Đề cương môn học luật tài chính ngân hàng (đh luật HN)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

BẢNG TỪ VIẾT TẮT

HÀ NỘI - 2011
2

BT

Bài tập

ĐĐ

Địa điểm

GTGT

Giá trị gia tăng

KTĐG

Kiểm tra đánh giá

LVN

Làm việc nhóm

MT

Mục tiêu

NC

Nghiên cứu

NSNN

Ngân sách nhà nước

SV

Sinh viên

TC

Tín chỉ

TG

Thời gian

TL

Thảo luận

TTĐB

Tiêu thụ đặc biệt

VĐ

Vấn đề


TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

Văn phòng Bộ môn luật tài chính - ngân hàng
Phòng 505 - K4 - Trường Đại học Luật Hà Nội.
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
Điện thoại: 04.37738316
Email:
Giờ làm việc: 7h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ).

BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Hệ đào tạo:
Tên môn học:
Số tín chỉ:
Loại môn học:

Cử nhân luật (chính quy)
Luật tài chính
03
Bắt buộc

2. CÁC MÔN HỌC TIÊN QUYẾT: Không có
3. TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC

1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN

Luật tài chính được thiết kế là môn học bắt buộc trong chương trình
đào tạo cử nhân luật của Trường Đại học Luật Hà Nội. Môn học này
cung cấp những kiến thức cơ bản về lĩnh vực tài chính công và pháp
luật về tài chính công như NSNN và pháp luật về NSNN, thuế và pháp
luật về thuế... Việc nghiên cứu, giảng dạy môn học này nhằm giúp
người học tiếp cận và nâng cao nhận thức về các vấn đề liên quan đến
chính sách công cũng như mối quan hệ giữa các thành phần của hệ
thống chính sách công của Chính phủ trong nền kinh tế thị trường.

1. TS. Phạm Thị Giang Thu - GVC, Trưởng bộ môn
Điện thoại: 04.37738316
Email:
2. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email:
3. ThS. Nguyễn Minh Hằng - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email:

Nhằm mục tiêu trên, môn học được thiết kế thành 2 phần với 14 nội
dung cụ thể như sau:

4. ThS. Trần Vũ Hải - GV
Điện thoại: 04.37738316
E-mail:

Phần 1. NSNN và pháp luật NSNN
1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN

2. Pháp luật về tổ chức NSNN
3. Pháp luật về quá trình NSNN
4. Pháp luật về thu NSNN
5. Pháp luật về chi NSNN
6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN

5. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email:
6. Nguyễn Thị Thanh Tú - GV
Điện thoại: 04.37738316

Phần 2. Thuế và pháp luật thuế
7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
8. Pháp luật về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

7. Nguyễn Hải Yến - GV
Điện thoại: 04.37738316
3

4


9. Pháp luật thuế TTĐB
10. Pháp luật thuế GTGT
11. Pháp luật thuế thu nhập
12. Pháp luật thuế liên quan đến đất đai
13. Pháp luật thuế khác
14. Pháp luật quản lí thuế

Vấn đề 7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
1. Những vấn đề lí luận về thuế
2. Các nguyên tắc đánh thuế và quyền thu thuế của Nhà nước
3. Tổng quan về pháp luật thuế
Vấn đề 8. Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
1. Khái niệm thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
2. Nội dung pháp lí về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC

Vấn đề 9. Pháp luật thuế TTĐB
1. Khái niệm thuế TTĐB
2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB

Vấn đề 1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN
1. Những vấn đề lí luận về NSNN
2. Tổng quan về luật ngân sách

Vấn đề 10. Pháp luật thuế GTGT
1. Khái niệm thuế GTGT
2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT

Vấn đề 2. Pháp luật về tổ chức NSNN
1. Tổ chức hệ thống NSNN
2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN

Vấn đề 11. Pháp luật thuế thu nhập
1. Khái niệm thuế thu nhập
2. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập doanh nghiệp
3. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập cá nhân

Vấn đề 3. Pháp luật về quá trình NSNN
1. Chế độ lập dự toán NSNN
2. Chế độ chấp hành dự toán NSNN
3. Chế độ quyết toán NSNN
Vấn đề 4. Pháp luật về thu NSNN
1. Khái niệm và phân loại thu NSNN
2. Chế độ thu thuế, lệ phí và phí
3. Chế độ thu ngân sách từ các khoản vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác
Vấn đề 5. Pháp luật về chi NSNN
1. Khái niệm và phân loại chi NSNN
2. Chế độ chi thường xuyên
3. Chế độ chi ngân sách cho đầu tư phát triển

Vấn đề 12. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai
1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai
2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp
3. Nội dung pháp lí về thuế nhà đất
Vấn đề 13. Pháp luật về các loại thuế khác
1. Pháp luật thuế tài nguyên
2. Pháp luật thuế môn bài
Vấn đề 14. Pháp luật về quản lí thuế
1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế
2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế
2.1. Các thủ tục hành chính thuế
2.2. Xây dựng, quản lí, sử dụng thông tin trong quản lí thuế

Vấn đề 6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN
2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN

5

6


2.3. Thanh tra, kiểm tra thuế
2.4. Cưỡng chế thi hành các quyết định hành chính thuế
2.5. Xử lí vi phạm pháp luật thuế
2.6. Khiếu nại và giải quyết các tranh chấp về thuế
5. MỤC TIÊU CỦA MÔN HỌC
- Nắm được các khái niệm cơ bản của lĩnh vực tài chính công và
pháp luật tài chính công như NSNN và pháp luật NSNN; thuế và
pháp luật thuế; nhận diện được bản chất, đặc thù của NSNN
cũng như bản chất, đặc thù của mỗi loại thuế trong hệ thống
thuế quốc gia;
- Nắm được cơ sở khoa học của việc ban hành các quy phạm pháp
luật về NSNN và thuế; nội dung pháp lí của các quy định pháp luật
về NSNN và pháp luật thuế;
- Đưa ra được các quan điểm đánh giá, bình luận về tính hợp lí và
những bất cập của các quy định pháp luật hiện hành về NSNN
và thuế.
6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC CHI TIẾT
MT
VĐ

Bậc 1

Bậc 2

Bậc 3

1.
Những
vấn đề
lí luận
về
NSNN
và
pháp
luật
NSNN

1A1. Nêu được
khái niệm NSNN.
1A2. Nêu được 4
đặc
điểm
của
NSNN.
1A3. Nêu được 4
nguyên tắc cơ bản
của NSNN.
1A4. Nêu được
phạm vi điều chỉnh

1B1. Phân tích
được bản chất của
NSNN.
1B2. Hiểu được
sự khác biệt giữa

NSNN so với các
loại hình ngân
sách khác.
1B3. Phân tích
được nội dung và

1C1. Đưa ra được
ý kiến đánh giá
của cá nhân về
diễn trình phát
triển của NSNN.
1C2. Đưa ra được
ý kiến bình luận về
sự thể hiện các nguyên
tắc cơ bản của
NSNN trong Luật
7

2.
Pháp
luật về
tổ chức
NSNN

8

của luật ngân sách.
1A5. Nêu được 3
đặc trưng của luật
ngân sách.

1A6. Nêu được 4
bộ phận cấu thành
(chế định) của luật
ngân sách.

ý nghĩa của từng
nguyên tắc của
NSNN.
1B4. Phân tích
được lí do vì sao
có luật ngân sách.
1B5. Phân tích
được bản chất của
luật ngân sách.

NSNN ở Việt
Nam.
1C3. Đưa ra được
ý kiến bình luận
của cá nhân về các
thuật ngữ “luật tài
chính công” và
“luật ngân sách”.
1C4. Phân tích
được mối quan hệ
tương hỗ giữa các
chế định cấu thành
luật ngân sách.

2A1. Nêu được

khái niệm tổ chức
NSNN.
2A2. Nêu được mô
hình hệ thống
NSNN và cơ cấu
các khoản thu, chi
của NSNN.
2A3. Nêu được các
nguyên tắc tổ chức
NSNN.
2A4. Nêu được
khái niệm phân cấp
quản lí NSNN.
2A5. Nêu được hai
nội dung cơ bản
của chế độ phân
cấp quản lí NSNN.

2B1. Phân tích
được nguyên lí cơ
bản trong tổ chức
NSNN.
2B2. Giải thích
được lí do vì sao
phải thiết kế hệ
thống NSNN theo
mô hình hệ thống
chính quyền.
2B3. Phân tích
được ý nghĩa của

từng nguyên tắc tổ
chức NSNN.
2B4. Giải thích
được lí do vì sao
phải có sự phân
cấp quản lí NSNN.

2C1. Bình luận
được vai trò của
ngân sách trung
ương trong hệ
thống NSNN.
2C2. Nhận xét
được về mối quan
hệ giữa các khoản
thu và các khoản
chi của NSNN.
2C3. Bình luận
được về cơ chế
phân quyền hiện
nay trong quản lí
NSNN ở Việt
Nam.


2A6. Nêu được ý 2B5. Giải thích
nghĩa của chế độ được vì sao pháp
phân cấp quản lí luật phải có sự quy
NSNN.
định khác nhau về

nguồn thu và
nhiệm vụ chi giữa
các cấp ngân sách.
3.
Pháp
luật về
quá
trình
NSNN

3A1. Nêu được
khái niệm lập dự
toán NSNN.
3A2. Nêu được hai
giai đoạn của quá
trình lập dự toán
NSNN (soạn thảo
ngân sách và thông
qua ngân sách).
3A3. Nêu được ý
nghĩa của việc lập
dự toán NSNN.
3A4. Nêu được
khái niệm chấp
hành
dự
toán
NSNN.
3A5. Nêu được hai
nội dung cơ bản

của chế độ chấp
hành dự toán ngân
sách (chấp hành dự
toán thu và chấp
hành dự toán chi).
3A6. Nêu được

3B1. Phân tích
được bản chất của
hoạt động lập dự
toán NSNN.
3B2. Phân tích
được sự khác biệt
về thẩm quyền và
thủ tục giữa giai
đoạn soạn thảo
ngân sách với giai
đoạn thông qua
NSNN.
3B3. Phân tích
được bản chất
pháp lí của hoạt
động chấp hành
dự toán NSNN.
3B4. Phân tích
được các nội dung
pháp lí cơ bản của
quá trình chấp
hành dự toán thu
và dự toán chi

NSNN.

3C1. Đưa ra được
ý kiến đánh giá
của cá nhân về
tính hiệu quả của
hoạt động lập dự
toán NSNN ở Việt
Nam hiện nay.
3C2. Bình luận
được về khía cạnh
bản chất của thủ
tục thông qua
NSNN tại Quốc
hội.
3C3. Bình luận
được về việc tuân
thủ nguyên tắc
thăng bằng ngân
sách trong quá
trình chấp hành
NSNN.
3C4. Bình luận
được về khả năng
giám sát của Quốc
hội đối với hoạt
9

4.
Pháp

luật về
thu
NSNN

10

thẩm quyền của các
cơ quan nhà nước
trong quá trình
chấp hành ngân
sách.
3A7. Nêu được
khái niệm quyết
toán NSNN.
3A8. Nêu được hai
giai đoạn của quá
trình quyết toán
NSNN (lập báo cáo
quyết toán và phê
chuẩn báo cáo
quyết toán).

3B5. Phân tích
được bản chất của
mối quan hệ phân
quyền giữa các cơ
quan nhà nước
trong giai đoạn chấp
hành ngân sách.
3B6. Phân tích

được ý nghĩa pháp
lí của thủ tục
quyết toán NSNN.
3B7. Phân tích
được các quy định
cơ bản về thủ tục
quyết toán ngân
sách theo Luật NSNN.

động chấp hành
NSNN ở Việt
Nam.
3C5. Bình luận
được về ý nghĩa
pháp lí và ý nghĩa
kinh tế của việc
phê chuẩn quyết
toán NSNN.
3C6. Bình luận
được về mối tương
quan quyền lực
giữa Quốc hội và
Chính phủ trong
giai đoạn quyết
toán ngân sách.

4A1. Nêu được
khái niệm thu
NSNN.
4A2. Nêu được 4

tiêu chí phân loại
thu NSNN.
4A3. Nêu được 3
nhóm thu cơ bản
của NSNN từ thuế,
lệ phí và phí.
4A4. Nêu được các
vấn đề cơ bản mà
pháp luật cần quy
định khi điều chỉnh
quan hệ thu thuế, lệ

4B1. Phân tích
được 3 yếu tố cấu
thành của quan hệ
pháp luật thu NSNN.
4B2. Phân tích
được ý nghĩa pháp
lí của việc phân
loại các khoản thu
NSNN.
4B3. Phân tích
được bản chất
pháp lí của quan
hệ thu thuế, lệ phí
và phí.
4B4. Phân tích

4C1. Bình luận
được về vai trò của

pháp luật trong
việc thiết kế các cơ
chế thực hiện thu
nộp NSNN (cơ chế
bắt buộc và cơ chế
thoả thuận).
4C2. Bình luận
được nguyên tắc:
Quốc hội là cơ
quan duy nhất có
quyền lập thuế,
sửa đổi, bổ sung
và bãi bỏ các thứ


5.
Pháp
luật về
chi
NSNN

phí và phí.
4A5. Nêu được
khái
quát
các
khoản thu NSNN
từ vay nợ, viện trợ
và các khoản thu
khác.

được các nội dung
cơ bản của pháp
luật thuế (xét từ khía
cạnh pháp luật về
nội dung và pháp
luật về hình thức).
4B5. Phân tích
được nội dung cơ
bản của chế độ thu
ngân sách từ vay
nợ, viện trợ và các
khoản thu khác.

thuế.
4C3. Bình luận
được nguyên tắc:
Các khoản thu từ
vay nợ phải được
ưu tiên dùng để chi
đầu tư phát triển.

5A1. Nêu được
khái niệm chi
NSNN.
5A2. Nêu được tiêu
chí phân loại chi
ngân sách và ý
nghĩa của việc
phân loại chi ngân

sách.
5A3. Nêu được
khái niệm chi
thường xuyên từ
NSNN.
5A4. Liệt kê được
các khoản chi cụ
thể thuộc nhóm chi
thường xuyên từ
NSNN.
5A5. Nêu được

5B1. Phân tích
được bản chất của
công phí và các
loại công phí.
5B2. Phân tích
được mối tương
quan giữa chi
thường xuyên và
chi đầu tư phát
triển trong cơ cấu
chi NSNN.
5B3. Phân tích
được bản chất của
các khoản chi thường
xuyên từ NSNN.
5B4. Phân tích
được những nội
dung pháp lí cơ

bản của các khoản

5C1. Bình luận
được nguyên tắc
quy định tại Điều
8 Luật NSNN.
5C2. Bình luận
được về tính hợp
pháp và tính hợp lí
của cơ chế khoán
chi hành chính - sự
nghiệp và đánh giá
được khả năng áp
dụng cơ chế này ở
Việt Nam trong
giai đoạn hiện nay.
5C3. Bình luận
được thực tiễn áp
dụng pháp luật
trong lĩnh vực chi
đầu tư phát triển ở
11

6.
Pháp
luật về
quản lí
quỹ
NSNN

12

khái niệm chi đầu
tư phát triển từ
NSNN.
5A6. Liệt kê được
các khoản chi cụ
thể thuộc nhóm chi
đầu tư phát triển từ
NSNN.

chi thường xuyên Việt Nam
theo pháp luật gian qua.
hiện hành.
5B5. Phân tích
được bản chất và
đặc trưng của các
khoản chi đầu tư
phát triển từ NSNN.
5B6. Phân tích
được những nội
dung cơ bản của
các khoản chi đầu
tư phát triển theo
pháp luật hiện hành.

6A1. Nêu được
khái niệm và đặc
trưng của quỹ
NSNN.

6A2. Nêu được
khái niệm,
đặc
trưng và các yếu tố
cấu thành của hoạt
động quản lí quỹ
NSNN.
6A3. Nêu được
khái quát phạm vi
điều chỉnh của
pháp luật về quản lí
quỹ NSNN.
6A4. Nêu được

6B1. Phân tích
được bản chất của
quỹ NSNN và các
yếu tố cấu thành
quỹ NSNN.
6B2. Phân tích và
luận giải được bản
chất pháp lí của
hoạt động quản lí
quỹ NSNN (là hoạt
động quản lí nhà
nước về tài chính
hay là hoạt động
quản trị công tài).
6B3. Phân tích
được cơ sở khoa học

thời

6C1. So sánh được
những điểm giống
và khác nhau giữa
khái niệm “kinh
phí” và “công
quỹ”.
6C2. Bình luận
được về tính hiệu
quả của việc áp
dụng các phương
thức kiểm soát chi
của Kho bạc nhà
nước ở Việt Nam
theo pháp luật hiện
hành.


thẩm quyền của các
chủ thể trong hoạt
động quản lí quỹ
NSNN.
6A5. Nêu được các
phương thức quản
lí quỹ NSNN theo
pháp luật hiện
hành.

7.
Những
vấn đề
lí luận
về thuế
và
pháp
luật
thuế

7A1. Nêu được
khái niệm và 3 đặc
điểm của thuế.
7A2. Nêu được các
tiêu chí phân loại
thuế.
7A3. Nêu được 4
nguyên tắc đánh
thuế.
7A4. Nêu được 2
quyền thu thuế của
Nhà nước.
7A5. Nêu được
khái
niệm
và
những đặc điểm
của pháp luật thuế.
7A6. Nêu được 3
đặc trưng cơ bản

trong quan hệ pháp

của việc điều chỉnh
bằng pháp luật đối
với hoạt động
quản lí quỹ NSNN.
6B4. Phân tích
được nội dung
thẩm quyền của
các cơ quan nhà
nước trong quản lí
quỹ ngân sách
theo Luật NSNN.
7B1. Phân tích
được từng đặc
điểm của thuế.
7B2. So sánh
được thuế với các
khoản thu khác
của NSNN.
7B3. Phân tích
được ý nghĩa của
từng tiêu chí phân
loại thuế.
7B4. Phân tích
được các nguyên
tắc đánh thuế.
7B5. Phân tích
được ý nghĩa của
việc khẳng định

quyền thu thuế
của Nhà nước.

7C1. Bình luận
được về khái niệm
và đặc điểm của
thuế.
7C2. Nhận xét,
đánh giá được về
tiêu chí phân loại
thuế, đề xuất ý
kiến cá nhân về
tiêu chí phân loại
thuế.
7C3. Bình luận
được
về
các
nguyên tắc đánh
thuế ở nước ta hiện
nay.
7C4 Bình luận
được về việc vận
dụng các quyền
13

8.
Pháp
luật
thuế

xuất
khẩu,
thuế
nhập
khẩu

14

luật thuế.
7A7. Nêu được cấu
trúc của pháp luật
thuế (trình bày chi
tiết pháp luật về
nội dung và pháp
luật về quản lí thuế).
7A8. Nêu được vai
trò của pháp luật
thuế.

7B6. Phân tích
được các đặc điểm
của pháp luật thuế.
7B7. Phân tích
được các đặc
trưng của quan hệ
pháp luật thuế.
7B8. Phân tích
được vai trò của
pháp luật thuế.

thu thuế của Việt
Nam hiện nay.
7C5. Bình luận
được về cấu trúc
pháp luật thuế ở
nước ta hiện nay.

8A1. Nêu được
khái niệm và đặc
điểm thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu.
8.A2. Hiểu được
những khái niệm
cơ bản: Khu phi
thuế quan, cửa
khẩu, biên giới.
8A3. Nêu được căn
cứ tính thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu và thuật ngữ
“trị giá hải quan”.
8A4. Nêu được
phương pháp xác
định giá tính thuế
xuất khẩu, giá tính
thuế nhập khẩu.

8B1. Phân tích
được sự khác biệt

về mục tiêu đánh
thuế nhập khẩu so
với thuế xuất
khẩu.
8B2. Lí giải được
quy chế thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu đối với hàng
hoá ra, vào khu
phi thuế quan.
8B3. Phân tích
được sự khác biệt
trong việc xác
định giá tính thuế
xuất khẩu với giá
tính thuế nhập
khẩu.
8B4. Lí giải được

8C1. Bình luận
được về vai trò
bảo hộ của thuế
nhập khẩu trong
giai đoạn Việt
Nam hội nhập kinh
tế quốc tế hiện nay.
8C2. Phân tích
được những tác
động từ các cam
kết quốc tế của

Việt Nam về thuế
xuất khẩu, thuế
nhập khẩu.
8C3. Bình luận
được về những
điểm mới của Luật
thuế xuất khẩu,
thuế nhập khẩu
năm 2005 so với


9.
Pháp
luật
thuế
TTĐB

8A5. Nêu được hệ
thống thuế suất
thuế nhập khẩu.
8A6. Nêu được các
trường hợp được
miễn thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu.

tại sao phải quy Luật năm 1991
định nhiều loại (sửa đổi, bổ sung
thuế suất thuế năm 1993 và 1998).
nhập khẩu.

8C4. Bình luận
được về tính khả
thi trong việc xác
định giá tính thuế
nhập khẩu theo GATT.
8C5. Bình luận được
về việc áp dụng
thuế tuyệt đối.
8C6. Bình luận được
về xu hướng phát
triển của thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu hiện nay.

9A1.
Nêu được
khái niệm và đặc
điểm của thuế
TTĐB.
9A2. Nêu được
phạm vi áp dụng
của thuế TTĐB.
9A3. Nêu được các
căn cứ tính thuế
TTĐB.
9A4. Nêu được quy
định về hoàn thuế
TTĐB.

9B1. Phân tích

được những lí do
để Nhà nước ban
hành chế độ thuế
TTĐB.
9B2. Phân tích
được những lí do
để nhà làm luật
quy định các trường
hợp không thuộc
diện chịu thuế.
9B3. Đánh giá
được về thuế suất
thuế TTĐB.

9B4. So sánh
được hoàn thuế
TTĐB với hoàn
thuế GTGT.
10.
Pháp
luật
thuế
GTGT

9C1. Bình luận
được về mục tiêu
của thuế TTĐB so
với thuế GTGT.
9C2. So sánh được
phạm vi áp dụng

của thuế TTĐB
với phạm vi áp
dụng của thuế
GTGT.
9C3. Bình luận
được về các cơ sở
để xác định thuế
suất cao hoặc thấp.
15

16

10A1. Nêu được
khái niệm và đặc
điểm thuế GTGT.
10A2. Xác định
được phạm vi áp
dụng của thuế
GTGT theo quy
định hiện hành.
10A3. Nêu được
cách xác định giá
tính thuế GTGT
theo quy định của
pháp luật.
10A4. Nêu được
quy định về thuế
suất thuế GTGT.
10A5. Nêu được
các phương pháp

tính thuế GTGT và
đối tượng áp dụng.
10A6. Nêu được
các trường hợp
hoàn thuế GTGT.

10B1. Phân tích
được những ưu
điểm của thuế
GTGT.
10B2. Phân tích
được bản chất
gián thu của thuế
GTGT.
10B3. Giải thích
được về những
trường hợp cá biệt
trong xác định giá
tính thuế GTGT.
10B4. Giải thích
được về cách tiếp
cận của nhà làm
luật trong việc xác
định thuế suất.
10B5. Giải thích
được tại sao lại
quy định hai
phương pháp tính
thuế.
10B6. Phân tích

được bản chất của
hoàn thuế GTGT.

10C1. Bình luận
được các nhược
điểm của thuế GTGT.
10C2. Bình luận
được về một vài
trường hợp cá biệt
không thể hiện bản
chất gián thu của
thuế GTGT.
10C3. Bình luận
được về sự khác
biệt giữa nghĩa vụ
thuế GTGT của
chủ thể kinh doanh
hàng hoá chịu thuế
GTGT mức 0% và
chủ thể kinh doanh
hàng hoá không
thuộc diện chịu
thuế GTGT.
10C4. Bình luận
được về hiệu quả và
sự chính xác trong
hai phương pháp
tính thuế GTGT.
10C5. Lí giải được

tại sao trong hoàn
thuế GTGT lại hay
xảy ra gian lận và
đề xuất các biện
pháp phòng, chống.
11.
Pháp
luật
thuế
thu
nhập

11A1. Nêu được
khái niệm và đặc
điểm của thuế thu
nhập.
11A2. Nêu được 2
loại thuế thu nhập
hiện hành ở Việt
Nam.
11A3. Nêu được sự
cần thiết phải kí kết
và thực hiện hiệp
định tránh đánh
thuế hai lần trong
thuế thu nhập.
11A4. Nêu được
phạm vi áp dụng
của Luật thuế thu

nhập doanh nghiệp.
11A5. Nêu được
căn cứ tính thuế.
11A6. Nêu được
các nguyên tắc và
các trường hợp ưu
đãi, miễn, giảm
thuế.

11B1. Phân tích
được bản chất của
thuế thu nhập.
11B2. Hiểu được
những nội dung
cơ bản trong hiệp
định tránh đánh
thuế hai lần.
11B3. Làm rõ
được các dấu hiệu
để xác định đối
tượng nộp thuế
thu nhập doanh
nghiệp.
11B4. Phân tích
được các căn cứ
tính thuế.
11B5. Phân tích
được các điều
kiện ưu đãi, miễn,
giảm thuế.

11B6. So sánh
được đối tượng
nộp thuế thu nhập
cá nhân với đối

11C1. Phân biệt
được thuế thu nhập
với các loại thuế khác.
11C2. So sánh
được thuế thu nhập
ở Việt Nam và ở
một số nước.
11C3. Bình luận
được về thực tiễn áp
dụng các hiệp định
tránh đánh thuế hai
lần ở Việt Nam.
11C4. Bình luận
được về đối tượng
không phải nộp thuế
thu nhập doanh nghiệp.
11C5. Bình luận được
các căn cứ tính thuế.
11C6. Bình luận
được các quy định
về ưu đãi, miễn,
giảm thuế thu nhập
doanh nghiệp ở
Việt Nam.
11C7. Bình luận

17

12.
Pháp
luật về
thuế
liên
quan
đến đất
đai

18

11A7. Nêu được
phạm vi áp dụng
của Luật thuế thu
nhập cá nhân.
11A8. Nêu được
căn cứ tính thuế.
11B9. Nêu được
trường hợp đặc thù
trong tính thuế thu
nhập cá nhân.

tượng nộp chịu
thuế thu nhập
doanh nghiệp.
11B7. Phân biệt
được thu nhập
chịu thuế và thu

nhập tính thuế
trong thuế thu
nhập cá nhân.
11B8. Phân tích
được lí do của
việc quy định các
đặc thù trong tính
thuế thu nhập cá
nhân.

được về phạm vi
áp dụng luật thuế
thu nhập cá nhân.
So sánh nó với
thuế thu nhập đối
với người có thu
nhập cao.
11C8. Bình luận
được về căn cứ
tính thuế thu nhập
cá nhân theo quy
định hiện hành.
11C9. Bình luận
được về các quy
định đặc thù trong
tính thuế thu nhập
cá nhân.

12A1. Nêu được
khái niệm thuế sử

dụng đất.
12A2. Nêu được
các đặc điểm của
thuế sử dụng đất.
12A3. Mô tả được
các loại thuế sử
dụng đất.
12A4. Nêu được
khái niệm pháp luật
thuế sử dụng đất.
12A5. Nêu được

12B1. Hiểu được
bản chất của thuế
sử dụng đất so với
các loại thuế khác.
12B2. Hiểu được
sự khác biệt giữa
thuế sử dụng đất
nông nghiệp, thuế
nhà đất và thuế
chuyển quyền sử
dụng đất.
12B3. Phân tích
được vai trò của

12C1. Bình luận
được về khái niệm
và bản chất pháp lí
của các loại thuế

sử dụng đất.
12C2. So sánh
được phạm vi áp
dụng của các loại
thuế sử dụng đất.
12C3. Bình luận
được khái niệm
pháp luật thuế sử
dụng đất qua các


phạm vi áp dụng
Luật thuế sử dụng
đất nông nghiệp.
12A6 Nêu được
các căn cứ tính
thuế sử dụng đất
nông nghiệp.
12A7. Nêu được
các trường hợp
miễn, giảm thuế sử
dụng đất nông
nghiệp.
12A8. Nêu được
phạm vi áp dụng
Pháp lệnh thuế nhà
đất.
12A9. Nêu được
các căn cứ tính
thuế của thuế nhà

đất.
12A10. Nêu được
các trường hợp
miễn giảm thuế
nhà đất.

pháp luật thuế sử
dụng đất.
12B4. Chỉ ra được
các dấu hiệu chủ thể
nộp thuế sử dụng
đất nông nghiệp.
12B5. Phân tích
được những điểm
đặc thù trong căn
cứ tính thuế sử
dụng đất nông
nghiệp so với các
loại thuế đất khác.
12B6. Phân tích
được lí do tại sao
pháp luật lại đưa
ra các trường hợp
miễn, giảm thuế
sử dụng đất nông
nghiệp.
12B7. Phân tích
được dấu hiệu xác
định đối tượng
nộp thuế nhà đất.

12B8. Phân tích
được căn cứ tính
thuế nhà đất.
12B9. Lí giải
được các trường
hợp miễn, giảm
thuế nhà đất.

thời kì.
12C4. Bình luận
được phạm vi áp
dụng Luật thuế sử
dụng đất nông nghiệp.
12C5. Nêu được
quan điểm cá nhân
các căn cứ tính
thuế sử dụng đất
nông nghiệp theo
quy định pháp luật
hiện hành.
12C6. Nêu được
quan điểm cá nhân
về việc bổ sung
hoặc giảm bớt các
trường hợp thuộc
diện miễn, giảm
thuế sử dụng đất
nông nghiệp.
12C7. So sánh
được phạm vi áp

dụng thuế nhà đất
với thuế sử dụng
đất nông nghiệp.
12C8. Bình luận
được về sự liên hệ
giữa căn cứ tính thuế
nhà đất với căn cứ
tính thuế sử dụng
đất nông nghiệp.
19

13.
Pháp
luật
về các
loại
thuế
khác

13A1. Nêu được
khái niệm, đặc
điểm thuế tài nguyên.
13A2 Nêu được
phạm vi áp dụng
pháp luật thuế tài
nguyên.
13A3. Chỉ ra được
các căn cứ tính
thuế của thuế tài
nguyên.

13A4. Nêu được
quy định về miễn,
giảm thuế tài nguyên.
13A5. Nêu được
khái niệm, đặc
điểm thuế môn bài.
13A6. Nêu được
đối tượng nộp thuế
môn bài và các
mức thuế môn bài.

13B1. Phân tích
được các đặc điểm
cơ bản của thuế
tài nguyên.
13B2. Phân tích
được các căn cứ
tính thuế tài nguyên.
13B3. Giải thích
được
một
số
trường hợp thuộc
diện miễn, giảm
thuế tài nguyên.
13B4. Phân tích
được đặc điểm của
thuế môn bài so với
các loại thuế khác.
13B5. Giải thích

được tại sao trong
thuế môn bài lại
quy định các mức
thuế.

13C1. Bình luận
được về phạm vi
áp dụng pháp luật
thuế tài nguyên.
13C2. Bình luận
được về các điều
kiện của một sự
kiện pháp lí là căn
cứ phát sinh quan
hệ pháp luật thuế
tài nguyên.
13C3. Bình luận
được về mục đích
của Nhà nước khi
xây dựng và áp
dụng thuế môn
bài.

14.
Pháp
luật
về
quản lí
thuế

14A1. Nêu được
khái niệm quản lí
thuế và pháp luật
quản lí thuế.
14A2. Nêu được
nguyên tắc trong
quản lí thuế.
14A3. Nêu được
quyền và nghĩa vụ

14B1. Phân tích
được khái niệm
pháp luật quản lí
thuế.
14B2. Phân tích
được các nguyên
tắc trong quản lí
thuế.
14B3. Phân tích

14C1. Bình luận
được
về
các
nguyên tắc trong
quản lí thuế theo
pháp luật Việt
Nam.
14C2. Bình luận
được về vấn đề xã

hội hoá trong công

20


cơ bản của các chủ
thể trong quản lí thuế.
14A4. Nêu được
các thủ tục hành
chính liên quan đến
thu, nộp thuế.
14A5. Nêu được
các nội dung trong
quản lí thông tin về
người nộp thuế.
14A6. Nêu được
khái niệm và các
nguyên tắc kiểm
tra, thanh tra thuế.
14A7. Nêu được
các trường hợp cưỡng
chế và các biện
pháp cưỡng chế thi
hành quyết định
hành chính thuế.
14A8. Nêu được
các hành vi vi phạm
pháp luật thuế và
biện pháp xử lí.
14A9. Nêu được

các nguyên tắc
chung trong khiếu
nại, tố cáo và giải
quyết các tranh
chấp về thuế.

được quyền và
nghĩa vụ của
người nộp thuế và
cơ quan quản lí
thuế.
14B4. Phân tích
được nội dung
trong các thủ tục
hành chính liên
quan đến thu, nộp
thuế.
14B5. Giải thích
được tầm quan
trọng của việc xây
dựng, thu thập và
quản lí thông tin
về người nộp thuế.
14B6. Phân biệt
được giữa kiểm
tra với thanh tra
thuế.
14B7. Phân tích
được các hành vi
vi phạm pháp

luật thuế đối với
người nộp thuế.
14B8. Giải thích
được tại sao ở nước
ta có ít vụ tranh
chấp về thuế.

tác quản lí thuế ở
Việt Nam.
14C3. Bình luận
được các quy định
của pháp luật về
thủ tục hành chính
liên quan đến thu,
nộp thuế ở nước ta
hiện nay.
14C4. Bình luận
được về công tác
kiểm tra, thanh tra
thuế ở Việt Nam
hiện nay.
14C5. Bình luận
được về các biện
pháp cưỡng chế thi
hành quyết định
hành chính thuế ở
Việt Nam hiện
nay.
14C6. Bình luận
được về các quy

định xử lí vi phạm
pháp luật thuế ở
Việt Nam.

7. TỔNG HỢP MỤC TIÊU NHẬN THỨC
Mục tiêu
Bậc 1

Bậc 2

Bậc 3

Tổng

Vấn đề 1

6

5

4

15

Vấn đề 2

6

5

3

14

Vấn đề 3

8

7

6

21

Vấn đề 4

5

5

3

13

Vấn đề 5

6

6

3

15

Vấn đề 6

5

4

2

11

Vấn đề 7

8

8

5

21

Vấn đề 8

6

4

6

16

Vấn đề 9

4

4

3

11

Vấn đề 10

6

6

5

17

Vấn đề 11

9

8

9

26

Vấn đề 12

10

9

8

27

Vấn đề 13

6

5

3

14

Vấn đề 14

9

8

6

23

Tổng

94

84

66

244

Vấn đề

8. HỌC LIỆU
A. GIÁO TRÌNH
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước,
Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 2009.
21

22


2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb.
Công an, Hà Nội, 2008.
3. Dự án Việt - Pháp về tăng cường năng lực đào tạo quản lí tài chính
công, Học viện tài chính, Giáo trình pháp luật tài chính, Nxb. Lao
động-xã hội, Hà Nội, 2008.

B. TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC
* Sách
Đại học quốc gia Hà Nội, Giáo trình luật tài chính, Hà Nội, 2007.
* Văn bản quy phạm pháp luật
1. Bộ luật hình sự năm 1999 (Chương XVII).
2. Bộ luật dân sự năm 2005.
3. Luật doanh nghiệp năm 2005.
4. Luật thương mại năm 2005.
5. Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005.
6. Pháp lệnh giải quyết các vụ án hành chính.
7. Luật NSNN năm 2002.
8. Luật quản lí thuế năm 2006.
9. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2005.
10. Luật thuế TTĐB năm 2008.
11. Luật thuế GTGT năm 2008.
12. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008.
13. Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007.
14. Luật thuế tài nguyên năm 2009.
15. Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010.
16. Các nghị định hướng dẫn thi hành những văn bản pháp luật nêu trên
và các nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
C. TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN
* Sách
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Từ điển giải thích thuật ngữ luật học
(Phần luật tài chính), Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 1999.
2. Bộ tài chính - Viện khoa học tài chính, Luật tài chính, ngân sách và
kế toán công ở các nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993.
23

3. Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương và lí thuyết thuế,

Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005.
4. Paul A. Samuelson, William D. Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II,
Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997.
5. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, Nxb. Tư
pháp, Hà Nội, 2009.
* Đề tài khoa học, luận văn
1. Xây dựng các giải pháp minh bạch và thuận lợi trong quản lí thuế
theo Luật quản lí thuế 2006, Đề tài khoa học cấp bộ: “Những giải
pháp tổng thể về môi trường pháp lí và chính sách nhằm nâng cao
năng lực cạnh tranh trong thu hút đầu tư và phát triển kinh doanh
tại tỉnh Hà Tây”, năm 2007.
2. “Một số vấn đề lí luận và thực tiễn về xây dựng và hoàn thiện hệ
thống pháp luật thuế Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế
quốc tế”, Đề tài khoa học cấp trường năm 2008.
3. Trần Vũ Hải, “Thực trạng pháp luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt
Nam hiện nay và phương hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học, số
10/2007.
4. Trần Minh Hiền, Pháp luật thuế GTGT ở Việt Nam và phương
hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ, 2006.
5. Khương Thị Quỳnh Hương, Hoàn thiện pháp luật về kiểm soát chi
NSNN ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2006.
6. Phạm Nguyệt Thảo, Pháp luật về thuế tài sản ở Việt Nam, Luận
văn thạc sĩ, 2007.
* Bài viết đăng trên tạp chí
1. Vũ Văn Cương, “Hoàn thiện pháp luật ngân hàng theo hướng nâng
cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động quản lí thuế”, Tạp chí
luật học, số 12/2007.
2. Phạm Thị Giang Thu, “Những yêu cầu và mục tiêu cơ bản của việc
hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế ở Việt Nam”, Tạp chí nhà nước
và pháp luật, số 3, tháng 3/2008.

3. Phạm Thị Giang Thu, “Một số ý kiến trao đổi về Dự thảo Luật
thuế giá trị gia tăng và Luật thuế thu nhập doanh nghiệp”, Tạp chí
luật học, số 4/2008.
24


4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

Vũ Văn Cương, “Thông tin về người nộp thuế trong pháp luật
quản lí thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Vũ Văn Cương và Vũ Ngọc Hà, “Pháp luật về kiểm tra, thanh tra
thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Trần Vũ Hải, “Một số vấn đề về việc ban hành Luật thuế môi
trường ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Nguyễn Minh Hằng, “Thuế Thu nhập doanh nghiệp với hoạt động
chào bán cổ phiếu của công ti cổ phần”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Nguyễn Lan Hương, “Hoàn thiện pháp luật thuế tài sản ở Việt
Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Đoàn Trung Kiên, “Bản chất pháp lí của thuế chống bán phá giá
hàng hoá nhập khẩu vào Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

Phạm Nguyệt Thảo, “Thuế nhà đất - một số bất cập và hướng hoàn
thiện”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Phạm Thị Giang Thu, “Phát triển bền vững và một số vấn đề đặt ra
cho hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Lê Thu Thủy, “Những vấn đề đặt ra khi thực thi Luật thuế thu
nhập cá nhân ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Nguyễn Văn Tuyến, “Bản chất của thuế - sự tiếp cận từ các học
thuyết thuế cổ điển và hiện đại”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
Phạm Thị Giang Thu, “Xây dựng Luật thuế tài nguyên ở Việt
Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

* Văn bản quy phạm pháp luật
Các hiệp định về tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam với các nước.
* Tài liệu khác
1. Tuyển chọn các bản án hình sự hoặc hành chính liên quan đến lĩnh
vực thuế.
2. Các tài liệu liên quan đến vấn đề thuế quốc tế.
* Website
1.
2.
3.
4.
5.

9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC
9.1. Lịch trình chung
Hình thức tổ chức dạy-học
Tuần VĐ
Giới
thiệu

môn học
1
2+3
4
5
6

2
2
2
2
2

7

2

8

8

2

2

9
10
11
12
13

9
10
11
11
12

2
2
2
2
2

2
2

14

13

15

14

0

1
2
3
4

5
6
7

Quy đổi

26

KTĐG

Tổng
số

Nhận BT lớn/học kì
3
3
2
2
2

3
2

Tổng

25

Lí Seminar LVN Tự
thuyết
NC

2
26
tiết
26
giờ
TC

2

3
3

3
3
3

2

2

3

14
tiết
7
giờ
TC

6

tiết
3
giờ
TC

27
giờ
9
giờ
TC

Nhận BT nhóm/tháng 1
Nhận BT cá nhân/tuần 1
Nộp BT cá nhân/tuần 1

Nộp BT nhóm/tháng 1
Nhận BT nhóm/tháng 2
Thuyết trình
BT nhóm/tháng 1
Nhận BT cá nhân/tuần 2
Nộp BT cá nhân/tuần 2

Nộp BT nhóm/tháng 2
Thuyết trình
BT nhóm/tháng 2
Nộp BT lớn/học kì

45
giờ
TC

9.2. Lịch trình chi tiết

Tuần 1: Vấn đề 1
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Tuần 0: Giới thiệu môn học
Hình thức
tổ chức

TG

Nội dung chính

Yêu cầu SV
chuẩn bị

dạy-học
2 tiết - Giới thiệu đề cương và - Đọc đề cương môn
khái quát toàn bộ môn học.
học, các hình thức chuẩn - Chuẩn bị trước các
bị BT, bài kiểm tra, các vấn đề chưa rõ về môn
vấn đề, các tiêu chí đánh học cần được giải đáp.
giá và nguồn học liệu.
- Giới thiệu tổng quan
môn học.

Yêu cầu SV
chuẩn bị

* Đọc:
- Chương I Giáo
trình luật NSNN,
Trường Đại học
Luật Hà Nội,
tóm tắt các ý
chính.
- Luật NSNN
năm 2002 và các
Tự NC 1 giờ Lịch sử hình thành và phát triển văn bản hướng
TC của NSNN và thuật ngữ “NSNN”. dẫn thi hành.
Lí
thuyết

2 - Giới thiệu khái niệm NSNN, cấu
giờ trúc NSNN.
TC - Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản
của NSNN.
- Giới thiệu phạm vi điều chỉnh
của pháp luật về ngân sách và các
nội dung cơ bản của pháp luật về
ngân sách.

Tư vấn

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp

học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

KTĐG

Nhận BT nhóm/tháng 1

- Chia nhóm (cố định,
trong suốt thời gian học)
và xác định nhiệm vụ
tuần tiếp theo; nhắc SV

Nội dung chính

làm kế hoạch học tập
Tuần 2: Vấn đề 2 + 3

của cá nhân (gồm kế

Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

hoạch làm BT của sinh
viên; chọn và nhận BT
lớn/học kì, khuyến khích
đăng kí seminar...).
KTĐG

Nội dung chính

Yêu cầu
SV chuẩn bị

Lí
2 giờ Vấn đề 2:
* Đọc:
thuyết TC - Phân tích khái niệm tổ - Chương II Giáo trình

Nhận BT lớn/học kì
27

28


Tự NC

chức NSNN.
- Giới thiệu mô hình hệ
thống NSNN ở Việt Nam và
các nguyên tắc tổ chức, hoạt
động của hệ thống NSNN.
- Phân tích nội dung chế độ
phân cấp quản lí NSNN theo
Luật NSNN năm 2002.

luật NSNN, Trường
Đại học Luật Hà Nội,

tóm tắt các ý chính.
- Luật NSNN năm
2002 và các văn bản
hướng dẫn thi hành.

1 Vấn đề 3:
giờ - Các nguyên tắc tổ chức và
TC hoạt động của hệ thống
NSNN.
- Tìm hiểu khái niệm “quá
trình ngân sách” và mối
quan hệ giữa các giai đoạn
của quá trình ngân sách.
- Các nội dung pháp lí của
hoạt động lập dự toán
NSNN.
- Các nội dung pháp lí của
hoạt động chấp hành dự toán
NSNN.
- Các nội dung pháp lí của
hoạt động quyết toán NSNN.

* Đọc:
- Chương III và
chương IV Giáo trình
luật NSNN, Trường
Đại học Luật Hà Nội,
tóm tắt các ý chính.
- Luật NSNN năm
2002.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
29

Tuần 3: Vấn đề 4
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

Yêu cầu
SV chuẩn bị

Lí
2 - Giới thiệu khái niệm và tiêu chí
thuyết giờ phân loại các khoản thu NSNN.
TC - Phân tích cấu trúc các khoản thu
của NSNN và mối quan hệ giữa
các khoản thu NSNN.
- Giới thiệu khái quát các nội dung
pháp lí của từng khoản thu NSNN
theo quy định của Luật ngân sách
và pháp luật có liên quan.

* Đọc:

- Chương V Giáo
trình luật NSNN,
Trường Đại học
Luật Hà Nội, tóm
tắt các ý chính.
- Luật NSNN năm
2002 và các văn
bản hướng dẫn thi
hành.

Seminar 1 - Cơ chế phân quyền giữa các cơ
giờ quan lập pháp và cơ quan hành
TC pháp trong quản lí ngân sách.
- Sự phân phối nguồn thu và nhiệm
vụ chi giữa các cấp ngân sách.
- Giải quyết các tình huống cụ thể
liên quan đến việc phân phối, sử
dụng nguồn thu, nhiệm vụ chi của
các cấp ngân sách theo quy định
của Luật NSNN năm 2002.

- Nhóm lập dàn ý
các vấn đề thảo
luận.
- Nhóm tập điều
hành seminar theo
chủ đề đã đăng kí.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...

‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG
30

Nhận BT cá nhân/tuần 1


Tuần 4: Vấn đề 5
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

Yêu cầu
SV chuẩn bị

KTĐG

Lí
2 - Chi NSNN và các tiêu chí phân
thuyết giờ loại chi NSNN.
TC - Phân tích hai phương thức cấp phát

tài chính từ ngân sách (cấp phát
theo hạn mức kinh phí được thông
báo và cấp phát theo lệnh chi tiền).
- Giới thiệu nội dung pháp lí của các
khoản chi NSNN theo Luật NSNN và
các văn bản pháp luật có liên quan.
- Nộp BT cá nhân/tuần 1.

* Đọc:
- Chương IV Giáo
trình luật NSNN,
Trường Đại học
Luật Hà Nội, tóm
tắt các ý chính.
- Luật NSNN
năm 2002 và các
văn bản hướng
dẫn thi hành.

Seminar 1 - Bản chất và mối quan hệ giữa
giờ “kinh phí” và “công quỹ” trong lĩnh
TC vực chi NSNN.
- Những nội dung cơ bản của vấn đề
khoán chi hành chính trong giai đoạn
hiện nay ở nước ta.
- Vấn đề cải cách thủ tục hành chính
trong lĩnh vực chi NSNN.
- Vấn đề cắt giảm chi tiêu công
trong bối cảnh kinh tế thị trường và
xử lí lạm phát ở Việt Nam.

- Nhóm lập dàn
ý các vấn đề
thảo luận.
- Nhóm tập điều
hành
seminar
theo chủ đề đã
đăng kí.

Tự NC

1 Vấn đề kiểm soát chi NSNN ở Việt * Đọc: Giáo
giờ Nam và vai trò của kho bạc nhà trình luật NSNN,
TC nước.
Trường Đại học
Luật Hà Nội.
31

Nộp BT cá nhân/tuần 1

Tuần 5: Vấn đề 6
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

Yêu cầu SV chuẩn bị

Lí
thuyết

2 - Giới thiệu và phân tích bản
giờ chất các khái niệm “quỹ
TC NSNN” và “quản lí quỹ
NSNN”.
- Phân tích các nội dung của
pháp luật về quản lí quỹ NSNN.

* Đọc:
- Chương VI Giáo trình
luật NSNN, Trường
Đại học Luật Hà Nội,
tóm tắt các ý chính.
- Luật NSNN năm 2002.

Seminar

1 - Bản chất pháp lí của hoạt
giờ động quản lí quỹ NSNN là
TC hoạt động quản lí nhà nước
về tài chính hay là hoạt động
quản trị công tài?
- Các phương thức quản lí
quỹ NSNN.
- Vai trò của hoạt động kiểm
tra tài chính và kiểm toán nhà
nước trong quản lí quỹ NSNN.

- Nhóm lập dàn ý các
vấn đề thảo luận.
- Nhóm tập điều hành
seminar theo chủ đề đã
đăng kí.

Tư vấn

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

32


Tuần 6: SV làm việc theo nhóm
Hình thức
tổ chức TG,
dạy-học ĐĐ
LVN

Tự NC

Tư vấn

Tự NC 2 giờ - Quan hệ pháp luật thuế.
TC - Nguồn của pháp luật thuế.

Nội dung chính

Yêu cầu SV chuẩn bị

1 Giải quyết các
giờ tình huống pháp lí
TC liên quan đến pháp
luật về NSNN.

- Các tình huống do Bộ môn giao.
- Các văn bản pháp luật và tài
liệu có liên quan để giải quyết
tình huống.

1 Vai trò của Nhà
giờ nước trong hoạt
TC động thu và chi
NSNN.

* Đọc:
- Giáo trình luật NSNN,
Trường Đại học Luật Hà Nội.
- Các sách tham khảo về tài
chính công và kinh tế học.

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương
pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

Tuần 7: Vấn đề 7
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

Lí
2 giờ - Giới thiệu đặc điểm
thuyết TC của thuế; các cách phân
loại thuế.
- Giới thiệu các nguyên
tắc đánh thuế và quyền
thu thuế của Nhà nước.
- Cấu trúc pháp luật thuế.
Nộp BT nhóm/tháng 1.

Yêu cầu SV chuẩn bị

* Đọc:
- Chương I Giáo trình luật
thuế Việt Nam, Trường Đại
học Luật Hà Nội (tr. 7 - 56).
- Giáo trình thuế nhà nước,
Học viện tài chính.
- Các văn bản quy phạm
pháp luật theo yêu cầu.
33

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG

Nộp BT nhóm/tháng 1, nhận BT nhóm/tháng 2

Tuần 8: Vấn đề 8
Hình thức
tổ chức TG,
dạy-học ĐĐ

Nội dung chính

Lí thuyết 2 giờ - Phân tích bản chất và các đặc
TC trưng của thuế xuất khẩu, thuế
nhập khẩu.
- Khái quát các nội dung của
pháp luật thuế xuất khẩu, thuế
nhập khẩu.
- Ưu điểm và nhược điểm của
thuế nhập khẩu.
- Sự khác nhau giữa các phương
pháp xác định trị giá hải quan
khi tính thuế nhập khẩu.
- Ảnh hưởng của quá trình hội
nhập đối với việc hoàn thiện
pháp luật thuế xuất khẩu, thuế
nhập khẩu.

Yêu cầu
SV chuẩn bị
* Đọc:
- Giáo trình luật thuế
Việt Nam, Trường
Đại học Luật Hà Nội.
- Luật thuế xuất
khẩu, thuế nhập khẩu
và các văn bản
hướng dẫn thi hành.

Seminar 1 giờ Thuyết trình BT nhóm/tháng 1 Các nhóm chuẩn bị
TC
cho thuyết trình BT
34


nhóm/tháng 1 và phân
loại kết quả cho từng
thành viên của nhóm.
Tư vấn

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

KTĐG

Tuần 10: Vấn đề 10
Hình thức
tổ chức

TG,

dạy-học

ĐĐ

Lí thuyết 2 giờ - Bản chất của thuế GTGT.

Thuyết trình BT nhóm/tháng 1

Nội dung chính

* Đọc:

Yêu cầu SV chuẩn bị

thuế GTGT.

luật thuế Việt Nam,

- Căn cứ tính thuế GTGT.

Trường Đại học Luật

- Phương pháp tính thuế.

Hà Nội.

- Hoàn thuế GTGT.

- Luật thuế GTGT và

Nộp BT cá nhân/tuần 2.

các văn bản hướng dẫn
thi hành.

Lí
2 - Bản chất của thuế TTĐB.
thuyết giờ - Phạm vi áp dụng Luật
TC thuế TTĐB.
- Căn cứ tính thuế TTĐB.
- Hoàn thuế TTĐB.
Seminar 1 - Vai trò của thuế TTĐB
giờ đối với nền kinh tế.
TC - Tính hợp lí về thuế suất
trong biểu thuế TTĐB.

* Đọc:
- Chương III Giáo trình
luật thuế Việt Nam, Trường
Đại học Luật Hà Nội.
- Luật thuế TTĐB và các
văn bản hướng dẫn thi hành.

Seminar

GTGT theo quy định của - Nhóm tập điều hành
pháp luật hiện hành.
thuế GTGT và sự khác biệt
giữa hoàn thuế GTGT với
khấu trừ thuế GTGT.
Tư vấn

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương
pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

KTĐG
35

seminar theo chủ đề đã

- Bản chất của việc hoàn đăng kí.

- Nhóm lập dàn ý các vấn
đề thảo luận.
- Nhóm tập điều hành seminar
theo chủ đề đã đăng kí.

Nhận BT cá nhân/tuần 2

1 giờ - Các dấu hiệu cơ bản để - Nhóm lập dàn ý các
TC xác định chủ thể nộp thuế vấn đề thảo luận.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG

Yêu cầu SV chuẩn bị

TC - Phạm vi áp dụng Luật - Chương II Giáo trình

Tuần 9: Vấn đề 9
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

36

Nộp BT cá nhân/tuần 2


Tuần 11: Vấn đề 11
Hình thức
tổ chức TG,
ĐĐ
dạy-học
Lí thuyết

Tuần 12: Vấn đề 11

Nội dung chính

Hình thức TG,
tổ chức ĐĐ
dạy-học

Yêu cầu SV chuẩn bị

2 - Bản chất của thuế * Đọc:
giờ thu nhập và các loại - Mục I, II Chương V Giáo
TC thuế thu nhập hiện trình luật thuế Việt Nam,
nay.
Trường Đại học Luật Hà Nội.
- Nội dung cơ bản - Luật thuế thu nhập doanh
của Luật thuế thu nghiệp và các văn bản
nhập doanh nghiệp.

LVN

hướng dẫn thi hành.

LVN

1 - Những ưu điểm và nhược điểm
giờ của thuế thu nhập doanh nghiệp và
TC thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam.
- Bản chất, mục tiêu của thuế
thu nhập.

- Gian lận trong thuế thu nhập
và các biện pháp phòng, chống.
- Chế độ ưu đãi trong thuế thu
nhập doanh nghiệp ở Việt Nam.
- Sự cần thiết phải kí kết và thực
hiện các hiệp định tránh đánh
thuế hai lần trong thuế thu nhập.

Tự NC

1 Quá trình hình thành và phát
giờ triển của pháp luật về thuế thu
TC nhập ở Việt Nam.

1 Giải quyết các tình - Các tình huống do Bộ môn
giờ huống pháp lí về giao.
TC thuế.
- Các văn bản pháp luật có
liên quan để giải quyết tình

1 Các cam kết quốc tế Các văn bản về cam kết
giờ của Việt Nam trong quốc tế của Việt Nam trong
TC lĩnh vực thuế và lĩnh vực thuế.
những tác động của
các cam kết này đến
việc hoàn thiện pháp
luật thuế ở Việt Nam.

Tư vấn

‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương
pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
37

Yêu cầu SV chuẩn bị

Lí
2 Nội dung cơ bản của Luật thuế * Đọc:
thuyết giờ thu nhập cá nhân.
- Mục III Chương V
TC
Giáo trình luật thuế
Việt Nam, Trường
Đại học Luật Hà Nội.
- Luật thuế thu nhập
cá nhân và các văn bản
hướng dẫn thi hành.

huống.
Tự NC

Nội dung chính

- Nhóm lập dàn ý các
vấn đề thảo luận.
- Nhóm tập điều
hành seminar theo
chủ đề đã đăng kí.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
38


Tuần 13: Vấn đề 12
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Tự NC

Nội dung chính

Lí
2 - Các loại thuế sử
thuyết giờ dụng đất.
TC - Nội dung cơ bản
của pháp luật về
thuế sử dụng đất.

Tự NC

Yêu cầu
SV chuẩn bị
* Đọc:

- Chương VI Giáo trình luật thuế
Việt Nam, Trường Đại học Luật
Hà Nội.
- Luật thuế sử dụng đất nông
nghiệp; pháp lệnh thuế nhà đất
và các văn bản hướng dẫn thi hành.

1 Tìm hiểu nội dung
giờ của Luật Thuế sử
TC dụng đất phi nông
nghiệp.

1 - Khái niệm, đặc điểm
giờ của thuế tài nguyên.
TC - Các nội dung pháp lí cơ
bản về thuế tài nguyên.
- Các nội dung pháp lí cơ
bản về thuế môn bài.
- Pháp luật thuế tài
nguyên ở một số nước

Seminar

Thuyết
trình
nhóm/tháng 2

KTĐG

Nộp BT nhóm/tháng 2

Tuần 14: Vấn đề 13
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học
LVN

Nội dung chính

Yêu cầu SV chuẩn bị

1 Tìm hiểu về những mục tiêu và định hướng chủ yếu
giờ trong việc hoàn thiện pháp luật thuế tài nguyên ở nước
TC ta hiện nay.
39

BT

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

* Đọc:
- Chương VII Giáo trình
luật thuế Việt Nam, Trường
Đại học Luật Hà Nội.
- Pháp lệnh thuế tài
nguyên, thuế môn bài và
các văn bản hướng dẫn thi
hành.

Thuyết trình BT nhóm/tháng 2

Tuần 15: Vấn đề 14
Hình
thức tổ TG,
chức ĐĐ
dạy-học

Nội dung chính

Lí
2 - Những vấn đề lí luận
thuyết tiết về quản lí thuế.
- Những nội dung chủ
yếu của pháp luật về
quản lí thuế.
- Nộp BT lớn/học kì

40

Yêu cầu SV chuẩn bị

* Đọc:
- Giáo trình luật thuế Việt
Nam, Trường Đại học Luật
Hà Nội.
- Luật quản lí thuế và các
văn bản hướng dẫn thi hành.


Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG

Nộp BT lớn/học kì

10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI MÔN HỌC
- Theo quy chế đào tạo hiện hành.
- BT có số trang vượt quá yêu cầu bị trừ 25% điểm (không phụ thuộc
số trang vượt).

- BT nhóm/tháng: Đánh máy 10 - 12 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu
chữ Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.
- BT lớn/học kì: Đánh máy, 10 - 15 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu chữ
Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.
 Nội dung:
BT được chọn trong danh mục các BT được Bộ môn công bố hoặc
trên cơ sở sự đề xuất của SV được giảng viên đồng ý.


-

11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ
11.1. Đánh giá thường xuyên
- Kiểm diện.
- Minh chứng tham gia seminar, làm việc nhóm (biên bản làm việc,
hợp đồng học tập...).
- Trắc nghiệm, BT.
11.2. Đánh giá định kì
Hình thức

Tỉ lệ

BT cá nhân/tuần

15%

BT nhóm/tháng

15%

BT lớn/học kì

20%

Thi kết thúc học phần

50%

11.3. Tiêu chí đánh giá

 Hình thức:
- BT cá nhân/tuần: Bài viết tay 800 đến 1000 từ (từ 2 đến 3 trang A4).
41

42

Tiêu chí đánh giá:
Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí:
Phân tích logic, đi thẳng vào vấn đề:
Tài liệu sử dụng phong phú, đa dạng, hấp dẫn:
Ngôn ngữ trong sáng, trình bày đẹp:
Tổng:

2 điểm
6 điểm
1 điểm
1 điểm
10 điểm


MỤC LỤC
Trang
1.

Thông tin về giảng viên

3

2.

Các môn học tiên quyết

4

3.

Tóm tắt nội dung môn học

4

4.

Nội dung chi tiết của môn học

5

5.

Mục tiêu chung của môn học

7

6.

Mục tiêu nhận thức chi tiết

7

7

Tổng hợp mục tiêu nhận thức

22

8

Học liệu

22

9.

Hình thức tổ chức dạy-học

26

10.

Chính sách đối với môn học

41

11.

Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá

41

43

44