Mở rộng nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long.

Website: Email : Tel : 0918.775.368
L I CAM OANỜ Đ
Tôi xin cam oan khóa lu n n y l công trình nghiên c u c a riêngđ ậ à à ứ ủ
tôi, v i s ch b o c a th y giáo h ng d n. Các s li u trong b i cớ ự ỉ ả ủ ầ ướ ẫ ố ệ à đượ
thu th p trong quá trình th c t p t i chi nhánh v qua m ng internet. Tôiậ ự ậ ạ à ạ
ho n to n ch u trách nhi m tr c nh tr ng v l i cam oan n y.à à ị ệ ướ à ườ ề ờ đ à
H N i, ng y tháng n mà ộ à … … ă …
Ng i vi tườ ế
Ho ng Gia Tâmà
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Website: Email : Tel : 0918.775.368
DANH M C T VI T T TỤ Ừ Ế Ắ
NH Cđ Đ Ngân h ng c ch nhà đượ ỉ đị
NHTB Ngân h ng thông báoà
NHXN Ngân h ng xác nh nà ậ
NHNN Ngân h ng Nh n cà à ướ
NHTM Ngân h ng th ng m ià ươ ạ
NHPH Ngân h ng phát h nhà à
ISBP T p quán ngân h ng tiêu chu n qu c t trongậ à ẩ ố ế
ki m tra ch ng t theo L/Cể ứ ừ
TTQT Thanh toán qu c tố ế
L/C Th tín d ngư ụ
NH Ngân h ngà
XK Xu t kh uấ ẩ
NK Nh p kh uậ ẩ
UCP Quy t c v th c h nh th ng nh t v ắ à ự à ố ấ ề
tín d ng ch ng tụ ứ ừ
HSBC
Hongkong and Shanghai Banking Corporation
SACOMBANK Ngân h ng S i Gòn – Th ng Tínà à ươ
VCB Ngân h ng ngo i th ng Vi t Namà ạ ươ ệ

ACB Ngân h ng Á Châuà
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Website: Email : Tel : 0918.775.368
DANH M C C C S , B NG BI UỤ Á ƠĐỒ Ả Ể
 S 1.1. Quy trình thanh toán L/Cơ đồ ..........................................................17
 S 2.1: Mô t khái quát mô hình t ch c ho t ng c aơ đồ ả ổ ứ ạ độ ủ
Sacombank chi nhánh Th ng Long– ă ...........................................................25
 B ng 2.1. K t qu huy ng v n c a Chi nhánh Th ng Longả ế ả độ ố ủ ă ............26
 B ng 2.2. K t qu ho t ng cho vay c a Sacombank Chi nhánhả ế ả ạ độ ủ –
Th ng Longă .......................................................................................................27
 B ng 2.3. K t qu ho t ng TTQT t 2007-2009 v quý I/2010ả ế ả ạ độ ừ à ........28
 B ng 2.4. K t qu kinh doanh c a chi nhánh Th ng Longả ế ả ủ ă ...................33
 B ng 2.5. So sánh doanh s L/C c a Sacombank v i Vietinbank vả ố ủ ớ à
Vietcombank......................................................................................................37
 B ng 2.6. So sánh doanh s L/C c a chi nhánh Th ng Long v i chiả ố ủ ă ớ
nhánh Th ôủ Đ ..................................................................................................38
 B ng 2.7. K t qu ho t ng thanh toán TDCT- L/C nh p t i Chiả ế ả ạ độ ậ ạ
nhánh Th ng Longă ..........................................................................................43
 B ng 2.8. K t qu ho t ng thanh toán TDCT L/C xu t t i chiả ế ả ạ độ – ấ ạ
nhánh Th ng Longă ..........................................................................................47
 Bi u 2.1. LNTT c a chi nhánh Th ng Long t 2007-2009 v kể đồ ủ ă ừ à ế
ho ch 2010ạ .........................................................................................................34
 Bi u 2.2. So sánh gi a doanh s L/C nh p kh u v t ng doanh sể đồ ữ ố ậ ẩ à ổ ố
TTQT..................................................................................................................45
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Website: Email : Tel : 0918.775.368
M C L CỤ Ụ
L I M UỜ ỞĐẦ ...................................................................................................1
CH NG 1:ƯƠ
KH I QU T V PH NG TH C THANH TO N Á Á Ề ƯƠ Ứ Á

T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ.................................................................................3
1.1. KH I NI M, C I M C A PH NG TH C THANH TO N T NÁ Ệ ĐẶ Đ Ể Ủ ƯƠ Ứ Á Í
D NG CH NG TỤ Ứ Ừ..................................................................................................3
1.1.1. Khái ni mệ ..............................................................................................3
1.1.2. c i m c a giao d ch L/CĐặ đ ể ủ ị .................................................................4
1.2. TH T N D NG V C C LO I TH T N D NGƯ Í Ụ À Á Ạ Ư Í Ụ ...................................6
1.2.1. Khái ni m L/Cệ .......................................................................................6
1.2.2.Nh ng n i dung ch y u c a L/C:ữ ộ ủ ế ủ .........................................................7
1.2.3.Các lo i th tín d ng c b n:ạ ư ụ ơ ả ................................................................8
1.3. C C BÊN THAM GIA V QUY TRÌNH NGHI P V THANH TO NÁ À Ệ Ụ Á
T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ.......................................................................................11
1.3.1. Các bên tham gia..................................................................................11
1.3.2. L i ích, r i ro c a các bên tham gia giao d ch L/Cợ ủ ủ ị .............................12
1.3.3. Quy trình nghi p v L/Cệ ụ .....................................................................15
1.4. KINH NGHI M M R NG HO T NG THANH TO N T N D NGỆ Ở Ộ Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG TỨ Ừ.............................................................................................................17
1.4.1. Kinh nghi m m r ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t c aệ ở ộ ạ độ ụ ứ ừ ủ
các ngân h ng trong v ngo i n cà à à ướ ..............................................................17
1.4.2. B i h c rút ra i v i Sacombankà ọ đố ớ .......................................................19
CH NG 2ƯƠ
TH C TR NG HO T NG THANH TO N Ự Ạ Ạ ĐỘ Á
T N D NG CH NG T T IÍ Ụ Ứ Ừ Ạ
NG N H NG SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGÂ À Á Ă ...................22
2.1. GI I THI U CHUNG V SACOMBANK CHI NH NH TH NGỚ Ệ Ề – Á Ă
LONG........................................................................................................................22
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Website: Email : Tel : 0918.775.368
2.1.1. Quá trình hình th nh v phát tri n c a Sacombank - chi nhánh Th ngà à ể ủ ă
Long................................................................................................................22
2.1.2. C c u t ch c Ngân h ng Sacombank - Chi nhánh Th ng Longơ ấ ổ ứ à ă ......23

2.1.3. K t qu m t s ho t ng kinh doanh chính c a Sacombank – Chiế ả ộ ố ạ độ ủ
nhánh Th ng Long.ă ........................................................................................25
2.2. TH C TR NG NGHI P V THANH TO N T N D NG CH NG TỰ Ạ Ệ Ụ Á Í Ụ Ứ Ừ
T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGẠ – Á Ă ......................................33
2.2.1. Các v n b n pháp lu t c s d ng trong quá trình thanh toán tínă ả ậ đượ ử ụ
d ng ch ng t t i Sacombank – chi nhánh Th ng Longụ ứ ừ ạ ă .............................33
2.2.2. Th c tr ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Sacombankự ạ ạ độ ụ ứ ừ ạ
– chi nhánh Th ng Longă ..............................................................................35
2.3. NH GI HO T NG THANH TO N T N D NG CH NG TĐÁ Á Ạ ĐỘ Á Í Ụ Ứ Ừ
T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGẠ – Á Ă ......................................45
2.3.1. Nh ng k t qu t cữ ế ả đạ đượ ....................................................................45
2.3.2. Nh ng t n t i t i chi nhánhữ ồ ạ ạ ................................................................46
2.3.3. Nguyên nhân c a nh ng t n t iủ ữ ồ ạ ..........................................................48
CH NG 3ƯƠ
GI I PH P M R NG HO T NG THANH TO N Ả Á Ở Ộ Ạ ĐỘ Á
T N D NG CH NG T T I NG N H NG SACOMBANK - CHIÍ Ụ Ứ Ừ Ạ Â À
NH NH TH NG LONGÁ Ă ...............................................................................52
3.1. NH H NG HO T NG THANH TO N T N D NG CH NGĐỊ ƯỚ Ạ ĐỘ Á Í Ụ Ứ
T T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGỪ Ạ – Á Ă ...............................52
3.2. GI I PH P PH T TRI N HO T NG THANH TO N T N D NGẢ Á Á Ể Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG T Ứ Ừ ............................................................................................................53
3.2.1. Các gi i pháp v mô.ả ĩ ............................................................................53
3.2.2. Các gi i pháp vi môả .............................................................................58
3.3. M T S KI N NGH Ộ Ố Ế Ị .....................................................................................66
3.3.1. Ki n ngh i v i nh n c.ế ị đố ớ à ướ ..............................................................66
3.3.2. Ki n ngh i v i NHNNế ị đố ớ ....................................................................68
3.3.3. Ki n ngh i v i Sacombankế ị đố ớ .............................................................69
K T LU NẾ Ậ ......................................................................................................72
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Website: Email : Tel : 0918.775.368

Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 1
L I M UỜ ỞĐẦ
Tính c p thi t c a t iấ ế ủ đề à
Trong xu th h i nh p kinh t qu c t , ho t ng mua bán h ng hóa gi aế ộ ậ ế ố ế ạ độ à ữ
các qu c gia ng y c ng phát tri n, cùng v i s phát tri n ó òi h i ho t ngố à à ề ớ ự ể đ đ ỏ ạ độ
TTQT c a các ngân h ng ph i ng y m t ho n thi n h n. ủ à ả à ộ à ệ ơ
Ng y nay, Vi t Nam ang phát tri n m nh m ngo i th ng, th tr ngà ệ đ ể ạ ẽ ạ ươ ị ườ
c m r ng to n c u, i tác phong phú v a d ng. m b o an to nđượ ở ộ à ầ đố à đ ạ Để đả ả à
trong khâu thanh toán thì ph ng th c tín d ng ch ng t c s d ng r t hi uươ ứ ụ ứ ừ đượ ử ụ ấ ệ
qu v phù h p. Chính vì v y, t tr ng doanh s thanh toán XNK b ng ph ngả à ợ ậ ỷ ọ ố ằ ươ
th c TDCT luôn chi m u th trong nh ng n m tr l i ây. Ngân h ngứ ế ư ế ữ ă ở ạ đ à
sacombank nói chung v chi nhánh Th ng Long nói riêng c ng không ph i là ă ũ ả à
ngo i l . Sau th i gian c th c t p b ph n TTQT Ngân h ng Sacombank -ạ ệ ờ đượ ự ậ ở ộ ậ à
chi nhánh Th ng Long, em c bi t ph ng th c tín d ng ch ng t l ph ngă đượ ế ươ ứ ụ ứ ừ à ươ
th c TTQT chi m t tr ng l n nh t t i ây, ã có nh ng k t qu t c, tuyứ ế ỷ ọ ớ ấ ạ đ đ ữ ế ả đạ đượ
nhiên, c ng có nh ng t n t i c n c gi i quy t. Chính vì v y, em ch n ũ ữ ồ ạ ầ đượ ả ế ậ ọ đề
t i cho khóa lu n t t nghi p c a mình l : à ậ ố ệ ủ à M r ng nghi p v thanh toán tínở ộ ệ ụ
d ng ch ng t t i Sacombank Chi nhánh Th ng Long.ụ ứ ừ ạ – ă
M c ích nghiên c u. ụ đ ứ
- Khái quát hóa các v n lý lu n v nghi p v thanh toán tín d ngấ đề ậ ề ệ ụ ụ
ch ng t .ứ ừ
- Phân tích th c tr ng nghi p v thanh toán tín d ng ch ng t ự ạ ệ ụ ụ ứ ừ ở
Sacombank – Chi nhánh Th ng Longă
- xu t gi i pháp góp ph n m r ng nghi p v thanh toán tín d ngĐề ấ ả ầ ở ộ ệ ụ ụ
ch ng t Sacombank – Chi nhánh Th ng Long.ứ ừ ở ă
i t ng v ph m vi nghiên c uĐố ượ à ạ ứ
i t ng nghiên c u l ho t ng Thanh toán qu c t theo ph ng th cĐố ượ ứ à ạ độ ố ế ươ ứ
tín d ng ch ng t t i ngân h ng Sacombank chi nhánh - Th ng Long.ụ ứ ừ ạ à ă
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à

Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 2
Ph m vi nghiên c u: phân tích i t ng nghiên c u trong vòng 3 n m tạ ứ đố ượ ứ ă ừ
2007-2009 v quý I/2010, trong quá trình phân tích, có s d ng so sánh v i m tà ử ụ ớ ộ
s ngân h ng khác ánh giá t t h n ho t ng thanh toán tín d ng ch ng tố à để đ ố ơ ạ độ ụ ứ ừ
t i Sacombank – chi nhánh Th ng Longạ ă
Ph ng pháp nghiên c uươ ứ
- Ph ng pháp duy v t bi n bi n ch ng v duy v t l ch sươ ậ ệ ệ ứ à ậ ị ử
- Ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích, t ng h p trên c s các s li uươ ố ổ ợ ơ ở ố ệ
th ng kê c a Ngân h ng Sacombank - Chi nhánh Th ng Long qua các n m.ố ủ à ă ă
Ngo i ph n m u v k t lu n thì khóa lu n c a em bao g m 3 ph nà ầ ở đầ à ế ậ ậ ủ ồ ầ
chính:
Ch ng 1 : ươ Khái quát v ph ng th c thanh toán tín d ng ch ngề ươ ứ ụ ứ
t .ừ
Ch ng 2: ươ Th c tr ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t t iự ạ ạ độ ụ ứ ừ ạ
Sacombank - Chi nhánh Th ng Long.ă
Ch ng 3: ươ Gi i pháp m r ng ho t ng thanh toán tín d ngả ở ộ ạ độ ụ
ch ng t t i Sacombank - Chi nhánh Th ng Long. ứ ừ ạ ă
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 3
CH NG 1:ƯƠ
KH I QU T V PH NG TH C THANH TO N Á Á Ề ƯƠ Ứ Á
T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ
1.1. KH I NI M, C I M C A PH NG TH C THANH TO N T NÁ Ệ ĐẶ Đ Ể Ủ ƯƠ Ứ Á Í
D NG CH NG TỤ Ứ Ừ
1.1.1. Khái ni mệ
Ph ng th c tín d ng ch ng t l ph ng th c thanh toán trong ó theoươ ứ ụ ứ ừ à ươ ứ đ
yêu c u c a khách h ng, NHPH phát h nh m t b c th g i l L/C cam k t trầ ủ à à ộ ứ ư ọ à ế ả
ti n ho c ch p nh n h i phi u cho m t bên th ba (thông th ng l ng i XK)ề ặ ấ ậ ố ế ộ ứ ườ à ườ
khi ng i n y xu t trình cho ngân h ng phát h nh b ch ng t thanh toán phùườ à ấ à à ộ ứ ừ
h p v i nh ng i u ki n v i u kho n quy nh trong L/C.ợ ớ ữ đ ề ệ à đ ề ả đị

Tín d ng ch ng t l m t s th a thu n b t k , cho dù c g i tên ho cụ ứ ừ à ộ ự ỏ ậ ấ ỳ đượ ọ ặ
mô t nh th n o, th hi n m t cam k t ch c ch n v không h y ngang c aả ư ế à ể ệ ộ ế ắ ắ à ủ ủ
NHPH v vi c thanh toán khi xu t trình phù h p.ề ệ ấ ợ
So v i các ph ng th c thanh toán khác, thanh toán b ng L/C có u i m ớ ươ ứ ằ ư đ ể ở
ch : ỗ
- i v i nh xu t kh uĐố ớ à ấ ẩ : c NHPH L/C b o m thanh toán ch c ch nĐượ ả đả ắ ắ
n u xu t trình c b ch ng t xu t kh u phù h pế ấ đượ ộ ứ ừ ấ ẩ ợ
- i v i nh nh p kh u: c NHPH L/C b o m không ph i tr ti nĐố ớ à ậ ẩ Đượ ả đả ả ả ề
ch ng n o ch a nh n c b ch ng t phù h p.ừ à ư ậ đượ ộ ứ ừ ợ
Ph ng th c L/C ã dung hòa c l i ích v r i ro gi a nh XK v nhươ ứ đ đượ ợ à ủ ữ à à à
NK, B i vì nh NK s có c s tin t ng r ng NHPH ch thanh toán khi nhở à ẽ ơ ở để ưở ằ ỉ à
XK ã xu t trình c b ch ng t giao h ng phù h p; còn nh XK c ng s tinđ ấ đượ ộ ứ ừ à ợ à ũ ẽ
t ng r ng h s c thanh toán n u xu t trình c b ch ng t phù h p, doưở ằ ọ ẽ đượ ế ấ đượ ộ ứ ừ ợ
ó, h n ch r i ro cho các bên chính l u i m v t tr i c a ph ng th cđ ạ ế ủ à ư đ ể ượ ộ ủ ươ ứ
thanh toán tín d ng ch ng t so v i các ph ng th c khác.ụ ứ ừ ớ ươ ứ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 4
1.1.2. c i m c a giao d ch L/CĐặ đ ể ủ ị
1.1.2.1. L/C l h p ng kinh t hai bênà ợ đồ ế
L/C l h p ng kinh t c l p ch c a hai bên NHPH v nh xu t kh u.à ợ đồ ế độ ậ ỉ ủ à à ấ ẩ
M i yêu c u v ch th c a nh nh p kh u ã do NHPH i di n, h p ngọ ầ à ỉ ị ủ à ậ ẩ đ đạ ệ ợ đồ
gi a NHPH v nh NK hay nh XK v nh NK l nh ng h p ng khác, khôngữ à à à à à à ữ ợ đồ
ph i L/C. ây l m t i m r t c bi t c a L/C, ngân h ng không ch óng vaiả Đ à ộ đ ể ấ đặ ệ ủ à ỉ đ
trò l ng i cung c p d ch v h ng phí m còn l m t bên trong h p ngà ườ ấ ị ụ để ưở à à ộ ợ đồ
v nh ng quy t nh c a ngân h ng có t m nh h ng to l n. à ữ ế đị ủ à ầ ả ưở ớ
1.1.2.2. L/C c l p v i h p ng c s v h ng hóađộ ậ ớ ợ đồ ơ ở à à
V b n ch t, L/C l m t giao d ch ho n to n c l p v i h p ng ngo iề ả ấ à ộ ị à à độ ậ ớ ợ đồ ạ
th ng ho c h p ng khác m h p ng n y l c s hình th nh giao d chươ ặ ợ đồ à ợ đồ à à ơ ở để à ị
L/C. Trong m i tr ng h p, ngân h ng không liên quan n ho c b r ng bu cọ ườ ợ à đế ặ ị à ộ
v o h p ng nh v y, ngay c khi L/C có b t c d n chi u n o n h p ngà ợ đồ ư ậ ả ấ ứ ẫ ế à đế ợ đồ

n y. à
Nh v y, L/C có tính ch t quan tr ng, nó c hình th nh trên c s c aư ậ ấ ọ đượ à ơ ở ủ
h p ng ngo i th ng, nh ng sau khi c thi t l p, nó l i ho n to n cợ đồ ạ ươ ư đượ ế ậ ạ à à độ
l p v i h p ng n y. M t khi L/C c m v ã c các bên ch p nh n,ậ ớ ợ đồ à ộ đượ ở à đ đượ ấ ậ
thì cho dù n i dung c a L/C có úng v i h p ng ngo i th ng hay không,ộ ủ đ ớ ợ đồ ạ ươ
c ng không l m thay i quy n l i v ngh a v c a các bên có liên quan nũ à đổ ề ợ à ĩ ụ ủ đế
L/C
Chính b i c i m n y, trong th c t , m t s nh NK có th s d ngở đặ đ ể à ự ế ộ ố à ể ử ụ
L/C nh l m t công c d phòng chi ti t hóa, b sung thêm nh ng i uư à ộ ụ ự để ế ổ ữ đ ề
kho n m h p ng th ng m i b thi u sót, ho c ính chính l i nh ng n iả à ợ đồ ươ ạ ị ế ặ đ ạ ữ ộ
dung ã ký k t trong h p ng th ng m i.đ ế ợ đồ ươ ạ
1.1.2.3. L/C ch giao d ch b ng ch ng t v thanh toán ch c n c v oỉ ị ằ ứ ừ à ỉ ă ứ à
ch ng t ứ ừ
Các ngân h ng, ch trên c s ch ng t , ki m tra vi c xu t trình quy tà ỉ ơ ở ứ ừ ể ệ ấ để ế
nh xem trên b m t c a ch ng t có t o th nh m t xu t trình phù h p hayđị ề ặ ủ ứ ừ ạ à ộ ấ ợ
không. Nh v y, các ch ng t trong giao d ch L/C có t m quan trong c bi t, nóư ậ ứ ừ ị ầ đặ ệ
l b ng ch ng v vi c giao h ng c a ng i bán, l i di n cho giá tr h ngà ằ ứ ề ệ à ủ ườ à đạ ệ ị à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 5
hóa ã c giao, do ó, chúng tr th nh c n c ngân h ng tr ti n, l c nđ đượ đ ở à ă ứ để à ả ề à ă
c nh nh p kh u ho n tr ti n cho ngân h ng, l ch ng t i nh n h ngứ để à ậ ẩ à ả ề à à ứ ừ đ ậ à
c a nh nh p kh u....Vi c nh xu t kh u có thu c ti n hay không, phủ à ậ ẩ ệ à ấ ẩ đượ ề ụ
thu c duy nh t v o xu t trình ch ng t có phù h p, ng th i, ngân h ng c ngộ ấ à ấ ứ ừ ợ đồ ờ à ũ
ch tr ti n khi b ch ng t xu t trình phù h p, ngh a l ngân h ng không ch uỉ ả ề ộ ứ ừ ấ ợ ĩ à à ị
trách nhi m v s th t c a h ng hóa m b t k ch ng t n o i di n. ệ ề ự ậ ủ à à ấ ỳ ứ ừ à đạ ệ
Khi ch ng t xu t trình l phù h p, thì NHPH ph i thanh toán vô i uứ ừ ấ à ợ ả đ ề
ki n cho nh xu t kh u, m c dù trên th c t h ng hóa có th không c giaoệ à ấ ẩ ặ ự ế à ể đượ
ho c c giao không ho n to n úng nh ghi trên ch ng t . Nh v y, vi cặ đượ à à đ ư ứ ừ ư ậ ệ
thanh toán L/C không h c n c v o tình hình th c t c a h ng hóa, n u h ngề ă ứ à ự ế ủ à ế à
hóa không kh p v i ch ng t , thì hai bên mua bán tr c ti p gi i quy t v i nhauớ ớ ứ ừ ự ế ả ế ớ

trên c s h p ng mua bán , không liên quan n ngân h ng. Ch trong tr ngơ ở ợ đồ đế à ỉ ườ
h p ch ng t không phù h p, m ngân h ng v n thanh toán cho ng i xu tợ ứ ừ ợ à à ẫ ườ ấ
kh u, thì ngân h ng ph i ch u ho n to n trách nhi m, b i vì ng i nh p kh uẩ à ả ị à à ệ ở ườ ậ ẩ
có quyên t ch i thanh toán l i ti n cho ngân h ng.ừ ố ạ ề à
1.1.2.4. L/C yêu c u tuân th ch t ch c a b ch ng tầ ủ ặ ẽ ủ ộ ứ ừ
Nguyên t c c b n c a giao d ch L/C l ph i tuân th ch t ch b ch ngắ ơ ả ủ ị à ả ủ ặ ẽ ộ ứ
t . c thanh toán, ng i xu t kh u ph i l p c b ch ng t phù h p,ừ Để đượ ườ ấ ẩ ả ậ đượ ộ ứ ừ ợ
tuân th ch t ch các i u kho n c a L/C , bao g m s lo i, s l ng m i lo iủ ặ ẽ đ ề ả ủ ồ ố ạ ố ượ ỗ ạ
v n i dung ch ng t ph i áp ng c ch c n ng c a ch ng t yêu c u. à ộ ứ ừ ả đ ứ đượ ứ ă ủ ứ ừ ầ
L/C l ph ng th c h n ch r i ro so v i nh ng ph ng th c khác, tuyà ươ ứ ạ ế ủ ớ ữ ươ ứ
nhiên trong th c t , s l a o v gian d i v n x y ra d a trên nh ng c i mự ế ự ừ đả à ố ẫ ả ự ữ đặ đ ể
c a L/C nh ch giao d ch b ng ch ng t , tính ch t c l p v i h p ngủ ư ỉ ị ằ ứ ừ ấ độ ậ ớ ợ đồ
th ng m i...ươ ạ
1.1.2.5. L/C không ph i l m t công c thanh toán ho n h oả à ộ ụ à ả
Xét v giác l công c thanh toán v phòng ng a r i ro cho nh XK về độ à ụ à ừ ủ à à
nh NK thì L/C có u i m vu t tr i h n so v i các ph ng th c thanh toánà ư đ ể ợ ộ ơ ớ ươ ứ
khác. Chính vì v y, ph ng th c n y t n t i v c s r ng ph bi n nh tậ ươ ứ à ồ ạ à đượ ử ộ ổ ế ấ
hi n nay. Tuy nhiên, L/C v n có th b l i d ng v r i ro v i các bên v n có thệ ẫ ể ị ợ ụ à ủ ớ ẫ ể
x y ra. T b n ch t L/C ch l giao d ch b ng ch ng t v các ngân h ng khiả ừ ả ấ ỉ à ị ằ ứ ừ à à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 6
ki m tra ch ng t thì ch xem xét trên b m t ch ng t , không xem xét b n ch tể ứ ừ ỉ ề ặ ứ ừ ả ấ
bên trong c a ch ng t . ủ ứ ừ
M t nh c i m th hai n a c a L/C ó l NHPH ch thanh toán n u nhộ ượ đ ể ứ ữ ủ đ à ỉ ế à
XK l p c m t b ch ng t ho n h o. Trong th c t , l p c m t b ch ngậ đượ ộ ộ ứ ừ à ả ự ế ậ đượ ộ ộ ứ
t phù h p, không có sai sót gì l i u không h d d ng, nó còn ph thu c v oừ ợ à đ ề ề ễ à ụ ộ à
t p quán, trình , quan i m c a các bên liên quan. ậ độ đ ể ủ
Nh c i m th ba c a L/C ó l do tính ch t c l p c a L/C v i cácượ đ ể ứ ủ đ à ấ độ ậ ủ ớ
h p ng khác nên k gian có th l i d ng không giao h ng ho c giao h ngợ đồ ẻ ể ợ ụ à ặ à
không úng nh ng v n l p c b ch ng t phù h p c thanh toánđ ư ẫ ậ đượ ộ ứ ừ ợ để đượ

Ngo i ra, so v i các ph ng th c thanh toán khác, L/C có phí thanh toánà ớ ươ ứ
cao h n nhi u.ơ ề
Qua phân tích nh ng c i m trên, có th th y L/C l ph ng th c cóữ đặ đ ể ể ấ à ươ ứ
nhi u u i m, h n ch r i ro nh t cho các bên tham gia so v i các ph ng th cề ư đ ể ạ ế ủ ấ ớ ươ ứ
thanh toán khác. Tuy nhiên, L/C c ng l m t công c thanh toán do con ng iũ à ộ ụ ườ
t o ra, do ó, nó không th tránh kh i nh ng nh c i m. Chính vì v y, dù cóạ đ ể ỏ ữ ượ đ ể ậ
s d ng ph ng th c n o i ch ng n a thì i u quan tr ng trong th ng m iử ụ ươ ứ à đ ă ữ đ ề ọ ươ ạ
qu c t v n l ‘’credit ’’ - s tín nhi m, tin t ng l n nhau.ố ế ẫ à ự ệ ưở ẫ
1.2. TH T N D NG V C C LO I TH T N D NGƯ Í Ụ À Á Ạ Ư Í Ụ
1.2.1. Khái ni m L/Cệ
Th tín d ng (Letter of Credit - vi t t t l L/C) l m t cam k t thanh toánư ụ ế ắ à à ộ ế
có i u ki n b ng v n b n c a m t t ch c t i chính (thông th ng l ngânđ ề ệ ằ ă ả ủ ộ ổ ứ à ườ à
h ng) i v i ng i th h ng L/C (thông th ng l ng i bán h ng ho cà đố ớ ườ ụ ưở ườ à ườ à ặ
ng i cung c p d ch v ) v i i u ki n ng i th h ng ph i xu t trình bườ ấ ị ụ ớ đ ề ệ ườ ụ ưở ả ấ ộ
ch ng t phù h p v i t t c các i u kho n c quy nh trong L/C, phù h pứ ừ ợ ớ ấ ả đ ề ả đượ đị ợ
v i Quy t c th c h nh th ng nh t v tín d ng ch ng t (UCP) c d n chi uớ ắ ự à ố ấ ề ụ ứ ừ đượ ẫ ế
trong th tín d ng v phù h p v i T p quán ngân h ng tiêu chu n qu c t dùngư ụ à ợ ớ ậ à ẩ ố ế
ki m tra ch ng t trong ph ng th c tín d ng ch ng t (ISBP).để ể ứ ừ ươ ứ ụ ứ ừ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 7
1.2.2.Nh ng n i dung ch y u c a L/C:ữ ộ ủ ế ủ
S hi u L/C: ố ệ M i L/C u ph i có s hi u riêng, nh m thu n l i cho vi cỗ đề ả ố ệ ằ ậ ợ ệ
trao i th t , i n tín, v thu n l i trong vi c ghi v o nh ng gi y t cóđổ ư ừ đ ệ à để ậ ợ ệ à ữ ấ ờ
liên quan.
a i m m L/CĐị đ ể ở : L n i Ngân h ng m L/C vi t cam k t tr ti n choà ơ à ở ế ế ả ề
ng i xu t kh u. Nó có ý ngh a trong vi c l a ch n lu t áp d ng khi x y raườ ấ ẩ ĩ ệ ự ọ ậ ụ ả
tr nh ch p trong thanh toán L/C.ạ ấ
Ng y phát h nh L/Cà à : L ng y b t u tính th i h n hi u l c c a L/C, phátà à ắ đầ ờ ạ ệ ự ủ
sinh s cam k t c a NHPH v i ng i th h ng v phát sinh trách nhi m khôngự ế ủ ớ ườ ụ ưở à ệ
h y ngang c a nh NK trong vi c ho n tr cho NHPH thanh toán L/C.ủ ủ à ệ à ả

Tên a ch các bên tham giađị ỉ : Bao g m các th ng nhân, các ngân h ng vồ ươ à à
các c quan t ch c. Trong ó các th ng nhân bao g m ng i yêu c u, ng iơ ổ ứ đ ươ ồ ườ ầ ườ
th h ng (ho c l ng i th h ng th nh t v ng i th h ng th hai n uụ ưở ặ à ườ ụ ưở ứ ấ à ườ ụ ưở ứ ế
l L/C chuy n nh ng). Các ngân h ng bao g m : NHPH, NHXN, NHTB,à ể ượ à ồ
NH C .Các c quan, t ch c : L nh ng ng i c p các ch ng t liên quanđ Đ… ơ ổ ứ à ữ ườ ấ ứ ừ
nh B Công th ng, phòng Th ng m i v công nghi p, C quan h i quan,ư ộ ươ ươ ạ à ệ ơ ả
ng i chuyên ch , công ty b o hi m. ườ ở ả ể
S ti n, lo i ti n, kh i l ng v n giá c a th tín d ngố ề ạ ề ố ượ à đơ ủ ư ụ :S ti n c a L/Cố ề ủ
v a c ghi b ng s , v a c ghi b ng ch v ph i th ng nh t v i nhau.ừ đượ ằ ố ừ đượ ằ ữ à ả ố ấ ớ
N u s ti n b ng s v b ng ch khác nhau thì ng i th h ng ph i l m thế ố ề ằ ố à ằ ữ ườ ụ ưở ả à ủ
t c ti n h nh s a i L/C. Bên c nh s ti n, trong L/C, n v ti n t c ng ph iụ ế à ử đổ ạ ố ề đơ ị ề ệ ũ ả
rõ r ng, tránh nh m l n, khi vi t n v ti n t nên tham chi u tiêu chu nà để ầ ẫ ế đơ ị ề ệ ế ẩ
ISO v ký hi u ti n t .ề ệ ề ệ
Th i h n hi u l c, th i h n tr ti n, th i h n giao h ng, a i m xu t trìnhờ ạ ệ ự ờ ạ ả ề ờ ạ à đị đ ể ấ
ghi trong th tín d ng: ư ụ
-Th i h n hi u l c l th i h n Ngân h ng m L/C cam k t tr ti n choờ ạ ệ ự à ờ ạ à ở ế ả ề
ng i xu t kh u n u ng i n y xu t trình b ch ng t thanh toán trong th iườ ấ ẩ ế ườ à ấ ộ ứ ừ ờ
h n ó.ạ đ
-Th i h n tr ti n ch vi c tr ti n ngay hay tr ti n sau. Do v y th i h nờ ạ ả ề ỉ ệ ả ề ả ề ậ ờ ạ
tr ti n có th n m trong th i h n hi u l c c a L/C n u tr ti n ngay ho c n mả ề ể ằ ờ ạ ệ ự ủ ế ả ề ặ ằ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 8
ngo i th i h n hi u l c c a L/C n u tr ti n có k h n. Song i u quan tr ng là ờ ạ ệ ự ủ ế ả ề ỳ ạ đ ề ọ à
nh ng h i phi u có k h n ph i c xu t trình c ch p nh n trong th iữ ố ế ỳ ạ ả đượ ấ để đượ ấ ậ ờ
h n hi u l c c a L/C.ạ ệ ự ủ
-Th i h n giao h ng do hai bên mua bán tho thu n khi ký k t h p ng,ờ ạ à ả ậ ế ợ đồ
th i h n n y ph i sau ng y m L/C m t kho ng th i gian h p lý v ph i tr cờ ạ à ả à ở ộ ả ờ ợ à ả ướ
ng y h t hi u l c c a L/C m t th i gian h p lý.à ế ệ ự ủ ộ ờ ợ
- a i m xu t trình ch ng t l a i m c a ngân h ng m t i ó L/CĐị đ ể ấ ứ ừ à đị đ ể ủ à à ạ đ
có giá tr .ị

Nh ng n i dung v h ng hoáữ ộ ề à : Nh ng n i dung v h ng hoá nh tên h ng,ữ ộ ề à ư à
s l ng, tr ng l ng giá c , quy cách, ph m ch t, ký hi u ..vv..ố ượ ọ ượ ả ẩ ấ ệ
Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n h ng hoáữ ộ ề ậ ả ậ à : Nh i u ki n c s giaoư đ ề ệ ơ ở
h ng, cách v n chuy n v n i tr h ng, h ng hóa có c phép chuy n t i hayà ậ ể à ơ ả à à đượ ể ả
không, có giao h ng t ng ph n hay khôngà ừ ầ …
Các ch ng t m ng i xu t kh u ph i xu t trìnhứ ừ à ườ ấ ẩ ả ấ : Các ch ng t l n iứ ừ à ộ
dung chính c a th tín d ng, l c n c duy nh t quy t nh vi c chi tr gi aủ ư ụ à ă ứ ấ ế đị ệ ả ữ
các bên có c th c hi n hay không. Thông th ng m t b ch ng t bao g m:đượ ự ệ ườ ộ ộ ứ ừ ồ
− H i phi u (Bill of exchange) do nh xu t kh u l pố ế à ấ ẩ ậ
− Hoá n th ng m i (Commercial Invoice)đơ ươ ạ
− V n n (Bill of Lading)ậ đơ
− H p ng b o hi m (Insurance Policy)ợ đồ ả ể
− Danh sách óng gói h ng (Packing List)đ à
− Gi y ch ng nh n xu t x (Certificate of Origin)ấ ứ ậ ấ ứ
− Gi y ch ng nh n ki m nghi m (Inspection Certificate)ấ ứ ậ ể ệ
− Gi y ch ng nh n ki m d ch (Certicate of Healh, v v )ấ ứ ậ ể ị … …
− Các ch ng t khácứ ừ
1.2.3.Các lo i th tín d ng c b n:ạ ư ụ ơ ả
Th tín d ng có th h y ngang ư ụ ể ủ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à