phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ninh kiều

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGYỄN THỊ MỌNG KHA

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Tháng 12– 2014


TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ MỌNG KHA
MSSV: 4117160

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
NGUYỄN VĂN THÉP

Tháng 12 – 2014


LỜI CẢM TẠ
=====   =====
Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh của Trƣờng Đại Học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt cho
em những kiến thức quý báu, bổ ích trong suốt thời gian học tập tại trƣờng.
Đặc biệt là thầy Nguyễn Văn Thép – ngƣời đã trực tiếp hƣớng dẫn những kiến
thức nghiệp vụ chuyên môn và giúp đỡ em trong quá trình tìm hiểu và nghiên
cứu luận văn tốt nghiệp này.
Đồng thời, em cũng xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ bảo tận tình
của Ban lãnh đạo và các anh (chị) trong phòng Kế hoạch kinh doanh Ngân
hàng NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều trong suốt quá trình thực tập tại
Ngân hàng đã cung cấp nhiều kiến thức thực tế rất bổ ích và quý báu nhằm
vận dụng lý thuyết vào thực tiễn, nắm vững hơn kiến thức đã học và nâng cao
hiểu biết về chuyên môn của mình.
Tuy nhiên, do thời gian thực tế chƣa nhiều, kiến thức còn hạn chế và đặc
biệt và việc tiếp cận với thực tế còn ít. Do vậy, báo cáo này khó có thể tránh
khỏi những sai sót. Rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp của quý thầy cô,
các anh chị phòng Kế hoạch kinh doanh và Ban lãnh đạo của Ngân hàng.
Cuối cùng, với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi đến quý thầy cô, Ban
lãnh đạo cùng các anh chị, cô chú trong Ngân hàng lời chúc sức khỏe.
Cần Thơ, ngày ….tháng…. năm 2014
Tác giả

NGUYỄN THỊ MỌNG KHA

LỜI CAM ĐOAN
=====   =====
Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và số liệu
trong báo cáo luận văn tốt nghiệp đƣợc thực hiện tại NHNo&PTNT chi nhánh
Ninh Kiều, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách
nhiệm trƣớc nhà trƣờng về sự cam đoan này.
Cần Thơ, ngày ….tháng … năm 2013
Tác giả

NGUYỄN THỊ MỌNG KHA

i


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
=====   =====
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................

.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
Cần Thơ, Ngày…Tháng…Năm 2013

ii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
=====   =====
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................

.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
Cần Thơ, Ngày…Tháng…Năm 2013

iii

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
=====   =====
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................

.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
Cần Thơ, Ngày…Tháng…Năm 2013

iv


MỤC LỤC

Trang
CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU ........................................................................................................ 1
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ................................................................................ 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 3
1.3.1 Không gian nghiên cứu ............................................................................. 3
1.3.2. Thời gian nghiên cứu ............................................................................... 3
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................... 3
CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

4

2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN .............................................................................. 4
2.1.1 Một số khái niệm ...................................................................................... 4
2.1.2 Quy chế cho vay ....................................................................................... 5
2.1.3 Phân loại tín dụng .................................................................................. 10
2.1.4 Các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng ............ 12

2.1.5 Một số chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng .............................. 15
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............................................................. 16
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu.................................................................. 16
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................ 17
CHƢƠNG 3 LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NNO&PTNT CHI NHÁNH QUẬN NINH KIỀU ....................................................... 19
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NNO&PTNT CHI NHÁNH QUẬN
NINH KIỀU ..................................................................................................... 19
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN ............. 20
3.2.1 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 20
3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ........................................... 20
3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ...................................... 23
3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM
2011 ĐẾN THÁNG SÁU NĂM 2014. ............................................................. 23
CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH NINH KIỀU ............................................................................................................... 29
4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN
HÀNG TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 ............................. 29
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY .............................. 32
4.2.1 Phân tích tình hình doanh số cho vay ..................................................... 32
4.2.2 Phân tích tình hình doanh số thu nợ ....................................................... 40
4.2.3 Phân tích tình hình dƣ nợ ........................................................................ 46
4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu ...................................................................... 52

v


4.2.5 Đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển
Nông Thôn chi nhánh Ninh Kiều ..................................................................... 58

CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NINH KIỀU .. 66
5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NN&PTNT CHI NHÁNH QUẬN NINH KIỀU .............................................. 66
5.1.1 Về những kết quả đạt đƣợc ..................................................................... 66
5.1.2 Những khó khăn còn tồn tại .................................................................... 66
5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠO NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU ........................ 67
5.2.1 Về công tác huy động vốn ...................................................................... 67
5.2.2 Về công tác cho vay ................................................................................ 67
5.2.3 Về chất lƣợng tín dụng ........................................................................... 68
5.2.4 Về công tác thu nợ .................................. Error! Bookmark not defined.
5.2.5 Về vấn đề khắc phục giải quyết nợ xấu .................................................. 69
CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................................... 71
6.1 KẾT LUẬN ................................................................................................ 71
6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................... 72
6.2.1 Đối với Chính Quyền địa phƣơng……………………………………...71
6.2.2 Kiến nghị đối với các DNVVN, đối tƣợng là khách hàng của chi
nhánh…………………………………………………………………………72
TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................................................... 73

vi


DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank chi nhánh
quận Ninh Kiều qua 3 năm từ 2011 đến 2013……………………………….24
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh
Ninh Kiều qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013 và 2014………………………..26

Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của Agribank chi nhánh Ninh Kiều
qua 3 năm từ năm 2011 đến năm 2013………………………………………30
Bảng 4.2 Doanh số cho vay của Ngân hàng theo thời hạn qua 3 năm 2011,
2012, 2013……………………………………………………………………34
Bảng 4.3 Doanh số cho vay của Ngân hàng theo thành phần kinh tế từ năm
2011 đến năm 2013…………………………………………………………..38
Bảng 4.4 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo thời hạn của NHNN&PTNT
chi nhánh quận Ninh Kiều từ năm 2011 đến năm 2013...................................41
Bảng 4.5 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo thành phần kinh tế của
NHNN&PTNT chi nhánh quận Ninh Kiều từ năm 2011-2013....................44
Bảng 4.6 Dƣ nợ cho vay theo thời hạn của NHNN&PTNT chi nhánh quận
Ninh Kiều từ năm 2011 đến năm 2013............................................................47
Bảng 4.7 Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế của NHNN&PTNT chi
nhánh quận Ninh Kiều từ năm 2011 đến năm 2013.........................................50
Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu phân theo thời hạn của Ngân hàng trong giai đoạn
từ năm 2011 đến năm 2013..............................................................................53
Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ của Ngân hàng trong giai đoạn
từ năm 2011 đến năm 2013…………………………………………….56
Bảng 4.10 Chỉ tiêu hệ số thu nợ của NHNN&PTNT chi nhánh Ninh kiều qua 3
năm 2011 đến 2013…………………………………………………………..59
Bảng 4.11 Chỉ tiêu dƣ nợ trên tổng vốn huy động của NHNN&PTNT chi
nhánh Ninh kiều ……………………...……………………………………...61
Bảng 4.12 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dƣ nợ của NHNN&PTNT chi nhánh Ninh
kiều …………..………………………………………………...…………….63
Bảng 4.13 Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dƣ nợ bình quân của NHNN&PTNT
chi nhánh Ninh kiều………………………………………………………….65

vii

DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều.....20
Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của Agribank chi nhánh Ninh Kiều
qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013, 2014………………………………………32
Hình 4.2 Doanh số cho vay của Ngân hàng theo thời hạn qua 6 tháng đầu năm
2012, 2013, 2014……………………………………………………………..36
Hình 4.3 Doanh số cho vay của Ngân hàng theo thành phần kinh tế qua 6
tháng đầu năm 2012, 2013, 2014.....................................................................39
Hình 4.4 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo thời hạn của NH qua 6 tháng
đầu năm 2012, 2013, 2014...............................................................................42
Hình 4.5 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo thành phần kinh tế qua 6 tháng
đầu năm 2012, 2013, 2014...............................................................................45
Hình 4.6 Doanh số dƣ nợ theo thời hạn của NHNN&PTNT chi nhánh Ninh
Kiều qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013, 2014...................................................48
Hình 4.7 Doanh số dƣ nợ theo thành phần kinh tế của NHNN&PTNT chi
nhánh quận Ninh Kiều qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013, 2014......................51
Hình 4.8 Tình hình nợ xấu phân theo thời hạn của Ngân hàng ở 6 tháng đầu
năm 2013, 2014................................................................................................54
Hình 4.9 Tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ của Ngân hàng trong 6 tháng
đầu năm 2013, 2014………………………………………………………….57

viii


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
NH

:

Ngân hàng

DN

:

Doanh nghiệp

NHNN

:

Ngân hàng nhà nƣớc

NHNNg

:

Ngân hàng nƣớc ngoài

NHTM

:

Ngân hàng thƣơng mại

NHTMNN

:

Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc

NHTMCP

:

Ngân hàng thƣơng mại cổ phần

TCTD

:

Tổ chức tín dụng

NHTMCP

:

Ngân hàng thƣơng mại cổ phần

NHNN&PTNT

:

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn

QĐ-NHNN

:

Quy định – Ngân hàng Nhà Nƣớc

GTCG

:

Giấy tờ có giá

DSCV

:

Doanh số cho vay

DSTN

:

Doanh số thu nợ

DNCV

:

Dƣ nợ cho vay

CT TNHH

:

Công ty Trách nhiệm hữu hạn

CTCP

:

Công ty cổ phần

DNTN

:

Doanh nghiệp tƣ nhân

HGĐ

:

Hộ gia đình

DNVVN

:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ

ix


CHƢƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Trong những năm qua, tình hình thế giới có nhiều diễn biến rất phức tạp.
Xung đột và thiên tai xảy ra ở nhiều nơi. Kinh tế thế giới phục hồi chậm hơn
dự báo. Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu lần này
đƣợc đánh giá là trầm trọng nhất kể từ đại suy thoái kinh tế thế giới 19291933. Theo Tổng cục Thống kê, số doanh nghiệp phải giải thể hoặc ngừng
hoạt động năm 2013 là 60.737 doanh nghiệp, tăng 11,9% so với năm trƣớc,
trong khi số doanh nghiệp đăng ký thành lập mới là 76.955 doanh nghiệp, tăng
10,1% so với năm 2012 nhƣng tổng vốn đăng ký là 398,7 nghìn tỷ đồng, giảm
14,7%. Cạnh tranh quyết liệt giữa các nƣớc trong đó có nƣớc ta đã diễn biến
phức tạp trên Biển Đông, Biển Hoa Đông... Thực trạng trên tác động bất lợi
đến phát triển kinh tế - xã hội nƣớc ta. Kinh tế tăng trƣởng chậm lại, sản xuất
kinh doanh và đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó thì bắt đầu
từ năm 2011 các điều khoản cam kết của Việt Nam với Tổ chức Thƣơng mại
thế giới liên quan đến tài chính ngân hàng bắt đầu có hiệu lực, các ràng buộc
đối với các Ngân hàng Nƣớc ngoài sẽ đƣợc dỡ bỏ, các hàng rào bảo hộ
Ngân hàng trong nƣớc giảm dần. Đây chính là động lực thu hút các Ngân hàng
thƣơng mại Cổ phần, các Ngân hàng Nƣớc ngoài mở rộng quy mô hoạt động
tạo ra sức ép cạnh tranh mạnh cho các Ngân hàng Thƣơng mại nói chung và
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều nói
riêng. Sức cạnh tranh của nền kinh tế còn thấp trong điều kiện hội nhập
quốc tế ngày càng sâu rộng cùng với sự đổi mới của nền kinh tế nhƣ hiện nay
thì hệ thống Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng, là tiền đề để các nguồn lực
tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trƣởng
kinh tế trở lại một cách bền vững. Để có thể tồn tại và phát huy khả năng của
mình trong việc định hƣớng và phát triển kinh tế, các NHTM Việt Nam đang
phải đứng trƣớc nhiều khó khăn và thách thức khi tình hình kinh tế khó khăn.
Trên cƣơng vị và một Ngân hàng Quốc doanh cùng với mạng lƣới chi nhánh
rộng lớn trong nƣớc, hoạt động nhiều năm, tiềm lực tài chính đủ lớn để tài trợ
cho các nhu cầu vay vốn của nhiều thành phần kinh tế Ngân hàng Nông

Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn đang tạo cho mình vị trí tầm cở xứng đáng
và quy mô hoạt động thì đó cũng là những thách thức trong thời gian tới của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung và Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều nói riêng.
Hiện nay hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nó đem lại khoảng 70-90%
tổng thu nhập cho Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của hệ thống

1


Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung và Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều nói riêng.
Hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng và chiếm tỉ trọng
cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhƣng cũng là hoạt động phức tạp
và tiềm ẩn những rủi ro lớn. Tín dụng trong điều kiện trong nền kinh tế mở,
cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh
doanh Ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng.
Do vậy, muốn giữ vững vị thế của mình trên thị trƣờng thì Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều phải bắt đầu bằng
việc phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng và tìm ra giải pháp phù hợp nhằm
nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình là vô cùng cần thiết và
cấp bách. Hiểu đƣợc tầm quan trọng của vấn đề nên em đã chọn đề tài
“Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Ninh Kiều” để nghiên cứu nhằm
tìm hiểu về thực trạng của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng từ đó đề ra các
biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Đề tài nhằm phân tích, đánh giá về thực trạng của hoạt động tín dụng của

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều từ năm
2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 và 2014, từ đó đƣa ra các giải pháp
nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong những năm
tới đây.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Phân tích chung về tình hình chi phí, thu nhập và lợi nhuận của
NHNN&PTNT chi nhánh quận Ninh Kiều từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm
2014.
Phân tích và đánh giá tình hình nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số
thu nợ và dƣ nợ lần lƣợt theo thời hạn, ngành nghề kinh tế từ 2011 đến 6 tháng
đầu năm 2014.
Phân tích các chỉ số phản ánh hoạt động cho vay của Ngân hàng đã đạt
đƣợc kết quả ra sao từ đó ta thấy hoạt động tín dụng đã đạt đƣợc hiệu quả
chƣa.
Đƣa ra giải pháp khắc phục những hạn chế tại Ngân hàng NN&PTNT chi
nhánh Ninh Kiều.

2


1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài đƣợc nghiên cứu tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều.
1.3.2. Thời gian nghiên cứu
Số liệu đƣợc trình bày trong luận văn đƣợc thu thập từ năm 2011 đến 6
tháng đầu năm 2014.
Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện từ tháng 8 năm 2014 đến tháng 12 năm
2014.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều.

3


CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Một số khái niệm
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các
hoạt động Ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm Ngân hàng, tổ chức tín dụng
phi Ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và
phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện
dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả.
Ngân hàng thƣơng mại là loại hình Ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các
hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật
pháp nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Hoạt động Ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên một
hoặc một số các nghiệp vụ sau đây
+ Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dƣới
hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm,
phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền
gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho ngƣời gửi tiền
theo thỏa thuận.
+ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một
khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có
hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh
toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

+ Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng
phƣơng tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm
chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thƣ tín dụng và các dịch vụ
thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc
cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích
xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có
hoàn trả cả gốc và lãi.
Doanh số cho vay là các khoản tín dụng mà Ngân hàng đã phát vay trong
một thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chƣa. Doanh số
cho vay thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý hoặc năm.

4


Doanh số thu nợ là tất cả các món nợ mà Ngân hàng đã thu hồi về từ các
khoản đã cho vay. Doanh số thu nợ cũng thƣờng đƣợc xác định theo tháng quý
hoặc năm.
Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định Ngân hàng còn cho
vay với tổng số tiền là bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà Ngân hàng cần
phải thu về.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã
quá hạn.
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng bắt
đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đƣợc
thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.
Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong hạn cho vay đã đƣợc thỏa
thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối khoảng thời gian đó
khách hàng phải trả một phần hay toàn bộ vốn vay cho tổ chức tín dụng.
Cơ cấu thời hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ,

gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàng theo hai phƣơng thức
sau:
a) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi
kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa
thuận trƣớc đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không
thay đổi.
b) Gia hạn nợ vay là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một
khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay, vƣợt quá thời hạn cho vay đã
thỏa thuận trƣớc đó trong hợp đồng tín dụng
Hạn mức tín dụng là mức dƣ nợ vay tối đa đƣợc duy trì trong một thời
hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và khách hàng đã thỏa thuận trong một hợp
đồng tín dụng.
2.1.2 Quy chế cho vay
2.1.2.1 Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong
hợp đồng tín dụng.

5


2.1.2.2 Điều kiện vay vốn
Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ
các điều kiện sau
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu
trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
a. Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân Việt Nam
- Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự
- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có năng lực pháp luật và

năng lực hành vi dân sự
- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự
- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự
- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật
và năng lực hành vi dân sự
b. Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân nƣớc ngoài phải có năng
lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của
nƣớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp
luật nƣớc ngoài đó đƣợc Bộ Luật Dân sự của nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa
Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đƣợc điều
ƣớc quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia
quy định.
2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
4. Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và
có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và
phù hợp với quy định của pháp luật.
5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của
Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
2.1.2.3 Thể loại cho vay
Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các
thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho
sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tƣ phát triển.

6


1. Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

2. Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12
tháng đến 60 tháng
3. Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng
trở lên.
2.1.2.4 Những nhu cầu về vốn không được cho vay
1. Tổ chức tín dụng không đƣợc cho vay các nhu cầu về vốn sau đây
a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp
luật cấm mua bán, chuyển nhƣợng, chuyển đổi;
b) Để thanh toán các khoản chi phí cho việc thức hiện các giao dịch mà
pháp luật cấm.
c) Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm
d) Để mua vàng, trừ trƣờng hợp đƣợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc
chấp thuận cho phép vay vốn mua vàng để sản xuất vàng miếng, sản xuất gia
công vàng trang sức mỹ nghệ và cho vay để nhập khẩu vàng nguyên liệu theo
giấy phép của Ngân hàng Nhà nƣớc.
2. Việc đảo nợ, các tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định riêng của
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
2.1.2.5. Thời hạn cho vay
Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh,
thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tƣ, khả năng trả nợ của khách hàng và
nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thỏa thuận về thời hạn cho vay.
Đối với các tổ chức Việt Nam và nƣớc ngoài, thời hạn cho vay không quá thời
gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại
Việt Nam; đối với cá nhân nƣớc ngoài, thời hạn cho vay không vƣợt quá thời
hạn đƣợc phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.
2.1.2.6 Lãi suất cho vay
1. Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận
phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
2. Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín
dụng ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhƣng

không vƣợt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đƣợc
ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.

7


2.1.2.7 Mức cho vay
1. Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ
của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay.
2. Giới hạn tổng dƣ nợ cho vay đối với một khách hàng thực hiện theo
quy định tại Điều 18 Quy chế này.
3. Tổng dƣ nợ cho vay đối với các đối tƣợng quy định tại Điều 20 Quy
chế này không vƣợt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
2.1.2.8 Trả nợ gốc và lãi vốn vay
1. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận về việc trả nợ gốc và lãi
vốn vay nhƣ sau
a) Các kỳ hạn trả nợ gốc
b) Các kỳ hạn trả lãi vốn vay cùng với kỳ hạn trả nợ gốc hoặc theo kỳ
hạn riêng.
c) Đồng tiền trả nợ và việc bảo toàn giá trị nợ gốc bằng cách thức thích
hợp, phù hợp với quy định của pháp luật.
2. Đối với khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn, đƣợc tổ chức tín dụng
đánh giá là không có khả năng trả đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu
lại thời hạn trả nợ, thì số dƣ nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn và
tổ chức tín dụng thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ; việc phạt chậm trả đối
với nợ quá hạn và nợ lại vốn vay do hai bên thỏa thuận trên cơ sở quy định của
pháp luật. Tổ chức tín dụng phân loại toàn bộ số dƣ nợ gốc của khách hàng
vay có nợ quá hạn vào tài khoản cho vay thích hợp theo quy định của Ngân
hàng nhà nƣớc Việt Nam.
3. Tổ chức tín dụng và khách hàng có thể thỏa thuận về điều kiện, số lãi

vốn vay, chi phí phải trả trong trƣờng hợp khách hàng trả nợ trƣớc hạn.
4. Trả nợ vay bằng ngoại tệ là khoản cho vay bằng ngoại tệ nào thì phải
trả nợ gốc và lãi vốn vay bằng ngoại tệ đó; trƣờng hợp trả nợ bằng ngoại tệ
khác hoặc Đồng Việt Nam, thì thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng
và khách hàng phù hợp với quy định về quản lý ngoại hối của Chính phủ và
hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
2.1.2.9 Hồ sơ vay vốn
1. Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng giấy đề
nghị vay vốn. Khách hàng phải chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về tính chính
xác và hợp pháp của các tài liệu cho các tổ chức tín dụng.

8


2. Tổ chức tín dụng sẽ hƣớng dẫn cụ thể về các tài liệu giấy tờ có liên
quan phù hợp với từng loại khách hàng, loại cho vay và khoản vay.
2.1.2.10 Thẩm định và quyết định cho vay
1. Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên
tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách
nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay.
2. Tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án
đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống và khả năng hoàn
trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay.
3. Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa
phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng kể
từ khi nhận đƣợc hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của khách hàng. Trƣờng
hợp không cho vay, tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng bằng
văn bản trong đó phải nêu rõ căn cứ từ chối cho vay.
2.1.2.11 Phương thức cho vay
Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các

phƣơng thức cho vay.
1. Cho vay từng lần là mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng
thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
2. Cho vay theo hạn mức tín dụng là tổ chức tín dụng và khách hàng
xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng
thời gian nhất định.
3. Cho vay theo dự án đầu tƣ là tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn
để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các
dự án đầu tƣ phục vụ đời sống.
4. Cho vay hợp vốn là một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với
một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Trong đó, có một
tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.
Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế
đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc
ban hành.
5. Cho vay trả góp là khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng
xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra
để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

9


6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là tổ chức tín dụng cam kết
đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng
nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của
hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
7. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng là
tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong
phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền
mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín

dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và
khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà
nƣớc Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
8. Cho vay theo hạn mức thấu chi là việc cho vay mà tổ chức tín dụng
thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài
khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức
cung ứng dịch vụ thanh toán.
9. Các phƣơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với
quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín
dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
2.1.2.14 Hợp đồng tín dụng
Sau khi thẩm định và quyết định cho vay thì Ngân hàng và khách hàng sẽ
tiến hành kí kết hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có đầy đủ nội
dung về điều kiện vay, hình thức đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo, phƣơng
thức trả nợ và những cam kết khác đƣợc hai bên thỏa thuận.
2.1.2.15 Kiểm tra giám sát vốn vay
Tổ chức tín dụng có tránh nhiệm và có quyền kiểm tra giám sát quá trình
vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng
Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình và thực hiện kiểm tra, giám sát quá
trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng phù hợp với đặc
điểm hoạt động của tổ chức tín dụng và tính chất của các khoản vay; nhằm
đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi vốn vay; gửi quy trình kiểm tra giám sát
vốn vay của khách hàng cho thanh tra Ngân hàng nhà nƣớc.
2.1.3 Phân loại tín dụng
Có nhiều cách để phân loại tín dụng. Ứng với mỗi tiêu chí ta có cách
phân loại khác nhau.

10

2.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng
nhằm giúp khách hàng là các doanh nghiệp và cá nhân tăng cƣờng vốn
lƣu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng.
Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 12 đến 60 tháng dùng
để cho vay mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và
xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng đƣợc sử dụng
để xây dựng, cấp vốn xây dựng cơ bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô
lớn.
2.1.3.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lƣu động là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành
vốn lƣu động của doanh nghiệp. Là loại tín dụng đƣợc hình thành chủ yếu
dƣới hai hình thức cho vay bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt và chiết khấu
chứng từ có giá.
Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành
vốn cố định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện dƣới hình
thức cho vay trung và dài hạn.
2.1.3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Tín dụng sản xuất và lƣu động hàng hóa là loại tín dụng cung cấp cho
các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất
kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng.
2.1.3.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng
Tín dụng thƣơng mại là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc
biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa hoặc ứng tiền trƣớc khi nhận
hàng hóa.
Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các

tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân.
Tín dụng nhà nƣớc là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nhà nƣớc
với nhân dân và các tổ chức khác theo đó nhà nƣớc chủ động vay tiền để tăng
nguồn thu ngân sách.

11


Tín dụng quốc tế là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nƣớc ta với
các quốc gia hay các tổ chức tín dụng tiền tệ quốc tế.
2.1.4 Các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng
+ Danh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền đã cho khách hàng vay trong
kỳ. Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động
cho vay và tốc độ tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng. Nếu nhƣ các nhân tố
khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động
cho vay của Ngân hàng càng tốt, ngƣợc lại doanh số cho vay của Ngân hàng
mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của
Ngân hàng là không tốt.
+ Dƣ nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tổng dƣ nợ cho vay của Ngân hàng
tại một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối kỳ kinh doanh nó bao gồm
tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn. Chỉ tiêu này càng cao và tăng trƣởng
phản ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng tốt và ngƣợc lại tổng dƣ nợ tín
dụng thấp thì Ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay hay
mở rộng thị phần. Tuy nhiên tổng dƣ nợ cao chƣa hẳn đã phản ánh hiệu quả
tín dụng của Ngân hàng cao vì đôi khi nó là biểu hiện cho sự tăng trƣởng nóng
của hoạt động tín dụng, vƣợt quá khả năng về vốn cũng nhƣ khả năng
kiểm soát rủi ro của Ngân hàng, hoặc mức dƣ nợ cao, hoặc tốc độ tăng trƣởng
nhanh do mức lãi suất cho vay của Ngân hàng thấp hơn so với thị trƣờng dẫn
đến tỷ suất lợi nhuận giảm.
Dƣ nợ = Dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ

trong kỳ
+ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn trong một thời điểm nào đó.
+ Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng.
Theo thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà
nƣớc Việt Nam ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro tín dụng
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
(i) Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ
gốc và lãi đúng hạn;

12


(ii) Nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi
đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng
thời hạn;
(iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
(iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3
Điều này.
+ Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn)
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trƣờng hợp sau đây:

- Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối
tƣợng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài không đƣợc cấp
tín dụng theo quy định của pháp luật;
- Nợ đƣợc bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công
ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào một tổ
chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm
bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;
- Nợ không có bảo đảm hoặc đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi hoặc giá trị
vƣợt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài
khi cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định
của pháp luật;
- Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc
doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vƣợt các tỷ
lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;
- Nợ có giá trị vƣợt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc
phép vƣợt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

13