giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng đông á chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
__________________________

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG
NGẮN HẠN CHO DOANH NGHIỆP NHỎ
VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:
LÊ PHƯỚC HƯƠNG

Sinh viên thực hiện:
DIỆP QUỐC HUY
Mã số SV: B080051
Lớp: Tài Chính - Khóa 34

Cần Thơ - 2011


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

LỜI CẢM TẠ


Được sự phân công của quý thầy cô Khoa Kinh Tế và Quản Trị
Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ, sau hơn 2 tháng thực tập, em đã
hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn
cho Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ ”.

Để hoàn thiện luận văn tốt nghiệp của mình, ngoài sự nỗ lực học hỏi của
bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô và các anh chị trong
Ngân hàng.
Em xin chân thành cám ơn Ban Lãnh Đạo Ngân hàng Đông Á chi nhánh
Cần Thơ đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc với môi trường làm việc tại Ngân
hàng. Em cũng xin chân thành cám ơn các anh chị, đặc biệt là phòng Hành
chánh đã giúp em hiểu biết thêm về các quy chế trong Ngân hàng, các anh chị
Phòng quản lý tín dụng và Phòng dịch vụ khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi
cho em trong việc nghiên cứu thực tiễn các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng.
Em vô cùng biết ơn quý Thầy cô của Khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh
Doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản
cho chúng em trong 4 năm vừa qua. Đặc biệt là cô Lê Phước Hương đã giúp
em hoàn thành Luận văn tốt nghiệp khóa này.
Kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe và công tác tốt!
Kính chúc Ban Giám Đốc, các anh chị trong DongA Bank Cần Thơ luôn
hoàn thành tốt công tác và những lời chức tốt đẹp nhất!
Trân trọng!
Sinh viên thực hiện
Diệp Quốc Huy

GVHD: Lê Phước Hương

i

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài “Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho
Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ ”là
do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là
trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Cần Thơ, ngày 21 Tháng 11 năm 2011
Sinh viên thực hiện

Diệp Quốc Huy

GVHD: Lê Phước Hương

ii

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................

...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm ..…
Thủ trưởng đơn vị

GVHD: Lê Phước Hương
Huy

iii

SVTT: Diệp Quốc


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................

...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................

Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm ..…
Giáo viên hướng dẫn

GVHD: Lê Phước Hương

iv

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................

Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm ..…
Giáo viên phản biện

GVHD: Lê Phước Hương

v

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

MỤC LỤC

Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ........................................................................... 1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .................................................................. 1
1.1.1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ......................................................... 1
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................ 2
1.1.2.1 Căn cứ khoa học................................................................................. 2
1.1.2.2 Thực tiễn ........................................................................................... 2
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................ 3
1.2.1 Mục tiêu chung .................................................................................... 3
1.2.2 Mục tiêu cụ thể .................................................................................... 3
1.3.CÁC GIẢ THUYẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .... 3
1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .......................................................................... 4
1.4.1 Không gian .......................................................................................... 4
1.4.2 Thời gian ............................................................................................. 4
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu ........................................................................... 4
1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ............................................... 4
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................. 6
2.1.1 Một số lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng ........................................ 6
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ........................................................................... 6

2.1.1.2. Phân loại tín dụng ........................................................................... 7
2.1.1.3 Chức năng của tín dụng .................................................................... 8
2.1.1.4 Vai trò của tín dụng ........................................................................... 9
2.1.1.5 Nguyên tắc tín dụng .......................................................................... 9
2.1.2 Phân loại nợ .........................................................................................11
2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng ..................13
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...............................................................14
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ..............................................................14
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................14
GVHD: Lê Phước Hương

vi

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
CHƯƠNG 3:KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ..............................................................16
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP
ĐÔNG Á..........................................................................................................16
3.1.1. Lịch sử hình thành ..............................................................................16
3.1.2 Quá trình phát triển ............................................................................17
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC .................................................................................19
3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ............................................................................19
3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận ............................................20
3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG.....................................21
3.4 QUY TRÌNH CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................22
3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TRONG

3 NĂM ( 2008 – 2010) .....................................................................................23
3.6. THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG .....................................25
3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
TRONG NĂM 2011.........................................................................................26
CHƯƠNG 4:PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV
TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CẦN THƠ ......................................................28
4.1 QUY MÔ CÁC DNNVV TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ ...........................28
4.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ DNNVV CẦN THƠ ..........................................34
4.2.1 Thuận lợi..............................................................................................34
4.2.2 Khó khăn ............................................................................................34
4.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG
TRÊN ĐỊA BÀN TP CẦN THƠ NĂM 2010 ...................................................35
4.4 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG
VỐN CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CẦN THƠ .............................................39
4.4.1 Vốn huy động ......................................................................................42
4.4.1.1 Tiền gửi tiết kiệm ..............................................................................43
4.4.1.2 Tiền gửi của tổ chức kinh tế ..............................................................44
4.4.2 Vốn điều chuyển .................................................................................45
GVHD: Lê Phước Hương

vii

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
4.5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI CÁC
DNNVV TẠI ĐÔNG Á CẦN THƠ .................................................................46
4.5.1 Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Đông Á Cần Thơ ..............46
4.5.2 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn ...................................................50

4.5.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế...........50
4.5.2.2. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế .................53
4.5.3 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn .....................................................58
4.5.3.1 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .............58
4.5.3.2. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế....................61
4.5.4 Phân tích dư nợ ngắn hạn .....................................................................66
4.5.4.1 Phân tích dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế.............................66
4.5.4.2 Phân tích dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế ....................................69
4.6 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn ..........................................................73
4.7 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN .......................................................................................77
4.7.1 Tổng dư nợ NH/vốn huy động..............................................................77
4.7.2 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn........................................................78
4.7.3 Thời gian thu nợ ngắn hạn bình quân ...................................................78
4.7.4 Hệ số thu nợ.........................................................................................78
4.7.5 Tốc độ tăng trưởng tín dụng .................................................................79
CHƯƠNG 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG
NGẮN HẠN CHO DNNVV TẠI ĐÔNG Á CẦN THƠ ...............................81
5.1 Vai trò của vốn ngân hàng đối với DNNVV ................................................81
5.2 Những khó khăn cản trở DNNVV vay vốn ngân hàng ................................81
5.3 Các giải pháp giúp DNNVV tiếp cận vốn vay ngân hàng............................82
CHƯƠNG 6:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................85
6.1 Kết luận ...................................................................................................85
6.2 Kiến nghị ...................................................................................................86
6.2.1 Đối với chính quyền địa phương ........................................................86
6.2.2 Đối với Ngân hàng Đông Á Cần Thơ ...................................................86
TÀI LIỆU THAM KHẢO..............................................................................88
GVHD: Lê Phước Hương

viii

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

DANH MỤC BẢNG

Trang
Bảng 3.1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP
Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010 ........................23
Bảng 4.1: Bảng báo cáo hoạt động ngành công thương Cần Thơ năm 2010 .....28
Bảng 4.2: Bảng báo cáo hoạt động ngành công thương Cần Thơ
6 tháng đầu năm 2011 ......................................................................29
Bảng 4.3: Tình hình phát triển Doanh nghiệp Cần Thơ ...................................30
Bảng 4.4: Tiêu chí phân loại DNNVV ..............................................................31
Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn của Đông Á Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010 ..40
Bảng 4.6: Cơ cấu nguồn vốn của Đông Á Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011 .......45
Bảng 4.7: Tổng hợp tình hình tín dụng ngắn hạn của NH TMCP
Đông Á Cần Thơ qua 3 năm 2008-2010 ...........................................46
Bảng 4.8: Tổng hợp tình hình tín dụng ngắn hạn của NH TMCP
Đông Á Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011..........................................49
Bảng 4.9: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của DongA Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010. ..................................50
Bảng 4.10: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của DongA Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011...................................53
Bảng 4.11: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế
của DongA Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010.................................54
Bảng 4.12: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế
của DongA Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011...................................57

Bảng 4.13: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của DongA Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010 ...............................59
Bảng 4.14: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của DongA Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011....................................61
Bảng 4.15: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế
của DongA Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010 ...............................62
GVHD: Lê Phước Hương

ix

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
Bảng 4.16: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của DongA
Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011 .....................................................65
Bảng 4.17: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 ..............................................................66
Bảng 4.18: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của DongA
Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011 .....................................................68
Bảng 4.19: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 ..............................................................69
Bảng 4.20: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của DongA Cần Thơ
6 tháng đầu năm 2011.....................................................................72
Bảng 4.21: Nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 ................................................................74
Bảng 4.22: Nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng DongA Cần Thơ
6 tháng đầu năm 2011.....................................................................76
Bảng 4.23: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại
DongA Cần Thơ qua 03 năm 2008-2010........................................77

GVHD: Lê Phước Hương

x

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

DANH MỤC HÌNH


Trang
Hình 2.1: SƠ ĐỒ QUAN HỆ TÍN DỤNG ........................................................ 6
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ .....................19
Hình 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay ..............................................................22
Hình 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010 ........................24
Hình 4.1: Cơ cấu Doanh nghiệp Cần Thơ phân theo quy mô lao động năm 2009 .......32

Hình 4.2: Cơ cấu Doanh nghiệp Cần Thơ phân theo quy mô vốn năm 2009 .....33
Hình 4.3: Cơ cấu nguồn vốn Đông Á Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010 ........41
Hình 4.4: Tổng hợp tình hình tín dụng ngắn hạn của NH TMCP
Đông Á Cần Thơ qua 3 năm 2008-2010 ...........................................47
Hình 4.5: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của DongA Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010 ..................................50
Hình 4.6: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế
của DongA Cần Thơ qua 3 năm 2008 – 2010 ..................................55
Hình 4.7: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế

của DongA Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010.................................59
Hình 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế
của DongA Cần Thơ trong 3 năm 2008 – 2010.................................62
Hình 4.9: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 .................................................................66
Hình 4.10: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 ................................................................70
Hình 4.11: Nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng DongA Cần Thơ
trong 3 năm 2008 – 2010 ................................................................74
Hình 4.12: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của DongA Cần Thơ
qua 3 năm 2008 – 2010 ..................................................................79

GVHD: Lê Phước Hương

xi

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT


Từ viết tắt

Giải thích
Tiếng Việt

CB CNV

Cán bộ công nhân viên

CN CB

Công nghiệp chế biến

CP

Cổ phần

TNHH

Trách nhiệm hữu hạn

DNTN

Doanh nghiệp tư nhân

TW

Trung ương

CNH – HĐH

Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa

UBND

Ủy ban nhân dân

DSCV

Doanh số cho vay

DSTN

Doanh số thu nợ

VQVTD

Vòng quay vốn tín dụng

CBTD

Cán bộ tín dụng

DNNN

Doanh nghiệp nhà nước

TD

Tín dụng

KH

Khách hàng

NHTM

Ngân hàng thương mại

TCTD

Tổ chức tín dụng

NHNN

Ngân hàng nhà nước
Tiếng Anh

WTO

(World Trade Organization) Tổ chức thương mại quốc tế

GVHD: Lê Phước Hương

xii

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:
1.1.1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã và đang đóng góp vai trò quan

trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam. Theo thống kê mới nhất, cả
nước hiện có trên 500.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), chiếm tới 98%
số lượng doanh nghiệp với số vốn đăng ký lên gần 2.313.857 tỉ đồng (tương
đương 121 tỉ USD).Hơn nữa, sự phát triển vượt bậc cả về số lượng và chất lượng
của các DNNVV trong những năm qua đã góp phần quan trọng vào mục tiêu tăng
trưởng cũng như vào ngân sách, tạo việc làm, tăng thu nhập cá nhân; góp phần
đáng kể trong việc huy động nguồn đầu tư cho phát triển kinh tế – xã hội. Theo
đó các doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp tới hơn 40% GDP cả nước, không chỉ
đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của đất nước mà còn giúp tạo ra hơn
một triệu việc làm mới mỗi năm, trong đó, chủ yếu giải quyết số lao động chưa
qua đào tạo; góp phần xóa đói giảm nghèo, tăng cường an sinh xã hội… Tính
chung, hiện các doanh nghiệp nàysử dụng trên 50% lao động xã hội.Tuy nhiên,
những doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn còn có những hạn chế, khó khăn mang tính
đặc trưng và lâu dài ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và phát triển như: quy
mô doanh nghiệp nhỏ, trình độ công nghệ lạc hậu, khả năng quản trị doanh
nghiệp yếu, việc tiếp cận mặt bằng sản xuất khó, mối liên hệ với các doanh
nghiệp lớn còn thấp.Nhưng điều đáng quan tâm hơn vào thời điểm hiện nay đang
diễn ra một thực trạng là các DNNVV rất khó tiếp cận được nguồn vốn ngân
hàng. Trong cuộc hội thảo “Giải pháp vốn cho doanh nghiệp” do phòng Thương
mại và Công nghiệp Việt Nam tổ chức vào ngày 10/5/2011 thì theo ông Vũ Tiến
Lộc chỉ có 1/3 số doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, 2/3
còn lại không hoặc khó tiếp cận được vốn từ nguồn này.Đặc biệt trong bối cảnh
hiện nay, các ngân hàng thương mại đang phải cơ cấu lại khách hàng, dư nợ theo
hướng thu hẹp dần, nhằm đáp ứng yêu cầu kiểm soát tăng trưởng tín dụng dưới
ngưỡng 20% của Ngân hàng Nhà nước. Trong khi theo Nghi định số
GVHD: Lê Phước Hương

1

SVTT: Diệp Quốc Huy

Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
56/2009/NĐ-CP và Nghị quyết số 22/2010/NQ-CP, Chính Phủ đưa ra những giải
pháp trợ giúp cho sự phát triển của DNNVV cũng như nhằm tháo gỡ những khó
khăn hiện nay trong đó có gói giải pháp về tăng cường khả năng tiếp cận nguồn
vốn tín dụng cho DNNVV. Đây là những khó khăn, vướng mắt chung cho các
DNNVV Việt Nam trong đó có các DNNVV trên địa bàn Thành Phố Cần Thơ
nói riêng. Chính vì nghịch lý trên mà em muốn chọn đề tài tốt nghiệp cho mình
là “ Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho Doanh nghiệp nhỏ và vừa
tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ ”.
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn.
1.1.2.1 Căn cứ khoa học:
Phân tích tình hình cho vay luôn là nội dung chủ yếu được các nhà quản trị
có những quyết sách phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Việt
Nam rất quan tâm. Điều này thể hiện khá rõ trong các báo cáo tổng kết của các
ngân hàng thương mại. Hầu hết các báo cáo điều tập trung chủ yếu vào công tác
đánh giá tình hình thực hiện các chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, đầu tư cũng như
chất lượng của hoạt động đó.
Nội dung phân tích tình hình tín dụng được thực hiện khá toàn diện trên
nhiều mặt: từ quy mô, cơ cấu hoạt động tín dụng đến chất lượng cũng như hiệu
quả của hoạt động này.Do vậy, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng hệ thống chỉ
tiêu phân tích rất rộng, không những mang tính tổng hợp mà còn được chi tiết
hóa khá cụ thể.Điều này đã giúp cho các ngân hàng thương mại nắm bắt được
thực trạng tín dụng của ngân hàng mình, trên cơ sở đó có những quyết sách phù
hợp để nâng cao chất lượng tín dụng.
1.1.2.2 Thực tiễn:
-Căn cứ vào tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi
nhánh Cần Thơ qua các năm, và những định hướng trong tương lai sắp tới.
-Căn cứ vào Luật các tổ chức tín dụng.

-Các quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban
hành Quy chế cho vay đối với các tổ chức tín dụng.

GVHD: Lê Phước Hương

2

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
-Các sách, giáo trình liên quan đến chuyên ngành kinh tế đặc biệt là lĩnh
vực ngân hàng.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.
1.2.1 Mục tiêu chung:
Phân tích, đánh giá tình hình cho vay tín dụng ngắn hạn đối với các
DNNVV của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2008,
2009, 2010 để thấy rõ thực trạng tín dụng và đề xuất giải pháp mở rộng và nâng
cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể:
-Đánh giá tình hình cho vay vốn, thu nợ, dư nợ và tình hình nợ xấu tại chi
nhánh, qua đó xem xét hiệu quả hoạt động trong những năm vừa qua của Ngân
hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ.
-Tìm ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục và đề ra một số biện pháp
nhằm mở rộng tín dụng đối với các DNNVV tại chi nhánh. Từ đó giúp cho chi
nhánh hoạt động ngày càng có hiệu quả hơn, hạn chế thấp nhất rủi ro và góp
phần nâng cao đời sống người dân tại địa phương.

1.3.CÁC GIẢ THUYẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN

CỨU.
*Câu hỏi nghiên cứu:
-Kết quả hoạt động kinh doanh nói chung của Ngân hàng như thế nào?
-Thực trạng huy động vốn và sử dụng vốn (cho vay) của Ngân hàng qua 3
năm 2008-2010 như thế nào? Qua đó thấy được chất lượng tín dung của Ngân
hàng ra sao? Từ đó thấy được những thuận lợi và khó khăn cũng như những mặt
đạt được và chưa đạt được trong công tác huy động và sử dụng vốn của Ngân
hàng để từ đó có biện pháp khắc phục.
-Trong quá trình hoạt động Ngân hàng đã có những thuận lợi và khó khăn gì?
-Ngân hàng nên có những biện pháp gì để nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng của mình?

GVHD: Lê Phước Hương

3

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.
1.4.1 Không gian:
Luận văn tốt nghiệp này được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi
nhánh Cần Thơ số 67 Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ.
1.4.2 Thời gian:
Đề tài được thực hiện từ ngày 09/09/2011 đến ngày 18/11/2011, các số liệu
trong đề tài được thu thập từ năm 2008 đến năm 2010.
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu:
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với các DNNVV tại Ngân hàng

TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ để từ đó đề xuất giải pháp mở rộng tín dụng
đối với các DNNVV trên địa bàn Thành phố Cần Thơ và nâng cao hiệu quả hoạt
động trong thời gian tới để Chi nhánh tham khảo và nghiên cứu áp dụng trong
thực tiễn.

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN.
Để nội dung đề tài được hoàn thành , bên cạnh việc xử lý và phân tích các
số liệu thực tế tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ thì phải kể đến
việc nghiên cứu các tài liệu tham khảo chủ yếu sau đây:
-Nguyễn Thùy Linh (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích cho vay ngắn
hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Ngã Bảy-Hậu Giang”.
Thông qua việc sử dụng các phương pháp so sánh: số tương đối, số tuyệt đối giữa
các năm để phân tích và sử dụng một số chỉ tiêu như: chỉ tiêu phân tích hoạt động
huy động vốn, chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn huy động trong cho vay, chỉ tiêu phân
tích hiệu quả cho vay với mục tiêu nhằm góp phần vào việc đẩy mạnh phát triển
tín dụng cho nông nghiệp và nông thôn, từ đó tạo ra sự thỏa mãn giữa cung cầu
về vốn cho phát triển nông thôn, đề tài tập trung vào phân tích một số vấn đề sau:
+ Tình hình hoạt động tín dụng và vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thị xã Ngả Bảy.
+ Phân tích tình hình huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay của Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thị xã Ngả Bảy.
GVHD: Lê Phước Hương

4

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
+Đánh giá hiệu quả cho vay và rủi ro tín dụng trong cho vay, nêu lên một

số biện pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng trong hoạt động tín
dụng.
Thông qua bài khóa luận này, em tìm hiểu được những lý luận và các nghiệp
vụ huy động vốn và cho vay. Từ đó đưa ra những nhận định về ưu điểm, khuyết
điểm của Ngân hàng cũng như rủi ro trong các phương thức cho vay ngắn hạn.
-Phạm Thành Luân – Đại học Cần Thơ (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân
tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam chi nhánh
Cần Thơ”. Thông qua việc sử dụng phương pháp so sánh, đánh giá mức độ chênh
lệch, tăng giảm của các chỉ số hoạt động tín dụng như: Vòng quay vốn tín dụng,
Nợ quá hạn/Tổng dư nợ, Dư nợ/Vốn huy động,…Qua đó thấy được những mặt
được và chưa được để từ đó kiến nghị các giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả
hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Các đề tài đều nói lên thực trạng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng và thấy
được những mặt tích cực và những mặt hạn chế. Từ đó đưa ra giải pháp khắc
phục để đưa hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày một tốt hơn.
Vì vậy, vấn đề nghiên cứu về hoạt động tín dụng, đặc biệt hoạt động tín
dụng ngắn hạn là hết sức cần thiết cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và chi
nhánh Ngân hàng TMCP Đông Á Cần Thơ nói riêng.

GVHD: Lê Phước Hương

5

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN.
2.1.1 Một số lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế xã hội.Ngày nay có 3 định nghĩa về tín dụng như sau:
-Định nghĩa 1 : Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền
tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi
sau một thời gian nhất định.
-Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn
lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
-Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên , trong đó một bên (trái
chủ-người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa
thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái-người đi vay).
Người bán
Hoặc
Người cho vay

Hàng hóa, tiền

Người mua
Hoặc
Người đi vay

Phương tiện trao đổi
Tiền mặt

Con nợ

Mua chịu

Thanh toán

Chủ nợ

Hình 2.1: SƠ ĐỒ QUAN HỆ TÍN DỤNG
Mặc dù tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung
thống nhất của những định nghĩa này là: phản ánh một bên là người cho vay, còn

GVHD: Lê Phước Hương

6

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
bên kia là người đi vay, quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng
và pháp luật hiện hành.
Như vậy, một hoạt động được gọi là tín dụng thì phải có các điều kiện sau:
+ Thứ nhất, có sự chuyển giao tạm thời (có thời hạn).
+ Thứ hai, là sự chuyển giao một lượng giá trị dưới dạng hàng hóa hay tiền tệ.
+Thứ ba, có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu.
2.1.1.2 Phân loại tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú.
Tùy theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau.
Căn cứ vào thời hạn tín dụng
− Tín dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn đến một năm và
thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và
phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
− Tín dụng trung hạn là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm,

được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng
và xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
− Tín dụng dài hạn là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng
này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản
xuất với quy mô lớn.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
− Tín dụng vốn lưu động là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành
vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua
nguyên vật liệu cho sản xuất.
− Tín dụng vốn cố định là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản
cố định.
Căn cứ vào mục đích sử dụng
− Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là loại cấp phát tín dụng cho các
doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu
thông hàng hóa.
GVHD: Lê Phước Hương

7

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
− Tín dụng tiêu dùng là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng của cá nhân.
− Tín dụng học tập là hình thức cấp tín dụng phục vụ việc học của sinh viên.
Căn cứ vào chủ thể tham gia
− Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được
biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.
− Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín

dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân.
− Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là
người đi vay.
Căn cứ vào đối tượng trả nợ
− Tín dụng trực tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là
người trực tiếp trả nợ.
− Tín dụng gián tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và
người trả nợ là hai đối tượng khác nhau.
2.1.1.3 Chức năng của tín dụng.
Chức năng phân phối lại tài nguyên
Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Chính
nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài
nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng.
Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách
− Phân phối trực tiếp là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa
sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng.
Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại
và việc phát hành trái phiếu của công ty.
− Phân phối gián tiếp là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ
chức trung gian như Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, Công ty tài chính.

GVHD: Lê Phước Hương

8

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
Chức năng thúc đẩy lưu thông và sản xuất hàng hóa phát triển

Ngày nay Ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện
thông qua con đường tín dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn
định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông
Như vậy, nhờ hoạt động của tín dụng mà Ngân hàng tạo ra tiền phục vụ cho
sản xuất và lưu thông hàng hóa. Tiền tệ do Ngân hàng tạo ra gồm: tiền tệ (tiền
giấy và tiền kim loại không đủ giá trị) và bút tệ.
Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lưu thông hàng hóa nhanh hơn và do
vậy hàng hóa đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy
mạnh mẽ hơn. Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển
kinh tế.
2.1.1.4 Vai trò của tín dụng.
Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế nước ta, cụ thể như sau:
− Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời
góp phần đầu tư và phát triển kinh tế.
− Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
− Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
mũi nhọn.
− Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp.
− Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.1.1.5 Nguyên tắc tín dụng 1
Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các Ngân
hàng đều quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Các nguyên tắc tín dụng được hình
thành bắt nguồn từ bản chất tín dụng, được khẳng định trong hoạt động thực tiễn
của Ngân hàng và được pháp lý hóa.
Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ các nguyên tắc sau:
Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên
hợp đồng tín dụng.
1

Nguồn: Thái Văn Đại năm 2007, Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, trang 42-43

GVHD: Lê Phước Hương

9

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã
được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận.
Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh
doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn
không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục
đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó,
tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay
phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành
động của bên vay về phương diện này.
Nguyên tắc 2: tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín
dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn
trong một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, Ngân
hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển
giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn,
bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với một khoản chi
phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay.
Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của
tín dụng: tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo

thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho
sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được
phát triển theo xu thế an toàn và năng động.
Đối với công việc hạch toán của từng Ngân hàng, việc tuân thủ nguyên tắc
này đảm bảo tạo điều kiện vật chất (thu nhập) cho sự duy trì và phát triển của
Ngân hàng, thể hiện tính kinh doanh của tín dụng. Hơn nữa, do phương thức hoạt
động của các Ngân hàng là “đi vay để cho vay” nên tính hoàn trả của tín dụng
càng khẳng định như một cơ chế tồn tại của Ngân hàng.

GVHD: Lê Phước Hương

10

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
2.1.2 Phân loại nợ
Theo quyết định 493/2005/QD-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số
18/2007/QD – NHNN, Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm
như sau:
Nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn
− Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn gồm:
− Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời
hạn còn lại
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6
QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)
Nhóm 2 – nợ cần chú ý

− Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày
− Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về
khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6
QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)
Nhóm 3 – nợ dưới tiêu chuẩn
− Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo
quy định
− Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6
QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)

GVHD: Lê Phước Hương

11

SVTT: Diệp Quốc Huy


Giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn cho DNNVV tại Đông Á Cần Thơ
Nhóm 4 – nợ nghi ngờ
− Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)
Nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn
− Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn
− Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 6
QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)
Trong đó:
− Nợ là các khoản cho vay, ứng trước, cho thuê tài chính; Các khoản chiết
khấu, tái chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá; Các khoản bao thanh toán, hình
thức tín dụng khác.
− Nợ quá hạn là khoản nợ gồm một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã quá
hạn. Nợ quá hạn là dạng dư nợ mà Ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất.
Nợ quá hạn càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng hiệu quả.
− Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản
nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số đánh giá chất
lượng tín dụng.
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ Ngân hàng nơi cho vay chấp
nhận điều chỉnh thời hạn trả nợ cho khách hàng, do Ngân hàng cho vay đánh giá
khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trên hợp đồng
GVHD: Lê Phước Hương

12

SVTT: Diệp Quốc Huy