal
Quy trình xuất trình chứng từ
Quy trình L/C chuyển nhượng
Condenal

Quy trình thanh toán
Quy trình L/C chuyển nhượng
Condenal
Các nội dung chính
CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt
CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP.
Tham khảo file Word
Condenal
Công ty A xuất khẩu gạo cho Mỹ. L/C cho phép giao hàng từng phần và quy định như sau:
- Chuyến 1: giao 100 Tấn, ngày giao hàng muộn nhất là 01/10/2015
- Chuyến 2: giao 200 Tấn, ngày giao hàng muộn nhất 01/11/2015
- Chuyến 2: giao 300 Tấn, ngày giao hàng muộn nhất 01/12/2015
Công ty A không kịp thực hiện chuyến giao hàng đầu tiên. Sau đó, cty A đã hoàn chỉnh chuyến giao hàng thứ 2, thứ 3. Trong chuyến giao hàng thứ hai
công ty A đã giao bổ sung hàng của chuyến thứ nhất.

Hỏi bộ chứng từ do cty A xuất trình có được chấp nhận thanh toán hay không?
Tình huống L/C thực tế
Công ty A
Chứng từ
Condenal
Theo điều 32 UCP 600 ICC: “ Nếu việc thanh toán hoặc giao hàng nhiều lần trong từng thời kì nhất
định được quy định trong tín dụng và bất cứ lần nào không thanh tóan hoặc không giao hàng trong
thời kỳ dành cho lần đó thì tín dụng không còn có giá trị đối với lần đó và bất cứ lần nào tiếp theo”
Công ty A đã không hòan thành việc giao hàng lần 1 nên theo nguyên tắc thì bộ chứng từ do công ty A xuất trình không được chấp nhận
thanh toán.
Tình huống L/C thực tế
Condenal
Thanks for your attention !!!