Tổ chức công tác quản lý vốn lưu động trong Công ty Thương Mại –Xây dựng Sóc Sơn

1
LI NểI U

nghip i mi do ng ta khi xng v lónh o a t nc
ta t nn kinh t mang nng tớnh t cung t cp vi c ch quan liờu bao
cõpsang nn kinh t th trng theo nh hng XHCN. Cụng cuc i mi
ang t ra cho cỏc doanh nghip thng mi nhiu thỏch thc bi lnh vc
kinh doanh thng mao ang tng bc hi nhp vi nn kinh t khu vc v
quc t. S cnh tranh v khỏt vng li nhun ó tr thnh ng lc thụi thỳc
cỏc DN tng cng i mi thit b cụng ngh. u t vo nhng ngnh ngh
mi v chim lnh th trng. Tỡnh hỡnh trờn ó lm gia tng nhu cu vn trong
nn kinh t. Chớnh vỡ vy cỏc doanh nghip cn phi cú mt lng vn nht
nh bao gm vn c nh vn lu ng v vn chuyn dng khỏc. Qua ú vic
s dng vn tit kim v hiu qu hiu qu c coi l iu kin tn ti v
phỏt trin ca mi doanh nghip. Phi luụn nm bt c tỡnh hỡnh s dng vn
ta phi tin hnh phõn tớch ti chớnh xỏc nh vn.
Vỡ vy nhu cu vn ( vn c nh vn lu ng v vn chuyn ng
khỏc) trong mi doanh nghip l rt cn thit tham gia hot ng sn xut
kinh doanh cú hiu qu. Vic thng xuyờn tin hnh phõn tớch ti chớnh ti cỏc
doanh nghip s giỳp cho b phn iu hnh, nm rừ c u nhc im
trong cụng tỏc qun lý vn ca mỡnh t do cú cỏc bin phỏp nhm hon
thin v nõng cao hiu qu s dng vn ca cụng ty.
Qua thi gian thc tp ti Cụng ty C phn Thng Mi Xõy dng Súc
Sn sau khi tỡm hiu v nhn thy tm quan trng ca vn trong cụng ty, em
ó chn ti T chc cụng tỏc qun lý vn lu ng trong Cụng ty
Thng Mi Xõy dng Súc Sn.. Tuy nhiờn do cú nhng hn ch nht
nh, bn bỏo cỏo chc chn khụng trỏch khi nhng thiu sút. Em rt mong
nhn c ý kin nhn xột cua cỏc thy cụ giỏo trong khoa Kinh t v cỏc cụ
chỳ trong cụng ty hon thin hn na bỏo cỏo ca em.
Bỏo cỏo gm 3 phn
Phn I : Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty.

Phn II: Thc trng v cụng tỏc qun lý vn lu ng ti cụng ty c
phn thng mi xõy dng Súc Sn.
Phn III: Mt s ý kin v phng hng hon thin cụng tỏc qun
lý vn lu ng ti cụng ty c phn thng mi xõy dng Súc Sn.
Trong quỏ trỡnh nghiờn cu em xin chõn thnh cỏm n s giỳp tn
tỡnh ca thy,cụ giỏo v ban qun lý vn ca cụng ty .

S
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
2
PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG
MẠI- XÂY DỰNG SĨC SƠN

I. Lịch sử hình thành của cơng ty và phát triển của cơng ty
1. Lịch sử hình thành của cơng ty
Cơng ty CP TM-TH Sóc Sơn là một DNNN hoạt động trong lĩnh vựng
kinh doanh thương mại,cơng ty có một bề dày lịch sử gắn liền vớ sự thăng trầm
của đất nước về kinh tế và chính trị trong st 38 năm qua.Cơng ty được thành
lập trren cơ sở sát nhập bởi hai đơn vị đó là cơng ty bách hố cơng nghệ phẩm
và cơng ty thực phẩm.
Thực hiện đương lối đổi mới của đảng và nhà nước,do u cầu quản lý
ngày 18/3/1993 UBND thành phố Hà Nội ra quyết định 653/QĐ-UB sát nhập
hai cơng ty bách hố cơng nghệ phẩm và cơng ty thực phẩm thành cơng ty
thương mại Sóc Sơn đóng tai 124 khu B-thị trấn Sóc Sơn.Cơng ty TM-XD Sóc
Sơn là một DNNN có quy mơ nhỏ với diện tích 7848 m2 nằm rải rác trên khắp
các khu vực đơng dân cư trong tồn huyện.Với một cơ sở vật chất nghèo nàn lạc
hậu. Mặc dù vậy ngay từ khi sát nhập với nhiệm vụ kinh doanh thương mại
phục vụ nhu cầu của CBCNV và nhân dân trong huyện,thực hiện hoạch tốn
kinh doanh độc lập. CBCNV trong cơng ty đã đồn kết nhất trí mỗ lực phấn đấu
hồn thành nhiệm vụ và cấp trên giao cho.

Đến cuối năm 1998, đảng và nhà nước có chủ trương sắp xếp và tổ chức
tại DNNN thành các loại hình DN khác chỉ giữ lại một số DN lớn thuộc các
ngành chủ chốt với mục đích tăng hiêu quả hoạt động và khẳng định vị trí then
chốt của thành phần kinh tế nhà nước.Đồng thời huy động các nguồn lực đang
năm trong dân để nâng cao sự phát triển của nền kinh tế, xã hội.
Năm 1999,hưởng ứng sự đổi mới này của cơng ty thương nghiệp tổng
hợp Sóc Sơn được UBNN huyện Sóc Sơn chọn làm điểm đề nghị với UBND
thành phố Hà Nội cho phép cơng tyTNTH Sóc Sơn tiến hành cổ phần hố.Sau 7
thánh chuẩn bị các bước tiến hành ngày 30/6/1999 UBNN thành phố Hà Nội ra
quyết định số 5673/QĐ-UBchính thức chuyển ty TNTH Sóc Sơn thành cơng ty
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
3
cổ phần thương mại-xây dựng Sóc Sơn.Cơng ty chuyển sang cơng ty cổ phần
với số vốn điều lệ 4 tỉ đồng được chia thành 8000 cổ phiếu ,mỗi cổ phiếu có giá
trị 500 nghìn đồng trong đó cổ phần bán cho người lao đơng trong cơng ty là
58% tương ứng với 2.320triệu đồng,bán cho đối tượng ngồi cơng ty là
42%,tương ứng 1.680triệu đồng.Đây thực sự là bước chuyển biến lớn trong lịch
sử hình thành và phát triển của cơng ty cổ phần thương mại xây dựng Sóc
Sơn.Việc cổ phần hố đã thay đổi hình thức sở hữu của cơng ty.Nếu như trước
đây cơng ty thuộc sở hữu của nhà nước thì hiện nay 100% người lao động trong
cơng ty là chủ sở hữu của cơng ty,tất cả cùng chung một mục đích là làm cho
cơng ty ngày càng lớn mạnh và đời sống người lao động ngày càng được cải và
nâng cao.
2. Sự phát triển của cơng ty
Với đặc thù là cơng ty thương mại cấp huyện mạng lưới kinh doanh rộng
khắp phụcvụ nhu cầu đời sống của ND.Những năm gần đây quy mơ kinh doanh
của cơng ty ngày càng được mở rộng cụ thể là
+Năm 2000: 12.156triệu
+Năm 2001: 15.273triệu
Thị trường tiêu thụ ngày càng được mở rộng cơng ty có 45 quầy hàng

kinh doanh tại 4 khu vực dân cư và 5 đại lí tại các xã.Mặt hàng kinh doanh chủ
yếu của cơng ty là xăng dầu và kinh doanh thời vụ.Đi đơi với việc mở rơng quy
mơ SXKD cơng ty còn nâng cao chất lượng hàng bán với tinh thần và thái độ
phục vụ tận tình.
II. Chức năng và nhiện vụ của cơng ty
Cơng ty cổ phần TMXD Sóc Sơn từ năm 1985 trở về trước là một cơng ty
thương nghiệp cấp III có chưc năng và nhiên cụ phân phối hàng nhu yếu phẩm
phục vụ CBCNV và nhân dân.Cuối năm 1985 đến đầu năm 1986 Đảng và nhà
nước xố bỏ cơ ché quan liêu bao cấp chuyển sang cơ chế thị trường định
hướng XHCN.Cơng ty cổ phần xây dựng Sóc Sơn là một đơn vị hoạch tốn độc
lập do uỷ ban nhân dân huyện quản lý có nhiệm vụ kinh doanh tổng hợp,thương
nghiệp quốc doanh giữ vai trò chủ đạo trên thị trường,khi được phê duyệt
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
4
chuyn sang c phn hoỏ thỡ cụng ty cú chc nng,nhim v kinh doanh thng
mi theo ỳng lut DN.Lu chuyn hng hoỏ v thc hin giỏ tr hng hoỏ,tip
tc quỏ trỡnh sn xut trong khõu lu thụng t chc sn xut qun lý kinh doanh
hiu qu,tho món y kp thi ng b ỳng cht lng mi nhu cu v
hng hoỏ dch v cho khỏch hng mt cỏch thun tin vn minh gúp phn thỳc
y sn xut,tiờu dựng XH phỏt trin
III. B mỏy t chc qun lý
1. B mỏy qun lý ca cụng ty
Doanh nghip thng mi l mt doanh nghiờp chuyờn lam nhim v lu
thụng hng hoỏ vự l ngi mua hng va l ngi bỏn hng thc hiờn tt
v cúhiờu qu.Nhiờm v ca mt doanh nghip thng mi l phi t chc b
mỏy qun lý trờn c s hiu qu v tớch kim nht.
Cụng ty c phn TMXD Súc Sn l mt n v hoch toỏn c lp.Do ú
cụng ty ó t chc mt b mỏy qun lý trờn c s tớch kim chi phớ v nõng cao
hiu qu kinh t thỳc y kinh doanh phỏt trin to iu kiờn chop doanh ngip
tn ti.

Ngay sau khi c phn hoỏ cụng ty ó thc hin sp xp li hot ng kinh
doanh,b mỏy qun lý vi phng chõm mt ngi lm c nhiu vic.Do vy
nhiu phũng ban c sỏt lp vi nhau.










S : B mỏy qun lý ca cụng ty
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
5

Trong cơng ty cơ quan có quyền quyết định cao nhất là đại hội đồng cổ
đơng(ĐHĐCĐ). ĐHĐCĐ của cơng ty gồm 63 cổ đơng có quyền biểu
quyết.ĐHĐCĐ họp ít nhất mỗi năm một lần để thơng qua báo cáo tài chính năm
và thơng qua phương hướng phát triển của cơng ty.ĐHĐCĐ cũng có quyền
quyết định trào bán CP và mức cổ tức hàng năm của từng loại CP.Hội đồng
quản trị(HĐQT) và ban kiểm sốt(BKS) do hội đồng cổ đơng bầu ra và có thể
bãi nhiệm.ĐHĐCĐ cũng có thể tổ chức lại hoặc giải thể cơng ty.Như vậy
ĐHĐCĐ là chủ sở hữu của cơng ty có quyền chiếm hữu,định đoạt số phận của
cơng ty cổ phần.Dưói ĐHĐCĐ là HĐQT do ĐHĐCĐ bầu ra và quản lý có tồn
quyền nhân danh cơng ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục địch
quyền lợi của cơng ty.HĐQT có ba thành viên trong đó có một chủ tịch và phó
chủ tịch có nhiệm vụ quyết định chiến lược phát triển cơng ty,quyết định các
phương án kinh doanh.Đầu tư giải pháp phát triển thị trường các hợp đồng quan
rọng có giá trị lớn phải được HĐQT thơng qua mới được thực hiện.Nói chung
HĐQT
BKS
GĐĐH
PGĐ kinh
doanh
PGĐ tổ chức
hành chính
P.KD thị
trường
P.kế tốn
tài vụ
Cửa hàng
số 1
Cửa hàng

số 2
Cửa hàng
số 3
tổ chức
hành chính
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
6
HQT a ra cỏc ng li,ngh quyt v phng hng hot ng kinh doanh
ca cụng ty,t chc b mỏy qun lý ng thi a ra cỏc quy ch qun lý ni
b.
Trong HQT thỡ ch tch HQT cú nhim v lp trng trỡnh k hoch
hot ng ca HQT,theo dừi t chc vic thc hin cỏc quyt nh ca
HQT.Ch tch HQT l ngi i din theo phỏplut ca cụng ty,phú ch
tch HQT cú nhim v giỳp vic cho ch tch HQT.
BKS ca cụng ty gm ba ngi trong ú cú mt kim soỏt viờn trng
(KSVT) v 2 kim soỏt viờn(KSV).KSVT l ngi cú trỡnh chuyờn mụn v
nghip v k toỏn ti chớnh.BKS cú nhim v kim tra tớnh hp lý, hp phỏp
trong vic qun lý iu hnh hot ng kinh doanh ghi chộp s sỏch k toỏn
kim tra bỏo cỏo ti chớnh c th l ban kim soỏt phi thm nh bỏo cỏo ti
chớnh hng nm kim tra tng vn nhm tỡm ra ,phỏt hin nhng sai sút gian
ln ca cỏc b phn v a ra trỡnh HC xem xột quyt nh.Thụng qua
kim soỏt m bo cỏc quyt nh cỏc quy ch qun lý ni b cỏc ngh quyt
ch o ca HC v BQT.
Trong HQT mt thnh viờn c bu ra lm giỏm c iu hnh(G
H)cú nhie3m v iu hnh trc tip mi hot ng kinh doanh hng ngy
ca cụng ty theo cỏc ngh quyt ca HQT v phng ỏn kinh doanhca cụng
ty c HC phờ duyt.Gic qun lý trc tip phũng ti chớnh kộ toỏn v
mng li kinh doanh.Di giỏm dc l mt phú giỏm c ph trỏch kinh
doanh qun lý trc tip phũng kinh doanh th trng.Mtphú giỏm c ph
trỏch ti chớnh hnh chớnh,qun lý trc tip phũng ti chớnh hnh chớnh.

Phũng k toỏn ti v cú nhim v t chc thc hin cụng tc k ton taỡ
chớnh theo ỳng ch k toỏn ti chớnh ca nh nc,x lý chng t,lp bỏo
cỏo ti chớnh ,bỏo cỏo qun tr cung cp thụng tin kp thi v tỡnh hỡnh ti chớnh
ca cụng ty,t vn cho giỏm c trong vic ra quyt nh kinh doanh.
Phũng t chc hnh chớnh cú quyn tham mu u mi ch o v thc
hin cỏc lnh vc t chc qun lý cỏn b lao ng tin lng,o to, thi
ua,khen thng,k thut.
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
7
Phũng kinh doanh th trng ny cú nhim v chc nng c sỏt nhp
bi phũng k hoch v phũng kinh daonh tng hp. Hin nay phũng ny cú
nhim vay dng k hoch kinh doanh,k hoch lu chuyn hng hoỏ,t chc
lp v xõy dng k hochkinh doanh,qung cỏo v xỳc tin bỏn hng,nghiờn
cu m rng th trng,tỡm kim v tng kt cỏc hp ng kinh k .
Ba ca hng l ni thc hin cỏc nghip v bỏn hng phn ỏnh phn ỏnh
kp thi v phũng kinh doanhth trng v nhu cu hng hoỏ bỏn ra.Thc hin
cỏc k hoch kinh doanh cụng tỏc t chc cỏc phũng banliờn quan m bo cỏc
ch lngthng v quyn li khỏc ca nhõn viờn.
2. Mụi trng kinh doanh ca cụng ty
Cụng ty c phn TMXD Súc Sn l doanh nghip kinh doanh trong lnh
vc thng mi t nhiu nm nay,cụng ty luụn ng vng trờn th trng,l
mt DNquan trng trong lnh vc kinh doanh thng mi ca huyn Súc Sn
nht l t khi tin hnh c phn hoỏ thỡ mi quyn li ca mi c ong u gn
lin vi s phỏt trin ca cụng ty.Dovy b mỏy lónh o ca cụng tyluụn quan
tõm n vic nõng cao hiu qu kinh doanh,vic phõn phi li nhun v iu l
ca cụng ty,luụn quan tõm , khuyn khớch v cúa ch ói ng kp thi i vi
CBCNV.
L mt cụng ty CP TMXD, cụng ty l mt doanh nghip kinh doanh
thng mi luụn dng vng trờn th trng trong nhiu nm qua .Khỏch hng
ca cụng ty l cỏc c quan,xớ nghip nụng trng trang tri úng trờn a

bn.Cỏc dn v b i,cỏn b CNV v nhõn dõn trong huyn. Mt hng cụng ty
khai thỏc rt phự hp vi th trng xỏc nh chớnh sỏch kinh doanh hp lý.
L mt DN thng milờn cụng ty luụn l cu ni gia sn xut v tiờu
dựng.Cụng tyva cú nhim v mua hng va cú nhim v bỏn hng.Do vy
cụng ty xỏc nh rừ cỏc cụng ty,DN sn xut nhu cu kinh doanh v s
lng,cht lng,giỏ c chớnh sỏch bỏn hng v kh nng cung cp hng hoỏ
ca cụng ty,DN ú.Thụng qua ú cụng ty xỏc nh rừ c im ca tng ngun
hng,la chn cỏc nh cung cp hng hoỏ tt nht v cht lng cú uy tớn ,giao
hng vi tin cy cao v giỏ thnh hp lý.
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
8
Cơng ty đã trải qua 35 năm tồn tại và phát triển,thời bao cấp họ là những
nhà phân phối hàng hố đảm bảo nhu yếu phẩm cho cán bộ cơng nhân viên và
nhân dân trong huyện.Bước vào thời kì đổi mới cán bộ cơng nhân viên trong
cơng ty đã nhanh chóng đổi mới thích nghi với cơ chế thị trường gắn bó đồn
kết với nhau đưa cơng ty ngày càng phát triển.Vì tiến hành cổ phần hố,chính
quyền lợi của mình CBCNV trong cơng ty ngày càng đồn kết nhất trí để làm
việc hết mình vì lợi ích của minh, vì lợi ích của cơng ty.Vai trò làm chủ lúc này
mới thực sự được thể hiện một cách rõ nét nhất vì chính họ là những ơng chủ bà
chủ của cơng ty.Họ có quyền quyết định tới sự thành bại của cơng ty.Họ gắn kết
với nhau thành một khối thống nhất từ trên xuống đưới phấn đấu vì sự nghiệp
của cơng ty mà mình làm chủ,và quyền lợi,lợi ích thật sự mà mình sẽ được
hưởng.
Tóm lại, Cơng ty cổ phần thương mại xây dựng Sóc Sơn là một doanh
nghiệp có mơi trường kinh doanh tương đối thuận lợi.Sự mở cửa của nền kinh
tế của Đảng và nhà nước đã tạo điều kện cho doanh nghiệp được làm chủ thật
sự.Với bề dầy lịc sử của cơng ty,cơng ty đã tạo cho mình những mối quan hệ
với các ban hàng rộng rãi và uy tín.Bộ máy lãnh đạo có trình độ chun mơn
cao ln nhạy bén linh hoạt,năm bắt những thay đổi của nền kinh tế thị
trường.Đội ngũ cơng nhân viên được đào tạo cơ bản có tính trách nhiệm,tinh

thần đồn kết nhất trí cao.Bên cạnh lợi nhuận là mục đích chính mà cơng ty cần
đạt được thì chính trị,văn hố cũng là cơ sở để cơng ty cổ phần thương mại xây
dựng Sóc Sơn ngày càng phát triển đi lên.
3. Thực trạng những năm vừa qua của cơng ty
Năm 1989-1991 khi chuyển đổi cơ chế quản lý từ bao cấp sang cơ chế thị
trường có sự điều tiết của nhà nước ngành xây dựng cơ bản gặp rất nhiều khó
khăn. Bằng nỗ lực cố gắng vượt qua những khó khăn thử thách trong cơ chế mới
cơng ty đã biết khai thác những thuận lợi và nắm bắt kịp thời, thời cơ trong lĩnh
vực kinh doanh thương mại.
Thấy trước được những diễn biến phức tạp của thị trường cạnh tranh kinh
doanh thương mại ngay từ giữa những năm 1996 cơng ty đã bắt đầu định hướng
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
9
sản xuất kinh doanh với mục tiêu là lợi nhuận. Mặt hàng kinh doanh chủ yếu của
công ty là xăng dầu bên cạnh đó công ty còn kinh doanh các mặt hàng mang tính
chất thời vụ.Do vậy Công ty đã đạt được những thành tích đáng kể qua một số
năm.
Dưới đây là một số chỉ tiêu kinh tế tài chính của công ty
Đơn vị: đồng
ST
T
Tên chỉ tiêu Năm 1997 Năm 1998 Năm 1999
1 Doanh thu 39.233.401.835 28.060.906.355
79.217.131.09
1
2 Lợi nhuận sau thuế 1.250.052.721 550.392.139 1.657.671.450
3 Nộp ngân sách 2.420.790 2.869.887 3.271.000.000
4 Số lao động 32 36 40
5 TN bình quân 900.000 1.249.410 1.209.917

Qua bảng trên ta thấy kết quả mà công ty đạt được qua các năm thể hiện
mô hình kinh doanh của công ty có hiệu quả.
THÖ VIEÄN ÑIEÄN TÖÛ TRÖÏC TUYEÁN
10
PHN II:THC TRNG CễNG TC QUN Lí VN CA CễNG TY
C PHN THNG MI XY DNG SểC SN

I. Phõn tớch tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ti cụng ty
qun lý ngun vn chỳng ta phi tin hnh phõn tớch c tỡnh hỡnh
hot ng kinh doanh ca doanh nghip.
Biu 1: Phõn tớch biu hot ng kinh doanh ca Cụng ty c phn
TM-XD Súc Sn.
n v: ng
Cỏc ch tiờu Nm 1999 Nm 2000
So sỏnh 1999/2000
Tng s
T
l%
1.Doanh thu
79.271.131.
091
83.959.382.09
7
4.742.251.00
6
106
2.Giỏ vn hng bỏn
69.919.364.
281
73.793.690.08

3
4.054.325.80
2
105,8
3.Tng vn kinh doanh
8.797.511.8
79
11.058.267.89
9
2.260.755.98
0
125,7
-Vn c nh
4.969.153.8
62
6.259.619.403
1.290.465.54
1
126
-Vn lu ng
3.828.358.0
17
4.798.648.456 970.290.439 125,3
4.Tng chi phớ
69.919.346.
281
73.973.690.08
3
4.054.325.80
2

105,8
T sut phớ (%) 88,26 88,11 0 -0,15
5.Cụng nhõn bỡnh quõn 32 36 4 106,2
6.Thu nhp bỡnh quõn
(ngi/thỏng)
1.409.917 1.484.176 74.259 105,3
7.Tng li nhun
1.657.671.4
50
2.167.445.341 509.773.891 130,8
T sut li nhun (%) 2,1 2,9 0 0,8
8.Tng thu
3.281.000.0
00
3.218.411.224 -52.588.776 98,4
T sut thu (%) 4,1 3,8 0 -0,3

Qua kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty ta thy nm 2000 cụng ty
ó m rng hot ng kinh doanh ca mỡnh mt cỏch ỏng k. Nm 2000 cụng
ty ó huy ng mt khi lng cỏc ngun vn lm vn lu ng mua hng hoỏ
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN