phân tích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp công thƣơng việt nam chi nhánh hậu giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỌ TÊN: LÊ HỒNG TÂM
MSSV: 4117273

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG
THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Kinh doanh quốc tế
Mã số ngành: 52340120

Cần Thơ, 11/2014

1


TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỌ TÊN: LÊ HỒNG TÂM
MSSV: 4117273

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG
THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Kinh doanh quốc tế
Mã số ngành: 52340120

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
ĐINH THỊ LỆ TRINH

Cần Thơ, 11/2014

2


LỜI CẢM TẠ
S gầ ố
h
ậ
iT
g Đ i H Cầ Th
ự h
y
ậ
h ủ Q Thầy C
iệ
Thầy C
h
i h Tế – Q
T
i hD h ã
yề
h e

hữ g kiế hứ v ù g
á
h yế ẫ hự ế
g ố h i gi h ậ i
g.
T g h i gi
hự
Th
g Việ N
hi há
h ớ g ẫ giú ỡ hiệ
Ngâ h g ã giú e h
E xi hâ h
ã ự iế h ớ g ẫ
T g á
h hự ậ
v
h h
g Ngâ
ỡ e ấ hiề
g
h ậ
i ểe h
h

ậ
i Ngâ h g Th
h Hậ Gi g e
ã
h ủ B

ã h
h h ề i ố ghiệ .

h
â
ậ
h ểe
e ũ g xi
h g Vie i B
ã g h i gi
h ố ề i ố

g M i Cổ Phầ C g
h hỏi hự ế v ự
hú v
h h
g

ế C Đi h Th Lệ T i h g i
h
h h ậ v
ố ghiệ
y.
B giá
ố
hú
k Hậ Gi g hữ g g i ã giú
hự ậ
i
g y

iề kiệ
ghiệ ủ
h.

Do kiế hứ ò h hẹ h i gi
hiể h
â ê ề
h
h kh g á h khỏi hữ g hiế ó . E ấ
g hậ
gó
ủ
hầy
v B
ã h
g y ể ề i y
hiệ h .
E

xi kí h hú Q Thầy C
h
v B giá
ố
hú v
h h
Gi g ồi
ứ khỏe v
g á hậ ố .
Cầ Th

i h Tế – Q
T
i hD h
g Ngâ h g Vie i B k Hậ

g y… há g …
Si h viê

hự hiệ

LÊ HỒNG TÂM

3

i y
ự h
h

2014


LỜI CAM ĐOAN
T i
ằ g ề i y
hậ v kế
hâ í h
g ề i
ù g ấ ứ ề i ghiê ứ kh h

hí h

y
.

Cầ Th

i hự hiệ
á ố iệ h
g hự
ề i y kh g

Ng y … há g …
Si h viê

hự hiệ

LÊ HỒNG TÂM

4

2014


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
-------------~·~------------.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................

.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
Hậ Gi g

g y ... há g ...

Thủ

5

g

v

2014


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
-------------.------------H v ê

H

g

v : Th

Ch yê
C
Tê h

i h ớ g ẫ : Đi h Th Lệ T i h
ĩ

g h: i h D

h Q ố Tế

g á : h

i h Tế - QT D T

gĐ iH

Cầ Th

viê : Lê Hồ g Tâ

Mã ố i h viê : 4117273
Ch yê

g h: i h D

h Q ố Tế

Tê ề i: hâ í h h h h h
ộ g h h á
ố ế i Ngâ h g
TMCP C g Th
g Việ N
hi há h Hậ Gi g
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tí h hù h
ủ ề i với h yê g h
:
..............................................................................................................................
2. Về h h hứ :
..............................................................................................................................
3. Ý ghĩ kh h
hự iễ v í h ấ hiế ủ ề i
................................................................................................................... ..........
4. Độ i

ậy ủ

ố iệ v í h hiệ

i ủ

ậ v

..............................................................................................................................
5. Nội

gv

á kế

..............................................................................................................................
6. Cá hậ xé khá
..............................................................................................................................
7. ế ậ
..............................................................................................................................
Cầ Th

g y……. há g ……
Giá viê h ớ g ẫ

ThS.Đinh Thị Lệ Trinh

6

2014


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
-------------o0o------------.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................

.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
Cầ Th

g y ... há g ...
Giá viê

7

h

iệ

2014

MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1 PHẦN MỞ ĐẦU ............................ Error! Bookmark not defined.
1.1 L

h

ề i ........................................... Error! Bookmark not defined.

1.2 Mụ iê

ghiê

ứ ...................................... Error! Bookmark not defined.

1.2.1 Mụ iê

h

1.2.2 Mụ iê

ụ hể ........................................... Error! Bookmark not defined.

1.3 Ph

g ........................................... Error! Bookmark not defined.

vi ghiê

ứ ....................................... Error! Bookmark not defined.

1.3.1 Giới h

về h i gi

1.3.2 Giới h

về kh

1.3.3 Đối

g ghiê

1.4 L

kh

.................................. Error! Bookmark not defined.

g gi

............................... Error! Bookmark not defined.

ứ ................................. Error! Bookmark not defined.

i iệ

ó iê

ế

ề i ghiê

ứ Error! Bookmark not defined.

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN ......................... Error! Bookmark not defined.
2.1 Tổ g

về h h

2.1.1 hái iệ
2.1.2 Cá

á

ố ế ................... Error! Bookmark not defined.

về h h

iề kiệ

á

ố ế ................ Error! Bookmark not defined.

g h h

2.1.2.1 Điề kiệ về iề

á

ố ế ...... Error! Bookmark not defined.

ệ .................................. Error! Bookmark not defined.

2.1.2.2 Điề kiệ về h i gi
2.1.2.3 Điề kiệ về h

h h

á ............ Error! Bookmark not defined.

g hứ h h

á ...... Error! Bookmark not defined.

2.1.2.4 Điề kiệ về ộ hứ g ừ h h

á ....... Error! Bookmark not defined.

2.1.3 Cá

h

g hứ h h

2.1.3.1 Ph

g hứ

h yể

2.1.3.2 Ph

g hứ

h

2.1.3.3 Ph

g hứ

2.1.3.4 Ph

g hứ h h

2.1.3.5 Ph

g hứ í

á

ố ế h

iề (Re i

e) ... Error! Bookmark not defined.

h (C

e i

) ........... Error! Bookmark not defined.

i kh

(O e A

)Error! Bookmark not defined.

á CAD (C h Against Document)Error! Bookmark not defin

ụ g hứ g ừ (D

2.1.4 V i ò ủ h h

g ụ gError! Bookmark not defined.

á

e

y C e i )Error! Bookmark not defined

ố ế .................... Error! Bookmark not defined.

2.1.4.1 V i ò ủ h h

á

ố ế ối với ề ki h ếError! Bookmark not defined.

2.1.4.2 V i ò ủ h h

á

ố ế ối với á NHTMError! Bookmark not defined.

2.2 Rủi

h

g hứ h h

á

iề (Re i

e) ...... Error! Bookmark not defined.

g á

2.2.1 Ph

g hứ

h yể

2.2.2 Ph

g hứ

h

h (C

e i

ố ếError! Bookmark not defined.

) .............. Error! Bookmark not defined.

8


2.2.2.1 Ph

g hứ

h

h

2.2.2.2 Ph

g hứ

h

h kè

2.2.3 Ph

g hứ í

2.3 Cá

hâ

ố
ố hủ

2.3.2 Nhâ

ố khá h

2.4 Ph

g há

e i

)Error! Bookmark not defined.

hứ g ừ (

ụ g hứ g ừ (Le e

hh

2.3.1 Nhâ

( e

g ế hiệ

h

e
f

y

e i

)Error! Bookmark not

e i L/C)Error! Bookmark not defined.
ộ g h h

á

ố ếError! Bookmark not

........................................ Error! Bookmark not defined.
.................................... Error! Bookmark not defined.

ghiê

2.4.1 Ph

g há

h

2.4.2 Ph

g há

hâ

ứ ............................... Error! Bookmark not defined.
hậ

ố iệ ...................... Error! Bookmark not defined.

í h ố iệ .................... Error! Bookmark not defined.

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA
VIETINBAN HẬU GIANG ............................. Error! Bookmark not defined.
3.1 Quá trình hình thành v
3.2 C

ấ

ổ hứ

3.3 Cá h

ộ g

ủ

há

iể

ủ Vie i B kError! Bookmark not defined.

hi há h ........................ Error! Bookmark not defined.
h vụ ủ

gâ h g ........... Error! Bookmark not defined.

3.4 hái á kế
h
ộ g ki h
h ủ gâ h g gi i
2011 – 6/2014 ...................................................... Error! Bookmark not defined.
3.5 hái

á h ậ

3.5.1 Th ậ

i v khó kh

hh

g ế

gâ h g ......................... 30

i ..................................................................................................... 30

3.5.2 hó kh

..................................................................................................... 31

3.6 Đ h h ớ g há

iể

ủ

gâ h g

g h i gi

ới .............................. 31

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH
TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBAN CHI NHÁNH HẬU GIANGError! Bookmark not d
4.1 Phâ í h
Giang gi i

hh h h h á
ố ế i Vie i B k chi nhánh Hậ
2011 – 6/2014 ........................... Error! Bookmark not defined.

4.1.1 Phâ í h h
ộ g h h á
ố ế he h h hứ x ấ hậ
khẩ ...................................................................... Error! Bookmark not defined.
4.1.2 Phâ
4.2 Cá

í hh
hâ

ố

4.2.1 M i

hh

g ế

á
h h

ố ế he các ph
á

g ki h ế ê

4.2.2 Đối hủ
4.2.3 Nhâ

ộ g h h

h

ố ê

g hứ Error! Bookmark not de

ố ếError! Bookmark not defined.

h ........... Error! Bookmark not defined.

h....................................... Error! Bookmark not defined.
g ....................................... Error! Bookmark not defined.

4.3 Phâ í h iể
h iể yế
gh
ộ g h h á
ố ế
ủ Vie i B k Hậ Gi g .................................. Error! Bookmark not defined.
4.3.1 Điể

h .................................................. Error! Bookmark not defined.

4.3.2 Điể

yế ..................................................... Error! Bookmark not defined.

9

4.4 Phâ

í h

hội há h hứ

ủ Vie i B k Hậ Gi gError! Bookmark not defined.

4.3.3 C hội.......................................................... Error! Bookmark not defined.
4.3.4 Thá h hứ .................................................. Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG
THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBAN CHI NHÁNH HẬU
GIANG................................................................. Error! Bookmark not defined.
5.1 Nhữ g

h

hế v

g yê

hâ .............. Error! Bookmark not defined.

5.2 Gi i há hằ
â g
hiệ
gh
ộ g h h á
ố

ế ủ Vie i B k Hậ Gi g .............................................................................. 48
5.2.1 Xây ự g hí h á h hu hút khách hàng ................................................... 48
5.2.2 Nâ g
5.2.3 Đẩy

g ự
hh

5.2.4 h i há

ủ

ộ g í
hế i

ội gũ á
ụ gx ấ

ộ h h

á ..................................... 49

hậ khẩ ........................................... 50

x ấ khẩ ............... Error! Bookmark not defined.

5.2.5 Dự ữ ủ g ồ

g i ệ hụ vụ h

5.2.6 T g

ộ g M ke i g .............. Error! Bookmark not defined.

gh

ầ

h h

á

ố ếError! Bookmark not de

CHƯƠNG 6 ẾT LUẬN VÀ IẾN NGHỊ ........................................................ 53
6.1 ế

ậ .......................................................... Error! Bookmark not defined.

6.2 iế

gh ........................................................................................................ 54

6.2.1 Đối với Nh

ớ : ...................................... Error! Bookmark not defined.

6.1.2 Đối với gâ h g h

ớ ....................... Error! Bookmark not defined.

TÀI LIỆU THAM HẢO ................................... Error! Bookmark not defined.

10


DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
B g 3.1 D h h hi hí v
i h ậ ủ Vie i B k Hậ Gi g gi i
2011 – 6/2014.............................................. Error! Bookmark not defined.
B g 4.1: D h ố h h á
ố he h h hứ x ấ hậ khẩ gi i
2011 – 6/2014.............................................................................................. 34
B g 4.2 H
ộ g h h á
ố ế he á h
g hứ gi i
2011 – 6/2014 ...................................................................................................... 39

11


DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ
Trang

H h 2.1 Q y

h h

g hứ

h yể

H h 2.2 Q y

h h

g hứ

h

h

H h 2.3 Q y

h h

g hứ

h

h kè

H h 2.4 Q y

h h

g hứ h h

H h 2.5 Q y

h h

g hứ í h ụ g hứ g ừError! Bookmark not defined.

Hình 3.1 S

ồ ổ hứ

iề ...... Error! Bookmark not defined.
hiế

Error! Bookmark not defined.
hứ g ừError! Bookmark not defined.

á CADError! Bookmark not defined.

hi há h gâ h g Vie i B kError! Bookmark not defined.

Hình 3.2 Tổ g
h h chi phí v
i h ậ ủ Vie i B k Hậ
Gi g gi i
2011 – 6/2014 ............................ Error! Bookmark not defined.
Hình 4.1 D h ố h h á
ố ế he h h hứ x ấ hậ khẩ gi i
2011 – 6/2014.............................................. Error! Bookmark not defined.
Hình 4.2 H
ộ g h h á

ố ế he á h
g hứ gi i
2011 – 6/2014 ...................................................................................................... 35

12


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
TMCP: Th

g M i Cổ Phầ

NH: Ngân hàng
ố ế

TTQT: Thanh toá
NXB: Nh x ấ
XN : X ấ

hậ khẩ

X : X ấ khẩ
N : Nhậ khẩ
PTTT: Ph

g hứ h h

á

NHTM: Ngâ h g Th

gM i

L/C: Ph

á

TTR: Ph

g hứ h h
g hứ h h

á

í

ụ g hứ g ừ
h yể

iề

NHPH: Ngân hàng phát hành
SWIFT: Hệ hố g gi
ICC: Phò g h
URC: Q y

h i chính liê

g

i

gâ h g

ố ế

hố g hấ về ghiệ vụ h

TNHH: T á h hiệ

hữ h

PGD: Phò g gi

h

13

h

ố ế


CHƢƠNG 1
PHẦN MỞ ĐẦU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
T g ki h
h g y y h h á
ố ế
iế . Nhữ g h

g hứ h h á
yề hố g h
h y hế ằ g hữ g h
g hứ h h á hiệ
nh h hó g h .

g g y
ê hổ
iề
ã ầ
g
ih
h

Th h á
ố ế
ộ
g hữ g ghiệ vụ ủ gâ h g
việ h h á giá
ủ á
h g giữ ê
v ê á h g
ĩ h vự g i h
g. Đ
xe
ầ ối
gh
ộ g ki h ế ối
hệ ki h ế v h
g

i giữ á
ớ ê hế giới. H
ộ g
á
ố ế
ộ
g hữ g
h
ộ g
g ủ Ngâ h
ó iê
ế hiề
h
ộ g khá ủ Ngâ h g.

h
g
h
g

g
ộ
i
h
ó

Với hế
h Ngâ h g h
g
i ớ giữ v i ò

g v là
ụ ộ ủ g h Ngâ h g Việ N
h
ộ g h h á
i Ngân hàng
TMCP C g Th
g Việ N
á ứ g
i h ầ ủ khá h h g về á
ghiệ vụ liê
ế h h á x ấ hậ khẩ h g hó h khá h h g
ộ á h h h hó g hí h xá
v hiệ
. Bê
h ó với y
í h v ki h ghiệ ủ
h Vie i B k hiệ
g
g ấ h khá h h g
á h
g hứ h h á h g ụ g
g ề ki h ế h
ãnh,
h yể iề ghi ổ h y
i kh
h h í ụ g hứ g ừ …. Đ
iệt
g h
g
i ố ế Vie i B k

h á
h ghiệ về á
hứ g h
ố ếv
hấ hậ ộ g ãi i ê 800 gâ h g i
i 90 ố gi v vù g ã h hổ ê hế giới.
Nhữ g h
g hứ h h á
ố ế hiệ
y g y
g hiề . Cá
h ghiệ ử ụ g hú g ộ á h h g ụ g h
gh
ộ g gi
h
g ủ
h. Nh g
í h hấ
iệ ủ ó ê ấ ễ g
ủi .
Yê ầ
ối với á
h ghiệ
ầ ó kiế hứ vữ g h về
h
g hứ h h toán ố ế hấ
h
á ụ g
g ừ g ầ gi
h

g. X ấ há ừ vấ ề ê
ề i “Phân tích tình hình hoạt động
thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi
nhánh Hậu Giang”
h
ể ghiê ứ .

14


1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phâ í h hự
g h h á
ố ế ủ Ngâ h g Th
Phầ C g Th
g Việ N
hi há h Hậ Gi g ừ ó ề
há há iể h
ộ g h h á
ố ế i gâ h g.

g M i Cổ
hữ g gi i

1.2.2 Mục tiêu cụ thể
th

- Phâ í h hự
g thanh toán quố

g Việ N
hi há h Hậ Gi g.

- Phâ í h hâ ố
h h
Vie i B k hi há h Hậ Gi g.

ế

g h

i Ngâ h g TMCP C

ộ g h h

- Phâ í h iể
h iể yế
VietinBnak hi há h Hậ Gi g.

gh

-Đ
hữ g gi i há hằ
Vie i B k giú h
ộ g h h á
h .

g hiệ
ố ế

ộ g h h

á

ố
á

ố

g

ế

i

ế

i

g h h á
ố ế i
i gâ h g h
ộ g
h

1.3 PHẠM VI NGHÊN CỨU
1.3.1 Giới hạn về thời gian: Số iệ
há g ầ
2014.

hứ ấ

ấy ừ

2011 ế 6

1.3.2 Giới hạn về không gian: Ngâ h g Vie i B k hi há h Hậ
Giang.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu: ề i ghiê
q ố ế i Ngâ h g TMCP C g h
g Việ N

ứ h
ộ g h h á
hi há h Hậ Gi g.

1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU
T

g

á

h ghiê

ứ e

ã ử ụ g

ộ ố i iệ

h

- T ầ Th h (2013) ề i “Phâ í h h
ộ g h h á
Ngâ h g Vie i B k hi há h Hậ Gi g” i iệ h
kh
h
Ngân hàng Vie i B k Hậ Gi g
2014. T g ó á gi ê
g á h
g hứ h h á
ố ế
ủi
g h h
ế v hự
g
ủi
ỷ giá ủ Ngâ h g TMCP C g Th
N
hi há h Hậ Gi g v hữ g gi i há hằ
g hiể
á
ố ế. Phâ í h ằ g h
g há hố g kê
gồ
yệ ối
á h ố
g ối hâ í h ỷ ệ….

15

:
ố

ế i
hậ ừ
ê hự
á
ố
g Việ
g h h
á h ố


- Ng yễ Th Thùy Ngâ (2010), ề i “Gi i há há iể h
ộ g
h h á
ố ế i Vie
B k Cầ Th ”. Nội
g hí h: Phâ í h
hự
gh
ộ g h h á
ố ế i NH TMCP Ng i Th
g Việ
nam – hi há h Cầ Th ừ ó ề gi i há há iể h
ộ g h h
á

ố ế i NH. Ph
g há hâ í h ố iệ : ố yệ ối ố
g ối
ộ g hái ố
g ối kế ấ .
-V
g Th h Lâ (2012) ề i “Phâ í h h
ế i Vie i B k hi há h Tây Đ ”. Nội
g hí
h h á
ố ế i Ngâ h g TMCP C g Th
á hâ ố h h
g ới h
ộ g h h á
ố
gi i há hằ
ẩy
hh
ộ g TTQT
g h
hâ í h ố iệ : Ph
g há
á h yệ ối
hố g kê
á h ố yệ ối
á h ố
g ối.

ộ g h h á
h: Phâ í h h

g Việ Nam, phân
ế i NH v ề x ấ
i gi
ới. Ph
g
g ối h
g

ố
ộ g
tích
á
há
há

-Đ
Th H g Yế (2012) ậ v
ố ghiệ “ hâ í h h h h
h
ộ g h h á
ố ế i gâ h g VietinBank – Cầ Th ”. Ph
g
há
á h iể
g ỷ ệ
ử ụ g
g i. ế
ghiê ứ :
Phân í h hự
g giá

h h á X v h hầ ủ Vie i B k – Cầ
Th với á h
g hứ : í ụ g hứ g ừ h h v h yể iề … Phâ
í h ộ ố
iể v h
iể
ủ ừ g h
g hứ h h á : L/C
h h
h yể iề
ã h. Đề
mộ ố gi i há hằ
â g
hiệ
h
ộ g gó hầ
ộ g h hầ h h á
ố ế ủ Vie i B k –
Cầ Th .
- Ng yễ Th L (2012) “Phâ í h h
ộ g h h á
ố ế i
NH TMCP Đ g Á – hi há h Cầ Th . L ậ v
ố ghiệ T
gĐ i
h Cầ h . Đề i ậ
g hâ í h hự
gh
ộ g h h á
ố

ế i Đ g Á – Cầ h v ề
ộ ố gi i há â g
hiệ
h
ộ g
h h á
ố ế i Đ g Á – Cầ Th . Đề i hâ í h hự
g ằ g
á h hâ í h
h ố ủ h
ộ g h h á X N
h hí v hâ
í h ừ g h
g hứ . T y hiê
ể hấy
h
ộ g h h á
ố ế
i Đ g Á – Cầ Th ó hiệ
h y kh g v
ộ ố gi i há hiế
hự h ề i h
ó ự hâ í h õ
g về á
ố
h
g á h giá
hiệ
TTQT ũ g h
ộ ố h iê

h í h.

16


PHẦN NỘI DUNG
CHƢƠNG 2:
CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ
2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế
Th h á
iê
ới á
á ổ hứ á
Trình, 2006)

ố

ế việ h h á á ghĩ vụ iề ệ há i h ó
hệ ki h ế h
g
iv á
ối
hệ khá giữ
g y v á hủ hể khá h
ủ á
ớ . (Đi h X â

Th h á
ố ế khâ ấ

g
g á
h hự hiệ
á
ổi h g hó v
h vụ giữ á
ớ . Nó h á h ự vậ ộ g ó
í h hấ
y ậ ủ giá
g á
h h h yể h g hó iề ệ giữ
á
ố gi v
xe
khâ
ối ù g
g ộ gi
h ki h ế. (T ầ
Hoàng Ngân, 2006)
Th h á
ố ế
á
h hự hiệ á kh
h hi iề ệ
ế h g
hệ hố g gâ h g ê hế giới hằ hụ vụ h á
ối
hệ
ổi ố ế há i h giữ á
ớ với h . (T ầ Th X â H

2006)

ố
g

Th h á
ố ế kh g h
h ầ giố g h
ộ g h h á
g
hệ gi
h
á
g ớ
h h á
ố ế ấ hứ
. Điề
y
TTQT ó iê
ế hiề
ố gi khá h
với
hiề ồ g iề h h á khá h . H
ữ việ h h á giữ á
ố
gi ề h i h g
á ổ hứ
i hí h
g gi
hủ yế

gâ
h g. H
ộ g h h á h
g kh g ù g iề
hủ yế
h h
yế á giữ á gâ h g. V vậy h
ộ g h h á
ố ế ó hữ g
hù iê g.
2.1.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế
T

g
hệ TTQT á ê iề
â
ế
ií h ủ
h hí h
ề
y á ê h
gi h h á ầ hiế h i hỏ h ậ với h
á
vấ ề ụ hể iê
ế
yề
i v ghĩ vụ ủ hí h
hâ
h khi
hự hi h

ồ g
i ụ i ó hí h
á iề kiệ
g i
iề kiệ
h h á
ố ế. Nhữ g iề kiệ
y
hể hiệ
g á iề kh
TTQT ủ hiệ
h h
g
i á hiệ
h
iề kí kế giữ á
ớ
á h
ồ g
á g i h
g kí kế giữ g i
v g i á .
(Ng yễ Th Th Th 2009)

17


h

Nhữ g iề kiệ

y
g hứ h h á .

gồ : Tiề

ệ

iể

h i gi

h h

á v

2.1.2.1 Điều kiện về tiền tệ
Điề kiệ về iề ệ ó ghĩ
việ
i
h ử ụ g
v iề ệ ủ
ớ
ể í h á v h h á
gh
ồ g TTQT ồ g h i i
h
á xử khi ó ự iế ộ g về giá
ủ ồ g iề ó
g á
h hự

hiệ h
ồ g x ấ – hậ khẩ h g hó v h h á . (Ng yễ Th Th
Th 2009)
a) Lựa chọn tiền tệ
The
ồ g iề
hể
iề
h g h
g á
sau:
-C
ế iề ệ
-C
ệ h yể
-C

Ng yễ Th Th Th (2009)
g gi
h h
í h á v ồ g iề h h á ó hể giố g h
ệ ủ
ớ g i
ớ g i á h
ớ
g
á g i ệ
h. T y hiê
ể xá
h

h
ồ g
á giữ á
ớ với h
h i ự
ứv
h
ố gi .
ứ v kh
h
g v iề
ứv

-C
ứ v
á iề ệ h h

vi

g ủ

iề

ệ: Tiề

g h yể ổi ủ iề
ệ
g iê .

h h hứ ồ

ụ
á .

h

i ủ

ệ hế giới iề

ệ: Tiề

ự

ồ g iề : Tiề

í h ử ụ g ồ g iề

g
i ố ế
khá h
ó
hứ
h g
iề kiệ iề ệ
v
á yế ố

h yể
v iề

g h h

ệ

ố

ổi iề

í h ụ g.

á : Tiề

í h

T g
hệ h h á
ố ế g i
v g i á
ố ù g
ồ g iề
ớ
h ể í h á v h h á v hữ g
h kh g h i
x ấ g i ệ ể
á h
ự iế ộ g ủ ỷ giá â g
y í ủ
ớ
h ê hế giới. (Ng yễ Th Th Th 2009)
b) Lựa chọn phương pháp đảm bảo hối đối cho tiền tệ

T
ổi

g x hế iế ộ g ủ h
g iề ệ ố ế với
hế ỷ giá
h
ự iế ộ g ớ về giá
g yê
hiê vậ iệ … khiế h á
kh
h i h
á kh
h i
g i ệ iê
ế á h
ộ g
h
g
i
iế ộ g. Để
giá
iề ệ
hậ ằ g ú g giá
h g hó ã
. Th g h
g á iề kiệ
h iề ệ gồ
v g
g i hối v

he “ ổ” iề ệ. (Ng yễ Th Th
Th 2009)

18


Điều kiện đảm bảo vàng:
-Đ
v g:
m b o theo khối l ng vàng, khi ký kết h p ồng,
quy nh n giá và tổng giá tr h p ồng
c quy ổi trực tiếp bằng một
khối l ng vàng nhất nh. Khi thanh toán dựa vào khối l ng vàng ã tính
toán ể thanh toán. (Ng yễ Th Th Th 2009)
- Đ m b o theo hàm l ng vàng: là khi ký kết h p ồng n giá và tổng
giá tr h p ồng
c xác nh theo một ồng tiền có xác nh hàm l ng
vàng. Khi thanh toán nếu hàm l ng vàng thay ổi thì n giá và tổng giá tr
c iều ch nh t ng ứng. (Ng yễ Th Th Th 2009)
- Đ m b o theo giá vàng là: khi ký h p ồng, n giá và tổng giá tr h p
ồng
c tính toán theo một ồng tiền nào ó, ồng th i quy nh giá vàng
của ồng tiền ó. Đến khi thanh toán giá vàng biến ộng thì n giá và tổng
giá tr h p ồng sẽ tiến hành iều ch nh cho phù h p với giá vàng thực tế hiện
t i. (Ng yễ Th Th Th 2009)
t

Điều kiện đảm bảo ngoại hối: Là việc m b o dựa vào một ngo i tệ
ng ối ổn nh mà do hai bên lựa ch n. (Ng yễ Th Th Th , 2009)

Đảm bảo theo rổ tiền tệ: Là việc lựa ch n một số ngo i tệ làm m b o.
Số ngo i tệ càng nhiều thì tính chính xác càng cao nh ng phức t p trong tính
toán. Theo iều kiện này lấy giá từng ngo i tệ t i th i iểm ký h p ồng và
thanh toán nếu biến ộng thì tiến hành iều ch nh l i tổng giá tr h p ồng.
(Ng yễ Th Th Th 2009)
2.1.2.2 Điều kiện về địa điểm
The Ng yễ Th Th Th (2009) iề
ghĩ
i
h ghĩ vụ h h á iề
Đ iể h h á hụ h ộ v
há
g
g
hệ h
g i
ớ
ũ
i
iể
ớ
h v ó i:
- Sử ụ g ối
hiệ
g i hậ khẩ ế h i iể
x ấ khẩ g y
khi hậ
g yv
h kỳ
x ấ ki h

- Có hể â g
h h á
ố ế.
-T

iề kiệ

kiệ về
iể h h á ó
gh
ồ g ẽ
â .
ự v
g
á h ự
g
ố
h yề h h á

g ồ vố
g h h á ế
á h
h h á
ới h i hi
ế
á h gừi
iề h h á ố iề
y ẽ
h ẩy h h vò g â h yể vố .

v hế ủ
ể Ngâ h g

h

g iề
ớ

19

h h

ệ

ớ

h

g

hí ghiệ vụ.

hệ


Chí h v vậy ể hỏ
gh
ồ g h h á

h ậ

iể h h á ầ
ố ế. (Ng yễ Th Th Th 2009)

há k

2.1.2.3 Điều kiện về thời gian thanh toán
Đây là iều kiện rất quan tr ng vì th i gian thanh toán càng ng n càng
gi m
c chi phí thanh toán, tránh
c những biến ộng về tỷ giá, nh
h ng lớn ến việc luân chuyển vốn và các kho n thu nhập của các bên.
Trong iều kiện về th i h n thanh toán có thể lựa ch n một trong ba cách quy
nh sau:
a. Tr tiền tr ớc
Đây h h hứ
iề g y
khi kí h
ồ gh
khi ê x ấ
khẩ hấ hậ
h g ủ ê hậ khẩ
ê hậ khẩ
ộ hầ
h y
ộ ố iề ủ h
ồ g. (Ng yễ Th Th Th 2009)
Ng i hậ khẩ ấ í ụ g ứ g
kiệ iề kiệ ể ê x ấ khẩ ủ vố ể
Th Th Th 2009)
Ng i x ấ khẩ h

ủ vố
ộ hầ iề
ớ với ụ í h
khẩ . (Ng yễ Th Th Th 2009)

ớ

iề ê x ấ khẩ
iề
x ấ h g h
h. (Ng yễ

g vẫ yê ầ ê hậ khẩ
hự hiệ h
ồ g ủ ê hậ

b. Tr tiền ngay
Việc tr tiền
c thực hiện ngay sau khi ng i bán hoàn thành nghĩa vụ
giao hàng theo nh quy nh trong h p ồng, tức là trong kho ng th i gian từ
lúc chuẩn b xong hàng, giao hàng cho ng i chuyên ch cho ến khi hàng
c giao ng i mua theo úng quy nh. (Ng yễ Th Th Th 2009)
c. Tr tiền sau
The Ng yễ Th Th Th (2009) việc tr tiền của ng
thực hiện trong các tr ng h p sau:

i mua

c

- Ng i mua tr tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận
c thông báo
của ng i bán ã hoàn thanh nghĩa vụ giao hàng t i n i quy nh.
- Ng

i mua tr tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày chấp nhận hối phiếu.

- Ng

i mua tr tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận

- Ng

i mua tr tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng.

c bộ chứng

từ.

20


2.1.2.4 Điều kiện về phương thức thanh toán
Ph

g hứ h h
kiệ
hỏ h ậ
h
iề h g g

gh
ụ hể á
h ậ ử ụ g ộ h
i. (Ng yễ Th Th Th

á
iề kiệ
gh g
g TTQT. PTTT
h
g i á
i
hế
iề h
ê h
gi h
g
i ố ế
g hứ h h á hí h h
ê
2009)

ầ

g á iề
ù g á h
ể
g. Tùy he ừ g
ẽ
há hỏ

g yê
ù g ó

Cá h
g hứ TTQT ử ụ g
g h
g
i
ố ế gồ 4
h
g hứ hủ yế : Ph
g hứ h yể iề
h
g hứ
i kh
(ghi ổ) h
g hứ Nh h v h
g hứ í ụ g hứ g ừ. (Ng yễ
Th Th Th 2009)
2.1.3 Các phƣơng thức thanh toán quốc tế thông dụng
2.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)
Ph
g hứ h yể iề
h
g hứ h h á
g ó
h g( g i
iề
g i
h g g i hậ khẩ ..) yê ầ

hụ vụ
h h yể
ộ ố iề hấ
h h g i h
g
á g i x ấ khẩ
g i
g ấ
h vụ)
ộ h i iể
Ngân hàng chuyển tiền ph i thông qua i lý của mình n ớc ng
l i ể thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền. (T ầ H g Ngâ 2007)
Ph
g hứ
hứ hủ yế :
Ch yể
g ó ệ h
g ộ ứ
hiệ . (Ng yễ

h h

iề ằ
h h
h
Th Th

Ch yể iề ằ
ệ h h h á ủ
ứ iệ

gâ h
h g
g viễ

á

h yể

iề

ó hể

hự hiệ

ộ khá h
gâ hàng
i ( g i
hấ
h.
i h ng

ằ g2h h

g h (M i
fe M/T):
h h hứ h yể iề
á ủ gâ h g h yể iề
hể hiệ
g ội
gâ h g y gửi yê ầ Ngâ h g h h á hự

Th 2009)
g iệ (Te eg hi
fe T/T): h h hứ
g ó
gâ h g h yể iề
hể hiệ
g ội
g ộ
g y gửi h g cho ngân h h á
f x e ex h
h g SWIFT. (Ng yễ Th Th Th 2009)

Nhìn chung, giữ hai hình thứ h yể iề ê ê
i h h hứ ề
có nhữ g , nh
iể iê g với M/T chi phí thâp nh g h i gian thanh
toán chậm, còn T/T thì ng c l i. Với những u iể v
ội của mình, hình
thứ h yể iề thông qua m ng SWIFT ngày càng tr nên thông dụng và
chiế
tr g cao trên thê giới. Do dó, tùy hoàn c nh cụ thể khách hàng có thể
lự ch
hữ g hình thứ h yể iề thích h p.

21


Ngoài ra các ngân hàng còn sử dụng hình thứ h yể iề ằng Séc
ngân hàng (B k Che e) h yể iề ằ g Séc là mệnh lệnh thanh toán do
mộ gâ h g ký phát cho một ngân hàng khác ể yêu câu ngân hàng này

thanh toán ngay một số iền nhất dành cho ng i thụ h ng. (Ng yễ H g
Ngân, 2007)
Tóm l i, ph
g hứ h yể iề là một ph ng thức thanh toán n
gi về thủ tục và thanh toán t
g ối nhanh. Trong ph ng thức này,
th
g h h hậ khẩ sau khi nhậ hàng rồi mới thanh toán tiền, do ó
việc nhận
iề hay không phụ h ộ rấ hiề vào thiệ hí v kh
g
h h á ủ h hậ khẩ . Vì thế lựa ch và sử dụng ph ng thức thanh
toán này trong nhiêu tr ng h
yề l i củ ê x ấ khẩ có thể không
c m b o, rủi ro không
thanh toán cao. Nh x ấ ầ â h kỹ
ỡ g và thậ
g về ối á ủ
h về y í
g ự i hí h ớ khi
ự h
h
g hứ h yể iề . (Ng yễ H g Ngâ 2007)
Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
NGÂN HÀNG CHUYỂN
TIỀN

c thể hiện trong s
(3)

ồ sau:

NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ

(2)

(4)
(1)

NHÀ NHẬP HẨU

Hình 2.1 Q y

h h

g hứ h yể
2007)

NHÀ XUẤT HẨU

iề (Ng yễ H

g Ngâ

(1) Giao d ch th ng m i bao gồm kí kết h p ồng ngo i th
thực hiệc cung cấp hàng hoá d ch vụ.

ng ho c

(2) Ng i nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền

nhất nh cho ng i xuất khẩu.
(3) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng
ngoài ể chuyển tr cho ng i xuất khẩu.
(4) Ngân hàng

i lý chuyển tiền cho ng

22

i lý của mình

i xuất khẩu.

n ớc


2.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection)
Ph ng thức nh thu là ph ng thức thanh toán mà ng i bán sau khi
hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ kí hối phiếu òi tiền ng i mua, nh ngân
hàng thu hộ số tiền thu ghi trên t hối phiếu ó.Có hai lo i nh thu:
a. Nh thu phiếu tr n (Clean collection): là ph ng thức mà ng i bán
nh ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu ủ ng i mua, nh ng không kèm theo
iều kiện. Chứ g ừ h h h
gồ
hứ g ừ i hí h (hối hiế kỳ
hiế
é giấy hậ
h y
g ụ h h á khá ) ò á hứ g ừ
h

g
i (vậ
hó
hiể …)
gửi ự iế h g i
hậ khẩu, không thông qua ngân hàng. (Ng yễ H g Ngâ 2007)
Q y

h h

g hứ

h

h

hiế

hể hiệ

g

ồ

:

(6)
NGÂN HÀNG
THU HỘ

NGÂN HÀNG
ĐẠI LÝ
(3)

(7)

(2)

(4)

NHÀ XUẤT
HẨU

H h 2.2 Q y

h h

NHÀ NHẬP
HẨU

(1)

g hứ h h
Ngân, 2007)

(5)

hiế

(Ng yễ H

g

(1) Nh x ấ khẩ giao hàng, lập bộ chứng từ và gửi bộ chứng từ thẳng
cho ng i mua.
(2) Nh x ấ khẩ ký phát hối phiếu òi tiề Nh
hàng thu hộ tiền của hối phiếu ó.

hậ khẩ và nh ngân

(3), (4) Ngân h g h hộ h yể hối hiế h Ngâ h g
h g i
ẽ ù g hối hiế ể òi iề Nh hậ khẩ .
(5) (6) (7) Nh
Nh x ấ khẩ .
ng

hậ khẩ

h yể

iề

i

h Ngâ h g ể h yể

Ngâ
h

b. Nh thu kèm chứng từ (Documentary collection): là ph ng thức mà
i bán sau khi sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ chứng từ

23


thanh toán nh thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) và nh ngân hàng thu hộ
t hối phiếu ó với iều kiện là ng i mua tr tiền ho c chấp nhận tr tiền thì
ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ gửi hàng cho ng i mua ể h nhận
hàng. (Ng yễ H g Ngâ 2007)
h kè

Quy trình nghiệp vụ nh

hứ g ừ

ồ sau:

c thể hiện trong s

(3)
NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ

NGÂN HÀNG THU HỘ
(7)
(2)

(8)

(5)

(1)

NHÀ XUẤT HẨU

H
H h 2.3 Q y

(4)

h h

(6)

NHÀ NHẬP HẨU

ồ g g i h

g hứ h h kè
Ngân, 2007)

(1) Nh x ấ khẩ chuyển h g h Nh
hứ g ừ).

g
hứ g ừ (Ng yễ H

hậ khẩ (kh

g kè

he

g
ộ

(2) Nh x ấ khẩ chuyển bộ chứng từ cùng với hối phiếu cho ngân hàng
và nh ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu.
(3),(4) Đòi tiề Nh
(5) Nh

hậ khẩ

(6) Ngâ h g gi

hậ khẩ thông qua ngân hàng.
iề

h

ộ hứ g ừ ể Nh

(7), (8) Ngân hàng giao tr tiề
Nh

h kè

gâ h g.
hậ khẩ

hậ h g.

h Nh x ấ khẩ .

hứ g ừ ó hể

hự hiệ

* Nh h kè
hứ g ừ với
P y e ): h h á ổi hứ g ừ.

iề

kiệ

he h i
D/P (D

g

ây:
e

g i

Theo iề kiệ
y gâ h g i / gâ h g h hộ
ch
h
ằ g ch gi

ộ chứng từ hàng hóa cho Nhà nhậ khẩ sau khi h ã thự
hiệ việ h h á iề ê hối hiế . (Ng yễ Hoàng Ngân, 2007)

24


Theo h
g hứ D/P, ũ g ó hể ử ụ g hối hiế ó kỳ h (Usance
Bill) khi Nh hậ khẩ
gâ h g h hộ x ấ
h hối hiế có kỳ h
ể k hấ hậ , h h
gâ h g
ộ hứ g ừ ể hậ h g
ngay, h khi hối hiế
h h á , gâ h g ới
ộ hứ g ừ ể
Nh hậ khẩ i hậ h g. (Ng yễ H g Ngâ 2007)
* Nh h kè
hứ g ừ với iề kiệ D/A (D
e
A e
e ): hấ hậ hối hiế ổi ấy ộ hứ g ừ. (Ng yễ H
2007)
The iề kiệ
y gâ h
khẩ k hấ hậ
iề ê hối
ủ
h ối với g i hụ h

g
ấ hủ ụ hấ hậ hối hiế
hứ g ừ ể hậ h g. (Ng yễ H

g i
g Ngâ

g h hộ
h h yê ầ Nh hậ
hiế
ghĩ
hừ hậ ghĩ vụ
iề
ê hối hiế . S khi Nh hậ khẩ h
gâ h g ẽ
h Nh hậ khẩ ộ
g Ngâ 2007)

S với h h hiế
h h kè
hứ g ừ
yề
i h
ê X ấ khẩ h
v giữ việ h h á iề v hậ h g ủ Nh hậ
khẩ ã ó ự
g ộ h hẽ. (Ng yễ H g Ngâ 2007)
V i ò ủ gâ h g
g h h kè
hứ g ừ kh g h

g
gi h hộ iề
ộ á h
h ầ h
h
g hứ h h hiế
ò
g i yế
h với việ hậ h g ủ Nh hậ khẩ . (Ng yễ
Hoàng Ngân, 2007)
khố
khẩ
h
ối
(Ng

T y hiê với h h hứ h h kè
hứ g ừ gâ h g vẫ
g hế hự hiệ ghĩ vụ
iề ủ Nh hậ khẩ ối với Nh
.D ó
g hừ g ự hấ
h yề
i ủ Nh x ấ khẩ
hự ự
kh
g ủi
g h h á vẫ ò iề ẩ
g i ủ á Nh x ấ khẩ khi yế
h ự h

h
g hứ
yễ H g Ngâ 2007)

h
x ấ
vẫ
v
y.

2.1.3.3 Phương thức mở tài khoản (Open Account)
L

h
g hứ h h á
h x ấ khẩ
khi gi h g h y
g
ứ g
h vụ iế h h
i kh
ghi
h h hậ khẩ v việ h h
á á kh
y
hự hiệ
g ộ h i kỳ hấ
h. (Ng yễ
Hoàng Ngân, 2007)
Ph

g hứ
y h
á ụ g khi giữ á ê ó
hệ h
g
x yê i ậy ẫ h giữ ội ộ á
g y với h giữ
g y ẹ với
công ty con, dùng
g h h á hi ậ
h h : ớ hí
hiể h
hồ g. Thự hấ ây hí h
í ụ g h
g i
h x ấ khẩ
g ấ
h h hậ khẩ . (Ng yễ H g Ngâ 2007)

25