Phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đông hưng, tỉnh thái bình

CH

NGă1. PHÒNGăNG AăR IăROăTệNăD NG T IăNGỂNăHÀNGă
TH
NGăM I

1.1 R iăroătínăd ngăc aăngơnăhƠngăth

ngăm i

Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng r t đ c bi t và nh y c m, đóng vai trò trung
gian, liên quan đ n nhi u l nh v c khác nhau trong n n kinh t vƠ c ng ch u khá nhi u
nh h ng b i nh ng y u t khách quan và ch quan. NgoƠi ra ngơn hƠng th ng có
đ c đi m là có h s n cao, do đó trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng ti m n
khá nhi u r i ro, nh t là r i ro tín d ng.
Có nhi u đ nh ngh a khác nhau v r i ro tín d ng, tuy nhiên, trong khuôn kh đ
tài có th đ nh ngh a r i ro tín d ng là r i ro v s t n th t tài chính (tr c ti p ho c
gián ti p) xu t phát t vi c ng i đi vay không th c hi n ngh a v tr n đúng h n
theo cam k t ho c m t kh n ng thanh toán. i u nƠy có Ủ ngh a lƠ r i ro tín d ng phát
sinh trong tr ng h p ngơn hƠng không thu đ c đ y đ g c, lãi ho c c g c l n lãi
c a kho n vay; ho c vi c thanh toán kho n vay c a khách hƠng không đúng k h n.
Trong tài li u “ Công ngh ngơn hƠng dƠnh cho các n c đang phát tri n”, r i ro
tín d ng đ c đ nh ngh a lƠ thi t h i kinh t c a ngân hàng do m t khách hàng ho c
m t nhóm khách hàng không hoàn tr đ c n vay ngân hàng.
Theo Thomas P.Fitch thì r i ro tín d ng là lo i r i ro x y ra khi ng i vay không
thanh toán đ c n theo tho thu n h p đ ng d n đ n sai h n trong ngh a v tr n , r i
ro tín d ng là m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho t đ ng cho vay ngân hàng.
Còn theo thông t s 14/2014/TT-NHNN c a Th ng đ c NHNN v phân lo i n ,
trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a
t ch c tín d ng ban hành theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005
c a Th ng đ c Ngơn hƠng NhƠ n c, có hi u l c k t ngƠy 22 tháng 5 n m 2014 ,

“R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD là kh n ng x y ra t n th t
trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD khi khách hàng không th c hi n ho c không có
kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t.”
Nh v y, vi c khách hàng không tr ho c tr không đ y đ các kho n n vay s
làm gi m thu nh p c a ngân hàng, không nh ng th ngân hàng v a ph i tr ti n g c và
lƣi khi huy đ ng cho vay v a ph i m t chi phí đ huy đ ng ngu n khác bù đ p. Ch a
k ngơn hƠng c ng ph i trích l p d phòng r i ro tín d ng khi khách hàng không tr n
đúng h n, đi u nƠy c ng lƠm t ng chi phí cho ngân hàng. Nói chung, r i ro tín d ng
lúc nƠo c ng gơy cho ngơn hƠng nhi u t n th t v m t tài chính.
Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng
1.1.1. R i ro tín d ng do nguyên nhân khách quan
1


- R i ro do môi tr

ng kinh t không n đ nh:

+ S bi n đ ng quá nhanh và không d đoán đ

c c a th tr

ng th gi i

N n kinh t Vi t Nam còn l thu c quá nhi u vào s n xu t nông nghi p và công
nghi p ph c v nông nghi p (nuôi tr ng, ch bi n th c ph m và nguyên li u…) v n
r t nh y c m v i r i ro th i ti t và giá c th gi i nên d b t n th ng khi th tr ng
th gi i bi n đ ng x u.
Ngành d t may trong m t s n m g n đơy đƣ g p không ít khó kh n vì b kh ng
ch h n ng ch làm nh h ng tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p

nói riêng và c a các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thu s n c ng g p nhi u lao
đao vì các v ki n bán phá giá t i th tr ng M nh ng n m v a qua.
Không ch xu t kh u, các m t hàng nh p kh u c ng d b t n th ng không kém.
M t hàng s t thép c ng b nh h ng c a giá thép th gi i. Vi c t ng giá phôi thép lƠm
cho m t s doanmh nghi p s n xu t thép trong n c ph i ng ng s n xu t do chi phí
giá thành r t cao trong khi không tiêu th đ c s n ph m.
+ R i ro t t y u c a quá trình t do hoá tài chính, h i nh p qu c t
Quá trình t do hoá tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng
khi t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng
khách hƠng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t
ch n l c kh c nghi t c a th tr ng. Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các
NHTM trong n c và qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n cho các
ngơn hƠng trong n c v i h th ng qu n lý y u kém g p ph i nguy c r i ro n x u
t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b ngơn hƠng n c
ngoài thu hút.
+ S t n công c a hàng nh p l u
Vi t Nam v i hƠng tr m km biên gi i trên b và trên bi n cùng đ a hình ph c t p
vƠ tình hình đ i s ng nghèo khó c a dơn c vùng biên gi i, cu c chi n buôn l u đƣ
kéo dài dai d ng t nhi u n m nay mƠ k t qu là hàng l u v n tràn lan t i các thành
ph l n, lƠm điêu đ ng các doanh nghi p trong n c vƠ các ngơn hƠng đ u t v n cho
các doanh nghi p này. Các m t hƠng kim khí đi n máy, g ch men, v i vóc, qu n áo,
m ph m, thi t b đi n t ,.. là nh ng ví d tiêu bi u cho tình hình buôn l u n c ta.
+ Thi u s quy ho ch, phân b đ u t m t cách h p lỦ đƣ d n đ n kh ng
ho ng v đ u t trong m t s ngành
N n kinh t th tr ng t t y u s d n đ n c nh tranh, các nhà kinh doanh s tìm
ki m ngành nào có l i nh t đ đ u t vƠ r i b nh ng ngƠnh không đem l i l i nhu n
2

Thang Long University Library

cho h . Do đó, s chuy n d ch v n t ngành này qua ngành khác là m t hi n t ng
khách quan. Tuy nhiên, n c ta nh ng n m g n đơy, s c nh tranh đƣ phát tri n m t
cách t phát, hoƠn toƠn không đi kèm v i s quy ho ch h p lỦ, phơn công lao đ ng,
chuyên môn hoá lao đ ng, s b t l c trong vai trò c a hi p h i ngh nghi p và s đi u
ti t v mô c a NhƠ N c. i u này d n đ n s gia t ng quá nhi u v n đ u t vƠo m t
s ngành, d n đ n kh ng ho ng th a, lãng phí ngu n tài nguyên qu c gia.
- R i ro do môi tr

ng pháp lỦ ch a thu n l i

+ S kém hi u qu c a c quan pháp lu t c p đ a ph

ng

Trong nh ng n m qua, Chính ph , Qu c h i vƠ Ngơn hƠng NhƠ n c đƣ ban
hành nhi u lu t, v n b n d i lu t h ng d n thi hành lu t liên quan đ n ho t đ ng tín
d ng c a ngân hàng. Tuy nhiên, lu t vƠ các v n b n đƣ có song vi c tri n khai vào
ho t đ ng ngân hàng l i h t s c ch m ch p và còn nhi u v ng m c b t c p nh m t
s v n b n c ng ch thu h i n . Nh ng v n b n nƠy đ u có quy đ nh: Trong tr ng
h p khách hàng không tr đ c n , NHTM có quy n x lý tài s n đ m b o n vay.
Trên th c t , các NHTM không lƠm đ c đi u này vì ngân hàng là m t t ch c kinh
t , không ph i lƠ c quan quy n l c nhƠ n c, không có ch c n ng c ng ch bu c
khách hàng bàn giao tài s n đ m b o cho ngơn hƠng đ x lý ho c chuy n tài s n đ m
b o n vay đ Toà án x lỦ qua con đ ng t t ng…cùng nhi u các quy đ nh khác d n
đ n tình tr ng NHTM không th gi i quy t đ c n t n đ ng và tài s n t n đ ng.
+ S thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a NHNN
Bên c nh nh ng c g ng và k t qu đ t đ c, ho t đ ng thanh tra ngân hàng và
đ m b o an toàn h th ng ch a có nh ng s c i thi n c n b n v ch t l ng. N ng l c
cán b thanh tra, giám sát ch a đáp ng đ c yêu c u, th m chí m t s nghi p v kinh

doanh và công ngh m i thanh tra ngơn hƠng còn ch a theo k p. N i dung vƠ ph ng
pháp thanh tra còn l c h u, ch m đ c đ i m i. Vai trò ki m soát ch a đ c phát huy
và h th ng thông tin ch a đ c t ch c m t cách h u hi u. Thanh tra t i ch v n là
ph ng pháp ch y u, kh n ng ki m soát toàn b th tr ng ti n t và giám sát r i ro
còn y u. Thanh tra ngân hàng còn ho t đ ng m t cách th đ ng theo ki u x lý v vi c
đƣ phát sinh, ít có kh n ng ng n ch n và phòng ng a r i ro vi ph m. Mô hình t ch c
c a thanh tra ngân hàng còn nhi u b t c p. Do v y mà có nh ng sai ph m c a các
NHTM không đ c thanh tra NHNN c nh báo, có bi n pháp ng n ch n t đ u, đ đ n
khi h u qu n ng n đƣ x y ra r i m i can thi p. Hàng lo t các sai ph m v cho vay,
b o lãnh tín d ng các NHTM d n đ n nh ng r i ro r t l n, có nguy c đe do s an
toàn c a c h th ng l ra có th đƣ đ c ng n ch n ngay t đ u n u b máy thanh tra
phát hi n và x lý s m.
+ H th ng thông tin qu n lý còn b t c p
3


Hi n nay, Vi t Nam ch a có m t c ch công b thông tin đ y đ v doanh
nghi p và ngân hàng. Trung tâm thông tin khách hàng (CIC) c a NHNN đƣ ho t đ ng
h n m t th p niên vƠ đƣ đ t đ c nh ng k t qu b c đ u r t đáng khích l trong vi c
cung c p thông tin k p th i v tình hình ho t đ ng tín d ng nh ng ch a ph i lƠ c
quan đ nh m c tín nhi m doanh nghi p m t cách đ c l p và hi u qu , thông tin cung
c p còn đ n đi u, thi u c p nh t và ngoài ra vi c k t n i thông tin v i trang Web ậ
CIC qua đ ng X25 c a C c Công ngh tin h c ngân hàng thu c NHNN còn nhi u
tr c tr c, ch a đáp ng đ y đ yêu c u tra c u thông tin t i các thành ph l n. ó c ng
là thách th c cho h th ng ngân hàng trong vi c m r ng và ki m soát tín d ng cho
n n kinh t trong đi u ki n thi u m t h th ng thông tin t ng x ng. N u các ngân
hàng c ch y theo thành tích, m r ng tín d ng trong đi u ki n môi tr ng thông tin
không cân x ng thì s gia t ng nguy c n x u cho h th ng ngân hàng.
1.1.1.2. R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan
- R i ro do các nguyên nhơn t phía khách hàng vay là t ch c:

+ S d ng v n sai m c đích, không có thi n chí trong vi c tr n vay: a s
các doanh nghi p khi vay v n ngơn hƠng đ u có các ph ng án kinh doanh
c th , kh thi. S l ng doanh nghi p s d ng v n sai m c đích, c ý l a
đ o ngơn hƠng đ chi m đo t tài s n không nhi u. Tuy nhiên, khi v vi c
phát sinh l i h t s c n ng n , liên quan đ n uy tín c a các cán b , làm nh
h ng x u đ n các doanh nghi p khác.
+ Kh n ng qu n lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghi p vay ti n ngân
hƠng đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n là t p trung v n đ u t vƠo
tài s n v t ch t ch ít doanh nghi p nào m nh d n đ i m i cung cách qu n
lỦ, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng
chu n m c. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so v i t duy qu n lý là
nguyên nhân d n đ n s phá s n c a các ph ng án kinh doanh đ y kh thi
mà l ra nó ph i thành công trên th c t .
+ Tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch: Quy mô tài
s n, ngu n v n nh bé, t l n cao so v i v n t có lƠ đ c đi m chung c a
h u h t doanh nghi p n c ta. NgoƠi ra, thói quen ghi chép đ y đ , chính
xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th
nghiêm ch nh và trung th c. Do v y, s sách k toán mà các doanh nghi p
cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính ch t hình th c h n lƠ th c
t . Khi cán b ngân hàng l p các b n phân tích tài chính c a doanh nghi p
d a trên s li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u th c t và xác
th c. ơy c ng lƠ nguyên nhơn vì sao mà ngân hàng v n luôn xem n ng
4

Thang Long University Library


ph n tài s n th ch p nh lƠ ch d a cu i cùng đ phòng ch ng r i ro tín
d ng. Chính đi u nƠy đƣ gơy tác đ ng l n và nh h ng làm h n ch đ n
kh n ng cung ng và ti p c n ngu n v n c a các NHTM.

- R i ro do các nguyên nhơn đ n t khách hƠng vay lƠ cá nhơn:
M c dù quan h gi a ngơn hƠng vƠ khách hƠng lƠ cá nhơn đ n gi n h n nhi u so
v i các doanh nghi p, song trên th c t , s l ng khách hàng cá nhân l i r t l n, phân
tán trong khi giá tr các món vay l i nh nên vi c tìm hi u nguyên nhân t phía khách
hƠng nƠy có Ủ ngh a h t s c quan tr ng.
V i khách hàng là cá nhân, nguyên nhân r i ro có th là:
+ Ho t đông kinh doanh không thu n l i, g p khó kh n, kh n ng qu n lý y u
kém.
+ Ngu n hoàn tr chính t thu nh p c b n b m t ho c suy gi m do m t vi c,
chuy n sang công vi c kém h n ho c không còn kh n ng lao đ ng….
+ Cá nhân g p nh ng chuy n b t th ng trong cu c s ng, vì v y h ph i s
d ng m t s ti n l n nh h ng t i kh n ng hoƠn tr n ngân hàng.
+

o đ c cá nhân không t t; c tình l a đ o ngân hàng, s d ng ti n vay
b a bƣi…

- R i ro do các nguyên nhơn đ n t phía ngơn hƠng cho vay
+ L ng l o trong công tác ki m tra n i b các ngân hàng
Ki m tra n i b có đi m m nh h n thanh tra NHNN tính th i gian vì nó nhanh
chóng, k p th i ngay khi v a phát sinh v n đ và tính sâu sát c a ng i ki m tra viên,
do vi c ki m tra th ng xuyên cùng v i công vi c kinh doanh. Nh ng trong th i gian
tr c đơy, công vi c ki m tra n i b c a các ngân hàng h u nh ch t n t i trên hình
th c, b máy, con ng i vƠ c c u ch a phù h p… Ki m tra n i b c n ph i đ c
xem nh m t h th ng “th ng” c a c xe tín d ng. C xe cƠng lao đi v i v n t c l n
thì h th ng này càng ph i an toàn, hi u qu thì m i tránh đ c cho c xe kh i đi vƠo
nh ng ngã r r i ro v n luôn luôn t n t i th ng tr c trên con đ ng đi t i.
+ B trí cán b thi u đ o đ c vƠ trình đ chuyên môn nghi p v
M t s v án kinh t l n trong th i gian qua có nh ng liên quan nhi u đ n cán b
NHTM, đ u có s ti p tay c a m t s cán b ngơn hƠng c ng v i khách hàng làm gi

h s vay, hay nâng giá tài s n th ch p, c m c lên quá cao so v i th c t đ rút ti n
ngân hàng.

5


o đ c cán b là m t trong nh ng y u t t i quan tr ng đ gi i quy t v n đ
h n ch r i ro tín d ng. M t cán b kém v n ng l c có th b i d ng thêm, nh ng
m t cán b tha hoá v đ o đ c dù có gi i v m t nghi p v thì th t vô cùng nguy hi m
khi đ c b trí trong công tác tín d ng.
+ Thi u giám sát và qu n lý sau khi cho vay
Các ngơn hƠng th ng có thói quen t p trung nhi u công s c cho vi c th m đ nh
tr c khi cho vay mƠ l i l ng quá trình ki m tra, ki m soát đ ng v n sau khi cho vay.
Khi ngân hàng cho vay thì kho n vay c n ph i đ c qu n lý m t cách ch đ ng đ
đ m b o s đ c hoàn tr đúng h n. Theo dõi n là m t trong nh ng trách nhi m quan
tr ng nh t c a cán b tín d ng nói ri ng và ngân hàng nói chung. Vi c theo dõi ho t
đ ng c a khách hàng vay nh m tuân th các đi u kho n h p đ ng tín d ng gi a khách
hàng và ngân hàng nh m tìm ra nh ng c h i kinh doanh m i và m r ng c h i kinh
doanh. i u này m t ph n do y u t tâm lý ng i gây phi n hà cho khách hàng c a cán
b ngân hàng, m t ph n do h th ng thông tin qu n lý ph c v kinh doanh t i các
doanh nghi p quá l c h u, không cung c p đ c k p th i, đ y đ các thông tin mà
NHTM yêu c u.
+ S h p tác gi a các ngơn hƠng th
tin tín d ng ch a th c s hi u qu

ng m i quá l ng l o, vai trò c a thông

Kinh doanh ngân hàng là m t ngh đ c bi t huy đ ng v n đ cho vay hay nói
cach khác lƠ đi vay đ cho vay, do vây, v n đ r i ro trong ho t đ ng tín d ng là không
th tránh kh i, các ngân hàng c n ph i h p tác ch t ch v i nhau nh m h n ch r i ro.

S h p tác này sinh ra do nhu c u qu n lý r i ro đ i v i khách hàng khi khách hàng
này vay ti n t i nhi u ngân hàng. Trong qu n tr tài chính khi khách hàng, kh n ng tr
n m t khách hàng là m t con s c th , có gi i h n c a nó. N u do s thi u trao đ i
thông tin, d n đ n vi c nhi u ngân hàng cùng cho vay m t khách hƠng đ n m c v t
quá gi i h n t i đa nƠy thì r i ro chia đ u cho t t c ch không ch a m t ngân hàng
nào.
Trong tình hình c nh tranh gi a các NHTM ngày cang gay g t nh hi n này, vai
trò c a thông tin tín d ng là r t quan tr ng trong vi c cung c p thông tin k p th i,
chính xác đ các ngân hàng có quy t đ nh cho vay h p lỦ. áng ti c là hi n nay ngân
hàng d li u c a thông tin tín d ng ch a đ y đ vƠ thông tin còn quá đ n đi u, ch a
đ c c p nh t và x lý k p th i.
Nh v y, r i ro tín d ng có th phát sinh do r t nhi u nguyên nhân ch quan ho c
khách quan. Các bi n pháp phòng ch ng r i ro có th n m trong t m tay c a các
NHTM nh ng c ng có nh ng bi n pháp v t ngoài kh n ng c a riêng t ng ngân

6

Thang Long University Library


hàng, liên quan đ n v n đ n i t i c a b n thân n n kinh t nh t là các n n kinh t
đang trong quá trình chuy n đ i.
1.1.2 M t s d u hi u c b n đ nh n bi t r i ro tín d ng
Ho t đ ng ngân hàng nói chung và r i ro tín d ng nói riêng luôn ti m n nh ng
r i ro ti m tàng có th bùng phát b t k khi nào, vi c chu n hóa vƠ đ a ra nh ng đánh
giá đ nh n bi t d u hi u r i ro tín d ng c a các NHTM luôn là m t bài toán c n ph i
có l i gi i đáp. Quan đi m c a y ban Basel cho r ng s y u kém trong h th ng ngân
hàng c a m t qu c gia, dù là qu c gia phát tri n hay đang phát tri n đ u có th đe d a
đ n s n đ nh v m t tài chính trong c n i b qu c gia và trên th tr ng qu c t .
Nhu c u c n nâng cao s c m nh c a h th ng tƠi chính đòi h i b n thân các NHTM

ph i đ a ra nh ng gi i pháp đ phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng trong đó có vi c
nh n bi t phát hi n s m nh ng r i ro ti m n trong ho t đ ng tín d ng luôn đóng m t
vai trò tiên quy t.
1.1.2.1. Phát hi n s m các d u hi u:
i v i m t ngân hàng không ch là v n đ lƠm sao đ qu n lý t t mà còn là vi c
s đ i m t v i nh ng v n đ v c p tín d ng trong m t s giai đo n nh th nào.
Các kho n tín d ng và n có v n đ s gia t ng khi khách hàng vay không th
th c hi n đ y đ nh ng đi u kho n đƣ cam k t ho c th ng xuyên x y ra vi c nh ng
ng i vay thi u trách nhi m, c ý không tr n , vi ph m nghiêm tr ng k lu t tài
chính.
Ki m soát hi u qu các kho n tín d ng có v n đ ph thu c vào hai y u t c b n sau:
- Phát hi n s m v n đ
- Ngay l p t c ti n hƠnh đi u ch nh th c hi n dung
H u h t các sai ph m đ c phát hi n s m nh vào nh ng d u hi u báo tr
Các d u hi u báo tr c thông th ng có nh ng bi u hi n sau:

c.

Nhóm d u hi u báo tr c t r i ro v ngành ngh kinh doanh ậ đ c đi m phân tích
ngành ngh kinh doanh:
+ L

ng hƠng bán tr

c đơy vƠ l i nhu n;

+

b n (ngh a lƠ s kéo dƠi đ

c bao lâu?);

+ Chính sách c a Chính ph ;
+ Các đi u ki n lao đ ng;
+ Các đi u ki n c nh tranh;

7


+ Chu k c a ngành ngh kinh doanh;
Nhóm d u hi u báo tr c t r i ro trong kinh doanh (r i ro v c c u chi n l c và ho t
đ ng)
+ K ho ch chi n l

c và s không đ ng nh t trong vi c l p k ho ch;

+ Vi c mua và bán v i quy mô l n;
+ C c u l i qui mô l n, m r ng hay thu h p công ty;
+ S t giá c phi u trên th tr

ng;

+ Nh ng thay đ i trong nhu c u th tr ng, c phi u b
ngh hay các qui ch ho c vi c b qui ch ;

nh h

ng b i công

+ Gi i thi u hay h y b s n ph m và d ch v chính;

+ Không có s phân bi t v s n ph m có c c u chi phí cao;
+ Ch t l

ng s n ph m gi m;

+ Nh ng đi u ch nh quan tr ng c a lu t pháp nh h

ng t i tính c nh tranh;

+ Vi c giao hàng không hi u qu ;
+ H th ng phân ph i không hi u qu trong đi u ki n th tr

ng bi n đ ng;

+ S thay đ i c a giá đ u vào, giá hàng bán và c u bán hàng;
+ Kh n ng đi u ch nh giá đ u ra theo nh ng thay đ i giá đ u vào;
+

òn b y ho t đ ng (t l chi phí c đ nh)

Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin tài chính:
+ Ki m soát tài chính y u kém và không th ng nh t trong báo cáo
+ Báo cáo mu n ho c không đ y đ v thong tin tài chính;
+ Trì hoãn vi c chu n b các báo cáo tài chính;
+ Nh ng d u hi u h ch toán sáng t o hay tô v tài chính
+ Thay đ i đ n v ki m toán;
+ Gi m các kh n ng tƠi chính;
+ T l n trên v n c ph n ( v n kh d ng, lu ng ti n, gi i h n, t l chi phí
x u đi);
+ L và các kho n d phòng quá l n, ngoài d ki n;

+ Tài kho n rút có quá s d không?

8

Thang Long University Library


+ T ng s d c a khách hàng có tình tr ng rút quá tri n miên
+ S d có thay đ i b t th

ng hay có s gia t ng s d g c không?

+ Doanh s trên tài kho n đ i vói các nghi p v : Chuy n ti n, thu n , th tín
d ng th c hi n qua ngân hàng có gi m xu ng không?
+ Có hi n t

ng sai ph m hay thanh toán ch m các ngh a v không?

+ Giá tr các kho n đ m b o có đ

c ki m tra th

ng xuyên không?

+ Ngân hàng có nh n đ c k p th i các thông tin v hàng trong khi và các tài
kho n ph i thu không?
+ Có s ch m tr quá m c nào trong vi c nh n báo cáo tƠi chính, đ c bi t n u
h p đ ng vay có đi u kho n yêu c u giao hàng ph i th c hi n trong m t
kho n th i gian nh t đ nh?
+ Nh ng gi i thích v s ch m tr c a khách hƠng th

báo tr c v b n thân khách hàng;
+

ng là nh ng d u hi u

l i cho các nhân viên ki m toán c a công ty trong vi c trì hoãn (có th
là nh ng khác bi t không th hòa h p đ c gi a khách hàng và nhân viên
ki m toán).

Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin cá nhân/Công tác qu n lý:
+ L i s ng phung phí c a các v giám đ c
+ Vi c né tránh c a các nhà qu n lý công ty;
+ Nh ng yêu c u xin mi n kho n đ m b o;
+ Nh ng yêu c u xin mi n b o lãnh cá nhân;
+ S c ép thanh toán c a nhà cung c p;
+ Tinh th n nhân viên kém;
+ Nh ng thay đ i b t th

ng trong cán b qu n lý ho c cán b ch ch t;

+ Ban qu n lý b chi ph i b i m t ng

i sáng l p,v..v..

+ N ng l c c a ban qu n lỦ không đ ;
+ Thông tin qu n lý ch m và thi n c n;
+ Các ch tiêu không đ t đ

c mà không có s ph n h i c a ban qu n lý;

+ Không có h th ng qu n lý chi phí.
Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin bên ngoài:

9


+ Thông tin v th tr

ng và ngành ngh kinh doanh không đ ;

+ Ngành ngh kinh doanh đang g p khó kh n gì?
+ Thông tin t các ngân hàng khác cho th y tình hình không m y thu n l i;
+ Công ty có gia t ng các kho n vay không?
+ Chú ý t i d lu n xã h i
1.1.2.2. Nh n di n r i ro qua các d u hi u c nh báo
Nh n di n r i ro, qua đó có nh ng gi i pháp t i u giúp ng n ng a và x lý các
tín d ng có r i ro là khâu quan tr ng quy t d nh đ n hi u qu kinh doanh c a ngân
hàng. Sau khi kho n vay phát sinh vƠ đ c phân lo i, cán b tín d ng ph i theo dõi,
giám sát vay đ nh n di n r i ro thông qua các d u hi u c nh b o sau:
Nhóm d u hi u phát sinh t phía khách hàng:
+ Nhóm các d u hi u có liên quan đ n m i quan h v i ngân hàngậbi u hi n
c th :
+ Trì hoãn ho c gây khó kh n, tr ng i v i ngân hàng trong quá trình ki m tra
đ nh kì (đ t xu t) tình hình s d ng v n vay, tình hình tài chính, ho t đ ng
s n xu t kinh doanh c a khách hàng mà không có s gi i thích minh b ch,
thuy t ph c;
+ Có d u hi u không th c hi n đ y đ các quy đ nh, vi ph m pháp lu t trong
quá trình quan h tín d ng;
+ Ch m g i ho c trì hoãn g i các báo cáo tài chính theo yêu c u mà không có
s gi i thích minh b ch, rõ ràng;

+

ngh gia h n, đi u ch nh k h n n nhi u l n không rõ lý do ho c thi u
c n c thuy t ph c mang tính khách quan v gia h n hay đi u ch nh k h n
n ;

+ S s t gi m b t th ng s d tƠi kho n ti n g i t i ngân hàng; xu t phát
nh ng thay đ i b t th ng ngoài d ki n và không gi i thích đ c v t ng
m c l u chuy n ti n g i thanh toán c a khách hàng;
+ Ch m thanh toán các kho n lƣi đ n h n;
+ Thanh toán các kho n n g c không đ y đ , đúng h n;
+ Xu t hi n n quá h n do khách hàng không có kh n ng hoƠn tr ho c
khách hàng không mu n tr n ho c do vi c tiêu th , thu h i công n ch m
h n d tính;

10

Thang Long University Library


+ M c vay th
d ki n;

ng xuyên gia t ng, yêu c u các kho n vay v

t quá nhu c u

+ Tài s n đ m b o không đ tiêu chu n, giá tr tài s n b gi m sút so v i đ nh
giá khi cho vay, có d u hi u tài s n đƣ cho ng i khác thuê, bán hay trao
đ i ho c đƣ bi n m t, không còn t n t i;

+ Có d u hi u cho th y khách hàng trông ch các ngu n thu nh p b t th ng
khác không ph i t ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính ho c t ho t đ ng
đ c đ xu t trong ph ng án vay v n đ đáp ng các ngh a v thanh toán;
+ Có d u hi u s d ng ngu n v n v i giá cao v i m i đi u ki n
+ Có d u hi u s d ng nhi u tài kho n tài tr ng n h n cho các ho t đ ng đ u
t dƠi h n.
+ Nhóm các d u hi u liên quan đ n ph ng pháp qu n lý, tình hình tài chính
và ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng:
C ng nh nhóm d u hi u liên quan đ n m i quan h v i ngân hàng, nhóm các
d u hi u nƠy có tác đ ng tr c ti p t i ch t l ng kho n tín d ng nh ng t c đ ch m
h n. Các d u hi u này xu t phát t chính ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách
hàng và không d nh n di n n u thi u s qu n lý ch t ch , sâu s c c a cán b tín d ng.
Nó c ng đòi h i các gi i pháp và chi n l c x lý có tính dài h n h n. Bi u hi n c th :
+ Có chênh l ch l n gi a doanh thu hay dòng ti n th c t so v i m c d ki n
khi khách hƠng đ ngh c p tín d ng;
+ Nh ng thay đ i b t l i trong c c u ngu n v n, t l thanh kho n hay m c
đ ho t đ ng c a khách hàng;
+ Xu t hi n ngày càng nhi u các kho n chi phí qu ng cáo, ti p khách, t p
trung quá m c chi phí đ gây n t ng nh thi t b v n phòng r t hi n đ i,
ph ng ti n giao thông đ t ti n;
+ Thay đ i th

ng xuyên t ch c c a ban đi u hành;

+ Xu t hi n b t đ ng và mâu thu n trong qu n tr đi u hành, tranh ch p trong
quá trình qu n lý;
+ Xu t hi n h i ch ng h p đ ng l n: s n sang t b các h p đ ng nh và v a
nh ng có kh n ng thu đ c t su t l i nhu n cao đ tìm ki m các h p
đ ng có giá tr l n v i các b n hƠng có “tên tu i” dù l i nhu n thu v có
kh n ng đ t th p h n; s n sàng c t gi m l i nhu n đ đ t đ c các h p

đ ng l n, theo đu i chi n l c “m n th ng hi u n i”.

11


+ Xu t hi n d u hi u h i ch ng s n ph m đ p m t: m i mê theo đu i m t s n
ph m không thích h p v m t th i gian vƠ n ng l c hi n t i mà không chú
Ủ đ n các y u t khác;
+ Có d u hi u phát hi n ra quá trình kh o sát, th m đ nh d án sai d n đ n
vi c đ u t d án không hi u qu ;
+ Nh ng thay đ i t chính sách c a NhƠ n c; đ c bi t lƠ tác đ ng c a các
chính sách thu , xu t nh p kh u, thay đ i các bi n c kinh t v mô: t giá,
lãi su t; thay đ i công ngh k thu t s n xu t, th hi u tiêu dùng; m t nhà
cung ng ho c khách hàng l n; thêm đ i th c nh tranh tác đ ng b t l i
đ n chi n l c và k ho c s n xu t, kinh doanh c a khách hàng;
+ Do áp l c n i b d n t i tung ra th tr ng các s n ph m d ch v quá s m
khi ch a h i đ các đi u ki n chín mu i ho c đ t ra các h n m c th i gian
kinh doanh, doanh s không th c t , t o mong đ i trên th tr ng không
đúng lúc;
+ Khó kh n trong phát tri n s n ph m, d ch v m i.
Nhóm d u hi u xu t phát t chính sách tín d ng c a ngân hàng, c th g m:
+ S đánh giá và phân lo i không chính xác v m c đ r i ro c a khách
hàng, ví d : đánh giá quá cao n ng l c tài chính c a khách hàng so v i
th c t ; đánh giá khách hƠng ch thông qua thông tin “t nh” do khách hƠng
cung c p mà thi u đi thông tin “đ ng” và các thông tin nh y c m t nh ng
kênh thông tin khác; b qua các “nghi ng ” đ c ph n ánh qua c u trúc và
c c u s li u khi phân tích d li u tài chính, có d u hi u che gi u vi c
“đ o n ” c a khách hàng thông qua vi c c p đ u đ n, th ng xuyên và liên
t c các kho n vay m i hay che gi u “n quá h n” thông qua vi c đi u
ch nh k h n và gia h n n tràn lan thi u c n c xác th c;

+ C p tín d ng d a trên các cam k t không ch c ch n và thi u tính b o đ m
c a khách hàng v vi c duy trì m t kho n ti n g i l n hay các l i ích do
khách hƠng đem l i t kho n tín d ng đ c c p;
+ T c đ t ng tr ng tín d ng quá nhanh, v t quá kh n ng vƠ n ng l c
ki m soát c ng nh ngu n v n c a ngân hàng;
+ Cho vay d a trên các s ki n b t th ng x y ra, ch ng h n nh sáp nh t,
thay đ i đ a v pháp lý t chi nhánh lên công ty “con” h ch toán đ c l p;

12

Thang Long University Library


+ Các đi u ki n ràng bu c trong h p đ ng tín d ng m p m , không rõ ràng;
không xác đ nh rõ l ch hoàn tr đ i v i t ng kho n vay; c ý th a hi p các
nguyên t c tín d ng v i khách hàng m c dù bi t có ti m n r i ro;
+ Chính sách tín d ng quá c ng nh c ho c l ng đ k h cho khách hàng l i
d ng;
+ Cung c p tín d ng v i kh i l ng l n cho khách hàng không thu c phân
đo n th tr ng t i u c a ngân hàng;
+ H s tín d ng không đ y đ , thi u s tuân th không đ y đ các quy đ nh
hi n hành v phê duy t tín d ng;
+ Có khuynh h ng c nh tranh thái quá: gi m th p lãi su t cho vay, phí d ch
v hay th c hi n chi n l c “gi chơn” khách hàng b ng các kho n tín
d ng khác m c dù bi t rõ các kho n tín d ng s c p ti m n nguy c r i ro
cao.
1.1.3. H u qu c a r i ro tín d ng
1.1.3.1.

i v i n n kinh t

R i ro tín d ng tác đ ng đ n n n kinh t m t cách gián ti p thông qua các ho t
đ ng c a ngơn hƠng. Do ngơn hƠng lƠ kênh huy đ ng v n, trung gian c a n n kinh t ;
ngân hàng nh n ti n g i t dơn c vƠ các t ch c kinh t đ cho vay vƠ đ u t vƠo nên
kinh t , cho nên m t khi x y ra r i ro tín d ng làm m t kh n ng thanh toán c a ngân
hàng khi n cho vi c h n ch vi c cho vay đ i v i các doanh nghi p, h s n xu t kinh
doanh. D n t i làm gi m lu ng ti n ch y vào n n kinh t , kìm hãm s t ng tr ng và
phát tri n kinh t do nh ng doanh nghi p không có v n đ s n xu t hay b phá s n.
Vi c h n ch tín d ng, c ng nh h ng t i các cá nhân trong xã h i, do nhu c u vay
v n đ ph c v đ i s ng c ng g p khó kh n. NgoƠi ra vi c m t thanh kho n c ng
khi n cho hi n t ng dơn c
t đ n rút ti n có th lan sang ngân hàng khác, gây ra s
b t l i cho h th ng ngân hàng, d x y ra kh ng ho ng tài chính.
N u không có NHTW nh lƠ m t c u cánh cu i cùng đ ng ra đ m b o kh n ng
thanh toán cho ngân hàng m t khi ngân hàng lâm vào tình tr ng m t kh n ng thanh
toán khi x y ra r i ro tín d ng, th c t là t t c nh ng ng i g i ti n, cho vay ngân
hàng s có kh n ng không l y l i đ c nh ng kho n ti n g i, ti n cho vay, đ i s ng
c ng nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh tr nên khó kh n. Nh v y nh ng h u qu
c a r i ro tín d ng không ch x y đ n cho ngơn hƠng, ng i đi vay mƠ ngay c b n
thân nh ng ng i cung c p v n cho ngân hàng.

13


Tín d ng c ng lƠ m t công c đi u hành ho t đ ng v mô n n kinh t c a chính
ph . Khi ngân hàng b phá s n, g p khó kh n hay ho t đ ng đình tr thì hi u qu c a
chính sách ti n t c a chính ph b gi m xu ng, gây xáo tr n v mô n n kinh t .
1.1.3.2.

i v i ngân hàng

+ LƠm t ng chi phí vƠ gi m l i nhu n

Có th nói thu nh p c a ngân hàng t lãi cho vay chi m t l cao trong t ng thu
nh p c a ngân hàng, m t khi x y ra r i ro tín d ng, ngân hàng không nh ng không thu
h i đ c kho n n g c và lãi mà còn b gi m l i nhu n tín d ng. Ngoài ra vi c không
thu h i đ c v n c ng khi n cho ngân hàng m t đi l i nhu n vì không th tái đ u t
v n vƠo ph ng án đ u t kh thi khác. Khi kho n vay g p r i ro ngân hàng bu c ph i
trích l p d phòng r i ro và tìm ki m ngu n huy đ ng v n khác khi n cho chi phí ho t
đ ng c a ngơn hƠng t ng lên.
+ Gi m kh n ng thanh toán vƠ nguy c phá s n
Không nh ng th r i ro tín d ng còn d n t i kh n ng m t thanh kho n c a ngân
hàng v i vi c khách hàng
t rút ti n ra kh i ngân hàng. Tình th này khi n ngân
hàng có kh n ng ph i bu c đóng c a và tuyên b phá s n n u nh ngơn hƠng m t kh
n ng thanh toán. Không nh ng th m t ngân hàng b khó kh n v thanh khoán s ch u
nh ng quy đ nh kinh doanh h n ch c a NHNN.
R i ro tín d ng lƠm gia t ng chi phí ho t đ ng c a ngơn hƠng, đ đ m b o l i
nhu n không b gi m, ngân hàng bu c ph i gi m chi phí khác nh ti n l ng, gi m lao
đ ng, gi m đ u t vƠo công ngh , h n ch vi c m r ng m ng l i chi nhánh… i u
này ph n nào nh h ng không t t t i m t nhân s , công ngh , th ph n ho t đ ng và
nh t là uy tín c a ngơn hƠng trên th ng tr ng.
+ Gi m uy tín vƠ n ng l c canh tr nh kh
Khi ngơn hƠng r i vƠo tình tr ng r i ro tín d ng và m t kh n ng thanh toán thì
b t bu c ph i đi vay nhi u ngu n khác nhau, uy tín c a ngân hàng trên th tr ng tài
chính s b suy gi m đáng k . H n th n a t l n quá h n trên t ng d n cao khi n
cho vi c huy đ ng v n tr nên khó kh n do nh h ng tâm lý c a các đ i tác cho vay
v n và g p nhi u s c nh tr nh t các ngân hàng khác.
Nói chung, r i ro tín d ng c a m t ngân hàng x y ra m c đ khác nhau: nh
nh t thì ngân hàng b gi m l i nhu n, không thu h i đ c lãi cho vay, n ng nh t khi
ngơn hƠng không thu đ c c v n và lãi, n th t thu v i t l cao d n đ n ngân hàng b

l và m t v n. N u trình tr ng kéo dài không kh c ph c đ c, ngân hàng s b phá s n,
gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng.

14

Thang Long University Library


1.2 Phòngăng a r iăroătínăd ng trongăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth

ngăm i

1.2.1 Khái ni m phòng ng a r i ro tín d ng
Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, phát sinh n quá
h n, n x u khi n ngân hàng g p khó kh n trong vi c thu h i n và ch u t n th t. Do
đó vi c ch p nh n r i ro đ có nh ng bi n pháp phòng ng a và x lý r i ro là vi c làm
c n thi t và mang l i hi u qu trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng nói chung và ho t
đ ng cho vay nói riêng.
Phòng ng a r i ro tín d ng là nh ng bi n pháp đ c xây d ng và th c thi nh ng
chính sách h n ch r i ro trong quá trình cho vay nh m đ m b o m c tiêu an toàn, hi u
qu và phát tri n b n v ng c a ngân hàng.
1.2.2 Vai trò c a công tác phòng ng a r i ro tín d ng
R i ro trong kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng trong n n kinh t th tr ng
luôn luôn là v n đ c n đ c quan tâm, do ho t đ ng ngân hàng có tính nh y c m cao,
nh h ng m nh đ n s n đ nh kinh t - xã h i. N u m t ngơn hƠng nƠo đó g p r i ro,
lâm vào tình tr ng thi u kh n ng thanh toán, có nguy c ho c th c s đi đ n phá s n,
d gây tâm lý ho ng lo n, khi n m i ngu i đ xô đi rút ti n g i c a mình th t nhanh
chóng đ tránh b t n th t, gơy đ v h th ng.
L ch s ho t đ ng ngân hàng trên th gi i đƣ ch ng ki n không ít các ngân hàng
l n b phá s n, mà h u qu c a nó th m chí không gi i h n trong ph m vi m t qu c

gia mà lan ra c nhi u n c trong khu v c hay toàn c u.
Cu c kh ng ho ng tài chính, ti n t t i Chơu Á n m 1997 đƣ lƠm cho nhi u ngân
hàng, t ch c tín d ng tài chính c a các n c trong khu v c b phá s n. Nhi u ngân
hàng nh
Thái Lan, Nh t B n, Indonesia ph i sáp nh p ho c b các ngân hàng l n
mua l i, nhi u công ty tài chính, môi gi i ch ng khoán b phá s n.
T ng t nh v y cu c kh ng ho ng tín d ng th cáp nhà t i M cu i n m
2008 đƣ nh h ng đ n hàng lo t n n kinh t khác và gây nên kh ng ho ng tài chính
toàn c u, đ c ví nh cu c kh ng ho ng l n nh t t sau n m 1933 đ n nay. N u
nh ng t n th t trong r i ro tín d ng gây ra m c ki m soát đ c thì x lỦ t ng đ i
d dàng trong gi i h n cho phép c a qu d phòng r i ro c a TCTD. Nh ng khi t n
th t l n, gâuy h u qu nghiêm tr ng, khó l ng không nh ng cho chính TCTD đó, mƠ
còn cho c nh ng TCTD và doanh nghi p khác có liên quan, nh h ng t i quy n l i
ng i g i ti n và cu i cùng, nh h ng t i toàn b kinh t , lƠ nguy c ti m n cho
kh ng hoàng tài chính.
Tóm l i, công tác phòng ng a r i ro trong ho t đ ng ngân hàng nói chung và
trong ho t đ ng tín d ng nói riêng có vai trò h t s c quan tr ng đ i v i s t n t i c a
15


m i ngân hàng. N u công tác phòng ng a r i ro tín d ng đ c th c hi n t t, s h n
ch đ c nh ng r i ro x y ra đ i v i ngơn hƠng, lƠm t ng thu nh p c a ngân hàng.
Ngoài ra, công tác phòng ng a r i ro n u đ c th c hiên t t còn t o đi u ki n cho s
phát tri n c a toàn b n n kinh t nói chung, Vì khi r i ro đ c h n ch , t c là ngân
hƠng đƣ cung c p v n m t cách có hi u qu cho n n kinh t vƠ đó chính lƠ đ ng l c
phát tri n n n kinh t .
1.2.3 N i dung phòng ng a r i ro tín d ng
N i dung công tác phòng ng a r i ro tín d ng có th hi u là nh ng gi i pháp
đ c các ngân hàng th c hi n nh m phòng ng a, h n ch nh ng t n th t và kh n ng
x y ra t n th t trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. Do nh h ng tiêu c c c a r i

ro tín d ng, m i ngơn hƠng đ u tìm nh ng bi n pháp ri ng bi t nh m h n ch r i ro tín
d ng, kh c ph c nh ng t n th t trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. N i dung
công tác phòng ng a r i ro tín d ng là:
Chính sách tín d ng : Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng phong phú, đa d ng
luôn luôn ti m n nhi u nguy c r i ro, xây d ng m t chính sách tín d ng nh t quán và
h p lý, phù h p v i đ c đi m c a t ng ngân hàng s giúp phát huy đ c các th m nh
c a m i ngân hàng, t đó giúp nơng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng, ki m soát r i ro
tín d ng ngân hàng.
Quy trình tín d ng: Quy trình tín d ng là nh ng b c quy đ nh c th các b c
nghi p v t khi nh n h s tín d ng cho đ n khi quy t đ nh cho vay, thu n . Xây
d ng m t quy trình tín d ng h p lý s giúp cho công tác qu n lý tín d ng đ c th ng
nh t, khoa h c, đ ng th i nâng cao trách nhi m c a t ng cán b th c hi n quy trình tín
d ng th ng đ c quy đ nh trách nhi m c a t ng b ph n tham gia th c hi n công tác
tín d ng.
Ch m đi m khách hàng: Ch m đi m khách hàng là quá trình x p h ng khách
hàng theo các c p đ khác nhau d a trên các y u t đ nh tính vƠ đ nh l ng. Vi c
ch m đi m khách hàng s giúp ngân hàng sang l c đ c nh ng khách hàng không t t,
t đó có nh ng chính sách c th đ i v i m i lo i khách hàng (chính sách c p tín
d ng, lãi su t).
Nh n di n r i ro liên quan đ n khách hàng vay: Thông qua quá trình ki m tra
tr c, trong và sau khi cho vay b ng các kênh thông tin, cán b tín d ng ph i luôn bám
sát, theo dõi kho n vay đ k p th i nh n di n r i ro, t đó có nh ng bi n pháp t i u
đ kh c ph c. Các d u hi u có th gây ra r i ro tín d ng t phía khách hƠng nh :
khách hàng trì hoãn, g y khó kh n cho ngơn hƠng trong vi c ki m tra đ nh kì ho c
ki m tra đ t xu t tình hình s d ng v n vay, tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t

16

Thang Long University Library

kinh doanh c a khách hàng; ch m g i ho c trì hoãn g i báo cáo tài chính; ch m thanh
toán các kho n n đ n h n…
V n đ ki m tra, ki m soát trong ho t đ ng tín d ng: Ki m tra, ki m soát tín
d ng là m t công vi c vô cùng quan tr ng đ phòng ng a r i ro tín d ng. Nó không
nh ng giúp cho nhà qu n tr r i ro nh n ra đ c nh ng v n đ m t cách nhanh chóng,
mà còn bi t đ c xem cán b tín d ng có ch p hƠnh đúng chính sách tín d ng c a
ngân hàng hay không? B ph n ki m tra tín d ng là b ph n đ c l p, tách r i kh i b
ph n tín d ng cho vay nh m đ m b o tình khách quan và chính xác trong quá trình
th c hi n. Vi c th c hi n ki m tra, ki m soát tín d ng giúp cho ban lƣnh đ o đánh giá
đ c tình hình r i ro tín d ng đ i v i ngân hàng, t đó đ ra các bi n pháp phòng
ng a, h n ch t n th t do r i ro tín d ng có th gây ra.
Chính sách trích l p d phòng và x lý r i ro tín d ng: T l trích l p qu d
phòng r i ro th ng đ c quy đ nh m i n c khác nhau. T l nƠy th ng đ c đ a
ra d a trên c s th ng kê hi n t i v m c đ r i ro c a các ngân hàng. nh ng n c
có h th ng pháp lu t cho vi c qu n lý các kho n n phát tri n thi áp d ng t l trích
l p th p h n. i n hình nh
M thì quy đ nh m c trích l p d phòng kho ng 10%
đ i v i các kho n tín d ng không đ tiêu chu n, 50% đ i v i các kho n n khó đòi vƠ
100% v i nh ng kho n tín d ng m t mát, thua l . Còn nh ng n c đang phát tri n
nh Thái Lan thì m c đ trích l p vào kho ng 20-25% đ i v i nh ng kho n n không
đ tiêu chu n, 50-75% đ i v i nh ng kho n n khó đòi vƠ 100% v i kho n n m t
mát. Qu d phòng là ngu n bù đ p ch y u c a nh ng kho n tín d ng b t n th t.
Qu th ng đ c trích l p t l i nhu n sau thu . V i vi c l p qu d phòng r i
ro khi x y ra, vi c m t v n cho vay s không gây nh h ng nhi u tác đ ng t i ngân
hàng.
Theo Quy t đ nh 14/2014/TT-NHNN và Thông t 18: D phòng r i ro bao g m
d phòng c th và d phòng chung thì t l trích l p d phòng c th đ i v i các
nhóm n 1,2,3,4 và 5 l n l t là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%.
Trong đó d phòng c th đ

c trích l p theo công th c sau:

R= max[0.(A-C)*R
R: S ti n c th ph i trích
A: là giá tr kho n n
C: Giá tr taì s n đ m b o
R: T l trích l p d phòng c th

17


Còn t l trích l p d phòng chung đ c tính toán b ng vi c trích l p và duy trì
b ng 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4 đ c quy đ nh t i
i u 6 vƠ i u 7.
B o hi m và mua bán n trong ho t đ ng tín d ng: Ngân hàng mua b o hi m
tín d ng, n u r i ro x y ra thì công ty b o hi m s ch u trách nhi m b i th ng cho
ngơn hƠng theo quy đ nh.
V n đ b o hi m áp d ng trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng khá quan tr ng
trong cho vay hi n đ i , ch y u là b o hi m tài s n đ m b o nh m tránh t n th t trong
ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p, h s n xu t kinh doanh và qu n lý tài s n
đ m b o ti n vay. Ngoài ra thì vi c mua bán n c ng lƠ m t gi i pháp h u hi u đ thu
h i n nhanh, t ng vòng quay v n đ u t tín d ng cho ngân hàng khi ngân hàng
chuy n giao các kho n n cho công ty mua bán n .
1.2.4 Các nhân t

nh h ng đ n công tác phòng ng a r i ro tín d ng

Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, đ c bi t là r i ro
tín d ng. Vì th nên ngân hàng c n có nh ng bi n pháp phòng ng a đ gi m kh n ng

x y ra r i ro tín d ng và nh ng t n th t c a nó gây nên. Tuy nhiên công tác phòng
ng a r i ro tín d ng có đ c nhi u hay ít l i ph thu c vào m t s y u t sau:
1.2.4.1 Chính sách qu n lý r i ro tín d ng
Chính sách qu n lý r i ro là m t h th ng các quy đ nh nh m đi u hành ho t
đ ng tín d ng noi chung và cho vay nói riêng phù h p v i chi n l c kinh doanh c a
ngân hàng theo t ng th i k . Chính sách qu n lý r i ro giúp ngơn hƠng đi u h ng
phát tri n ho t đ ng cho vay trên c s ch p nh n m t m c đ r i ro nh t đ nh, đ ng
th i c ng s tác đ ng tr c ti p đ n vi c xây d ng các bi n pháp phòng ng a và h n
ch r i ro tín d ng trong ho t đ ng cho vay.
Vi c n i l ng hay th t ch t chính sách qu n lý r i ro đ u ph i luôn tuân theo m c
đ ch p nh n r i ro c a ngân hàng. Khi t l r i ro tín d ng gia t ng thì ngơn hƠng s
có đ c ngay nh ng bi n pháp h u hi u đ h n ch x y ra t n th t và th c hi n phòng
ng a trong t ng lai đ tránh ti p di n.
1.2.4.2 Quy trình cho vay
M i ngân hàng khi tri n khai ho t đ ng cho vay thì đ u có nh ng quy trình
h ng d n c th v cách th c th c hi n. Vi c ban hành quy trình cho vay chi ti t, rõ
ràng có tác d ng nh lƠ m t bi n pháp phòng ng a giúp cho nhân viên ngân hàng hi u
và th c hi n nghi p v có hi u qu , tránh đ c nh ng sai sót, vi ph m không ch đích,
gây nh h ng t i ch t l ng kho n vay và làm kho n vay c a ngân hàng b r i ro.

18

Thang Long University Library


1.2.4.3 Nhân t con ng i trong đó có cán b Ngơn hƠng th ng m i
Trình đ c a cán b ngân
hi u qu c a công tác phòng ng
ch có th đ t đ c hi u qu nh
đ cao, t m hi u bi t sâu, có kh

hàng các c p là m t y u t r t quan tr ng quy t đ nh
a r i ro tín d ng. Công tác phòng ng a r i ro tín d ng
t đ nh khi có m t đ i ng lƣnh đ o ngân hàng có trình
n ng t ng h p phân tích và t m nhìn dài h n.

Trên c s n ng l c c a đ i ng lƣnh đ o, nhân viên, ngân hàng s xây d ng
đ c nh ng ch tiêu đánh giá r i ro tín d ng phù h p.V i m t đ i ng nhơn viên giƠu
kinh nghi m, trình đ chuyên môn t t trong th m đ nh cho vay, thì ngân hàng s có
nh ng bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro m c bình th ng vƠ ng c l i n u
đ i ng nhơn viên có ch t l ng chuyên môn ch a t t, thì các bi n pháp phòng ng a
r i ro tín d ng đ c xây d ng ch t ch , ki m tra giám sát liên t c.
1.2.4.4 Nhân t công ngh ngân hàng
Công ngh ngân hàng hi n đ i là m t trong nh ng đòi h i quan trong hƠng đ u
đ h tr ho t đ ng phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng. V i s h tr c a các h
thông ph n m m t ng h p và phân tích thông tin m t cách nhanh chóng, chính xác
giúp cho các CBTD có th ra đ c nh ng quy t đ nh đúng đ n và h p lý, khoa h c
d a trên nh ng k t qu x lý thông tín.
1.2.4.5 S bi n đ ng c a môi tr ng v mô nh b t n chính tr , thiên tai, chi n tranh
Các y u t thu c môi tr ng v mô luôn có s nh h ng nh t đ nh đ n công tác
phòng ng a r i ro, do đ c thù kinh doanh c a ngân hàng r t nh y c m. Vì v y m t
ngân hàng ho t đ ng trong đi u ki n môi tr ng kinh doanh th ng bi n đ ng nhi u
thì yêu c u đ i v i ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng cƠng cao, đ c bi t là công tác
phòng ng a r i ro tín d ng .
1.2.4.6 Tính hi u qu c a h th ng ki m soát n i b ngân hàng
H th ng ki m soát đóng vƠi trò quan tr ng đ i v i công tác phòng ng a r i ro
tín d ng nói riêng và qu n tr r i ro tín d ng nói chung. Nó quy t đ nh tính chính xác
và tin c y c a thông tin trong n i b ngân hàng. M t ngân hàng có h th ng ki m soát
n i b đ c t ch c m t cách có h th ng và có s phân quy n gi a các b ph n qu n
lý và b ph n đi u h nh, đ m b o tính đ c l p trong ho t đ ng thì s giúp ích r t nhi u

cho công tác qu n tr và phòng ng a r i ro tín d ng.
1.2.4.7 Nhân t khách hàng
Phân lo i khách hàng t t s giúp ngân hàng d dƠng h n trong vi c đ a ra chính
sách tín d ng nói chúng và các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro trong ho t
đ ng cho vay nói ri ng. Tu theo k t qu ch m đi m và x p h ng tín d ng n i b đánh
19


giá tính ch t các kho n n , ngân hàng s có nh ng bi n pháp phòng ng a c th v i
t ng lo i n .
i v i nhóm khách hàng doanh nghi p thì r i ro tín d ng s đ c đo l ng
d a trên nh ng phân tích v tính hình tài chính, tính pháp lý c a ho t đ ng kinh doanh,
quan h đ i tác, đ c đi m ho t đ ng kinh doanh. T đó đ a ra đ c nh ng đánh giá đ
có th l ng tr c phòng ng a nh ng r i ro x y ra trong t ng lai vƠ tìm cách h n ch nó.
i v i khách hàng cá nhân thì vi c đo l ng r i ro tín d ng s d a trên tình
hình tài chinh cá nhân ( kho n thu nh p nh l ng, đ u t ch ng khoán, góp v n kinh
doanh..) các m i quan h h hàng, tài s n đ m b o, ng i b o lƣnh…
Có th nói khách hƠng c ng lƠ m t nhân t nh h ng tr c ti p t i bi n pháp
phòng ng a r i ro tín d ng c a ngơn hƠng. Ví nh Khách hƠng có h s ch t l ng tín
d ng t t thì ngân hàng s không c n có nhi u yêu c u kh t khe v th i h n, tài s n
đ m b o khi cho vay.
K T LU N CH

NGă1

R i ro tín d ng có th phát sinh do nhi u nguyên nhân ch quan ho c khách
hàng. Hi n nay các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam ho t đ ng nh m t ngân hàng t p
h p các chi nhánh, ch a kinh doanh đa n ng; s n ph m d ch v ch a phong phú; công
ngh còn l c h u; ch a k t n i v i nhau và liên k t v i khách hàng d n đ n r i ro gia
t ng. Nh ng lo i r i ro này ngân hàng n u chú tr ng đ u có th xác đ nh đ c thông

qua các công c đo l ng, các ch tiêu đánh giá. Do đó đ th c hi n công tác phòng
ng a r i ro tín d ng vƠ có đ c nh ng mô hình phòng ng a r i ro tín d ng cho riêng
mình thì các NHTM c n ph i có đ c các mô hình đánh giá vƠ đo l ng r i ro tín
d ng c theo ph ng pháp truy n th ng l n hi n đ i. Có nh v y m i tránh đ c t n
th t phát sinh, chi phí trích l p d phòng r i ro vƠ t ng đ c l i nhu n.

20

Thang Long University Library


CH
NGă2. TH CăTR NGăPHÒNGăNG AăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNă
HÀNGăNỌNGăNGHI PăVÀăPHỄTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI TăNAMăCHI
NHỄNHă ỌNGăH NGăậ T NHăTHỄIăBỊNH
2.1 T ngă quan v ă ngơnă hƠngă Nôngă nghi pă vƠă Phátă tri nă Nôngă thôn chi nhánh
ôngăH ngăậ t nhăTháiăBìnhă
2.1.1 S hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t
Nam chi nhánh ông H ng – t nh Thái Bình
c thƠnh l p vƠo n m 1959, t m t chi nhánh Ngơn HƠng NhƠ N
ông H ng v i s l

ng cán b trong nh ng n m đ u lƠ 159 ng

c huy n

i, trong đó trình đ

i h c, Cao đ ng chi m 10%, trình đ Trung c p chi m 58%, cán b s c p vƠ ch a
qua đƠo t o chi m 32%. Ho t đ ng c a ngơn hƠng d

i mô hình m t c p vƠ theo c

ch bao c p k ho ch hoá t p trung.
Tên g i ban đ u lƠ Ngơn hƠng Phát tri n nông nghi p (NHPTNo) huy n
H ng tr c thu c NHPTNo t nh Thái Bình, đ
Q

c thƠnh l p theo quy t đ nh s 31/NH ậ

ngƠy18/05/1988 c a T ng Giám đ c ( nay lƠ Th ng đ c) Ngơn hƠng NhƠ N

Vi t Nam.

ông
c

n n m 1991, theo quy t đ nh s 400/ CT ngƠy 14/11/1990 c a Ch t ch

H i đ ng B tr

ng( nay lƠ Th t

ng Chính ph ): NHPTNo huy n

ông H ng đ i

tên thƠnh ngơn hƠng nông nghi p( NHNo) ông H ng.
N m 1996 NHNo
đ nh s 280/Q

th

ông H ng đ i tên thƠnh NHNo&PTNT

- NH5 c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam.

ông H ng theo quy t
ơy lƠ m t ngơn hƠng

ng m i qu c doanh, lƠ ngơn hƠng thƠnh viên c a NHNo&PTNT Vi t Nam.
Tr s chính đ

c đ t t i T 6 Th tr n

ông H ng, huy n

ông H ng, t nh Thái

Bình.
Hi n nay NHNo&PTNT huy n
Trong đó : Trình đ

ông H ng có t ng s cán b đ n nay lƠ 58 ng

i h c lƠ 26 ng

i chi m 44%, trình đ th c s lƠ 1 ng

1,7%, s còn l i lƠ trình đ Cao đ ng . S Cán b trên đ

c b trí

i chi m

2 chi nhánh ngơn

hƠng c p 3 vƠ 1 Trung tơm H i s .

(Ngu n: phòng hành chính t ng h p c a NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng)

21

i.


S ăđ 2.1: Mô hình t ch c c a NHNo&PTNT chi nhánh ôngăH ng
GIÁM

PHÓ GIÁM

C

PHÓ GIÁM

C

C

PHÕNG K TOÁN

PHÒNG K

PHÒNG KI M TRA
KI M TOÁN N I

VÀ NGỂN QU

HO CH VÀ KINH

B

DOANH

PHÒNG T CH C
HÀNH CHÍNH

và tín d ng

2.2 S đ m ng l i chi nhánh ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng

NHNo&PTNT chi nhánh
ÔNG H NG ậ t nh Thái Bình

Phòng GD

Phòng GD

ông Ph

Phong Châu

ng

(Ngu n: Phòng hành chính nhân s c a Agribank chi nhánh

ông H ng)

T s đ ta d dàng nh n đ nh đ c trách nhi m trong các phong ban c a chi
nhánh. C th là giám đ c chi nhánh ch u trách nhi m chính trong vi c đi u hành ra
quy t đ nh đ i v i ngân hàng. D i s ch đ o c a giám đ c bao g m 2 phó giám đ c,
nh ng ch n m quy n ki m soát phòng k ho ch và kinh doanh và phòng k toán ngân
qu , còn l i 2 phòng ki m tra , ki m toán n i b đ ng th i là phòng tín d ng và phòng
t ch c hành chính tr c ti p d i s đi u hành c a giám đ c có nhi m v ki m soát tín
d ng c ng nh ch u trách nhi m v nhân s c a ngân hàng. Thêm vào n a d i chi
nhánh là 2 phòng giao d ch ông Ph

ng vƠ Phong Chơu.

22

Thang Long University Library


2.1.2 S n ph m d ch v c a Ngân hàng Nông nghi p&Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông
H ng – t nh Thái Bình
Nhóm s n ph m d ch v Huy đ ng v n
Hi n nay ngân hàng có t t c 10 s n ph m huy đ ng v n v i các k h n khác
nhau, t p trung huy đ ng v n l nh v c ti n g i dơn c , ti n g i có k h n v i các
hình th c lãi su t linh ho t áp d ng cho t ng đ i t ng khách hàng, khu v c và th i
đi m khác nhau.

Nhóm s n ph m d ch v Tín d ng
C n c vào m c đích s d ng v n vay thì hi n t i s n ph m tín d ng c a ngân
hàng g m có: Cho vay tiêu dùng ( mua xe, mua nhà tr b ng l ng, b ng thu nh p,
mua s m v t d ng gia đình…); Cho vay kinh doanh b t đ ng s n; Cho vay đi lao đ ng
n c ngoài; Cho vay b sung v n l u đ ng s n xu t kinh doanh. Hi n nay ngân hàng
đang có kho ng 5 s n ph m tín d ng ph c v nhu c u c a khách hàng.
Nhóm s n ph m b o lƣnh trong n c
Ho t đ ng b o lƣnh tuy đƣ có b c phát tri n t t nh ng v n còn ch a đ ng nhi u r i ro
do các kho n b o lãnh do Agribank chi nhánh ông H ng phát hành ch y u t p trung
lo i th c hi n h p đ ng, thanh toán, hoàn tr t m ng, b o hành
Nhóm s n ph m thanh toán qu c t
Nh s đ u t v công ngh mà hi n nay ngân hàng đƣ có thêm m ng thanh toán
qu c t Agribank chi nhánh ông H ng cung c p các d ch v sau: M L/C, U nhi m
Thu, U nhi m Chi, Nh thu, Chuy n ti n, hi n cung c p các s n ph m chuy n ti n
thanh toán qu c t nh WU, Kominbank, Ruslabank…
Nhóm s n ph m d ch v th
Hi n nay Agribank chi nhánh huy n ông H ng là ngân hàng đ ng th 2 c a
t nh v s l ng th phát hành, doanh s s d ng th , doanh s thanh toán th và h
th ng ATM. M t s lo i hình th cung c p cho khách hƠng cá nhơn nh sau:
Th thanh toán tr c ti p nh success, succecc plus, visacard,mastercard , th liên
k t v i các ngân hàng khác.
Nhóm s n ph m d ch v ngơn hƠng đi n t Mobile Banking
Hi n nay, các d ch v Mobile Banking c a Agribank chi nhánh huy n ông
H ng ch a có kh n ng c nh tranh cao b i vì nhu c u c a ng i dân còn h n ch ,
tuy nhiên ngân hàng v n cung c p đ y đ g m các d ch v sau: Nhóm d ch v SMS
Banking, d ch v Bankplus, M-plus, tin nh n, báo bi n đ ng s d tƠi kho n, SMS nh c
nh ti n vay. Bên c nh đó, ngân hàng ti p t c nghiên c u, tri n khai m t s d ch v ti n
23

ích m i đáp ng nhu c u c a khách hƠng nh : D ch v thu ngân sách cho Kho b c Nhà
n c qua kênh SMS,…
2.1.3. K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn
chi nhánh ông H ng
B ng 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2012 -2014
n v tính: T đ ng

Ch tiêu

2012

2013

2014

Chênh
l ch

Chênh
l ch

2013/2012

2014/2013

T ng Thu nh p

89

99

123

10

24

T ng Chi phí

60

72

83

12

11

T ng L i nhu n sau
thu

27

29

40

2

11

(Ngu n: S li u phòng kinh doanh Agribank chi nhánh ông H ng n m 2012, 2013,
2014)
Nhìn vào b ng 2.1 ta nh n th y, thu nh p c a ngân hàng t ng v a ph i t n m
2012 đ n n m 2013, c th là n m 2012 thu nh p c a ngân hàng m c 89 t đ ng,
sang đ n n m 2013 con s này là 99 t đ ng, t ng lên so v i cùng kì n m 2012 là 10 t
đ ng . S t ng này c a thu nh p n m 2013 là do ngân hàng v n ti p t c th c hi n
chính sách cho vay u đƣi 12 % , đơy lƠ ho t đ ng c n thi t trong hoàn c nh ngu n
v n huy đ ng đ c nhi u nh ng l i khó kh n trong vi c cho vay , b i vây áp dung
m c lãi su t nƠy đƣ đem l i m t ph n doanh thu cho ngân hàng. Ngoài ra còn có các
kho n doanh thu t ho t đ ng thanh toán n i đ a, ho t đ ng kinh doanh th . Nh ng
sang đ n n m 2014 thì thu nh p c a ngân hàng t ng lên rõ r t m c n t ng. Thu
nh p n m 2014 đ t 123 t đ ng, t ng lên 24 t đ ng so v i n m 2013. M c t ng cao
h n so v i 2013/2012 nh v y là do nh ng nguyên nhân t s phát tri n c a n n kinh
t m c dù không ph i m nh m nh ng ph n nƠo đƣ gi m b t đ c nh h ng t ch m
phát tri n kinh t , ngoài ra vi c cho vay xây d ng nông thôn m i trong n m 2013 và
đ y m nh cho vay trong 2014 v a qua c ng góp ph n không nh trong vi c nâng t ng
thu nh p c a ngân hàng lên. Các ho t đ ng kinh doanh khác c ng có m c t ng tr ng
đáng k . ơy chính lƠ nh ng nguyên nhân khi n cho trong n m 2014 ngân hàng có
đ c m c t ng tr ng doanh thu cao h n n m 2013.

24

Thang Long University Library


Do tình hình kinh t ch m h i ph c, bi n đ ng theo chi u h ng ph c t p t o ra
nh h ng không nh t i ho t đ ng kinh doanh c a các ngân hàng, không ph i ch u
nh h ng quá n ng n nh ng trong nh ng n m nƠy nh h ng v n có tác đ ng không

h nh , trong đó ph i k đ n chi phí ho t đ ng.
có m c t ng tr ng và thu nh p
cao trong n m 2014 thì ngân hàng c ng đƣ ph i b ra r t nhi u chi phí cho ho t đ ng
qu ng cáo các lo i hình d ch v và gói s n ph m tín d ng t i khách hàng, áp d ng
nhi u chính sách t ng l ng th ng theo kinh doanh cho nhơn viên đ khích l tình
th n làm vi c. C th chi phí trong n m 2013 là 72 t đ ng, t ng lên t đ ng t ng
đ ng m c t ng 20 % so v i n m 2012 là 60 t đ ng. M t khác s c ép c nh tranh gi a
các ngơn hƠng khi đ u đua nhau đ a ra các gói vay u đƣi c ng nh các ch ng trình
khuy n m i h p d n nh dùng th n i đ a c a ngân hàng mua vé máy bay tr c tuy n
vào th b y , ch nh t c a các hãng hàng không c ng lƠ nguyên nhơn khi n cho chi
phí ho t đ ng c a ngơn hƠng t ng lên do kho n chi phí tr lƣi huy đ ng v n l n h n so
v i các n m tr c, ch a k đ n chi phí trích l p d phòng r i ro c ng s ph i t ng lên
do m c n x u c a ngân hàng trong n m 2013 c ng m c 2,9%. n n m 2014, thì
tình hình chi phí c a ngân hàng có chi u h ng t ng lên m c ít h n so v i 2013. Chi
phí ho t đ ng trong n m 2014 là 83 t đ ng, t ng lên 11 t đ ng .Tuy đƣ có nh ng
bi n pháp đ gi m t l n x u, n quá h n nh ng v n còn m c cao, t l n x u là
3,8%, do đó đƣ khi n cho ngân hàng ph i duy trì m t l ng phí trích l p d phòng r i
ro khá cao nh m đ m b o các kho n vay. Các kho n chi phí huy đ ng v n c ng không
t ng lên nhi u có chi u h ng gi m xu ng, do m c lãi su t huy đ ng v n gi m rõ r t
trong n m 2014, các m ng d ch v khác c ng không t ng tr ng cao nên chi phí ít h n.
V l i nhu n thì l i nhu n trong n m 2013 t ng lên so v i n m 2012, c ng lƠ do
m c thu nh p c a ngơn hƠng n m 2013 t ng lên. L i nhu n sau thu n m 2013 đ t
m c 29 t đ ng, t ng lên 2 t đ ng so v i n m 2012. Còn sang đ n n m 2014 tình
hình l i nhu n sau thu c a ngân hàng m c 40 t đ ng, t ng lên 11 t đ ng, cao h n
h n so v i m c t ng 2013, b i l m c t ng lên c a chi phí th p h n m c t ng c a thu
nh p, đi u này khi n cho l i nhu n sau thu c a ngân hàng t ng lên.
2.2 Th cătr ngăphòngăng aăr iăro tínăd ngăt iăNgơnăhƠngăNôngănghi păvƠăPhátă
tri nănôngăthôn chi nhánh ôngăH ng
2.2.1 Mô hình phòng ng a r i ro tín d ng
Trong nh ng n m g n đơy mô hình phòng ng a r i ro tín d ng c a Agribank chi

nhánh ông H ng luôn luôn đ i m i, đáp ng yêu c u ho t đ ng b n v ng, an toàn,
h n ch t i đa r i ro x y ra v i ngân hàng. Hi n nay, phòng tín d ng ngân hàng ch u
trách nhi m áp d ng các chính sách và quy t c làm vi c chung cho vi c qu n lý tín
d ng trong chi nhánh d a trên nh ng chính sách và quy t c đó tr c ti p th c hi n các
giao d ch tín d ng, qu n lý và ki m soát, phòng ng a r i ro tín d ng.
25