ĐÁNH GIÁ HIỆU SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ

z
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

ĐÁNH GIÁ HIỆU SỬ DỤNG VỐN
CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ
ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – MHB
CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:

PHẠM XUÂN MINH

NGUYỄN VĂN CÔNG
MSSV: 4084717
Lớp: KT0821A2

Cần Thơ 2011


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành cám ơn quý thầy cô trong Khoa Kinh tế & Quản trị kinh
doanh Trường Đại học Cần Thơ trong những năm qua đã tận tình dạy dỗ chúng em,
đặc biệt là thầy PHẠM XUÂN MINH đã hết lòng giúp đỡ em trong thời gian làm

luận văn tốt nghiệp.
Em cũng xin chân thành cám ơn ban lãnh đạo ngân hàng MHB Cần Thơ đã tạo
mọi điều kiện thuận lợi đồng thời giúp đỡ nhiệt tình cho em hoàn thành luận văn
này.
Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng do những hạn chế của bản thân và kiến thức
có hạn nên không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của
thầy cô cho luận văn của em được hoàn thiện hơn.
Em xin kính chúc các thầy cô, ban Giám đốc ngân hàng MHB chi nhánh Cần
Thơ dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công trong công việc.
Xin chân thành cám ơn !

Cần Thơ, ngày… tháng … năm 2011
Sinh viên thực hiện

NGUYỄN VĂN CÔNG


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

LỜI CAM ĐOAN


Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày … tháng … năm 2011
Sinh viên thực hiện

NGUYỄN VĂN CÔNG

Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày …. tháng …. năm …
Thủ trưởng đơn vị

(ký tên và đóng dấu)


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Ngày …. tháng …. năm …
Giáo viên hướng dẫn
(ký và ghi họ tên)


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

Ngày …. tháng …. năm …
Giáo viên phản biện
(ký và ghi họ tên)


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

VCSH

Vốn chủ sở hữu

ĐBSCL

Đồng bằng Sông Cửu Long

MHB

Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

NHTW

Ngân hàng Trung ương

NHTM

Ngân hàng thương mại

TCTD

Tổ chức tín dụng


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Cần Thơ......................... 28
Bảng 2: Bảng so sánh kết quả hoạt động kinh doanh của MHB .................. 29
Bảng 3: Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng MHB Cần Thơ..................... 31
Bảng 4: Tình hình tăng giảm nguồn vốn của MHB Cần Thơ ...................... 33
Bảng 5: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Cần Thơ........................................... 34
Bảng 6: Cơ cấu vốn huy động của ngân hàng ............................................. 36
Bảng 7: Doanh thu từ hoạt động tín dụng ................................................... 37
Bảng 8: Bảng so sánh doanh thu thuần từ hoạt động tín dụng ..................... 38
Bảng 9: Cơ cấu cho vay theo thời hạn tín dụng của MHB........................... 39
Bảng 10: Tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế.................... 40
Bảng 11: Tình hình doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh ............ 42
Bảng 12: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ....................................... 44
Bảng 13: Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế...................... 45
Bảng 14: Tình hình doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh .............. 46
Bảng 15: Tình hình Dư nợ theo thời hạn tín dụng....................................... 47
Bảng 16: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế...................................... 48
Bảng 17: Tình hình dư nợ theo ngành nghề kinh doanh .............................. 49
Bảng 18: Tình hình nợ xấu của ngân hàng MHB Cần Thơ.......................... 50
Bảng 19: Suất sinh lời của tài sản qua các năm........................................... 52
Bảng 20: Chỉ tiêu ROE – Lợi nhuận ròng trên VCSH................................. 53
Bảng 21: Chỉ tiêu ROS - Hệ số lãi ròng ...................................................... 54

Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU.................................................................................... 1
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ....................................................................... 1
1.1.1. Sự cần thiết của nghiên cứu ...................................................................... 1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn.................................................................... 2
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung......................................................................................... 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể......................................................................................... 3
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.............................................................................. 3
1.3.1. Phạm vi không gian.................................................................................. 3
1.3.2. Phạm vi thời gian ..................................................................................... 3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu............................................................................... 3
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU......................... 5
2.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGUỒN VỐN ............................................ 5
2.1.1. Khái niệm nguồn vốn của Ngân hàng thương mại (NHTM) ..................... 5
2.1.2. Phân loại nguồn vốn ................................................................................. 5
2.1.2.1. Vốn chủ sở hữu ................................................................................ 5
2.1.2.2. Vốn huy động................................................................................... 6
2.1.2.3. Những nguồn vốn khác .................................................................... 6
2.1.3. Ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn ..................................... 7
2.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ............................................................................. 7
2.2.1. Định nghĩa tín dụng.................................................................................. 7
2.2.2. Vai trò của tín dụng .................................................................................. 8
2.2.2.1. Thúc đây quá trình sản xuất kinh doanh, luân chuyển nguồn

vốn

8
2.2.2.2. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và giá cả ..................................... 8
2.2.2.3. Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm............................................ 9
2.2.2.4. Tín dụng góp phần mở rộng và phát triển kinh tế đối ngoại và

quan hệ quốc tế........................................................................................................ 9
2.2.3. Phân loại tín dụng..................................................................................... 9


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

2.2.3.1. Căn cứ thời hạn tín dụng .................................................................. 9
2.2.3.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng ......................................................... 9
2.2.3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn................................................... 10
2.2.3.4. Căn cứ vào chủ thể tín dụng ............................................................ 10
2.2.3.4. Căn cứ vào chủ thể tín dụng ............................................................ 10

2.3. NHƯNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
NGÂN HÀNG ....................................................................................................... 11
2.3.1. Nguyên tắc cho vay ................................................................................. 11
2.3.2. Điều kiện cho vay.................................................................................... 11
2.3.3. Đối tượng cho vay................................................................................... 12
2.3.4. Phương thức cho vay............................................................................... 12
2.3.5. Trả nợ gốc và lãi...................................................................................... 13
2.3.6. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ...................................................... 13
2.3.7. Dư nợ ...................................................................................................... 13
2.3.8. Phân loại nợ ............................................................................................ 14
2.3.9. Nợ xấu..................................................................................................... 14

2.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIẢ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA
NGÂN HÀNG ....................................................................................................... 15
2.4.1. Tỷ suất sinh lời của tài sản – ROA........................................................... 15
2.4.2. Hệ số lãi ròng ROS.................................................................................. 15
2.4.3. Lợi nhuận ròng trên VCSH – ROE .......................................................... 15
2.4.4. Hệ số thu nợ ............................................................................................ 17
2.4.5. Vòng quay vốn tín dụng .......................................................................... 17
2.4.6. Nợ xấu trên tổng dư nợ............................................................................ 18


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG
SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................. 19
3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ........................................ 19
3.1.1. Tổng quan về TP Cần Thơ....................................................................... 19
3.1.2. Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL ........................................................... 20
3.1.3. Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – chi nhánh Cần Thơ.......................... 22
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC...................................................................................... 23
3.2.1. Ban giám đốc .......................................................................................... 23
3.2.2. Phòng hành chính nhân sự ....................................................................... 23
3.2.3. Phòng nghiệp vụ kinh doanh ................................................................... 24
3.2.4. Phòng nguồn vốn..................................................................................... 24
3.2.5. Phong kế toán ngân quỹ........................................................................... 25
3.2.6. Phong kiểm soát nội bộ ........................................................................... 25
3.3. NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU ..................................................... 26
3.3.1. Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ................................................................ 26
3.3.2. Những sản phẩm của MHB Cần Thơ ....................................................... 26
3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH

TRONG 3 NĂM 2008 – 2010 ............................................................................... 27
3.5. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG ................... 30
3.5.1. Thuận lợi................................................................................................. 30
3.5.2. Khó khăn................................................................................................. 31

CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT
TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CHI NHÁNH CẦN THƠ.............................................. 32
4.1. CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ .................. 32
4.1.1. Khái quát chung về nguồn vốn ................................................................ 32
4.1.2. Tình hình cơ cấu nguồn vốn của MHB Cần Thơ...................................... 34
4.1.3. Tình hình vốn huy động của ngân hàng ................................................... 36
4.2. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG MHB
CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................................................................................... 37


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

4.2.1. Phân tích hiệu quả tín dụng của ngân hàng .............................................. 37
4.2.1.1. Doanh thu thuần từ hoạt động tín dụng ............................................. 37
4.2.1.2. Cơ cấu cho vay của ngân hàng .......................................................... 38
a) Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng................................................ 38
b) Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................. 40
c) Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh...................................... 41
4.2.1.3. Doanh số thu nợ................................................................................ 43
a) Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng.................................................. 43
b) Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................... 44
c) Doanh số thu nợ theo ngành nghề .......................................................... 46
4.2.1.4. Dư nợ................................................................................................ 47
a) Dư nợ theo thời hạn tín dụng................................................................. 47

b) Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................... 48
c) Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh........................................................ 49
4.2.1.4. Tình hình nợ xấu............................................................................... 50
4.2.2. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng MHB Cần Thơ ................ 51
4.2.2.1. Sức sinh lời của tài sản – ROA.......................................................... 51
4.2.2.2. Lợi nhuận trên VCSH – ROE............................................................ 52
4.2.2.3. Hệ số lãi ròng ROS ........................................................................... 54

CHƯƠNG 5
NHỮNG MẶT TỒN TẠI VÀ GIẢI PHÁP ......................................................... 55
5.1. NHỮNG TỒN TẠI ........................................................................................ 55
5.2. MỘT SỐ GIẢ PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG
VỐN CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................... 55
5.2.1. Đẩy mạnh công tác huy động vốn............................................................ 55
5.2.2. Giải pháp hạn quản lý nợ, giảm thiểu và giải quyết nợ quá hạn ............... 56

CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................................................. 58
6.1. KẾT LUẬN .................................................................................................... 58
6.2. KIẾN NGHỊ ................................................................................................... 59


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

6.2.1. Đối với chính quyền địa phương.............................................................. 59
6.2.2. Đối với ngân hàng Phát triển nhà ĐBCL ................................................. 60


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết của nghiên cứu
Ngân hàng là một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt trong nền kinh tế. Nó đặc biệt
ở chổ kinh doanh dựa trên hàng hóa là tiền tệ. Có thể nói việc kinh doanh của Ngân
hàng thực chất là việc mua quyền sự dụng tiền tệ trong một khoản thời gian xác
định và bán quyền sử dụng đó để tạo thu nhập dựa vào số chênh lệch. Tuy nhiên, để
đạt được lợi nhuận tối đa thì một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu đó chính
là làm sao để có chi phí nhỏ nhất cho một khoản doanh thu cố định. Đối với Ngân
hàng thì chi phí của việc kinh doanh là khoản tiền để trả cho việc có được quyền sử
dụng vốn. Nguồn vốn của Ngân hàng được tạo lập từ nhiều nguồn khác nhau, mỗi
loại nguồn vốn lại có một chi phí sử dụng vốn khác nhau. Vì vậy để tối đa hóa lợi
nhuận thi Ngân hàng cần có một cơ cấu nguồn vốn một cách hợp lý.
Điều này còn quan trong hơn đối với Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng
Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – MHB CNCT khi Cần Thơ hiện là trung
tâm kinh tế lớn nhất của Đồng bằng Sông Cửu Long (ĐBSCL) có tiềm năng phát
triển vô cùng lớn. Đóng vai trò là Thủ phủ của miền Tây Nam Bộ, trong những năm
qua Thành phố Cần Thơ (TPCT) đang từng bước khẳng định mình và có những
bước phát triển vượt bậc về kinh tế, tài chính, khoa học kỹ thuật, thương mại, dịch
vụ… Bên cạnh đó TPCT còn có một hệ thống Ngân hàng tập trung ngày càng
nhiều. Thông qua hệ thống này dòng vốn sẽ được khơi thông, điều chuyển và đi sâu
vào các lĩnh vực, các ngành các thành phần kinh tế, góp phần thúc đây quá trình
chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa và hiện đại hóa. Mặt khác,
do chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 và tình trạng lạm phát
tăng nhanh trong năm 2010. Nên thị trường vốn trong những năm qua luôn có sự
biến động rất lớn làm cho thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn. Trong điều
kiện đó, nguồn vốn là một trong những yếu tố quan trọng trong sản xuát kinh doanh
và ảnh hưởng rất lớn đến khả năng cạnh tranh của Ngân hàng. Đồng thời nhu cầu
vay vốn của khách hàng ngày càng tăng, Ngân hàng cần phải đảm bảo một nguồn

vốn hoạt động hợp lý để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và cạnh tranh giữa các


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

Ngân hàng. Điều này làm cho chi phí sử dụng vốn ngày càng tăng. Nếu không quản
lý tốt nguồn vốn thì Ngân hàng có thể mất dần vị thế và không còn khả năng cạnh
tranh với đối thủ.
Chính vi tầm quan trọng như vậy nên em quyết định chon đề tài “ Đánh giá
hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu
Long chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài tốt nghiệp cho mình. Do những hạn chế nhất
định về kiến thức và thời gian thực tập tại đơn vị không nhiều nên không thể tránh
khỏi sai xót. Rất mong nhận được sự đóng góp và xây dựng của quý thầy cô.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, Thành phố Cần Thơ được xây dựng
và phát triển là trung tâm kinh tế của cả ĐBSCL. Song song với sự phát triển của
kinh tế đó chính là sự phát triển của thị trường vốn. Để có thể phát triển được sản
xuất kinh doanh thì doanh nghiệp cần phải có nguồn vốn. Nguồn vốn có thể được
hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, nhưng kịp thời nhất, dồi dào nhất vẫn là
nguồn vốn của Ngân hàng. Vì vậy, vai trò của Ngân hàng là không thể thiếu trong
phát triển kinh tế. Bên cạnh những Ngân hàng lớn như: VCB, Sacombank,
Vietinbank…Trong những năm qua hàng loạt Ngân hàng mới xuất hiện ở Cần Thơ
như: VietABank, VietBank, SCB, SHB…Những sự xuất hiện này đã đóng góp
không nhỏ vào sự phát triển của Cần Thơ.
Trong hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng cần phải huy động một số vốn
khá lớn để kinh doanh. Vì vậy vấn đề hiệu quả sử dụng vốn luôn được đặt lên hàng
đầu. Chúng ta muốn đánh giá một cách khách quan và chính xác hiệu quả sử dụng
vốn của Ngân hàng thì cần đánh giá các chỉ tiêu tài chính như: tỷ lệ nợ quá hạn,
vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ… Căn cứ vào các chỉ tiêu này các Ngân hàng
cũng có thể tự đánh giá được hiệu quả sử dụng vốn và mức độ an toàn và chất lượng

tín dụng của Ngân hàng.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích đánh giá cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng MHB CNCT. Từ đó phát
hiện những mặt tích cực, hạn chế và cải tiến những mặt tiêu cực, đồng thời đề ra
những định hướng phát triển trong tương lai.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Tổng quan về cơ cấu nguồn vốn.
- Khái quát và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của MHB CNCT.
- Phân tích cơ cấu nguồn vốn, một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng và rủi
ro liên quan đến nguồn vốn của MHB CNCT trong giai đoạn 2008 – 2010 và 6
tháng đầu năm 2011.
- Đưa ra một số giải pháp và định hướng phát triển trong tương lai.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phạm vi không gian
Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ và
các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh.
1.3.2. Phạm vi thời gian
Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu đánh giá về hiệu quả sử dụng vốn của Ngân
hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long trong thời gian 2008 – 2010 và 6
tháng đầu năm 2011.

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
- Phân tích một số vấn đề cơ bản của Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng
Sông Cửu Long như: quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức và hoạt
động, tình hình hoạt động… vốn trong 3 năm 2008 – 2010 và 6 tháng đầu năm

2011.
- Phân tích thực trạng sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng
Sông Cửu Long. Đây là đối tượng chính của đề tài.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

- Đưa ra giải pháp kiến nghị phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGUỒN VỐN
2.1.1. Khái niệm nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại (NHTM) là những gía trị tiền tệ mà
ngân hàng tạo lập được, huy động được dùng để cho vay, đầu tư và những nghiệp
vụ kinh doanh khác.
2.1.2. Phân loại nguồn vốn
Nguồn vốn của ngân hàng thường chia làm 3 loại: vốn chủ sở hữu, vốn huy
động và những nguồn vốn khác. Mỗi loại nguồn vốn sẽ có một tỷ trong khác nhau
trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng và mỗi loại nguồn vốn cũng đóng vai trò
không giống nhau.
2.1.2.1. Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu (VCSH) hay còn gọi là vốn tự có của ngân hàng. Đây là loại
nguồn vốn có tỷ trong rất nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng những lại
đóng một vai trò rất quan trọng. Nó ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh doanh, huy
động, mở rộng và cả mức độ an toàn của ngân hàng.
VCSH bao gồm: vốn điều lệ, lợi nhuận giữ lại, các quỹ dự trữ…

- Vốn điều lệ: là nguồn vốn do các chủ sở hữu của ngân hàng đóng góp,
được ghi trong bảng điều lệ của ngân hàng. Tuy vốn điều lệ của ngân hàng do các cổ
đông đóng góp những mức vốn điều lệ không được thấp hơn mức vốn pháp định của
nhà nước và được Ngân hàng Trung Ương (NHTW) phê duyệt.
- Lợi nhuận giữ lại: là phần lợi nhuận mà ngân hàng giữ lại để tiếp tục đầu
tư cho hoạt động kinh doanh. Tỉ lệ lợi nhuận chia cổ tức và lợi nhuận giữ lại được
Đại hội đồng cổ đông quyết định vào đầu mỗi chu kỳ kinh tế.
- Các quỹ dự trữ: các quỹ dự trữ của NHTM được tạo lập và hình thành
trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Mỗi loại quỹ dự trữ được tạo lập để sử
dụng cho một mục đích nhất định. Các quỹ dự trữ bao gồm:
+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: được trích hàng năm theo tỷ lệ 5%
trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa do chính phủ quy định.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

+ Các quỹ dự trữ khác: quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ phát triên
nghiệp vụ ngân hàng… các quỹ này được trích lập và sử dụng theo một mục đích
nhất định.
2.1.2.2. Vốn huy động
Đây là loại nguồn vốn chiếm tỉ trong lớn nhất trong cơ cấu nguồn vốn của
ngân hàng. Nó thường chiếm một tỷ trọng khá lớn vì đây là loại nguồn vốn có chi
phí sử dụng khá thấp so với những loại vốn khác. Mọi hoạt động kinh doanh của
ngân hàng thường dựa trên nguồn vốn này. Mức tối đa do Ngân hàng Nhà nước quy
định( thường không vượt quá 20 lần VCSH)
- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế (TCKT): là số tiền nhàn rỗi phát sinh
trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tạm thời chưa dùng đến, để
dự trù cho những khoản chi trả trong tương lai hoặc để thanh toán… Tiền gửi của
các TCKT chiếm một tỷ trọng khá lớn và đóng một vay trò hết sức quan trọng trong
nguồn vốn huy động của ngân hàng.

- Tiền gửi của cá nhân: đây là lượng tiền nhàn rỗi của các cá nhân trong nền
kinh tế. Đây là loại nguồn vốn rất cần thiết cho hoạt động của ngân hàng nhưng phải
tốn nhiều chi phí cho việc quản lý một số lượng lớn khách hàng này.
- Phát hành chứng từ có giá: ngân hàng phát hành những giấy tờ có giá
như: trái phiếu NHTM, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi… để huy động vốn. Mỗi loại
giấy tờ có giá đều có ưu và nhược điểm riêng. Vì vậy tùy thuộc vào mục đích và
lượng vốn mà ngân hàng cần có những chính sách hợp lý.
2.1.2.3. Nguồn vốn khác
- Vốn vay: khi nguồn vốn huy động không đáp ứng nổi nhu cầu của hoạt
động kinh doanh, dự trữ… thì ngân hàng có thể đi vay Ngân hàng Nhà nước hoặc
các tổ chứ tín dụng khác. Tuy nhiên việc vay trên thị trường liên ngân hàng thường
phải chịu một lãi suất khá cao. Vì vậy, đây chỉ được xem là phương án bù đắp
những khoản thiếu hụt tạm thời chứ không thể coi đây là một phương án kinh doanh
-Vốn tài trợ: đây là những khoản tiền của Ngân hàng nhà nước hoặc các tổ
chức tín dụng trong và ngoài nước tài trợ cho ngân hàng vì một mục đích kinh tế xã
hội nào đó. Đậy là nguồn vốn có tính không ổn định qua từng năm.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

2.1.3. Ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn chính là việc phân tích hiệu quả kinh tế tài
chính của ngân hàng. Bởi vì ngân hàng hoạt động chủ yếu là dựa vào nguồn vốn để
tạo ra lợi nhuận. Vì vậy phân tích hiệu quả sử dụng vốn là một phạm trù kinh tế
phản ánh trình độ quản lý nguồn vốn, nguồn nhân lực, tài lực, vật lực của ngân
hàng. Đồng thời nó cũng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khác nhau. Bất cứ doanh
nghiệp nào khi tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh đều muốn đồng vốn của
họ bỏ ra phải kiếm được một lợi nhuận càng lớn càng tốt. Tức là tỷ suất sinh lợi của
nguồn vốn phải cao.
Trong quá trình kinh doanh thì hiệu quả sử dụng vốn đóng một vay trò then

chốt gắn liền với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Phân tích hiệu quả sử dụng
vốn sẽ đánh giá được chất lượng của hoạt động sản suất kinh doanh, vạch ra khả
năng tiềm tàng của ngân hàng để nâng cao hơn kết quả hoạt động kinh doanh và
giảm thiểu chi phí.
Hiệu quả sử dụng vốn không những phản ánh trình độ quản lý nguồn vốn,
nguồn nhân lực mà nó còn là vấn đề sống còn của doanh nghiệp. Hiệu quả sử dụng
vốn càng cao thì ngân hàng sẽ tạo ra được lợi nhuận càng nhiều, càng có điều kiện
để tạo ra nguồn vốn ngày càng lớn hơn, nâng cao uy tính đối với khách hàng. Tạo
điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng kinh doanh. Ngược lại, nếu hiệu quả sử dụng
vốn thấp thì ngân hàng sẽ không có sức cạnh tranh với đối thủ, ngày càng bị tụt hậu.
Bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, hệ thống
các chỉ tiêu... là những cơ sở để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng để từ
đó tìm được điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng. Đưa ra những giải pháp để phát
huy thế mạnh, hạn chế và khác phục những yếu kém để từ đó nâng cao hiệu quả sử
dụng vốn của ngân hàng.
2.2. HOẠT DỘNG TÍ DỤNG
2.2.1. Định nghĩa tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế – xã hội khác nhau và dưới nhiều hình thức khác nhau. Ngày nay, tín dụng
được hiểu theo các nghĩa sau:


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

-

Định nghĩa 1: Tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình
thức tiền hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay
gốc và lãi trong một khoản thời gian xác định.

-

Định nghĩa 2: Tín dụng là một phạm trù kinh tế thể hiện mối quan hệ sử
dụng vốn lẫn nhau giữa các cá nhân, pháp nhân trong nền kinh tế.

-

Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên. Trong đó, một bên
(trái chủ, người cho vay) cung cấp hàng hóa, tiền tệ, chứng khoán.... dựa
trên lời hứa, uy tín sẽ thaanh toán lại trong tương lai của bên kia.

Như vậy, tín dụng có nhiều cách định nghĩa và diễn đạt khác nhau nhưng
chúng vẫn có chung nội dung thống nhất. Tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa hai
pháp nhân được chi phối bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện hành. Cụ thể hơn, tín
dụng ngân hàng là cơ chế chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa bên cho vay và bên
đi vay trên cơ sở bên đi vay sẽ có trách nhiệm hoàn trả lại gốc và lãi trong tương lai.
2.2.2. Vai trò của tín dụng
2.2.2.1. Thúc đây quá trình sản xuất kinh doanh, luân chuyển nguồn vốn
Tín dụng sẽ cung cấp nguồn vốn cho các doanh nghiệp tham gia vào quá
trinh sản xuất kinh doanh, tạo đòn bảy để phát triển kinh tế xã hội.
Tín dụng còn là một công cụ để tập trung vốn một cách hiệu quả. Ngân hàng
có thể tập hợp những khoản tiền nhàn rỗi nhỏ trong dân cư dể tạo nên một nguồn
vốn lớn đưa ngược lại vào quá trình sản xuất kinh doanh. Từ đó có thể đáp ứng
những nhu cầu về vốn của những doanh nghiệp trong nền kinh tế.
Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, giữa những pháp nhân cần vốn
và những pháp nhân có nguồn tiền nhàn rỗi. Từ đó sẽ làm tăng hiệu quả sử dụng và
luân chuyển nguồn vốn.
2.2.2.2. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và giá cả
Trong quá trình tập trung và luân chuyển hàng hóa, tín dụng đã ảnh hường rất
nhiều đến khối lượng tiền tệ trong lưu thông. Trong quá trình phát triển kinh tế xã

hội, nếu cần giảm lạm phát, thúc đẩy kinh tế, bình ổn giá cả... thì Ngân hàng nhà
nước có thể tác động trực tiếp vào hoạt động tín dụng của các ngân hàng.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

2.2.2.3. Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm
Khả năng cung ứng vốn của tín dụng giúp cho việc sản xuất hàng hóa và dịch
vụ ngày càng gia tăng, thúc đẩy kinh tế phát triển. Từ đó, thỏa mãn được nhu cầu và
nâng cao mức sống của người dân.
Tín dụng cung ứng vốn cho các doanh nghiệp tạo điều kiện cho các doanh
nghiêp này ngày càng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Quá đó, giúp giải
quyết được phần nào tình trạng thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người dân.
Một xã hội phát triển lành mạnh ai cũng có công ăn việc làm, đời sống ổn
định là một trong những tiền đề cho trật tự xã hội. Tín dụng là một trong những
nhân tố quan trọng để tạo nên điều đó.
2.2.2.4. Tín dụng góp phần mở rộng và phát triển kinh tế đối ngoại và
quan hệ quốc tế
Ngày nay tín dụng không còn phát triển riêng lẻ từng nước nữa mà nó đã
được nâng lên tầm quốc tế. Nó giúp giải quyết nhu cầu vốn lẫn nhau trong quá trình
phát triên của nền kinh tế, làm cho các quốc gia ngày càng lại gần nhau hơn.
2.2.3. Phân loại tín dụng
2.2.3.1. Căn cứ thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến một năm, thường
được sử dụng để bù đắp những khoản thiếu hụt tạm thời nhu cầu vốn lưu động và
phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm.
Thường được sử dụng cho những mục đích có dự tính trước để mua các tài sản cố
định, cải tiến và đổi mới kỉ thuật, mở rộng và xây dựng những công trình nhỏ cố khả
năng thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm. Loại tín
dụng này thường được sử dụng để cung cấp vốn xậy dựng cơ bản, cải tiến và mở
rộng sản xuất với quy mô lớn.
2.2.3.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưu động: được sử dụng để hình thành nguồn vốn lưu động
choa các tổ chức kinh tế như mua hàng hóa, nguyên vật liệu…
- Tín dụng vốn cố định: được sử dụng để mua, bổ sung tài sản cố định.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

2.2.3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- Tín dụng doanh nghiệp: là loại tín dụng cho các doanh nghiệp vay để
mua, bổ sung tài sản, hàng hóa nguyên vật liệu phục vụ cho quá trình sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp.
- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân có nhu cầu vay
vốn để phục vụ nhu cầu tiêu dùng.
- Tín dụng học tập: là hình thức cấp tín dụng để phục vụ cho việc học tập
của sinh viên, học sinh, nhu cầu giảng dạy của giáo viên.
2.2.3.4. Căn cứ vào chủ thể tín dụng
- Tín dụng thương mại:
+ Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình
thức mua bán chịu hàng hóa, nguyên vật liệu.
+ Đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời cho các doanh nghiệp, đồng thời nó
cũng giúp cho các doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ hàng hóa nhanh hơn.
-

Tín dụng ngân hàng:
+ Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với nhau, giữa ngân hàng với

các tổ chức kinh tế và cá nhân.
+ Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động, thu
mua hàng hóa. Tín dụng ngân hàng còn có thể đáp ứng cho những nhu cầu vốn để
xây dựng cơ bản, mua tài sản cố định, đặc biệt là nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
-

Tín dụng nhà nước:
+ Là mối quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các tổ chức tín dụng khác

trong và ngoài nước.
+ Mục đích của tín dụng nhà nước là để bù đắp các khoản bội chi của
ngân sách nhà nước hoặc để thực hiện các chính sách kinh tế xã hội.
2.2.3.5. Cắn cứ vào tính chất của khoản vay
- Tín dụng có đảm bảo: là tín dụng mà trong đó các khoản vay được đảm
bảo bằng những tài sản có giá trị như: nhà, đất, tài sản cố định…. Tài sản thế chấp
sẽ bị phát mãi nếu người đi vay không đủ khả năng trả nợ.
- Tín dụng tín chấp: Là loại tín dụng không có tài sản để đảm bảo cho các
khoản vay. Chủ yếu dựa trên uy tín, sự tín nhiệm và khả năng trả nợ của người đi
vay.


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

2.3. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN
HÀNG
2.3.1. Nguyên tắc cho vay
- Nguyên tắc hoàn trả: các khoản tín dụng phải được phải được hoàn trả
nguyên gốc đúng thời hạn để ngân hàng có thể duy trì hoạt động và đảm bảo khả
năng thanh toán của ngân hàng.
- Nguyên tắc thời hạn: các khoản vay phải được hoàn trả đúng thời gian mà

2 bên đã thỏa thuận cụ thể và được ghi nhận trong hợp đồng cho vay giữa hai bên.
Tuy nhiên, có những trường hợp cụ thể (trả sớm hơn, trễ hơn) sẽ được ghi rõ trong
hợp đồng.
- Nguyên tắc trả lãi: ngoài việc thanh toán đầy đủ khoản gốc thì người đi
vay phải thanh toán thêm phần lãi phải chịu theo một tỉ lệ % nhất định (lãi suất) trên
khoản vay mà ngân hàng và người đi vay đã thỏa thuận trước. Đối với mỗi ngân
hàng khác nhau, các khoản vay có thời hạn, đối tượng, điều kiện khác nhau thì lãi
suất sẽ khác nhau.
- Nguyên tắc tài sản đảm bảo: các khoản vay được đảm bảo bằng tài sản
nhằm để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng khi khách hàng không đủ khả năng trả
gốc và lãi, hoặc khi khách hàng vi phạm những điều kiện vay vốn.
- Nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích: tất cả các khoản vay phải
được sử dụng đúng mục đích được ghi trong hợp đồng tín dụng. Điều này nhằm
đảm bảo cho khách hàng sử dụng đúng mục đích, không làm ảnh hưởng tới khả
năng trả nợ của khách hành trong tương lai và chính sách của nhà nước.
2.3.2. Điều kiện cho vay
- Khách hàng phải có đầy đủ năng lực hành vi dân sự, có tư cách pháp nhân
trước pháp luật và chịu trách nhiệm dân sự theo đúng pháp luật.
- Khách hàng phải có đủ khả năng tài chính để chi trả gốc và lãi trong khoản
thời gian đã cam kết.
- Phải sử dụng nguồn vốn đúng mục đích, không vi phạm pháp luật của nhà
nước.
- Phải có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, phục vụ cho đời sống
của nhân dân. Mặc khác, phải có phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định
của nhà nước


Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL – CN Cần Thơ

- Phải đảm bảo những quy định về tài sản dảm bảo cho khoản vay theo quy

định của pháp luật.
2.3.3. Đối tượng cho vay
- Các pháp nhân: doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, Công
ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tố chức khác có đầy đủ
những điều kiên theo quy định tại điều 94 Bô Luật Dân sự.
- Cá nhân.
- Hộ gia đình.
- Tổ hợp tác.
- Doanh nghiệp tư nhân.
- Công ty hợp doanh.
2.3.4. Phương thức cho vay
- Cho vay một lần: là phương thức cho vay mà trong đó người đi vay nhận
vốn một lần khi ký kết hợp đồng vay vốn. Cho vay một lần thường được áp dụng
cho các khoản vay nhỏ, sử dụng nhanh.
- Cho vay từng lần: là hình thức cho vay mà người vay vốn phải nhận vốn
vay theo nhiều lần khác nhau. Mỗi lần nhận vốn vay khách hàng phải thực hiện các
thủ tục cho vay cần thiết và ký kết hợp đồng. Điều này sẽ giúp cho khách hàng tiết
kiệm được chi phí sử dụng vốn khống cần thiết, tránh ứ đọng nguồn vốn.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng một
hạn mức tín dụng nào đó. Khách hàng có thể sử dụng vốn cho mục đích của mình
trong hạn mức cho phép đó. Lãi suất sẽ được tính trên số dư thực tế chứ không tính
trên số hạn mức tín dụng.
- Cho vay theo dự án: là phương thức cho vay trung và dài hạn cho một dự án
nào đó. Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi đồng ý cho vay.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc ngân hàng cho phép khách hàng chi
vượt quá số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng nhưng trong một giới hạn
nhất định.
- Cho vay hợp vốn: là nghiệp vụ mà một ngân hàng phối hợp với một TCTD
khác để cho một khách hàng vay. Phương thức cho vay này thường áp dụng đối với
những khoản vay lớn vượt quá giới hạn của ngân hàng hoặc ngân hàng muốn giảm

thiểu rủi ro.