PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN hạn tại NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH cà MAU

Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Cơng Thương chi nhánh Cà Mau

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP.HCM
KHOA TÀI CHÍNH-KẾ TỐN


LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN
HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU

Gíao viên hướng dẫn

Sinh viên thực hiện:

Ths.Bùi Nguyên Khá

Phạm Phi Lượng
Lớp:Tài chính tín dụng
Mssv:3323120052

Cà Mau-Năm2015
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

LỜI CÁM ƠN
Qua 3 năm học tập, nghiên cứu, rèn luyện ở trường nhờ có sự chỉ dạy tận tình của
q thầy(cơ) trường Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm TP.HCM đã giúp em có được
ngày càng nhiều kiến thức và những hiểu biết sâu sắc trong học tập cũng như trong thực
tiễn hàng ngày. Và hơm nay khi hồn thành được báo cáo thực tập này em xin chân
thành cảm ơn đến: Trước hết em xin chân thành cảm ơn đến q thầy(cơ) Khoa Tài
Chính – Kế Tốn đã truyền đạt những kiến thức quý báu để từ đó em có thể vận dụng
những kiến thức ấy vào bài báo cáo của mình.
Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy(cô) Bùi Nguyên Khá đã tận tình hướng
dẫn, giải đáp những khó khăn, vướng mắc giúp em hoàn thành bài báo cáo một cách tốt
nhất.
Bên cạnh, đó em cũng xin chân thành cảm ơn sâu sắc Ban Giám Đốc Ngân hàng
Công Thương Chi nhánh Chi Nhánh Cà Mau đã tạo điều kiện cho em được thực tập tại
NH.
Xin cảm ơn đến các anh(chị) tại phịng giao dịch Thành Phố đã tận tình giúp đỡ,
chỉ dẫn những kiến thức sơ khai trong thực tế về nghiệp vụ tín dụng tại NH.
Kính chúc q thầy(cơ) trường Đại Học Công Nghiệp Thực Phẩm TP.HCM cùng
quý thầy(cô) Khoa Tài Chính-Kế Tốn lời chúc sức khoẻ và thành cơng trong cơng tác
giảng dạy của mình.
Kính chúc Ban Giám Đốc cùng tập thể cán bộ công nhân viên Chi nhánh NHCT
Cà Mau dồi dào sức khoẻ và công tác tốt.
Cà Mau, ngày…..tháng......năm 2015
Sinh viên thực hiện

PHẠM PHI LƯỢNG
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi

Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.............................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
.................................................. Ngày....Tháng....Năm 2015
Giám đốc
(ký và ghi rõ họ tên)

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

.............................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
..................................................................................
.............................................................
Cà Mau, Ngày....Tháng....Năm 2015

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

Giáo viên hướng dẫn

BÙI NGUYÊN KHÁ

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

MỤC LỤC
Trang
DOANH MỤC CÁC HÌNH..................................................................................................9
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU................................................................................................10

1.1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.........................................................................................................10
1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU...................................................................................................11

1.2.1.Mục tiêu chung: .......................................................................................................................................11

1.4.PHẠM VI NGHIÊN CỨU ....................................................................................................12

1.4.1.Không gian:...............................................................................................................................................12
1.4.2Thời gian:...................................................................................................................................................12
1.4.3.Đối tượng nghiên cứu:..............................................................................................................................12
1.5.KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ.......................................................................................................12

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN.........................................................................................14

1.1.KHÁI QT VỀ TÍN DỤNG................................................................................................14
1.1.1Khái niệm tín dụng:....................................................................................................................................14
1.2.CHỨC NĂNG VÀ VAI TRỊ TÍN DỤNG.................................................................................14
1.2.1.Chức năng tín dụng:..................................................................................................................................14
1.2.2.Vai trị tín dụng.........................................................................................................................................15
1.3.PHÂN LOẠI TÍN DỤNG .....................................................................................................15
1.3.1.Căn cứ theo thời hạn:...............................................................................................................................15
1.3.2.Căn cứ theo mục đích:..............................................................................................................................16
1.3.3.Theo phương thức cho vay:......................................................................................................................16
1.4.KHÁI NIỆM, ĐẶT ĐIỂM VÀ VAI TRÒ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN.............................17
1.4.1.Khái niệm: ................................................................................................................................................17
1.5.MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG.......................................................20
1.5.1.DƯ NỢ TÍN DỤNG TRÊN VỐN HUY ĐỘNG.......................................................................20
1.5.2.Doanh số cho vay......................................................................................................................................20
1.5.3.Hệ số thu nợ..............................................................................................................................................20
1.5.4.Doanh số thu nợ .......................................................................................................................................21
1.5.5.Dư nợ .......................................................................................................................................................21
1.5.6.Tỷ lệ nợ xấu...............................................................................................................................................22

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÀ MAU. 25

3.1.GIỚI THỆU NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM.............................25
3.1.1.Lịch Sử Phát Triển Và Hình Thành Của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam............................................25
3.1.2.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÀ MAU....................................31
3.1.2.KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3 NĂM (2012-2014).......................................................................36

3.2.PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
CƠNG THƯƠNG TỈNH CÀ MAU......................................................................................37
3.2.1.Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng Cơng Thương Cà Mau..........................................................37

3.3.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN QUA 3 NĂM (2012 - 2014)........43
3.3.1.Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế...............................................................................43
3.3.2.Phân tích doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế..............................................................................45

3.4.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ NGẮN HẠN QUA 3 NĂM (2012 - 2014)..........48
3.4.1.Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế................................................................................48
3.4.2.Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế................................................................................50

3.5.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN QUA 3 NĂM (2012 - 2014)............51
3.5.1.Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế..................................................................................51

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Cơng Thương chi nhánh Cà Mau
3.5.2.Phân tích tình hình dư nợ theo ngành nghề kinh tế.................................................................................54

3.6.PHÂN TÍCH DƯ NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN QUA 3 NĂM (2012 - 2014)..............56
3.7.PHÂN TÍCH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI GIAN 3 NĂM (2012 - 2014)....................56
3.8.ĐÁNH GIÁ HỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU QUA MỘT SỐ CHỈ TIÊU..............................58
3.8.1.Chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn........................................................................59
3.8.2.Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động.............................................................................................................59
3.8.3.Hệ số thu nợ..............................................................................................................................................60
3.8.4.Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn............................................................................................................60

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
CƠNG THƯƠNG TỈNH CÀ MAU....................................................................................61

4.1.THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG....................................................61
4.1.1.Những thuận lợi cho ngân hàng...............................................................................................................61
4.1.2.Những tồn tại và khó khăn ......................................................................................................................61
4.1.3.Những nguyên nhân tồn tại......................................................................................................................62

4.2.BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY........................................................63
4.3.BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG.......64
4.3.1.Đối với cơng tác tín dụng..........................................................................................................................64
4.3.2.Đối với cơng tác tổ chức quản lý...............................................................................................................66

5.1.KẾT LUẬN.....................................................................................................................68
5.2.KIẾN NGHỊ....................................................................................................................69

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG

BẢNG 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM: HUY ĐỘNG VỐN
36
BẢNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG.............................................37
BẢNG 3: TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG...................................................38

BẢNG 4: TÌNH HÌNH THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG.....................................................40
BẢNG 5: TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA NGÂN HÀNG........................................................41
BẢNG 6: TÌNH HÌNH NỢ XẤU QUA 3 NĂM 2012 - 2014.............................................43
BẢNG 7: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.......43
BẢNG 8: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ KINH TẾ......45
BẢNG 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ...............................48
BẢNG 10: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH NGHỀ KINH TẾ.............................50
BẢNG 11: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.........51
BẢNG 12: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ KINH TẾ........54
BẢNG 13: TÌNH HÌNH DƯ NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN QUA 3 NĂM........................56
BẢNG 14: NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI GIAN................................................................57
BẢNG 15: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 58

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Cơng Thương chi nhánh Cà Mau

DOANH MỤC CÁC HÌNH

HÌNH 1: TRỤ SỞ CHÍNH 108 TRẦN HƯNG ĐẠO,
QUẬN HỒNG KIẾM, HÀ NỘI ......................................................................................25
HÌNH 2: NHCT-CÀ MAU..................................................................................................31
HÌNH 3: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN NGUỒN VỐN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM36
HÌNH 4: DOANH SỐ CHO VAY QUA 3 NĂM.................................................................39
HÌNH 5: DOANH SỐ THU NỢ QUA 3 NĂM...................................................................40
HÌNH 6: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN QUA 3 NĂM..............................................41

HÌNH 7: TÌNH HÌNH NỢ XẤU QUA 3 NĂM 2012 - 2014..............................................42
HÌNH 8: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH
TẾ 44
HÌNH 9: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ
KINH TẾ..............................................................................................................................47
HÌNH 10: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ..............................................................................................................................49
HÌNH 11: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ
KINH TẾ..............................................................................................................................50
HÌNH 12: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH
TẾ 52
HÌNH 13: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ KINH
TẾ 54

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
1.1.Lý do chọn đề tài
Trong quá trình mở cửa và hội nhập nền kinh tế quốc tế hiện nay. Cà Mau là tỉnh đã
và đang đi trên con đường phát triển kinh tế. Tích cực đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế
xã hội bằng cách tập trung vào cơ sở hạ tầng phát triển chiều sâu, xây dựng và ban hành
chính sách kêu gọi đầu tư trong và ngồi nước. Bên cạnh đó Ban lãnh đạo thành phố,
tỉnh đã và đang tạo mọi điều kiện thơng thống để các doanh nghiệp vừa và nhỏ kinh
doanh có hiệu quả. Vì vậy, trong giai đoạn hiện nay và các năm tiếp theo, nền kinh tế

Tỉnh sẽ cần một lượng vốn rất lớn, là cơ sở và điều kiện cho hoạt động tín dụng của các
ngân hàng ngày càng phát triển. Với nhu cầu bổ sung vốn lưu động ngày một gia tăng
của các tổ chức kinh tế. Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau đã và đang từng
bước mở rộng quy mơ hoạt động, khắc phục khó khăn, và từng bước vươn lên, đồng thời
thường xuyên đa dạng hoá các loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho
nhu cầu kinh tế địa phương của Tỉnh và các khu vực lân cận.
Mặt khác nền kinh tế phát triển thì các doanh nghiệp càng muốn trang bị cho mình
một nguồn tài chính mạnh để tạo cho mình một sức mạnh cạnh tranh củng như bổ sung
nguồn vốn để hoạt động kinh doanh của mình. Vậy làm thế nào để có thể bổ sung nguồn
vốn cho các doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung? Làm thế nào sử dụng hiệu
quả nguồn vốn huy động? Đó là vấn đề mà các ngân hàng luôn quan tâm, ngân hàng
Công Thương Cà Mau củng không ngoại lệ. Trong những năm gần đây, hoạt động tín
dụng, đặc biệt là hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHCT – Cà Mau chiếm tỷ trọng cao,
góp phần quan trọng vào việc tạo thu nhập cho ngân hàng cũng như hỗ trợ tích cực
nguồn vốn cho sự phát triển kinh tế địa phương. Chính vì vậy em đã chọn đề tài "Phân
tích tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Cơng Thương - Chi nhánh
Cà Mau" để làm báo cáo thực tập tốt nghiệp.

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

1.2.Mục tiêu nghiên cứu
1.2.1.Mục tiêu chung:
Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Công
Thương - chi nhánh Cà Mau từ 2012 đến 2014, từ đó đề ra biện pháp khắc phục các hạn

chế và nâng cao hất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng
1.2.2.Mục tiêu cụ thể:
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Công Thương Chi
nhánh Cà Mau qua 3 năm 2012 đến năm 2014.
Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, đề tài phân tích dựa trên
các số liệu: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn ngắn hạn theo thành
phần kinh tế và theo ngành nghề kinh tế qua 3 năm 2012 - 2014.
Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn tại
Ngân hàng.

1.3.Phương pháp nghiên cứu
1.3.1.Pháp thu thập số liệu:
Thu thập số liệu từ Ngân hàng TMCP Công Thương - chi nhánh Cà
Mau qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo hoạt động tín dụng.
1.3.2.Phương pháp phân tích số liệu:
Phương pháp tuyệt đối: phân tích dựa trên kết quả so sánh của phép
trừ giữa trị số năm sau so với năm trước.

∆y = y1 − y 0
Trong đó: ∆ y: chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu
y1 : chỉ tiêu năn sau
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

y0 : chỉ tiêu năm trước

Phương pháp tương đối: là kết quả phép chia giữa trị số kì phân tích
so với kì gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Để đánh giá sự biến động tăng giảm
các chỉ tiêu từ đó tìm ra ngun nhân và có biện pháp khắc phục.

%y =

∆y
*100
y0

Trong đó: ∆ y: là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu
y0 : là chỉ tiêu năm trước
%y: là biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

kinh tế

1.4.Phạm vi nghiên cứu
1.4.1.Không gian:
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Cà
Mau.
1.4.2Thời gian:
Số liệu được phân tích trong đề tài là kết quả hoạt động kinh doanh
trong thời gian ba năm từ 2012 - 2014
Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 26/08/2015 đến 26/09/2015
1.4.3.Đối tượng nghiên cứu:
Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Công
Thương chi nhánh Cà Mau.
1.5.Kết cấu chuyên đề
Chương 1: Giới thiệu
Chương 2: Cơ sở lý luận

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

Chương 3: Giới thiệu và đánh giá về hoạt động king doanh của ngân hàng TMCP
công thương Việt Nam- chi nhánh Cà Mau
Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt đơng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng
công thương tỉnh Cà Mau
Chương 5: Kết luận và kiến nghị

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1.Khái quát về tín dụng
1.1.1Khái niệm tín dụng:
tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, một bên (bên cho vay) sẽ cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi
vay). Trong đó bên đi vay có đi vay sẽ hồn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời
hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất. Quan hệ này được thể hiện qua nội dung
sau:

− Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị
nhất đinh, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hóa, máy móc,
trang thiết bị.
− Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyễn giao
trong một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng người đi vay phải có nghĩa vụ
hồn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu
1.2.Chức năng và vai trị tín dụng
1.2.1.Chức năng tín dụng:
− Phân phối lại vốn điều lệ theo nguyên tắc hoàn trả đây là chức
năng quan trọng nhất của tín dụng. Hoạt động của tín dụng trong nền kinh tế cho phép nó
huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và biến nó thành nguồn
vốn và phân phối lại với hình thức cho vay để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế.
− Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thơng:
Nhờ hoạt động tín dụng đã tạo điều kiện cho sự ra đời các công cụ

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

lưu thông không dùng tiền mặt như: kỳ phiếu, trái phiếu, các loại sec, các thẻ thanh
toán… cho phép thay thế một lượng tiền mặt lưu hành nhờ đó giảm bớt các chi phí có
liên quan đế việc in ấn, đúc tiền, vận chuyển…
+ Khi hoạt động tín dụng mở rộng thì nền kinh tế - xã hội có nhiều cơng cụ lưu
thơng.
+ khuyến khích nhiều người mở tài khoản và giao dịch qua ngân hàng.
+ Mở rộng thanh toán bằng chuyển khoản

-

Chức năng tạo tiền: quá trình tạo ra tiền của Ngân hàng thương

mại được thực hiện thơng qua các hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong hệ
thống Ngân hàng.
1.2.2.Vai trị tín dụng
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng góp phần
quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Vì vậy tín dụng có các vai trị chủ
yếu sau:
− đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì sản xuất được liên tục và góp
phát triển kinh tế
− thúc đẩy q trình tập trung vốn và tạp trung sản xuất
− góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả
− tạo điều kiện mở rộng kinh tế đối ngoại.
1.3.Phân loại tín dụng
1.3.1.Căn cứ theo thời hạn:
− tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn cho vay đến
thời hạn 12 tháng, mục đích này nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động của
các doanh nghiệp, các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Cơng Thương chi nhánh Cà Mau

− Tín dụng trung hạn: là các khoản cho vay từ 12 tháng đến 60

tháng. Loại này được dùng để cho vay phục vụ yêu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến
và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn
nhanh.
− Tín dụng dài hạn: là các khoản cho vay trên 60 tháng. Dùng để
cấp vốn cho xây dựng cơ bản, mở rộng và cải tiến kỹ thuật với quy mô lớn, như đầu tư
xây

dựng

các

xí

nghiệp

mới,

các

cơng

trình

thuộc

cơ

sở

hạ

tầng

1.3.2.Căn cứ theo mục đích:
−

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

− Cho vay tiêu dùng cá nhân
−

Cho vay bất động sản

− Cho vay nông nghiệp
− Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
1.3.3.Theo phương thức cho vay:
－

Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần khác

hàng và ngân hàng phải thực hiện đầy dủ tất cả các thủ tục cần thiết của quy trình cho
vay
－

Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay mà

ngân hàng xác định và thỏa thuận với khách hàng một hạn mức tín dụng duy trì trong
một khoản thời gian nhất định (thường là 12 tháng).
－

cho vay theo hạn mức thấu chi: là hình thức cho vay ngắn mà

ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số dư có trên tài khoản tiền gửi thanh toán/ tài
khoản ATM đến một hạn mức xác định trong một khoản thời gian nhất định
－

Chiết khấu giấy tờ có giá: chiết khấu giấy tờ có giá là một hình

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

thức cho vay ngắn hạn của NHTM, theo đó ngân hàng sẽ nhận mua và tiến hành trả tiền
trươc cho những chứng từ chưa đến hạn thanh toán cho người hưởng thụ theo số tiền
bằng trị giá của chứng từ sau khi đã khấu trừ tiền lãi chiết khấu, hoa hồng và các chi phí
khác.
－

Cho vay qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: là

việc ngân hàng phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng trên cơ sở cho
khách hàng vay một hạn mức tín dụng nhất định để đáp ứng nhu cầu chi tiêu, thanh tốn
hóa đơn hàng hóa, dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ, rút tiền mặt tại ATM,...
－

cho vay theo dự án đầu tư: phương thức này, doanh số cho vay

không vượt quá số tiền đã thỏa thuận trong HĐTD. Số tiền cho vay, thời hạn cho vay
được xác định trên cơ sở dự án, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so
với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay, nguồn trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng vay.
1.4.Khái niệm, đặt điểm và vai trò hoạt động cho vay ngắn hạn
1.4.1.Khái niệm:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay
nhỏ hơn 12 tháng
1.4.2.Đặt điểm của hoạt động cho vay ngắn hạn:
Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời
vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc cho vay và bắt
đầu và thu hồi nợ luôn diển ra lúc bắt đầu và kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh
Thời hạn thu vốn nhanh nên rủi ro của khoản cho vay ngăn hạn thấp
hơn các khoản cho vay trung và dài hạn, mức lãi xuất củng thấp hơn.
Hình thức cho vay phong phú: ngân hàng cung cấp đa dạng các

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

phương thức cho vay như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay thấy chi,
cho vay luân chuyển,....Điều này đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, đồng thời giúp
ngân hàng phân tán được rủi ro, tránh rủi ro phi hệ thống
1.4.3.Vai trị hoạt động cho vay ngắn hạn:
 Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh
Nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh:

Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính thực hiện một
trong những chức năng chủ yếu của mình là tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thời
nhàn rỗi sau đó cho ra đối với nền kinh tế. Thơng qua các hoạt động cho vay của mình
ngân hàng đã đảm bảo cho các doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp nhà nước nói
riêng khơng chỉ duy trì sản xuất kinh doanh mà còn tái sản xuất mở rộng.
Đối với các doanh nghiệp hiện nay, vốn vẫn luôn là vấn đề gây khó
khăn nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các
doanh nghiệp là phổ biến và nghiêm trọng. Tín dụng ngắn hạn là hình thức tốt nhất để
đáp ứng nhu cầu vốn lưu động hoặc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của doanh
nghiệp bởi tính linh hoạt của nó. Tín dụng ngắn hạn khơng chỉ cịn là nguồn vốn bổ sung
nữa mà đã dần trở thành một nguồn vốn chủ yếu, quan trọng trong hoạt động sản xuất
kinh doanh của các doanh nghiệp. Tín dụng ngắn hạn giúp cho các doanh nghiệp khơng
bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, q trình lưu thơng
được thông suốt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội.

Mở rộng sản

xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả
năng cạnh tranh, chiếm lĩnh được thị trường…để thực hiện được các khoản đầu tư đó
doanh nghiệp khơng chỉ cần có vốn lưu động tạm thời mà cịn phải có một lượng vốn cố
định và ổn định lâu dài. Qui mô vốn đầu tư cho các yêu cầu trên đôi khi vượt quá khả
năng vốn của doanh nghiệp. Tín dụng ngắn hạn có thể giúp cho các doanh nghiệp thoả
mãn nhu cầu vốn phục vụ cho các hoạt động đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh đó.
 Tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp tăng cường
quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả.
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi

Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Cơng Thương chi nhánh Cà Mau

Bản chất của tín dụng ngắn hạn khơng phải là hình thức cung ứng
vốn mà là hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn qui định. Do đó, các doanh nghiệp sau
khi sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà cịn
phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay
của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới có
thể trả được nợ và thu lãi.
Về phía ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất
lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn. Vì vậy, trước
khi cho vay ngân hàng thường xem xét đánh giá rất kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp, ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có phương án
khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng. Ngồi ra, doanh nghiệp cần có được
vốn vay của ngân hàng thì doanh hồn thiện năng lực tổ chức quản lý sản xuất kinh
doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả.
 Tín dụng ngắn hạn tác động tích cực đến nhịp độ phát
triển, thúc đẩy cạnh tranh
Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh
nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế
quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế tốn, mà cịn phải khơng ngừng cải tiến máy móc
thiết bị, dây chuyền cơng nghệ, tìm tịi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất
một cách thích hợp. Những hoạt động này địi hỏi một khối lượng lớn vốn đầu tư nhiều
khi vượt quá khả năng vốn
tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân
hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình. Thơng qua hoạt động tín dụng,
ngân hàng là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị trường, nguồn vốn tín dụng ngắn hạn
cấp cho các doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi
mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trường,
theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững

chắc trong cạnh tranh.
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

1.5.Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
1.5.1.Dư nợ tín dụng trên vốn huy động

Dư nợ tín dụng
Dư nợ tín dụng trên vốn huy động =

x 100%
Vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh số ngân hàng cho vay so với nguồn vốn huy động. Nó cịn
nói lên khả năng vốn của ngân hàng đáp ứng cho nhu cầu cho vay ngắn hạn tại địa
phương. Chỉ tiêu này lớn, thể hiện vốn huy động tham gia dư nợ ít, điều đó cho thấy khả
năng huy động vốn của ngân hàng còn thấp.
1.5.2.Doanh số cho vay
là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay trong năm tài chính,
khơng kể món vay đó được thu hồi hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định
theo tháng, quý, năm
1.5.3.Hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

x 100%
Doanh số cho vay

Đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Trong một thời kỳ nhất
định, mỗi 100 đồng vốn cho vay ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn.

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

1.5.4.Doanh số thu nợ
Là số nợ mà khách hàng đã hoàn lại cho ngân hàng khi hết hoặc
chưa hết hạn cho vay theo hợp đồng tín dụng.
Doanh số thu nợ
Tỷ lệ thu nợ =

x 100%
Tổng dư nợ

1.5.5.Dư nợ
Là

khối

lượng

tiền

vay

mà

khách

hàng

còn

đang

chiếm

dụng

bao gồm nợ trong hạn và nợ qua hạn.
Dư nợ đầu kỳ: là khối lượng tín dụng có đầu kỳ, nó phản ánh số
tiền cần được thu hồi trong kỳ và các kỳ tiếp theo.
Dư nợ đầu kỳ: là khối lượng tín dụng cuối kỳ, nó được thu hồi ở
các kỳ sau, dư nợ này lớn hơn dư nợ đầu kỳ phản ánh khối lượng tín dụng tăng trưởng.
Nhưng để dánh giá hiệu quả tín dụng cần chú ý đến nợ xấu trong tổng dư nợ cuối kỳ.
Dư nợ bình qn: nó phản ánh số dư có trong năm được tính bằng
phương pháp trung bình cộng, bình quân gia quyền
1.5.6.Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ =

x 100%
Dư nợ năm trước

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ dùng để so sánh dư nợ tín dụng qua các năm
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng của
ngân hàng.Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
1.5.7.Vịng quay vốn tín dụng
đo lường tốc độ ln chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh
số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng
cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Vòng quay vốn càng nhanh đầu tư càng an tồn.

Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình qn
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
1.5.6.Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu =

x 100%
Tổng dư nợ

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng củng như rủi
ro tín dụng tại ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng
càng kém và ngươc lại.
Theo

quyết

định

439/QĐ-NHNN

ngày

25/4/2005

của

thống

đốc

ngân hàng nhà nước và quyết định sửa đổi bỏ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân
loại nợ và nợ xấu được xác đinh như sau:
a) Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)
Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá có khả năng thu hồi
đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là
có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn, thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn
còn lại, khoản nợ khác phân vào nhóm 1 theo quy định.
b) Nhóm 2 (nợ cần chú ý)
Các khoản nơ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ điều chỉnh
kỳ hạn lần đầu, các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định.
c) Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)
Các khoản nợ quas hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, các khoản nợ gia
hạn thời hạn trả nợ lần đầu, các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng
đủ khả năng thanh tốn lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng, các khoản nợ khác được phân
vào nhóm 3 theo quy định
d) Nhóm 4 ( nợ nghi ngờ)
Các khoản nợ quá han tù 181 đến 360 ngày, cấc khoản nợ cơ cấu
thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai, các khoản nợ khác được phân vào
nhóm 4 theo quy định.
e) Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời
GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi

Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

gian trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ ơợc cơ cấu lại lần đầu,
các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai, các
khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, các khoản nợ khác được phân vào
nhóm 4 theo quy định.

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi


Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÀ MAU
3.1.GIỚI THỆU NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.1.1.Lịch Sử Phát Triển Và Hình Thành Của Ngân Hàng Cơng Thương Việt
Nam
3.1.1.1.Quá trình hình thành.
 Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại

Cổ

phần

Công Thương Việt Nam.
 Tên đầy đủ (Tiếng Anh): Vietnam
Commercial Bank for Industry and

Joint

Stock

Trade.

 Tên giao dịch quốc tế: VietinBank.
 Trụ sở chính: 108 Trần Hưng Đạo,

Quận Hồng

Kiếm, Hà Nội.
 Điện thoại: 04.39421029
Fax: 04.39421029
Website:
Hình 1: Trụ sở chính 108 Trần Hưng Đạo,
Quận Hồng Kiếm, Hà Nội

Ngân hàng TMCP Cơng Thương VIệt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm
1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trên cơ sở Vụ tín dụng Cơng
nghiệp và Vụ tín dụng Thương nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Từ ngày
3/7/2009, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chính thức chuyển đổi hoạt động theo mơ
hình ngân hàng thương mại cổ phần với tên pháp lý là Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Công thương Việt Nam (VietinBank).
Hiện VietinBank là một trong những ngân hàng thương mại chiếm thị phần lớn nhất
và giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống tài chính, tín dụng của Việt Nam. Trải qua trên 20

GVHD: Bùi Nguyên Khá
Lượng

SVTT:Phạm Phi