phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh sóc trăng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
------oOo------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:

Th.s BÙI LÊ THÁI HẠNH

TRẦN THẾ KHƯƠNG
Mã số SV: 4084735
Lớp: Tài chính ngân hàng 1 – K34

Cần Thơ 2012


LỜI CẢM TẠ
Trong suốt thời gian học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ, với sự dạy
dỗ tận tình của quý Thầy Cô, cùng sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị tại Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Sóc Trăng trong thời gian
thực tập, đã truyền đạt cho em những kiến thức và kinh nghiệm vô cùng quý báu.
Điều đó không những giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp, mà còn giúp
em trưởng thành hơn, tự tin hơn khi bước vào đời.

Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế và
Quản trị kinh doanh - Trường Đại học Cần Thơ, đã truyền đạt cho em những kiến
thức bổ ích về chuyên ngành, giúp em có được nền tảng vững chắc hỗ trợ đắc lực
cho việc làm của em sau này. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến cô
Bùi Lê Thái Hạnh, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành tốt
quyển luận văn này.
Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Sóc Trăng đã tiếp nhận và
hỗ trợ em hoàn thành tốt đợt thực tập. Hơn hết là lời cảm ơn chân thành nhất đến
các anh chị tại Phòng Tín dụng, đã tận tình chỉ bảo và truyền đạt cho em những
kinh nghiệm thực tế vô cùng hữu ích.
Lời cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị
kinh doanh, cô Bùi Lê Thái Hạnh, cùng Ban Giám Đốc ngân hàng, các anh
Phòng Tín dụng luôn vui vẻ, dồi dào sức khỏe và thành công trong cuộc sống.

Cần Thơ, ngày 14 tháng 5 năm 2012
SINH VIÊN THỰC HIỆN

TRẦN THẾ KHƯƠNG

i


LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan rằng đề tài này do chính em thực hiện, kết quả phân tích cùng
với các số liệu thu thập trong đề tài là trung thực, đề tài này không trùng với bất
cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Cần Thơ, ngày 14 tháng 5 năm 2012
SINH VIÊN THỰC HIỆN

TRẦN THẾ KHƯƠNG

ii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
Ngày …… tháng …… năm 2012
Giáo viên hướng dẫn

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
Ngày …… tháng …… năm 2012
Giáo viên phản biện

iv

MỤC LỤC
Chương 1: GIỚI THIỆU.....................................................................................1
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI....................................................................1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................2
1.2.1. Mục tiêu chung .......................................................................................2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................2
1.3.1. Phạm vi không gian.................................................................................2
1.3.2. Phạm vi thời gian ....................................................................................2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................2
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.......................................................................3
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ..............................................................................3
2.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại ........................................................3
2.1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại ..............................................4
2.1.1.2. Các hoạt động của ngân hàng ........................................................... 4
2.1.2. Khái niệm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh................................ 4
2.1.2.1. Khái niệm.........................................................................................4
2.1.2.2. Ý nghĩa ........................................................................................... 4
2.1.2.3. Nội dung .............................................................................................. 4
2.1.2.4. Nhiệm vụ ............................................................................................. 4
2.1.3 Các chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 5
2.1.3.1 Thu nhập ........................................................................................... 5
2.1.3.2 Chi phí .............................................................................................. 5
2.1.3.3 Lợi nhuận..........................................................................................6
2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động của NHTM ............................................6
2.1.4.1. Đánh giá hoạt động cho vay ............................................................. 6
2.1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá thu nhập trong ngân hàng................................ 7
2.1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá chi phí trong ngân hàng ..................................7
2.1.4.4. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận trong ngân hàng .............................. 8

2.2.Phương pháp nghiên cứu: ................................................................................10
v


2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu: .................................................................10
2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu ......................................................................10
Chương 3:GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ
NGÂN HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
3.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK - SÓC TRĂNG................13
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ..........................................................13
3.1.2. Chức năng hoạt động và sơ đồ tổ chức
của NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng ......................................................................13
3.1.3 Các hoạt động chủ yếu tại NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng.......................17
3.2. CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIÊN CỦA NGÂN
HÀNG AGRIBANK TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ SÓC TRĂNG...............18
3.2.1. Cơ hội đối với sự phát triển ....................................................................18
3.2.2. Thách thức: ..................................................................................................... 18
3.2.3. Định hướng chiến lược của ngân hàng Agribank –
chi nhánh Sóc Trăng.......................................................................................................... 19
Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG .............................
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG..........................................20
4.1.1. Phân tích tình hình nguồn vốn .............................................................. 20
4.1.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn .................................................................. 20
4.1.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn .........................................................23
4.1.2. Phân tích tình hình sử dụng vốn .............................................................. 27
4.1.2.1. Ngân quỹ .........................................................................................27
4.1.2.2. Cấp tín dụng.....................................................................................28
4.1.2.3. Đầu tư .............................................................................................. 35

4.1.2.4. Tài sản cố định và tài sản khác .........................................................36
4.2. Phân tích tình hình tài sản theo khả năng sinh lời ...........................................36
4.2.1. Tài sản sinh lời ...................................................................................37
4.2.2. Tài sản không sinh lời ........................................................................37
4.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
vi


4.2.1. Phân tích tình hình thu nhập ....................................................................39
4.2.2. Phân tích tình hình chi phí .......................................................................43
4.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận .................................................................. 47
4.2.4. Các chỉ tiêu phân tích .............................................................................. 51
4.2.4.1. Các chỉ tiêu phân tích thu nhập......................................................... 53
4.2.4.2. Các chỉ tiêu phân tích chi phí ........................................................... 56
4.2.4.3. Các chỉ tiêu phân tích lợi nhuận .......................................................59
Chương 5: MỘT SỐ HẠN CHẾ CÒN TỒN TẠI VÀ GIẢI PHÁP NÂNG
CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
AGRIBANK – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ......................................................68
5.1. NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN ..................................................68
5.1.1. Những tồn tại .........................................................................................68
5.1.2. Nguyên nhân: .........................................................................................69
5.2. GIẢI PHÁP...................................................................................................70
5.2.1. Giải pháp tăng doanh thu.........................................................................70
5.2.2. Giải pháp giảm chi phí ............................................................................72
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..........................................................75
6.1. KẾT LUẬN ..................................................................................................75
6.2. KIẾN NGHỊ..................................................................................................75
6.2.1 Kiến nghị đối với Hội sở và Ngân hàng trung ương ..................................75
6.2.2 Kiến nghị đối với các Sở, Ban ngành ........................................................76

vii


DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Tình hình cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng .........................................19
Bảng 2: Tỷ trọng nguồn vốn của ngân hàng ......................................................21
Bảng 3: Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế .....................................22
Bảng 4: Tình hình huy động vốn của một số ngân hàng trên địa bàn .................24
Bảng 5: Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn ........................................................25
Bảng 6: Tình hình sử dụng vốn ........................................................................27
Bảng 7: Tình hình cấp tín dụng tại ngân hàng....................................................28
Bảng 8: Phân tích hình hình tài sản theo khả năng sinh lời ...............................36
Bảng 9: Phân tích tình hình hoạt động của ngân hàng........................................38
Bảng 10: Cơ cấu thu nhập của ngân hàng ..........................................................39
Bảng 11: Cơ cấu chi phí của ngân hàng.............................................................44
Bảng 12: Cơ cấu thu nhập và chi phí của ngân hàng..........................................48
Bảng 13: Tỷ trọng các khoản thu nhập và chi phí ..............................................50
Bảng 14: Các nhân tố ảnh hưởng lợi nhuận .......................................................50
Bảng 15: Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động...........................................52
Bảng 16: Phân tích ảnh hưởng của các yếu tố....................................................53
Bảng 17 Các nhân tố ảnh hưởng ROA...............................................................64

viii


DANH MỤC HÌNH
Hình 1: Sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng ...................................14
Hình 2: Sơ đồ mạng lưới hoạt động của chi nhánh trên địa bàn tỉnh Sóc Trăng .....16

Hình 3: Cơ cấu huy động vốn theo ngoại tệ và nội tệ.............................................26
Hình 4: Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn của ngân hàng .........................30
Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn của ngân hàng............................ 32
Hình 6: Cơ cấu dư nợ của ngân hàng ....................................................................34
Hình 7: Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng ...................................................................35
Hình 8: Cơ cấu thu nhập của ngân hàng ................................................................ 43
Hình 9: Tỷ trọng các nguồn chi phí của ngân hàng ................................................46
Hình 10: Hệ số ROS của chi nhánh và ngân hàng hội sở ......................................63
Hình 11: Hệ số ROA của chi nhánh và ngân hàng hội sở ......................................64

ix


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Hệ thống các ngân hàng thương mại có chức năng thu hút và tập trung
nguồn vốn nhàn rỗi nhỏ lẻ thành nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát
triển của nền kinh tế. Xã hội ngày càng phát triển, công nghệ ngày càng hiện đại
góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân
được nâng cao. Bên cạnh đó là sự ra đời hàng loạt các loại hình sản xuất nông
nghiệp: nông trại, khu chăn nuôi thủy sản… các doanh nghiệp, nhà máy, khu chế
xuất, khu công nghiệp, kéo theo nhu cầu về vốn gia tăng mạnh mẽ. Chính vì thế
cần lắm sự phát triển của hệ thống ngân hàng bởi đó là cầu nối rất quan trọng gắn
kết các chủ thể trong xã hội, góp phần phân bổ hợp lý các nguồn lực giữa các
vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế – nhằm đảm bảo
cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục.
Là một trong những định chế tài chính lớn nhất Việt Nam hiện nay, ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) luôn thể hiện vai trò đi đầu
trong việc thực hiện nghiêm túc, có hiệu quả các chủ trương, chính sách của
chính phủ và chỉ đạo của ngân hàng nhà nước Việt Nam. Phát triển theo xu
hướng và hoàn thành các nhiệm vụ được giao từ ngân hàng hội sở, Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Sóc Trăng đã và đang đáp ứng vai
trò là trung gian tài chính, góp phần phát triển kinh tế tỉnh Sóc Trăng. Song,
Ngân hàng vẫn tiếp tục không ngừng mở rộng và nâng cao chất lượng sản phẩm,
đa dạng hóa các nghiệp vụ của ngân hàng, để có thể hòa nhập tốt cùng sự phát
triển của nền kinh tế của tỉnh. Muốn làm được điều này thì nhà quản trị cần phân
tích một cách chính xác hiệu quả hoạt động hiện tại của ngân hàng bởi vì chỉ có
phân tích hoạt động kinh doanh thì mới có thể đánh giá được lợi nhuận, khả năng
về mặt tài chính cũng như khả năng về mặt sinh lời của ngân hàng, từ đó phát
hiện ra những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp
xử lí kịp thời.
Chính vì những lý do trên mà em xin chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt
động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – Chi
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

1

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

nhánh Sóc Trăng” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. Đề tài nhằm phân tích và đánh
giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ đó giúp cho các nhà quản trị
ngân hàng xác định và tìm ra những giải pháp hữu hiệu nhất để nâng cao hiệu
quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung
Đề tài tập trung phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ
đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhất để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh
doanh của ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2009, 2010, 2011.
- Phân tích tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2009, 2010,
2011.
- Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông
qua các chỉ tiêu thu nhập, chi phí, lợi nhuận từ đó đề ra các giải pháp nâng cao
hiệu quả hoạt động.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phạm vi không gian
Đề tài được thực hiện tại NHNO & PTNT - Chi nhánh Sóc trăng
1.3.2. Phạm vi thời gian
Số liệu được sử dụng để phân tích là số liệu 3 năm 2009, 2010, 2011.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đo lường
kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNO & PTNT - chi nhánh Sóc Trăng.

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

2

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Khái quát về Ngân hàng thương mại
2.1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình tổ chức tín dụng được thực
hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo luật
các tổ chức tín dụng 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận.
2.1.1.2. Các hoạt động của ngân hàng
Việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ:
- Nhận tiền gửi
- Cấp tín dụng
- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
Nhận tiền gửi: là hoạt động nhận tiền của tổ chức cá nhân dưới hình thức
tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiết kiệm, phát hành chửng chỉ tiền gửi, kỳ
phiếu, tín phiếu, trái phiếu, các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có
hoàng trả đầy đủ gốc và lãi cho người gửi tiền.
Cấp tín dụng: việc thỏa thuận cho tổ chức cá nhân sử dụng một khoản tiền
hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng
nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bão lãnh ngân
hàng, các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Các hình thức tín dụng
– Căn cứ vào thời hạn tín dụng: TD ngắn hạn, TD trung hạn và dài hạn
– Căn cứ vào đối tượng tín dụng: TD vốn lưu động, TD vốn cố định
– Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: TD sản xuất và lưu thông hàng hóa,
TD tiêu dùng.
– Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: TD thương mại, TD ngân
hàng, TD nhà nước
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản: việc cung ứng phương tiện
thanh toán, dịch vụ, séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

3

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài
khoản của khách hàng.
2.1.2. Khái niệm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
2.1.2.1. Khái niệm
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh
giá toàn bộ quá trình và hiệu quả hoạt dộng kinh doanh tại ngân hàng nhằm làm
rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần khai thác, từ đó
đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
2.1.2.2. Ý nghĩa
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh:
- Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh
doanh, mà còn là công cụ cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh.
- Là cơ sở đề ra các quyết định kinh doanh.
- Cho phép các doanh nghiệp xác định đúng mục tiêu cùng với các chiến
lược kinh doanh có hiệu quả.
- Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở
doanh nghiệp,là điều hết sức cần thiết đối với mọi doanh nghiệp. Nó gắn liền với
hiệu quả hoạt động kinh doanh chỉ ra hướng phát triển của các doanh nghiệp, là
biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro
2.1.2.3. Nội dung
- Đánh giá quá trình hướng đến kết quả kinh doanh (KQKD), KQKD có

thể là KQKD đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải
đạt được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ
tiêu KT.
- Phân tích HĐKD không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả
kinh doanh thông qua các chỉ tiêu KT mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh
hưởng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu
2.1.2.4. Nhiệm vụ
- Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ
tiêu kinh tế đã xây dựng.
- Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây
nên các mức độ ảnh hưởng đó.
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

4

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

- Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn
tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh.
- Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định.
2.1.3. Các chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
2.1.3.1. Thu nhập
- Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài
hạn và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ
thể này.
Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế, với

sự ngoại trừ thu nhập lãi suất của chứng khoán miễn trừ thuế.
- Thu nhập ngoài lãi thì gồm có nhiều khoản thu như:
+ Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ
khác nhau của ngân hàng như nhận sự ủy thác của khách hàng, bảo lãnh tín dụng,
lệ phí cấp tín dụng...
+ Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập thuần từ bộ phận hoạt
động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp...
Phân tích tỷ trọng từng khoản mục thu nhập giúp xác định được cơ cấu thu
nhập, để từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng,
đồng thời có thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh.
2.1.3.2. Chi phí
- Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay
ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác trên từng loại nợ phải trả cụ thể.
Chi phí lãi suất là loại chi phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân
hàng.
- Chi phí ngoài lãi bao gồm:
+ Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình
thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh.
+ Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên thể hiện toàn bộ
các khoản bù đắp đã chi cho tất cả công nhân viên trong ngân hàng.
+ Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao tài sản cố định, chi phí thuê
mướn văn phòng máy móc và thuế trên máy móc thiết bị.
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

5

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

+ Chi phí khác gồm các khoản như quảng cáo, bảo hiểm, chi phí giám đốc,
bưu phí.
2.1.3.3. Lợi nhuận
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh tế của các hoạt động
kinh doanh của ngân hàng nói chung. Nó là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập
thu được và các khoản chi phí đã bỏ ra để phục vụ cho việc thực hiện hoạt động
kinh doanh trong một thời kỳ nhất định.
Lợi nhuận = Thu nhập – Chi phí
2.1.4. Các chỉ tiêu phân tích hoạt động của NHTM
2.1.4.1. Đánh giá hoạt động cho vay
Để đánh giá được tình hình hoạt động của NH, ta tiến hành phân tích các
chỉ tiêu chính: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu dưới nhiều góc
độ khác nhau như căn cứ theo địa bàn, theo thời hạn và theo ngành nghề (lĩnh
vực đầu tư).
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu
hồi hay chưa thu hồi lại.
- Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về trong
một khoản thời gian nhất định.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số tiền cho vay tại một thời điểm xác định mà
ngân hàng chưa thu hồi lại.
- Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5, theo QĐ 493/2005QĐ –
NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định 18/2007 QĐ- NHNN của Thống đốc
NHNN “Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
trong hoạt động ngân hàng của TCTD “.
2.1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá thu nhập trong ngân hàng

 Hệ số sử dụng tài sản
Chỉ số này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng. Nếu chỉ số

cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả,
tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

6

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

Thu nhập

Hệ số sử dụng tài sản =

Tổng tài sản

 Lãi suất bình quân đầu ra
Tỷ số này cho ta biết lãi suất bình quân đầu ra mà ngân hàng đạt được khi
phân tích thu nhập thì ngân hàng thường phân tích lãi suất bình quân đầu ra.
Tổng thu lãi

Lãi suất bình quân đầu ra =

Tổng tài sản sinh lời

2.1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá chi phí trong ngân hàng

 Tồng chi phí trên thu nhập

Chỉ số này phản ánh mỗi đồng thu nhập được tạo ra thì phải mất
bao nhiêu chi phí. Đo lường khả năng tiết kiệm chi phí để tạo ra thu nhập cho
ngân hàng.
Tổng chi phí

Tổng chi phí/ thu nhập =

Thu nhập

 Tồng chi phí trên tổng tài sản
Chỉ số này phản ánh chi phí của mỗi đồng vốn của ngân hàng. Chỉ
số này càng cao chứng tỏ chi phí hoạt động của ngân hàng càng cao.
Tổng chi phí

Tổng chi phí/ Tổng tài sản =

Tổng tài sản

 Lãi suất bình quân đầu vào
Tỷ số này cho ta biết mức chi phí trung bình mà ngân hàng phải trả khi huy
động vốn.
Tổng chi phí trả lãi

Lãi suất bình quân đầu vào =

Tổng vốn huy động

2.1.4.4. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận trong ngân hàng

 Hệ số chênh lệch lãi

Thu nhập chủ yếu của ngân hàng là thu nhập từ lãi. Chỉ tiêu này phản ánh 1
đồng tổng tài sản thì sẽ tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ lãi.

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

7

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

Thu nhập lãi - Chi phí lãi

Hệ số chênh lệch lãi =

Tổng tài sản sinh lời

 Hệ số khoảng cách thu nhập:

Thu từ lãi

Tổng chi phí trả lãi

Khoảng cách thu nhập = --------------------- - --------------------------------Tồng tài sản sinh lời Tổng nguồn vốn phải trả lãi
Khoảng cách thu nhập (Chênh lệch lãi suất bình quân) đo lường hiệu quả
đối với hoạt động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho
vay, đồng thời nó cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân
hàng. Sự cạnh tranh gay gắt có xu hướng thu hẹp mức chênh lệch lãi suất bình
quân. Nếu các nhân tố khác không đối chênh lệch lãi suất bình quân của ngân

hàng sẽ giảm khi sự cạnh tranh tăng lên, buộc hội đồng quản trị phải cố gắng tìm
ra những biện pháp (như thu phí từ các dịch vụ mới) bù đắp mức chênh lệch mức
chênh lệnh lãi suất bị mất

 Chỉ số thu nhập lãi thuần biên tế dư nợ
Chỉ số này cho biết mối quan hệ giữa việc biến động dư nợ cho vay sẽ ảnh
hưởng như thế nào đến thu nhập lãi thuần trong hoạt động của ngân hàng. Nó cho
biết nếu ta tăng dư nợ cho vay 100 đồng thì sẽ mang lại thêm bao nhiều đồng lãi
thuần.
Thu nhập lãi thuần(1)- thu nhập lãi thuần(o)
Thu nhập lãi thuần biên
=
tế dư nợ cho vay
Dư nợ(1) – Dư nợ (o)

 Chỉ số lợi nhuận biên tế tài sản
Chỉ số này nói lên mối quan hệ giữa biến động tài sản sẽ ảnh hưởng như thế
nào đối với lợi nhuận của ngân hàng. Nó cho biết nếu ta tăng tài sản cho vay lên
100 đồng thì sẽ làm tăng hay giảm bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Thu nhập lợi nhuận biên
=
tế tài sản

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

Lợi nhuận(1)- Lợi nhuận(o)
Tài sản (1) – Tài sản (o)

8

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

 Tỷ số lợi nhuận thuần trên thu nhập (ROS)
Chỉ số này cho biết mỗi đồng thu nhập về tạo ra được bao nhiêu đồng thu
nhập. Hệ số ROS là một chỉ số rất hữu ích khi tiến hành so sánh các doanh
nghiệp trong cùng một ngành. Doanh nghiệp nào có hệ số ROS cao hơn chứng tỏ
doanh nghiệp đó có lãi hơn và kiểm soát chi phí hiệu quả hơn so với đối thủ cạnh
tranh của nó.
Lợi nhuận thuần

ROS =

Thu nhập

 Tỷ số lợi nhuận thuần trên tổng tài sản (ROA)
Đo lường khả năng sinh lời của tổng tài sản. Chỉ tiêu này cho biết trong
năm một đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận thuần.
Lợi nhuận thuần

Hệ số ROA =

Tổng tài sản bình quân

2.2. Phương pháp nghiên cứu:
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu:
Đề tài nghiên cứu dùng số liệu thứ cấp,số liệu được thu thập chủ yếu từ:
+ Thu thập số liệu trực tiếp từ tài liệu của Ngân hàng liên quan đến việc

phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ở Ngân hàng
+ Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh của ngân hàng
2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
a) Phương pháp so sánh tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của
kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế
∆y = y1 – y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trước.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm xem xét với số liệu năm
trước đó để kiểm tra và đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu, từ đó tìm ra
nguyên nhân biến động và đề xuất các giải pháp khắc phục.

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

9

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

b) Phương pháp so sánh tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số
của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Δy =

y1  y 0
x 100%
y0

Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trước.
y11 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh
tế trong một thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng cuả các chỉ tiêu qua các
năm nhằm xác định xu hướng biến động, tìm ra các biện pháp khắc phục chiều
hướng biến động xấu và định hướng phát triển tốt hơn.
c) Phương pháp thay thế liên hoàn
Xác định chính xác mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu cần
phân tích (đối tượng cần phân tích) bằng cách cố định các nhân tố khác trong mỗi
lần thay thế.
Để thấy bật lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng, bài viết đã áp dụng
phương pháp thay thế liên hoàn nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân
tố đến đối tượng cần phân tích là lợi nhuận và ROA. Quá trình thực hiện phương
pháp thay thế liên hoàn gồm bốn bước sau:
* Bước 1: Xác định đối tượng phân tích là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ
phân tích so với kỳ gốc
Gọi Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tích
Q0 là chỉ tiêu kỳ gốc
Đối tượng phân tích được xác định là
∆Q = Q1 – Q0
* Bước 2: Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố với chỉ tiêu phân tích và
sắp xếp các nhân tố theo trình tự nhất định, từ nhân tố lượng đến nhân tố chất
Giả sử có 4 nhân tố: a, b, c, d, đều có mối quan hệ tích số với chỉ tiêu Q và
nhân tố a phản ánh về lượng tuần tự đến nhân tố d phản ảnh về chất, chúng ta
thiết lập mối quan hệ giữa các nhân tố sau
Kỳ phân tích: Q1 = a1 x b1 x c1
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

10

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

Kỳ gốc: Q0 = a0 x b0 x c0
Bước 3: Lần lượt thay thế các nhân tố kỳ phân tích vào kỳ gốc theo trình tự
đã sắp xếp ở bước 2.
Lần 1:

a 1 x b0 x c 0

Lần 2:

a 1 x b1 x c 0

Lần 3:

a 1 x b1 x c 1

Bước 4: Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng phân
tích bằng cách lấy kết quả thay thế lần sau so với (trừ) kết quả thay thế lần trước
ta được mức ảnh hưởng của nhân tố mới và tổng đại số của các nhân tố được xác
định bằng đối tượng phân tích ∆Q
Xác định mức ảnh hưởng:
Ảnh hưởng bởi nhân tố a:
∆a = a1 x b0 x c0 – a0 x b0 x c0

Ảnh hưởng bởi nhân tố b:
∆b = a1 x b1 x c0 – a1 x b0 x c0
Ảnh hưởng bởi nhân tố c:
∆c = a1 x b1 x c1 – a1 x b1 x c0

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

11

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT – CHI NHÁNH
SÓC TRĂNG
3.1. TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT – CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
- Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn tỉnh Sóc Trăng là một
trong những chi nhánh của NHNo & PTNT Việt Nam. NHNo & PTNT tỉnh Sóc
Trăng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1992, trên cơ sở nhận bàn giao
6 chi nhánh NHNo & PTNT huyện của chi nhánh NHNo Hậu Giang cũ hay
thuộc địa bàn tỉnh Sóc Trăng, bao gồm các chi nhánh: Kế Sách, Mỹ Tú, Long
Phú, Vĩnh Châu, Mỹ Xuyên và Thạnh Trị và chi nhánh Ngân hàng Công thương
Thị xã Sóc Trăng của chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Hậu Giang cũ.
- Nguồn nhân lực ngày đầu tách tỉnh, chi nhánh chỉ có tổng số 194
CB>CNV, trong đó 59 cán bộ tín dụng(chiếm 30.41%). Về trình độ chuyên môn:
đại học chiếm tỉ trọng 33.71%, cao đẳng và bổ túc sau trung học: 16,29%, trung
cấp: 20.83%, số còn lại gồm sơ cấp và chưa qua đào tạo và cơ sở vật chất, trang

thiết bị cũ kỹ lạc hậu.
- Trụ sở chính: số 04 Trần Hưng Đạo, Phường 2, TP Sóc Trăng, Tỉnh Sóc
Trăng.
- Từ ngày thành lập đến nay ngân hàng luôn bám sát các định hướng của
ngành, địa phương và xác định “Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là
khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư”. Từ đó Ngân hàng đề ra những
định hướng hoạt động kinh doanh để theo kịp xu thế phát triển chung của địa
phương và cả nước.
3.1.2. Chức năng hoạt động và sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh Sóc
Trăng
Tổng số CB.CNV đến cuối năm 2007 là 342 người. Về công tác tổ chức cán
bộ, chi nhánh đã triển khai và thực hiện bố trí sắp xếp lại lao động nhằm phát huy
tối đa năng lực chuyên môn của CB.CNV. Qua đó đáp ứng tốt yêu cầu phát triển
bộ máy theo đề án cơ cấu lại Ngân hàng đồng thời tạo điều kiện cho CB.CNV
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

12

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

phát huy năng lực và khả năng chuyên môn, tạo tiền đề cho việc hoàn thành
nhiệm vụ chuyên môn.
GIÁM ĐỐC

PGĐ
PHỤ TRÁCH

PGĐ
PHỤ TRÁCH

Phòng
Tín
dụng

Phòng
Kinh
Doanh
Tổng
Hợp

Phòng
Kinh
Doanh
Ngoại
Hối

Phòng
Hành
Chính
Nhân
Sự

Phòng
Điện
Toán

Phòng

Dịch
Vụ
&
Marketing

PGĐ
PHỤ TRÁCH

Phòng
Kế
Toán
&
Ngân
Quỹ

Hình 1. Sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT – Chi nhánh Sóc Trăng
- Giám đốc:
Lãnh đạo trực tiếp chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động kinh doanh của ngân
hàng, đề ra các chiến lược hoạt động phát triển kinh doanh cũng như xét duyệt
mọi hoạt động của đơn vị, tổ chức hạch toán kinh tế, phân phối tiền lương,
thưởng và phúc lợi… đến người lao động theo kết quả kinh doanh, phù hợp với
chế độ khoán tài chính và quy định khác của ngân hàng. Có thể nói giám đốc là
đầu não quản lý mọi hoạt động của ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về
mọi hiệu quả kinh doanh của đơn vị mình
- Phó giám đốc:
+ Thay mặt giám điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt(theo
văn bản ủy quyền của Giám đốc) và báo cáo lại kết quả công việc khi Giám đốc
có mặt tại đơn vị

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

13

SVTH: Trần Thế Khương

Phòng
Kiểm
Tra
Kiểm
Soát
Nội
bộ


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

+ Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong công việc thực hiện các
nghiệp vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ Thủ
trưởng.
+ Giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, đôn đốc việc thực
hiện đúng quy chế đã đề ra.
- Phòng tín dụng
+ Có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn khách hàng
làm hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình Giám độc ký hợp đồng tín dụng.
+ Kiểm tra và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phương pháp phân
cấp tín dụng
+ Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay, kiểm
tra tài sản đảm bảo cho vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
- Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ:
Bao gồm cả quỹ tiết kiệm, kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn,

đảm bảo vận động vốn đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao, có trách
nhiệm theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày chủ yếu là về
nghiệp vụ thanh toán kinh doanh trong và ngoài ngân hàng.
- Phòng Kinh doanh Ngoại Hối:
+ Khai thác, huy động các nguồn ngoại tệ, phát hành các chừng từ có giá
+ Kinh doanh ngoại tệ ( thu hồi, mua bán ngoại tệ…..)
+ Tín dụng ( cho vay, bảo lãnh các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp,
bao gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
+ Thực hiện các dịch vụ: chi trả kiều hối, tư vấn, ngân quỹ ….đại lý mua
bán chứng khoán.
- Phòng Kiểm Tra kiểm soát nội bộ:
Kiểm tra kiểm soát nội bộ bao gồm các công việc sau: Kiểm tra kiểm toán
nội bộ tuyến cơ sở, giải quyết đơn thư có liên quan đến nội bộ. Giải quyết các
tranh chấp giữa nội ngành với khách hàng và các ngành, các địa phương. Quản lý
và xử lý công việc các dự án đầu tư xây dựng công trình. Tổ xây dựng cơ bản,
phụ trách tuyến cơ sở gồm các chi nhánh Long Phú, Ngã Năm, Cù Lao Dung,
Trần Đề.
GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

14

SVTH: Trần Thế Khương


Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Sóc Trăng

- Phòng Hành Chính Nhân Sự:
Không có chức năng kinh doanh nhưng lại có trách nhiệm quản lý về mặt
nhân sự và các công việc khác như: bảo vệ, văn thư, đánh máy…..
- Phong Dịch Vụ & Marketing:

+ Hoạch định chiến lược tiếp thị của ngân hàng
+ Thiết lập ngân sách marketing, trình Ban lãnh đạo duyệt.
+ Hoạch định chiến lược xây dựng và phát triển thương hiệu của ngân hàng
+ Xác định các yêu cầu của khách hàng và đáp ứng các yêu cầu này, đồng
thời đảm bảo toàn bộ tổ chức nhận thức các yêu cầu mới của khách hàng về sản
phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
- Phòng Điện Toán:
+ Quản lý, khai thác, sử dụng và phát huy hiệu quả thông tin theo đúng định
hướng, mục đích, chức năng hoạt động của ngân hàng.
+ Quảng bá thông tin về ngân hàng trên mạng Internet
+ Xây dựng kế hoạch phát triển thương hiệu theo định hướng hiện đại. Cập
nhật thông tin thường xuyên, tổ chức giới thiệu thông tin mới, thông tin chuyên
đề.
+ Quản lý và sử dụng có hiệu quả lao động, cơ sở vật chất và phương tiện,
thiết bị được ngân hàng giao
- Phòng Kế Hoạch Tổng Hợp:
Lập kế hoạch kinh doanh toàn chi nhánh, tham mưu cho Giám đốc về chiến
lược và định hướng kinh doanh
Đến cuối năm 2009 chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng có 01 hội sở
và 14 chi nhánh cấp 2, 01 phòng giao dịch trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh và 03
chi nhánh cấp 3 trực thuộc chi nhánh cấp 2 và một số phòng giao dịch nằm rải
rác khắp trên địa bàn tỉnh.

GVHD: Bùi Lê Thái Hạnh

15

SVTH: Trần Thế Khương