Đề cương môn học luật tài chính (đh kinh tế HCM)

TRƯ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM
KHOA LU
LUẬT KINH TẾ
Địaa ch
chỉ: 196 Trần Quang Khải Q1 TP. HCM
Điệnn tho
thoại: 08 35268722 Website:

ĐỀ
Ề CƯƠNG
MÔN H
HỌC
MÔN H
HỌC : LUẬT TÀI CHÍNH

TP. HCM - 2011


ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT

1. Tên môn học: Luật tài chính
2. Giảng viên :
3. Bậc đào tạo: Đại học

Hệ đào tạo : Chính quy

Khóa :

4. Thời lượng: 3 tín chỉ.
5. Điều kiện tiên quyết (các môn học phải học trước):

Cần có các kiến thức cơ bản của những môn học:
- Kinh tế vĩ mô
-

Tài chính – tiền tệ
Luật đại cương
Luật kinh tế
Luật dân sự
Luật hành chính

6. Mô tả môn học:
Học phần này trình bày các kiến thức cơ bản về Luật tài chính; Luật Ngân sách
Nhà nước; Luật Thuế. Những ảnh hưởng cuả các luật này đến hoạt động kinh tế và
đời sống dân cư. Chế định của Luậ Tài chính liên quan đến trách nhiệm, quyền hạn
của các cơ quan quản lý nhà nước, cùng quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể chịu
sự điều tiết chi phối của Luật.
7. Mục tiêu:
Thông qua môn học này, sinh viên sẽ hiểu và nhận thức những kiến thức và lý
luận cơ bản về Luật Ngân sách Nhà nước và Luật Thuế ở Việt Nam. Đây là các sắc
Luật quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động kinh tế và đời sống dân
cư. Trên cơ sở kiến thức sẽ làm nền tảng cho việc nghiên cứu các quy định pháp lý
khác có liên quan đến Nhà Nước khi phát sinh các quan hệ với tài chính công và


giải quyết hợp lý những tranh chấp giữa Nhà Nước với doanh nghiệp, cá nhân …
về quyền và nghĩa vụ tài chính.
8. Phương pháp giảng dạy :
- Giảng viên thuyết trình nội dung chính trên lớp theo nội dung được thiết kế
bằng Powerpoint.
- Tổ chức thảo luận nhóm về các nội dung có liên quan đến bài học trong điều

kiện thực tiễn.
9. Phương pháp đánh giá:
- Phương pháp đánh giá quá trình (chuyên cần, bài tập, làm việc nhóm, thảo
luận, kiểm tra giữa kỳ…):
o Thảo luận nhóm
o Bài tập
o Kiểm tra giữa kỳ
Thang điểm: 30%
- Thi hết môn:
o Kiểm tra kết thúc học phần: Trắc nghiệm hoặc luận
Thang điểm: 70%

Tổng cộng :

100%

10. Tài liệu đọc bắt buộc
- Giáo trình Luật Ngân sách Nhà nước củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS.
Nguyễn Văn Tuyến chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008
- Giáo trình Luật Thuế Việt Nam củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS. Phạm
Thị Giang Thu chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008
- Các văn bản pháp lý về Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Thuế hiện hành
- Luật Quản lý Thuế, NXB Lao động – Xã hội năm 2006


- Tìm hiểu các quy định Pháp luật về Ngân sách Nhà nước năm 2004, NXB
Lao động – Xã hội.
- Nghị định của Chính phủ về Phí, Lệ phí thuộc Ngân sách Nhà nước và các
văn bản hướng dẫn thi hành
11. Nội dung môn học:

Ngày

Nội dung giảng dạy

Tài liệu đọc

(số tiết)
Ngày 1
(4 tiết)

Chương 1: Khái quát về Luật - Lý thuyết Tài
chính – Tiền
tài chính
tệ
1. Khái niệm tài chính, vai
- Luật Tài
trò tài chính với nền kinh tế
2. Luật tài chính
3. Quy phạm pháp luật tài
chính và quan hệ pháp luật
tài chính
- Giảng viên:

chính, GS.
Dương Thị
Bình Minh,
NXB Giáo
dục
năm

1997

Chuẩn bị của
sinh viên

- Hệ thống lại
kiến thức về tài
chính đã được
học ở môn Tài
chính – tiền tệ
- Thảo luận về sự
khác nhau giữa
Luật Tài chính
và các Luật
khác

o Giảng trên lớp
o Thời gian: 3 tiết
o Nội dung: mục 2; 3
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận
o Thời gian: 1 tiết
o Nội dung: mục 1
Ngày 2

Chương 2: Luật Ngân sách - Giáo
Luật
Nhà nước

trình - Đọc trước nội

Ngân
dung
luật

Ghi
chú


(4 tiết)

sách
NSNN
1. Khái niệm Luật NSNN
1.1. Khái niệm
- Văn
bản - Bài tập trên lớp
1.2. Phạm vi điều chỉnh của
pháp lý về
luật NSNN
luật tổ chức
1.3. Quan hệ pháp luật NSNN
HĐND,
1.4. Mô hình luật NSNN Việt
UBNN
Nam
2. Chế định pháp lý về tổ
chức hệ thống NSNN và
phân cấp quả lý NSNN
2.1. Khái niệm và nguyên tắc tổ
chức hệ thống NSNN

2.2. Sự phân phối nguồn thu và
nhiệm vụ chi cho từng cấp
NSNN
2.3. Nhiệm vụ và quyền hạn về
NSNN
3. Chế định pháp lý về chu
trình NSNN
3.1. Lập dự toán NSNN
3.2. Chấp hành dự toán
NSNN
3.3. Kế toán quyết toán
NSNN
4. Chế định pháp lý về quản
lý quỹ NSNN
4.1. Khái niệm về quỹ
NSNN
4.2. Cơ quan quản lý quỹ
NSNN


4.3. Nguyên tắc quản lý quỹ
NSNN
- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 3 tiết
o Nội dung: mục 1
(1.2;1.3); 2; 3; 4
- Sinh viên:
o Thảo luận, làm bài tập
o Thời gian: 1 tiết

- Nội dung: mục 1
Ngày 3
(4 tiết)

trình - Tự nghiên cứu
Chương 3: Chế định pháp lý - Giáo
Luật Ngân
phần 1
về thu NSNN
sách
- Chuẩn bị nội
Nội dung:
- Pháp
lệnh
dung thảo luận
1. Khái niệm và đặc điểm thu
phí, lệ phí
nhóm về nội
NSNN
dung pháp lý
Khái niệm
các khoản thu
Đặc điểm thu NSNN
NSNN theo luật
2. Các khoản thu NSNN
hiện hành.
Các khoản thu trong nước
- Bài tập mục 3
Các khoản thu nước ngoài
3. Nội dung pháp lý về các

khoản thu NSNN
Các khoản thu thuế
Lệ phí mang tính chất thuế
Các loại phí
Khoản thu tù hoạt động
kinh tế của nhà nước
Các khoản vay của NSNN


- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 3
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận
o Nội dung: mục 1; 2
o Thời gian: 2 tiết
Ngày 4
(4 tiết)

trình - Đọc tài liệu
Chương 4: Chế độ pháp lý về - Giáo
Luật Ngân
nghiên cứu phần
chi NSNN
sách
1
Nội dung:
- Luật
đấu - Nội dung thảo

1. Khái niệm, đặc điểm chi
thầu
luận nhóm về
NSNN
- Nghị
định
các quy định
1.1.Khái niệm
chính phủ về
cấp phát NSNN.
1.2.Đặc điểm
quản lý vốn - Bài tập
2. Nội dung pháp lý về các
đầu tư xây
khoản chi NSNN
dựng cơ bản
2.1. Chi đầu tư phát triển
2.2. Chi thường xuyên
2.3. Chi dự trữ
2.4. Chi trả nợ
2.5. Chi bổ sung NSNN cấp
dưới
3. Chế định pháp lý về việc
thực hiện các khoản chi
NSNN


3.1. Điều kiện thực hiện chi
3.2. Các phương thức cấp phát
kinh phí từ NSNN

- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 3
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 1; 2
Ngày 5
(4 tiết)

Chương 5: Luật Thuế

- Giáo

trình - Đọc, nghiên cứu

luật thuế
nội dung về
Nội dung:
- Luật quản lý
Luật quản lý
thuế
thuế
1. Khái niệm, đặc điểm về
- Các văn bản - Phân tích sự hác
luật thuế
triển khai thi
nhau giưa Luật
1.1.Khái niệm pháp luật thuế

hành
luật
quản lý thuế với
1.2.Đối tượng điều chỉnh của
quản lý thuế
các sắc Luật
luật thuế
khác
1.3.Cơ cấu của đạo luật thuế
1.4.Vai trò của pháp luật thuế
2. Nội dung pháp lý về luật
quản lý thuế
2.1.

Địa vị pháp lý của các

chủ thể trong luật quản lý
thuế
2.2.

Pháp luật về xử lý vi


phạm và giải quyết tranh
chấp trong lĩnh vực thuế
- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 3 tiết
o Nội dung: mục 3
- Sinh viên:

o Nghiên cứu, thảo luận
o Thời gian:1 tiết
o Nội dung: mục 1
Ngày 6

Chương 6: Các sắc thuế chủ

(4 tiết)

yếu hiện hành

- Luật
GTGT

thuế - Thuyết trình nội
dung: đối tượng

- Các văn bản
1. Thuế giá trị gia tăng
pháp
lý
1.1. Khái niệm đặc điểm thuế
hướng dẫn
thi hành luật
GTGT
thuế GTGT
1.2. Pháp luật về thuế, đặc điểm
luật thuế GTGT
1.3. Nội dung luật thuế GTGT
1.4. Cơ quan quản lý thuế

GTGT
1.5. Hệ thống các văn bản pháp
luật quy định về thuế
GTGT
1.6. Căn cứ tính thuế GTGT
- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 2 tiết

chịu thuế; đối
tượng
không
chịu thuế; chế
độ miễn giảm;
khấu trừ; hoàn
thuế
- Chuẩn bị bài tập


o Nội
dung:
mục
1.2;1.4;1.5; 1.6
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận,
bài tập
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 1.1; 1.3
Ngày 7

2. Thuế tiêu thụ đặc biệt

- Luật

( 4 tiết)

2.1. Khái niệm, đặc điểm thuế

TTĐB
- Luật
XNK

TTĐB
2.2. Nội dung pháp luật về thuế
TTĐB
2.3. Căn cứ tính thuế TTĐB
3. Thuế Xuất nhập khẩu
3.1. Khái niệm, đặc điểm thuế

thuế - Thuyết trình nội
thuế

- Các văn bản
hướng dẫn
thi hành luật
thuế GTGT
và
thuế -

TTĐB

- Luật
thuế
3.2. Nội dung luật thuế XNK
TNDN
3.3. Căn cứ tính thuế XNK
- Các văn bản
4. Thuế thu nhập
hướng dẫn
4.1. Khái niệm, đặc điểm thuế
thi hành luật
thu nhập
thuế TNDN
XNK

4.2. Các loại thuế thu nhập
4.2.1. Thuế thu nhập doanh
nghiệp
4.2.1.1. Chủ thể trong quan hệ
pháp luật thuế TNDN
4.2.1.2. Căn cứ phát sinh quan

dung: đối tượng
chịu thuế; đối
tượng
không
chịu thuế; chế
độ miễn giảm;
ưu đãi đặc biệt
về thuế.
Thuyết trình nội

dung: TN chịu
thuế; thu nhập
không
chịu
thuế;
phương
pháp xác định
thu
nhập;
phương
pháp
tính thuế; chế
độ ưu đãi; miễn
giản thuế.
- Chuẩn bị bài tập
về Thuế TTĐB;
Thuế
XNK;
Thuế TNDN


hệ pháp luật thuế TNDN
4.2.1.3. Căn

cứ

tính

thuế

TNDN
- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 2.2; 2.3;
3.2; 3.3; 4.2
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận,
bài tập
o Thời gian: 2 tiết
o Nội dung: mục 2.1; 3.1;
4.1
Ngày 8

5. Thuế thu nhập

(2 tiết)

4.2.2. Thuế thu nhập cá nhân
4.2.2.1. Chủ thể quan hệ pháp
luật thuế TNCN.
4.2.2.2.Căn cứ tính thuế TNCN
4.2.2.3. Quản lý thuế TNCN
- Giảng viên:
o Giảng trên lớp
o Thời gian: 1 tiết
o Nội dung: mục 4.2.2
- Sinh viên:
o Nghiên cứu, thảo luận,

bài tập

- Luật
thuế - Đọc nội dung:
TNCN
TN chịu thuế;
- Các văn bản
thu nhập không
hướng dẫn
thi hành luật
thuế TNCN

chịu
thuế;
phương
pháp
xác định thu
nhập; phương
pháp tính thuế;
chế độ ưu đãi;
miễn giản thuế.
Chuẩn bị bài
tập


o Thời gian: 1 tiết
Tổng
cộng :
30 tiết