Bài giảng thanh toán quốc tế chương 5 PGS TS hà văn hội

I. T ng quan v th

tín d ng

Th
tín
d ng
là gì?

Khi th c hi n ngh a v trong H p
đ ng hai bên th a thu n l a ch n
ph ng th c đ áp d ng.

Ch ng 5.
PH
NG TH C THANH
TOÁN TÍN D NG CH NG T

Thanh toán có ngh a là:

Vì l i ích c a m i bên, th ng
gp
ph i
đàm phán đ quy t đ nh l a ch n
ph ng th c thanh toán phù h p

a. Tr ti n ngay, nêu tín d ng có giá tr thanh toán ngay
b. Cam k t tr ch m và tr ti n khi đáo h n, n u tín d ng có
giá tr thanh toán tr ch m

Ph ng th c thanh toán tín d ng

ch ng t dung hòa đ c l i ích c a
c hai bên: linh h n c a nó là L/C
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

c. Ch p nh n h i phi u do ng i th h ng ký phát và tr
ti n khi đáo h n, n u tín d ng có giá tr thanh toán b ng
ch p nh n ( i u 2 c a UCP600)

1

2

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

C th hóa khái ni m th

2. Khái ni m khác
TDT là s th a thu n:

̇ Ngân hàng m th tín d ng theo yêu c u c a
ng i yêu c u m th tín d ng ho c nhân danh
chính mình s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i
th h ng
̇ Ho c Ch p nh n h i phi u do ng i th h ng ký
phát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti n
hành thanh toán, ch p nh n, chi t kh u h i phi u
̇ i u ki n: các ch ng t do ng i th h ng l i l p
và xu t trình ph i phù h p v i các quy đ nh trong L/C.

tín d ng

ng

HKT -

HQG Hà N i

3

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

3. C th hóa khái ni m th

̇Th tín d ng (Letter of Credit - L/C) là cam k t thanh
toán có đi u ki n b ng v n b n c a m t t ch c tài
chính (thông th ng là ngân hàng) đ i v i ng i th
h ng L/C
̇ i u ki n: ng i th h ng ph i xu t trình b ch ng
t phù h p v i t t c các đi u kho n đ c quy đ nh
trong L/C, phù h p v i Quy t c th c hành th ng nh t
v tín d ng ch ng t (UCP)

4

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Tín d ng là m t s th a thu n b t k cho dù đ c mô t
hay g i tên th nào, th hi n m t s cam k t ch c ch n và
không h y ngang c a NHPH v vi c thanh toán khi xu t
trình phù h p.

tín d ng

̇Th tín d ng (Letter of credit – L/C), do ngân hàng vi t
theo yêu c u c a công ty nh p kh u hàng hoá
̇Trong đó, ngân hàng cam k t s tr cho ng i đ c
thanh toán m t s ti n nh t đ nh, trong kho ng th i
gian nh t đ nh v i đi u ki n ng i này th c hi n đúng
và đ y đ nh ng đi u kho n trong th đó.

5

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

6

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

1


4. Ví d v TTD
̇ T ng Công ty XNK Xây d ng (VINACONEX) mua
máy xây d ng t hãng Mishubishi, Nh t B n đ ph c
v ho t đ ng s n xu t kinh doanh.

Cam k t thanh
toán cho ng i
th h ng ch
đ nh

T ch c phát
hành L/C là
ngân hàng

Là l i cam k t
thanh toán
ch c ch n

C s
thanh toán
là ch ng t

Cam k t không
h y b trong
th i h n c a nó

Thanh toán có
đi u ki n cho
ng i th
h ng

̇ Trong h p đ ng th ng m i, hai bên có tho thu n
đi u kho n thanh toán b ng L/C qua Vietcombank.
̇
th c hi n vi c thanh toán này, m t chu trình sau
s di n ra:

ng

HKT -

HQG Hà N i

Ví d v Th tín d ng
(1) VINACONEX đ n VCB (g i là ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C
(2) VCB thông báo cho Misubishi Bank (g i là ngân hàng ti p nh n L/C) k t
qu m L/C và n i dung L/C
(3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau đó chuy n nguyên v n n i dung L/C
cho Misubishi Group mà không đ c ghi chú hay d ch thu t b t k chi ti t nào
trên L/C.
(4) Misubishi Group sau khi ki m tra n i dung L/C, n u th y hoàn toàn phù
h p v i nh ng đi u kho n c a h p đ ng và nh ng n i dung đã tho thu n
v i VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX.
VINACONEX N u ch a phù h p thì hai
bên s ph i ch nh s a.
(5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh đã
hoàn thành ngh a v giao hàng.
(6) Misubishi Bank ngay l p t c chuy n b ch ng t trên cho VCB.
(7) Sau khi ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group
th c hi n đúng quy đ nh c a L/C thì VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank

ng

HKT -

HQG Hà N i

Misubishi
Bank

g i hàng

(2) Th tín d ng

(3)Thông
báo
th tín
tí
d ng

(1)Gi y
yêu
ê c u
m
tín d ng
th

Giao hàng (4)

5. K t lu n t

ng

HKT -

9

ng

HKT -

HQG Hà N i

Case study No.1

khái ni m L/C

̇ Doanh nghi p s d ng L/C trong th i k đ u quan
h kinh doanh khi các bên ch a hi u rõ nhau.
̇ Thanh toán qua L/C đ c th c hi n theo nguyên
t c “thanh toán tr c, khi u n i sau”,
̇ Khi s d ng thanh toán L/C, ph i tuân th UCP
600
600.
̇ N u không hi u rõ b n ch t c a th tín d ng,
doanh nghi p không nên s d ng

T p đoàn J.Corp c a Nh t ký h p đ ng nh p kh u gi y mùa đông c a
công ty G c a Vi t Nam. Ngân hàng phát hành L/C là Ngân hàng Tokyo.
Ng i xin m L/C là C yêu c u trong b ch ng t đòi ti n ph i có Gi y
ch ng nh n c a ng i mua ch ng nh n là đã nh n hàng t i c ng
Yokohama.
M t tháng sau khi m tín d ng, chuy n hàng đã c p c ng Yokohama
đúng th i h n giao hàng quy đ nh c a H , nh ng công ty G không th l y
đ c Gi y ch ng nh n trên c a ng i mua.
Ngân hàng m L/C phía Nh t đã t ch i thanh toán b ch ng t đòi ti n
đó. M c dù đã nhi u l n công ty G g i v n b n sang cho J.Corp. và NH
Tokyo yêu c u đ c thanh toán nh ng đ u b NH t ch i thanh toán.
Sau h n 1 n m th ng l ng, cu i cùng công ty G m i nh n đ c
thanh toán nh ng đã ph i ch u nh ng t n th t n ng n .

Ph i ch ng L/C là ph ng th c thanh toán đ m b o an toàn nh t cho
ng i XK ?

11

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

(5) Shipping
documents

9
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HQG Hà N i

(8)
Money

Misubishi Group

8

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

10

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Vietcombak

Vinaconex

7

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

(7) Hoàn ti n
(6)Ch ng t

12

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

2


6.
(7) T

ch i do thi u ch ng t

(6)Ch ng t

NH Tokyo

Ngân hàng VN

(2) Th tín d ng

J. Corp.

(3)Thông báo
th tín d ng

Giao hàng (4)

(5) Shipping
documents

Công ty G
13
13

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT -

HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1.1. NGUYÊN T C S

HQG Hà N i

HQG Hà N i

14

15

D NG V N B N PHÁP LÝ C A ICC

Là t p quán
qu c t , không
ph i lu t qu c t

Mang tính ch t
pháp lý tùy ý và
đ ng thu n

Mi n trách cho
các nhà so n
th o v n b n đó

ng HKT -

ng HKT -

V các v n b n do ICC ban hành

1.GI I THI U V ICC
• Thành l p 10/1919
• Là t p h p nh ng l c l ng kinh t ch
y u nh t c a t ng n c h i viên vào các
y ban qu c gia (National committes)
• Là m t t ch c Qu c t phi chính ph .

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

II. UCP - V n b n pháp lý quan tr ng
nh t trong giao d ch tín d ng ch ng t

L/C là h p đ ng kinh t hai bên.
̇ L/C đ c l p v i h p đ ng c s và hàng hóa
̇ L/C ch giao d ch b ng ch ng t và thanh toán
ch c n c vào ch ng t
̇ L/C yêu c u tuân th ch t ch quy đ nh c a b
ch ng t
̇ L/C và tính ch t hai m t c a nó.
̇

thanh toán

(1)Gi y
yêu c u

m
tín d ng
th

c đi m c a giao d ch L/C.

16

Các bên có qy n
l a ch n nguyên
t c phù h p đ
áp d ng

Công
c và
Lu t qu c t
Lu t qu c gia

T p quán th p
nh t trong b c
thang pháp lý

Thông l và t p
quán qu c t

17

18

3

Case Study No. 2

THANH TOÁN QU C T TH C HI N THEO PHÁN
QUY T C A TÒA HAY THÔNG L QU C T ?

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

T tc
các b n
UCP đ u
còn
nguyên
giá tr

Ch khi
trong L/C
d n
chi
hi u á
áp
d ng,
UCP m i
có hi u
l c

ng HKT -

Các bên

có th
th a
thu n
trong L/C

HQG Hà N i

N u UCP
xung đ t
v i Lu t
qu c gia
thì dùng
Lu t
qu c gia

Tóm t t n i dung v vi c
- Ngày 07/11/2006, Công ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Công
ty Galaxy
n
. Theo đó, Công ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Công
ty U 3.000 thùng ch a tôm sú v đông l nh không đ u v i 32.400 kg tôm
nguyên li u đông l nh, t ng giá tr 288.090 USD. Ph ng th c thanh toán
L/C. Ngày 08/11/2006, Công ty U m L/C và State Bank of India là ngân hàng
ph c v nhà xu t kh u (Công ty Galaxy).
Ngày 15/12/2006, Hàng v đ n c ng Cát Lái, TP. H Chí Minh. Khi đ n nh n
hàng v i s giám đ nh c a Công ty SGS, Công ty X đã phát hi n th y s n
ph m tôm trong các lô hàng đã giao không b o đ m ch t l ng theo th a
thu n. Trong t ng s 2.999 thùng c a lô hàng tôm nh p kh u, ch có 1.751
thùng tôm nguyên li u đông l nh, s còn l i 1.248 thùng n c đá đóng khuôn
(không có tôm). Tr c s vi c gian l n th ng m i c a Công ty Galaxy, Công

ty X đã nhi u l n c g ng liên l c v i Công ty Galaxy đ gi i quy t v n đ
ch t l ng lô hàng tôm nh p kh u nh ng không nh n đ c b t c ph n h i
nào t phía Công ty Galaxy. Do đó, đ b o v quy n và l i ích h p pháp c a
mình, ngày 17 tháng 01 n m 2007, Công ty U đã kh i ki n Công ty Galaxy t i
Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng v i lý do Công ty Galaxy đã vi ph m h p
đ ng mua bán ngo i th ng ký k t ngày 07 tháng 11 n m 2006.

22

21

20

19

Trong
giao d ch
L/C
tr c h t
ph i tuân
th L/C,
sau m i
đ n UCP

(ti p)
Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng đã ch p nh n th lý h s và gi i quy t v ki n trên c s
nh ng quy đ nh hi n hành d i đây c a pháp lu t Vi t Nam:
- Kho n 2 i u 5 c a Lu t Th ng m i 2005: các bên có quy n th a thu n áp d ng t p quán
th ng m i qu c t n u các t p quán th ng m i đó không trái v i các nguyên t c c b n c a
pháp lu t Vi t Nam.

- i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i thì
có quy n t m ng ng vi c thanh toán.
- Kho n 3 i u 2 c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp
d ng đ i v i vi c gi i quy t các tranh ch p có y u t n c ngoài, tr ng h p đi u
c qu c t
mà Vi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác thì áp d ng đi u
c qu c t đó.
- i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án đã có hi u l c pháp
l t ph
lu
h i đ c thi hành
hà h và
à ph
h i đ c m i công
ô dân,
dâ c quan, t ch
h c tôn
tô tr
t ng. Cá nhân,
hâ c
quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p
hành.
Trong tr ng h p nêu trên, khi ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tôm đông l nh),
Công ty X và Công ty Galaxy không th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p và lu t áp
d ng đ gi i quy t tranh ch p. Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t và c quan gi i quy t tranh
ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p
phát sinh. Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam là nguyên nhân tr c ti p d n đ n
tranh ch p v thanh toán. Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác
đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t
nêu trên.

b. Vai trò c a UCP-DC
¬
i v i Ngân hàng
̇ Có c s chung đ hành đ ng nh t quán
(trong vai trò NHPH, NHTB, NHđC , NHXN...)
̇ T ng c ng m i quan h và hi u bi t gi a
ngân hàng và khách hàng.
̇ Nâng cao ch t l ng d ch v khách hàng.
̇ C m nang h ng d n ngân hàng cung c p
d ch v t t nh t cho KH
̇ C n c pháp lý đ gi i quy t tranh ch p

a. Khái ni m v UCP-DC (Uniform
Customs
and
Practice
for
Documentary Credits) - Quy t c
th c hành th ng nh t tín d ng
ch ng t
¬ Là m t v n b n do
d ICC biên
biê so n
và công b
¬ Khuy n khích các doanh nghi p s
d ng ph ng th c tín d ng ch ng t
trong TTQT.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

23

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

24

4


UCP l n đ u tiên đ c cơng b vào n m 1933
do Phòng th ng m i qu c t (International
Chamber of Commerce - ICC) ban hành.
¬ ã qua 6 l n s a đ i: 1951, 1962, 1974,
1983, 1995 và 2006. n ph m s 600 có hi u
l c t 01/07/2007 - g i t t là UCP 600.
600

b. Vai trò c a UCP-DC
¬
i v i doanh nghi p XNK
̇ C m nang giúp DN th c hi n t t các quy n

l i và ngh a v c a mình (m L/C, thanh tốn
L/C)
̇ Tài li u h tr các doanh nghi p giám sát các
d ch v do ngân hàng cung c p
̇ C n c pháp lý đ doanh nghi p khi u n i
v i ngân hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

25

L u ý khi áp d ng UCP-DC

• UCP đ c
h n 160
n c cơng
nh n trong
đó có Vi t
Nam
•V nb n
pháp lý tùy
ý

• UCP đã qua
6l ns ađ i
nh ng b n

sau khơng
ph nh n
b n tr c
• Khi áp d ng
c n ph i ghi
rõ áp d ng
b n nào

• Khi d n
chi u UCP
trong L/C
khơng b t
bu c th c
hi n đ y đ .
• N u có th a
thu n khác
v i UCP thì
ghi rõ trong
L/C

• UCP-DC ch
áp d ng
trong thanh
tốn qu c
t , khơng áp
d ng trong
thanh tốn
n iđa

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

• Ch b n g c
ti ng Anh
do ICC ban
hành m i
có giá tr
gi i quy t
tranh ch p.
• B n d ch ch
mang tính
tham kh o

HQG Hà N i

• UCP-DC
khơng ph i
là b n duy
nh t đi u
ti t ph ng
th c thanh
tốn TDCT.
• Các b n
URR525,
ISBP6812007,
eUCP…

28

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

N i dung c n
b sung cho
phù h p v i
th c ti n
th ng m i

ng HKT -

Thơng l bình
qn 10 n m
UCP-DC đ c
b sung, s a
đ i

HQG Hà N i

26

Kh c ph c
nh ng b t c p
n it ic a
UCP500

1.4. Tại
sao phải
sửa đổi
UCP
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

29

L ch s UCP (ti p)
¬ UCP s a đ i l n th nh
¬UCP222 s a đ i l n th
¬UCP290 s a đ i l n th
¬UCP400 s a đ i l n th
¬UCP500 s a đ i l n th
¬UCP600 s a đ i l n th

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

t 1951
hai 1962
ba 1974
t 1983
n m 1990
sáu 2007

ng HKT -

HQG Hà N i

27

¬Là v n b n t p qn: UCP khơng ph i là v n b n
pháp lý b t bu c mà ch có tính ch t pháp lý tùy ý
¬ Ph m vi áp d ng: mang tính ch t tồn c u
¬ UCP 600 có 39 đi u kho n, trong đó:
a. Nh ng đi u kho n mang tính ch t b t bu c
Là nh
th
h ng quy đ nh
h mà
à các
á bên
bê liên
liê quan trong
t
tín d ng bu c ph i tn th , n u làm trái s khơng
h p l và s m t quy n t ch i thanh tốn ch ng
t (đ i v i NH phát hành, ng i m th tín d ng),
ho c s khơng đ c tr ti n (đ i v i ng i th
h ng, NH chi t kh u)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

30

5

b. Những điều khoản mang tính tuỳ ý
lựa chọn (option clauses)

c. i m m i c a UCP600 so v i UCP500

ơ Là những điều mà các bên liên quan trong L/C
đợc quyền xem xét và lựa chọn áp dụng hay không
áp dụng, hoặc bổ sung thêm các điều kiện áp dụng
nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của các bên.
ơ Nội dung các điều khoản này thờng quy đ nh:
trừ khi tín dụng qui định khác; Nếu điểm ny không
ghi rõ trong L/C thì đợc hiểu nh l qui định trong
UCP600; Nếu tín dụng cho phép ...

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

31

ơ Ph m vi i u ch nh UCP
Ph m vi i u ch nh c a th tớn d ng d
phũng: UCP600 ch i u ch nh nh ng n i
dung c a TTD d phũng t ng thớch v i quy
t c c a UCP600
Ph m vi i u ch nh c a th tớn d ng
g m i:
th ng

Ngoi cỏc th a thu n khỏc cỏc quy t c c a
UCP600 i u ch nh t t c cỏc n i dung c a
TTD th ng m i

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

34

1.6. p d ng UCP

ơUCP 600 ó b sung nhi u nh ngh a v gi i thớch
thu t ng m i lm rừ ngh a c a cỏc thu t ng cũn
gõy tranh cói trong b n UCP 500
ơThu t ng th i gian h p lý (reasonable time) cho
vi c t ch i ho c ch p nh n cỏc ti li u ó c thay
g kho ng
g th i g
gian c nh l 05 ngy
g y lm vi c
th b ng
ngõn hng;
ơUCP 600 b sung thờm cỏc quy nh m i cho phộp
chi t kh u tớn d ng th ch m tr
ơCỏc ngõn hng cú th ch p nh n ti li u b o hi m cú
cỏc n i dung d n chi u n cỏc i u kho n mi n tr
(exclusion clause).

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

32

ơ i u ki n ỏp d ng

c th hi n trong n i dung c a TTD ph i
d n chi u n UCP.

c i m c a t p quỏn qu c t : v n b n sau
khụng lo i b v n b n tr c m song song t n
t i
Khi ỏp
p d ng
gc ng
ghi rừ s ban hnh c a UCP
eUCP1.1/2007 l ph tr ng c a UCP600,
d n chi u eUCP1.1 ng ngh a v i s d ng
UCP600

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

35

a.
ơ

i t ng, ph m vi i u ch nh
i t ng i u ch nh:
Th tớn d ng v th tớn d ng d phũng
ơUCP600 i u ch nh TTD khi ó c phỏt hnh
cho n khi h t h n hi u l c
ơHai ch th ch y u c a th tớn d ng: Ngõn hng
phỏt hnh v ng i th h ng
ơ TTD l m t cam k t ch c ch n khụng th h y b

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

33

b. Cỏc nh ngh a trong UCP600
Ngõn hng thụng bỏo (Advising Bank)
- NHPH khụng th phỏt hnh L/C tr c ti p ng i
th h ng
- NH no c NHPH y quy n thụng bỏo
L/C c g i l ngõn hng thụng bỏo
- NH c y quy n TB L/C th ng l ngõn hng
i lý c a NHPH

-N u NHTB khụng cú quan h v i ng i Th
h ng, L/C ph i c thụng bỏo qua NHTB th hai

PGS.TS. H V n H i - Tr

ng HKT -

HQG H N i

36

6


¬T i sao NH Phát hành không th phát hành
tr c ti p TTD đ n ng i th h ng?
̇Ng i th h ng không th xác đ nh đ c th t
gi c a TTD
̇ NH thông
g báo là đ i lýý c a NHPH có th xác
minh tính chân th c b ngoài c a TTD (ch ký và
mã khóa đi n t - Keytest)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

37

b. Các đ nh ngh a trong UCP600
¬Ngày làm vi c ngân hàng

b. Các đ nh ngh a trong UCP600
¬ Ng i yêu c u (Applicant)
̇Là ng i yêu c u m t NHPH m t L/C đ cam k t
tr ti n cho m t ng i khác v i đi u ki n ng i
này ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i các
đi u ki n và đi u kho n c a L/C
̇TTD
TTD Th ng m i qu c t : ng i yêu c u là ng i
nh p kh u, ho c ng i do ng i NK y quy n
̇ Ng i NK n u không tr c ti p có th thông qua
chi nhánh ngân hàng (applicant bank)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

38

4. Các thu t ng (ti p)

4. Các thu t ng (ti p)

Ngày làm vi c c a ngân hàng (banking day)
¬ nh ngh a banking day c a lu t m u chuy n ti n

qu c t 1982
¬ nh ngh a banking day c a ISBP590 1998 c a
ICC
¬ B t c p c a UCP600 v quy đ nh banking day

4.4. Ng i th h ng (beneficiary)
¬ Ng i th h ng là bên mà do quy n l i c a bên
đó, m t tín d ng đ c phát hành.
¬ Th tín d ng chuy n nh ng có hai ng i th
h ng:
g ng
g i th h ng
g th Nh t & ng
g i th
h ng th Hai
¬ Không có ng i th h ng th Ba

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

40

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

41

Là m t ngày mà ngân hàng th ng m c a t i n i
mà các ho t đ ng có liên quan đ n thanh toán L/C
th c hi n. Quy đ nh ngày làm vi c c a NH nh m:
xác đ nh th i gian thanh toán cho b ch ng t
khi xu t trình
- Th ng nh
h t quan nii m v ngày
à làm
là vii c c a các
á
ngân hàng t i các qu c gia khác nhau

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

39

b. Các thu t ng trong UCP600
̇Ngân hàng xác nh n là ngân hàng, theo yêu
c u ho c theo s
y quy n c a ngân hàng
phát hành, th c hi n xác nh n c a mình đ i
v i m t tín d ng
Xác nh n là m t cam k t ch c ch n c a ngân

hàng xác nh n,
n ngoài cam k t c a ngân hàng
phát hành v vi c thanh toán ho c th ng
l ng thanh toán khi xu t trình phù h p.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

42

7


b. Các thu t ng trong UCP600
Xu t trình phù h p ngh a là:
Xu t trình phù h p v i:
̇Các đi u ki n và đi u kho n c a tín d ng
p d ng
g c a UCP,, ISBP
̇Các đi u kho n có th áp
̇Th c ti n ngân hàng tiêu chu n qu c t .

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

1.7. D n chi u UCP trong TTD phát hành qua
m ng SWIFT MT700
¬ SWIFT là gì?
̇ SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication
̇ SWIFT là m t t ch c phi l i nhu n.
̇ M c đích là giúp các ngân hàng trên th gi i (thành
viên c a SWIFT), chuy n ti n cho nhau ho c trao đ i
thông tin cho nhau. M i thành viên đ c c p 1 mã giao
d ch g i là SWIFT code.
̇ Các thành viên trao đ i thông tin/chuy n ti n cho nhau
d i d ng các SWIFT message, là các b c đi n đ c
chu n hóa d i d ng các tr ng d li u, ký hi u đ máy
tính có th nh n bi t và t đ ng x lý giao d ch.

43

III. Gi i thích các thu t ng
v th tín d ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

44

HQG Hà N i

2. Các tên g i khác nhau c a th

tín d ng

Ti ng Anh:

1. T i sao g i là Tín d ng ch ng t ?

Letter of Credit (L/C); Credit; Documentary Credit
(D/C)
Các bên liên quan
ch giao d ch v i nhau
b ng ch ng t

Không liên quan
đ n hàng hóa hay
d ch v .

g Vi tt:
Ti ng
Tín d ng th ; Th tín d ng; Tín d ng ch ng t

1.7. D n chi u UCP trong TTD phát hành qua
m ng SWIFT MT700
¬ Lý do s d ng SWIFT c a các ngân hàng trên th
gi i do nh ng u đi m:
̇ Là m t m ng truy n thông ch s d ng trong h th ng
tài chính, ngân hàng nên tính b o m t cao và an toàn.
̇ T c đ truy n thông tin nhanh cho phép có th x lý
đ c s l ng l n giao d ch.
ch

̇ Chi phí cho m t đi n giao d ch th p.
̇ S d ng SWIFT s tuân theo tiêu chu n th ng nh t
trên toàn th gi i.
̇ S d ng SWIFT có th hòa đ ng v i c ng đ ng ngân
hàng trên th gi i.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

45

3.Thu t ng : Credit - tín d ng
Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch không ch là
“kho n vay” thông th ng.
Trong ph ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò:
+ Là ng i đ i di n cho ng i nh p kh u.
g i b o đ m hàng
g hóa cho ng
g i nh p
+ Là ng
kh u

L u ý: Dù cách g i th nào nó v n ph i tuân th
khái ni m trong đi u 2 c a UCP600 nói trên
47

46

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

48

8


4. Xu t trình và xu t trình phù h p (Presentation)

4. Xu t trình và xu t trình phù h p (Presentation)

¬

Xu t trình (Presentation):
¬ Ng
i th h ng chuy n giao ch ng t
¬ Ng
i th h ng chuy n giao ch ng
đ c ch đ nh
¬ NH đ
c ch đ nh chuy n giao ch ng t
Ng i Xu t trình (Presenter)
¬ Là ng
i th h ng, ngân hàng ho
khác th c hi n xu t trình.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

cho NHPH
t cho NH
cho NHPH
c m t bên

HQG Hà N i

Xu t trình (ti p)
Ng

Ng

i th h

i th h

ng

ng

B ch ng t
Xu t trình
B ch ng t
Xu t trình

NHđC

NHXN

i th
ng

Xu t trình

NHđC

B ch ng t
Xu t trình

NHPH

NHđC

B ch ng t
Xu t trình

NHXN

B ch ng t
Xu t trình

NHPH

NHXN

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

51

Xu t trình (ti p)

î Xu t trình (ti p)

Remitting
Bank
Ng
h

50

49

Quy đ nh v xu t trình
̇
a đi m xu t trình,
̇ Xu t trình cho ai
̇ Ph
ng ti n xu t trình
̇ H n chót xu t trình,
trình có gia h n xu t trình không
̇ Xu t trình m t l n hay nhi u l n
̇ Tính riêng bi t c a m i l n xu t trình
̇ S t b m t ho c m t s quy t c nh t đ nh

a đi m xu t trình (Place of Presentation):
Là đ a đi m c a NH mà t i đó L/C có giá tr TT ho c
chi t kh u
NHPH
NHXN
Xu t trình
t i
NHđC

NHPH

T do
52

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

53

54

9


Xu t trình phù h p và trách nhi m c a Ngân hàng

4. Xu t trình và xu t trình phù h p (Presentation)
Xu t trình (UCP600):
Xu t trình ngh a là vi c chuy n giao ch ng t theo
m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân
hàng ch đ nh ho c các ch ng t đ c chuy n giao
nh th .
X t trình
Xu
t ì h phù
hù h p (Complying
(C
l i
P
Presentation)
t ti )
¬ Th a mãn đi u ki n, đi u kho n c a Th tín d ng.

¬ úng theo các đi u kho n đã đ
c áp d ng c a
UCP600 đ i v i TDT đó, tr nh ng gì đã đ c TDT
lo i b ho c đi u ch nh.
¬Phù h p v i th c hành NH theo tiêu chu n qu c t
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

55

7.Th ng l ng thanh toán (Negotiation)
¬T i sao ph i th
ng l ng thanh toán?
̇

i v i th tín d ng tr ngay
Cách 1. òi ti n NHPH
• Cách 2. òi ti n NH tr ti n t i n
c XK
• Cách 3. òi ti n NHPH b ng đi n
• Cách
Cá h 4.
4 Th tín
tí d ng đ c phép
hé th ng l
thanh toán
•

i v i th

̇

ng

tín d ng tr ch m

•

Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•

Công đo n nh thu HP khi đ n h n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

58

Các
đi u
kho n
c a L/C

Các K
c a
UCP
đ c áp
d ng

Ph i
phù
h p
đ ng
th i

XU T
TRÌNH
PHÙ
H P

Trách
nhi m

NHPH
Ph i
thanh
toán

NHXN
ph i thanh
toán ho c
chi t kh u
và chuy n

Ch ng t
cho NHPH
NH đ c C
N u thanh toán
ho c chi t kh u
thì ph i chuy n
Ch ng t cho
NHXN or NHPH

T p
quán
NHTCQT

(ISBP)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

56

8. Xác nh n (Confirmation)
¬ Ng i th h ng không tin s cam k t tr
ti n c a NHPH
¬ Cam k t ch c ch n, không h y b c a NH
khác
¬ Cam k t có đi u ki n và đ c l p
9. Ngân hàng xác nh n (Confirming bank)

¬Trách nhi m gi ng NHPH
¬ Có th là NHTB, ho c NH th ba
¬ N u không ph i là NH ph i có s ch p thu n
c a ng i th h ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

5.Thanh toán (Honour):
¬ Tr ti n ngay
¬ Cam k t tr sau và tr ti n khi đ n h n
¬ Ch p nh n h i phi u
6. Chi t kh u (Negotiation)
¬ Là vi c NHđC
mua các HP (Ký phát đòi ti n
NH khác)
khá ) và/ho
à/h c các
á ch
h ng t xu t trình
t ì h phù
hù h p
b ng cách ng tr c ho c đ ng ý ng tr c ti n
cho ng i th h ng

59

57

10.Th ng l ng thanh toán (Negotiation)
¬ N i dung c a th
ng l ng thanh toán
Chi t kh u h i phi u
̇
i v i th tín d ng tr ch m
• Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m
• Công đo n nh thu HP khi đ n h n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

60

10


11. Ngân hàng ch đ nh (Nominated Negotiation)
Là ngân hàng đích danh có tr s t i qu c gia không
có NHPH
¬ Các n i dung y quy n:
̇ Thanh toán cho ng
i th h ng
̇ Th
ng l ng thanh toán

̇ Ch p nh
h n thanh
th h toán
t á
̇ Ki m tra ch ng t
̇ Thanh toán d n v sau
̇ Ti p nh n ch ng t
̇ Chuy n nh
ng TTD

¬

61

Các đ nh ngh a và gi i thích (ti p)
12. TTD là m t cam k t không h y b
¬ NHPH m t TTD ch có th là TTD không th h y b
¬ TTD không ghi t “Không th h y b ” v n đ
c hi u
là “Không th h y b ”
¬ Cam k t ch có giá tr trong th i h n hi u l c TTD
¬ M i s a đ i ph i có s đ ng thu n c a các bên

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

62

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

L/C

Payment L/C
L/C at sight

defered L/C

acceptance L/C

Ngân hàng
cam k t thanh
toán không
b ng h i phi u
(không có HP)

Ngân hàng
cam k t thanh
toán b ng
ch p nh n h i
phi u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HP ký phát đòi ti n NH đ
ch đ nh

Usance L/C

ng HKT -

HQG Hà N i

64

HP ký phát đòi ti n NHPH

NHđC g
ghi n tài kho n
NHPH sau khi thanh toán
cho ng i th h ng

NHPH g
ghi có cho NHđC sau
khi nh n đ c đi n đòi ti n

NH tr ti n g i là Paying
Bank

NH chi t kh u g i là
Negotiation Bank

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

HQG Hà N i

63

Negotiation

Discount

i t ng
mua bán

H i phi u/
B ch ng t

Gi y t có giá

Giá tr
thanh toán

T i đa b ng th giá

Tr ti n b ng
th giá

i u ki n
mua bán

Có truy đòi ho c
mi n truy đòi

Mua đ t, bán đ t

Negotiation L/C
c

ng HKT -

15.Phân bi t Negotiation và Discount

14. Phân bi t Payment L/C và Negotiation L/C

13. Phân bi t defered L/C và acceptance L/C

- L/C có giá tr t i: L/C is available with by….
Available: L/C có giá tr thanh toán (Honour)
ho c chi t kh u t i NHPH, NHXN, NHđC )
Available: L/C có giá tr t i…

65

66

11


III. Hình th c c a th

Phát hành
b ng th
Hình th c

c a th tín
d ng

Phát hành
b ng đi n
Phát hành
h nh p

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1. Ng

Ba m i quan h h p đ ng trong
Phát hành Th tín d ng

tín d ng

̇Th tín truy n th ng
̇ Giám đ c NH Ký và đóng d u
̇ G i qua đ ng chuy n phát nhanh
cho ng i th h ng
̇T c đ ch m, chí phí th p
̇ S d ng đi n tín đ chuy n n i
dung
g cho NHTB.
̇ NHTB khôi ph c b ng v n b n và
chuy n cho ng i th h ng
̇ Ph ng ti n đi n tín:TELEX, SWIFT
̇ T c đ nhanh, chi phí cao

Ngân hàng phát hành

1. Ng

i yêu c u m Th

Application
for L/C
-H 2

tín d ng

2. Ngân hàng phát hành th

tín d ng

3. Ngân hàng thông báo
4. Ng

i th h

ng th

Sale
Contract
-H 1

tín d ng

̇ Ph n l n b ng đi n và m t ph n

b ng th
̇ Do đi u kho n c a L/C quá dài
ng HKT -

HQG Hà N i

i yêu c u m Th

67

Nhà Nh p kh u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1. Ng

tín d ng

Issue L/C
-H 3

ng HKT -

i yêu c u m Th

HQG Hà N i

68

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

tín d ng (ti p)

Nhà xu t kh u

ng HKT -

NHPH
ng

Ng i yêu c u NH phát hành m t TTD đ
cam k t tr ti n cho m t ng i khác v i
đi u ki n ph i xu t trình ch ng t phù h p
V i đi u ki n và đi u kho n c a th tín
d ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Applicant
A
li
t
for L/C

70

Là bên
mà L/C
đ cm
theo yêu
c uc a
h .

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

2. Ngân hàng phát
hành th tín d ng
(I
(Issuing
i
Bank)
B k)

Trong
TMQT
th ng
là ng i
NK

HQG Hà N i

69

HQG Hà N i

n

c

i nh p kh u

NHPH

n

c

th ba

NHPH n c
ng i xu t kh u

71

72

12


Phát hành Th
Ngân hàng PH
n c
ng i NK

tín d ng

n

c ng

(2) L/C

Phát hành Th

i nh p kh u
Ngân hàng thông
báo n c
ng i XK

(1)
Gi y đ
ngh
m L/C

Ngân hàng PH
n c NK

(2) Gi y
yêu c u
m L/C

tín d ng

n

NHPH
c th
ba

(3)
L/C

n

c th

tín d ng

n

c ng

(2)

Chi nhánh NH
n c NK

Yêu c u
PHL/C

i xu t kh u
Ngân hàng
PH m
(3) Phát hành L/C

(1)
Gi y đ
ngh m
L/C

(4)

Gi y đ
ngh m
L/C

Thông
báo L/C

Phát hành Th

Ngân hàng thông
báo n c XK

(1)

(3)

ba

Thông
báo L/C

NHTB c a 

NHTB
ng i XK
(4)Thông báo L/C

Ng

i NK

H p đ ng
mua bán

Ng

Ng

i XK

H p đ ng
mua bán

i NK

Ng

73

3. Ngân hàng thông báo Th

tín d ng

(Advising Bank)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

3. NH Thông báo Th

tín d ng (ti p)

Ng

i XK
75

4. Ng

ng là NH
i lý c a
NHPH

Cho ng

i Th h

i Th h ng Th tín d ng
(Benneficiary of L/C)

Ng i đ c
g
h ng
quy n l i và
th c hi n
các ngh a v
quy đ nh
trong TTD

Th c hi n thông báo L/C

76

H p đ ng
mua bán

i NK

74

Th

¬Ngân hàng phát hành tr c ti p TTD
cho ng i th h ng.(vì sao?)
¬NHTB: NH đ c y quy n thông
báo TTD.
¬NHTB là đ i lý c a NHPH xác minh
tính chân th c b ngoài c a TTD (ch
ký ho c Keytest)
¬ Tr ng h p NHTB không có quan

h v i ng i th h ng, TTD thông
báo qua NH khác

Ng

i XK

ng

77

Trong TTD
chuy n
nh ng: Có
ng i th
h ng th
nh t, Ng i
th h ng
th hai

Không có
ng i th
h ng th
ba.
Trong TMQT
ng i th
h ng TTD
th ng là
ng i XK

78

13


XÁC NH N L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHXN (2)

XÁC NH N L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHXN

5. Ngân hàng xác nh n
(Confirming Bank)

Xác nh n L/C:
¬ Là cam k t ch c ch n, không h y ngang c a m t NH b
sung vào s cam k t c a NHPH đ TT hay CK BCT.
îL/C XN đ c b o đ m TT hai l n.
î Khi nào thì c n xác nh n L/C?
¬ Quy t c ch n NHXN?
Trách nhi m c a NHXN?
¬ Xác nh n (không h y ngang) và b o lãnh (d phòng)?
Quy đ nh t i i u 8 UCP 600

Là NH b sung s xác nh n c a mình vào
L/C theo yêu c u ho c theo s
y quy n
c a NHPH

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

79

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

NHXN c n xem xét?
- L/C ph i d n chi u UCP600.
- Ph i đ c NHPH yêu c u.
- NHPH và n c nhà NK ph i tín nhi m, n đ nh.
- S ti n quá
á l n.
T ch i xác nh n:
- Yêu c u ký qu 100%
- Tuyên b không s n sàng xác nh n L/C.

80

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

CH

6. Ngân hàng đ c ch đ nh
(Nominated Bank)

CH

NH VÀ TRÁCH NHI M C A NHđC

Ch đ nh:
- Là vi c NHPH ch đ nh m t NH khác thay m t mình th c
hi n vi c TT ho c chi t kh u BCT.

- Là NH t i đó, L/C có giá tr thanh toán
ho c là b t c ngân hàng nào n u L/C
có giá tr t do.
- B t k NH nào
à c ng ph
h i ch
h đ nh
hm t
NH thanh toán ho c quy đ nh L/C có giá
tr t do

- B t k L/C nào c ng ph i ch đ nh m t NH đích danh hay có
giá tr t do
do.
+ Available with Issuing bank by...
+ Available with Confirming bank by...
+ Available with Nominated bank by...
+ Available with Any bank by...

ng HKT -

HQG Hà N i

81

NH VÀ TRÁCH NHI M C A NHđC

Trách nhi m c a NHđC :
1. Trong 5 ngày làm vi c ph i Q xem X.trình có phù h p?
2. Vi c NHđC th c hi n y quy n là tùy ý.
3.
i v i L/C Usance hay Deferred: NHđC đ c phép tr ti n
tr c hay CK h i phi u.
4. Vi c ch ti p nh n, ki m tra và chuy n ch ng t không t o nên
b t k trách nhi m nào đ i v i NHđC
5. Sau khi đã TT hay CK thì ph i chuy n BCT cho NHPH.
6. N u X.trình không phù h p thì t ch i TT hay CK BCT và ph i
g i m t TB (đ c l p) cho ng i xu t trình, đ ng th i g i tr l i
BCT cho ng i xu t trình.
Trách nhi m c a NHđC đ c quy đ nh tài i u 12 UCP 600

- M t L/C có giá tr t i NHđC thì c ng có giá tr t i NHPH.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

82

83

84

14


QUY TRÌNH TH C HI N PTTT TÍN D NG CH NG T
V. QUY TRÌNH TH C HI N PH

NG TH C THANH TOÁN

TÍN D NG CH NG T
Ngân hàng bên mua
Issuing/Opening
bank/Payment bank

(8) Tr ti n

g i hàng

(Mo
oney)

Ng

(5) Shipping
ments
docum

Giao hàng (4)
(shipment of good)

Ch ng
gt

i nh p kh u

(importer/Buyer/applicant

(3)Thông báo
th tín d ng

Ng

Notice bank

Gi y yêu c u
m th tín d ng

2/ Quy trình thanh toán L/C.

Ngân hàng thông báo

(6)Ch ng t g i hàng
(shipping document)
(2) Th tín d ng
(letter credit)

(1) Documentary
credit applicant

(10)) Hoàn ti n
(R
Reimbursement)

1/ Quy trình m L/C

(9) Ch ng
n t hàng hoá
(shipping document)

G m hai quy trình l n:

(7) Hoàn ti n
(Reimbursement

i xu t kh u

(Seller/ Beneficiary)

Ký k t h p đ ng (0)
(contract)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

ng HKT -

HQG Hà N i

86

87

Quy trình m L/C

1. Quy trình m L/C

Trình t
(0) Hai bên Mua, Bán bán ký h p đ ng mua bán
(1) Ng i mua, d a vào h p đ ng, làm đ n xin m L/C.
(2) Ngân hàng m th tín d ng.
(3) NH Thông báo cho ng i XK
(4) Ng i bán n u ch p nh n thì giao hàng.
(5) Sau khi giao hàng,
hàng ng i bán l p ch ng t thanh toán
(6) NHTB chuy n ch ng t cho NH m L/C.
(7) NH m L/C ki m tra ch ng t n u phù h p thì T/thanh
(8) NHTB ghi có cho ng i XN
(9) Ngân hàng m L/C ghi n ng i NK
(10) NH m L/C chuy n giao ch ng t cho ng i NK.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

86

85

Ngân hàng
m L/C

B

88

c1

c2

M th

B

c3

Thông báo th

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Ngân hàng
thông báoL/C

L/C

(1)

L p gi y đ ngh m L/C

B

(2)

Gi y đ
ngh m
L/C

(3)
Thông
báo L/C

tín d ng

ng HKT -

Ng i xin
m L/C

tín d ng

HQG Hà N i

89

Ng i th
h ng L/C

H p
đ ng
mua bán

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

90

15


NG

I MUA

B c 1 – C n c vào h p
đ ng mua bán ngo i th ng
(ho c đ n đ t hàng).
Ng i nh p kh u l p gi y
yêu c u m L/C g i đ n NH
ph c v mình đ yêu c u NH
m m t L/C cho ng i Bán
NG
hay ng i XK h ng.

N YÊU C U PHÁT HÀNH TH TÍN D NG
(The Application for Documentary credit)
Kính g i:……………………………………………………...................................................................
Tên đ n v :……………………………………………………………………………………………………
a ch :………………………………………………………………………………………………………..

S Phone, Fax:………………………………………………………………………………………………
V i trách nhi m v ph n mình, chúng tôi đ ngh Ng i yêu c u phát hành Th tín d ng:
Ngân hàng phát hành Th tín d ng theo lo i sau 50. Applicant: (Full name and address)
b ng i n/Th :
Irrevocable
Revocable
Transferable
Confirmed
V i n i dung d i đây qua Ngân hàng
i lý:

I BÁN

Ng i h ng l i:
59. Beneficiary: (Full name and address)

32B. Currency, Amount in figure and words:
…………………………………………..
………………………………………….
39A Percentage Credit Amount Tolerance (If
any):
Terms of Shipment:
FOB
CFR
CIF

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

91

Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of Bank for
Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order endorsed in blank marked
freight prepaid/ payable at destination and notify the applicant.
Original No 3 (for shipper) of Clean Airway Bill consigned to the order of Bank for Foreign
Trade of Vietnam .…... ..…………………..…. branch/
to order endorsed in blank showing
flight number, flight date and number of Credit and marked freight prepaid/ payable at
destination and notify the applicant.
Certificate of Origin issued by ...
.…......……………………………
…………………………………………………..…. in .... originals and ... . copies
Detailed Packing list ...
.. in .… originals and ...
. copies
Inspection certificate issued by.………...……………………… in ..... originals and …. copies
Certificate of quality and quantity issued by ………………… in ...... originals and ...... copies
Insurance Policy/ Certificate in assignable form and endorsed in blank for 110%invoice value
covering ……………………………. showing claim payable at
……………………..………….. in invoice currency in ...
.. originals.
Copy of cable advising applicant of particulars of shipment.
Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus ……………..
………… have been sent by Express courier to the applicant within ..……... days after B/L
date enclosing it’s receipt.
Other documents and conditions (specify):
.…………………………………………………………………………………. …………………………

………………………………………………………………………………………………………………

94

31D. Date and place of expiry:
44A. Shipment from:
44B. Shipment to:
44C. Latest Shipment date:
43P. Partial Shipment Allowed Not allowed
43T. Transhipment Allowed Not allowed
45A Description of goods and/or Services:
……………………………………………………………………………………..…
Available by Beneficiary’s draft(s) drawn on Vietcombank at ...... days sight/ after
B/L date for ...... % invoice value accompanied by the following documents( 46A)
( ith an “X”)
(with
“X”):
Signed commercial invoice in ... .. originals and ... ... copies.
Full set (... / ...) of clean “ shipped on board ” and ... non-negotiable copies of
Multimodal Transport Document, covering at least two different modes of transport/
Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of
Bank for Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order
endorsed in blank marked freight prepaid/ payable at destination and notify the
applicant.

…
93

92

47A Special conditions:
Documents to be presented within ..…... .. days after the date of issuance the Transport document
but within the validity of the Credit.
71B Charges:
All bank charges outside Vietnam including reimbursement charges are for account of eneficiary/
Ourselves.
72 This Credit is subject to “the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 1993
revision, ICC publication No.500”.
78 Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank:
Upon receipt of the Tested Telex/ Swift the Documents which are complied with the terms and
conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/
Negotiating Bank.
Ch th cho Ngân hàng Phát hành Th tín d ng:
y quy n ghi n tài kho n c a chúng tôi s …... ..………….t i Qúy Ngân hàng đ ký qu phát
hành L/C s ti n là …..….…………t ng đ ng .….. % tr giá L/C.
y quy n cho Quý Ngân hàng ghi n tài kho n ti n g i/ ký qu / ti n vay - theo h p đ ng vay
ngo i t đính kèm đ tr ti n n c ngoài khi nh n đ c đi n đòi ti n xác nh n ch ng t phù h p
ho c nh n đ c b ch ng t phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a Th tín d ng này.
Th tín d ng này s d ng v n vay n c ngoài thu c Hi p đ nh nay n s …... ngày ……...

95

Chúng tôi đ ngh Quý Ngân hàng ghi n tài kho n s ...
.…...
t i Quý Ngân hàng đ thanh toán th t c phí, đi n phí, bứu đi n phí liên quan đ n
Th tín d ng này.
Th tín d ng này đ c m theo H p đ ng th ng m i s ... .…… ngày .…...
n v chúng tôi cam k t ch u hoàn toàn trách nhi m v gi y phép Nh p kh u c a
m t hàng Nh p kh u theo Th tín d ng này.
.. , ngày ..... tháng ….. n m ………

K toán tr ng (n u có)
Ch tài kho n
(Ký tên)
(Ký tên, đóng d u)

Khi c n liên h v i
Ông/Bà ... ...…..………..
S đi n tho i: ... ...……..
NH ký nh n …gi …, ngày…
Tên ng i nh n: …………….
S đi n tho i: ……………….

96

16


(ti p)

Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C

฀ Drafts not required
฀ Drafts required
฀ At sight/
฀ At...days after date of (฀ B/L ฀ invoice) drawn
for
on ฀ Issuing bank/ ฀ Other
฀ full invoice value of goods ฀ % invoice value
of goods
Patial Shipments

฀ Allowed
฀ not allowed

Amount in Words

Loading
L
di on B
Board/Despatch/taking
d/D
t h/t ki in
i
charge/Delivery
At/from
Not later than
For transportation to

Allowance of Variance in credit amount:+/- %

Goods (brief description without excessive detail)

To
Date of this Application:........................................................
We request you to issue your irrevocable documentary credit for our account in accordance with the
instructions below (mark (X) where appropriate)
Applicant (Name and Address)

Beneficiary (Name, Address and Phone/Fax No.)

(ti p)

Available with
฀ Nominated Bank
฀ Issuing Bank
฀ any Bank
By ฀ sight payment/ ฀ negotiation/
฀ acceptance/ ฀ deferred payment

Form of credit
฀ Transferable
฀ Revolving

Credit Number

Amount in Figures

CCY Cod

Contract Person
Advising Bank (Citibank, N.A. Branch if not specified)
Advising Bank SWIFT Code:

Date of Expiry (ddmmyy):
Place of Expiry of this Credit (where docs
must be presented)

฀ full set/

Issued in

฀ 2/3 original/

Clean on board

฀ Other

Consigned to the order of

฀ Issuing bank/ ฀ Shipper, endorsed in blank,

Marked "Freight

฀ Prepaid/ ฀ Collect" and "Notify ฀ Applicant/ ฀ Other

฀ Marine/ ฀ Air insurance Policy or certificate in duplicate in negotiable form and blank endorsed
for 110% of CIF value with claim payable at destination in the same currency as the draft, covering
Institute Cargo Clause A, Institute Strikes and Civil Commoditions Clauses, Theft, Piferage and
Non-delivery Clauses.

Trade Terms as per
INCOTERMS 1990/2000
฀ FOB ฀ CFR ฀ CIP
฀ Others (please specify)

฀ Other documents (please specify):

฀ Certificate of origin in......and....... copies issued by...........

For CFR or FOB Shipment, insurance to be covered by ฀ Ultimate buyer ฀ Applicant
98

(฀ Cover Note no.

฀ Insurance Co.......)

99

Nh ng đi m c n chú ý:

Additional Conditions

In case of query please telephone No.....
And ask for Mr/Ms...............................

Period for Presentation
after transport doc. but
within DC validity (=21 days unless otherwise stated)

We hereby agree that this application
and the opening by you of this Credit
shall be subject in all respects to the
terms and coditions attached hereto.

Please debit an amount equal to
of the Credit amount
from our account no.
with you as our prepayment for
any of our obligations under the Credit as well as any
i t
interest,

t fees,
f
and
d charges
h
that
th t you may charge
h
relating
l ti to
t
this Credit.

฀ Signed commercial invoice in.......original and......Copies
฀ Transport document (select one) ฀ Marine ฀ Air ฀ Multimodal ฀ Other

Transhipment
฀ Allowed
฀ not allowed

97

(ti p)

Documents required

Vi t đúng n i dung theo m u
Cân nh c các đi u ki n ràng bu c ng i XK
¬ Tôn tr ng các K c a H p đ ng
¬ S b n t i thi u :02

¬ Là c s pháp lý đ gi i quy t tranh ch p v i NH
¬

Nh ng ch ng t g i kèm:
- Gi y phép kinh doanh XNK
- Gi y phép nh p kh u (Quota-n u có)
- H p đ ng th ng m i.
- Ph ng án kinh doanh.

¬

Cofirmation Instructions ฀ Not required ฀ Required
(Charges are for account of ฀ Beneficiary/฀ Applicant
Charges
All bank charges outside Vietnam are for account of
฀ Beneficiacy
฀ Applicant
Credit to be established by
฀ Courier
฀ Full teletransmission

฀ Air mail

Company's Stap and Authorised
Signature(s)
of Applicant

100

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

101

102

17


NHPH làm nh ng gì v i L/C?

NGÂN HÀNG
M L/C

B c 2 – C n c vào yêu
c u m L/C, n u đ ng ý NH
trích tài kho n c a đ n v m
tài kho n tín d ng (ho c ký
qu theo t l quy đ nh), m
L/C cho ng i XK th h ng.

NG

I XK

B c 2 (l u ý)
- Chính NH m L/C là ng i thanh

toán cho ng i th h ng khi h
th c hi n đúng quy đ nh trong L/C.
=> NHPH c n đánh
đá h giá
iá kh n ng
KD, hi u qu NK và kh n ng tài
NGÂN HÀNG
chính c a ng i NK
NG
M L/C
- L/C do NHPH l p ch không ph i
do ng i NK l p.

103

H P

NG TH

(1) Ti p nh n và k.tra
h s m L/C

I XK

N
Phát

104

NG M I

NH xem xét:
- H TM
- N i dung đ n
- Kh n ng TT c a KH
- Yêu c u ký qu ...

NHPH ti p nh n đ n m LC

hành
L/C

Yêu c u s a Sau khi
đ n m L/C s a đ i

Quy t đ nh
m L/C

M b ng th :
- Theo m u
- 2 ch ký
H n ch :
- Ch m
- M t an toàn
- ít dùng

T ch i
m L/C

(4) Nh n và k.tra

b ch ng t

(5) T ch i TT n u
x.trình kh. phù h p

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

105

N i dung c a Th tín d ng:
1) S hi u, đ a đi m và ngày m L/C.
2) Lo i L/C
3) Tên và đ a ch c a nh ng ng i liên quan
4) S ti n c a L/C
5) Th i h n hi u l c c a L/C
6) Th i h n tr ti n c a L/C
7) Th i h n giao hàng
8) i u kho n v hàng hóa

Nh ng đi m c n chú ý:
- Ngân hàng c n ki m tra ph ng án kinh
doanh c a ng i nh p kh u
- Kh n ng tài chính c a ng i nh p kh u.
u

M b ng đi n:

- Telex
- Swift

Telex:
Ít nh t m t NH
không là
TV c a Swift

(3) Tu ch nh or
h y L/C (n u có)

(6) Thanh toán và
k t thúc h s L/C

.

Nhà NK làm đ n m LC (form)

(2) Phát hành L/C

Swift: Dùng ch y u
- M : MT 700/701
- S a đ i: MT 707
- ...
106

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

107

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

108

18


(ti p)

N i dung c a Th tín d ng:
9) N i dung v v n t i, giao nh n hàng hóa.
10) Các ch ng t mà ng i xu t kh u ph i xu t
trình.
11) Cam k t tr ti n c a ngân hàng m L/C
12) Nh ng đi u ki n đ c bi t khác
13) Ch ký c a NH m L/C

50: Applicant
HONGHA COMPANY
LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG,
VIETNAM
TEL/FAX: 84.31.850651/549

59: Beneficiary - Name & Address
/33.53.28.121
ALL PUMPS HOLLAND B.V
ADD: P.O. BOX. 41 4140 AA LEERDAM,
THE NETHERLANDS
TEL: ((0031)) - 345 - 621344
32B: Currency Code, Amount
Currency
: EUR (EURO)
Amount
:
#254800,#
41A: Available With…By… - BIC
RABONL2U
RABOBANK NEDERLAND
(AND ALL MEMBER RABOBANKS)
UTRECHT NL

M U L/C
Appl/Serv = Mesg Creation
RP & Ft = _MP_creation
Date/Time = 08/06/06 09:57:09
Text
=
27: Sequence of Total
1/1
40A: Form of Documentary Credit
IRREVOCABLE
20: Documentary Credit Number
03Q2306A00030080

31C: Date of Issue
060623
31D: Date and Place of Expiry
070601 IN THE NETHERLANDS

BY NEGOTIATION
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

109

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

110

HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

111

M U L/C (ti p)
42C: Drafts at…
SIGHT
42A: Drawee - BIC
MSCBVNVX
MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK HANOI VN
43P: Partial Shipments
ALLOWED BUT NOT OVER 03 LOTS
43T: Transhipment
ALLOWED
44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f
ANY PORT IN EUROPE
44B: For Transportation to…
HAIPHONG PORT, VIETNAM

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

B c 3. Nh n đ c L/C t
NH m , NH thông báo ti n
hành ki m tra và chuy n L/C
d i d ng “nguyên
nguyên v n
n” cho
ng i XK.

44D: Shipment Period
+ FOR 1ST SHIPMENT AND 2ND
SHIPMENT: LATEST 060701
+ FOR 3RD SHIPMENT: LATEST 070101
BUT NOT BEFORE 061215

+ FOR 4TH SHIPMENT: LATEST 070501
BUT NOT BEFORE 070415
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

NG

NGÂN HÀNG
THÔNG BÁO

ng HKT -

HQG Hà N i

112

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

I XK

113

T i sao ph i thông báo L/C qua NH:
- M c đích TB L/C qua NH?
- Quy t c xác minh tính chân th t L/C?
Quy t c ch n NHTB:
ph i do NHPH ch đ nh.

1/ NHTB luôn p
2/ Là NH c a nhà XK, là CN hay
i Lý c a NHPH.
3/ C s ch đ nh:
- Theo đ ngh trong
n.
- N u trong đ n không th hi n
4/ L/C và s a đ i L/C ph i đ c TB qua cùng m t NH.
5/ NHTB th nh t và NHTB th hai.
114

19


THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

b/ Thông báo s b (Pre advised):

Quy t c TB L/C:
a/ L/C có giá tr th c hi n:
B ng th xác minh 
c ch ký.
g i n, xác minh 
,
c khóa mã ho c Swift code.
B ng 

N u không có ghi chú gì thêm, thì các L/C nh v y luôn có giá 
tr th c hi n. N u có v n b n xác nh n b ng th , b ng  i n 
g i  n sau thì c ng không có giá tr gì. 

d/ Trách nhi m ki m tra tính chân th t L/C c a NHTB:
- N u không xác minh đ c?
- N u các ch th không hoàn ch nh, không rõ ràng?
- Khi nào thì L/C có hi u l c th c hi n?
e// Trách
T á h nhi
hi m chuy
h
n nguyên
ê v n TB cho
h KH
KH:
- NHTB không ch u trách nhi m CK hay TT.
- Không ch u trách nhi m d ch, gi i thích thu t ng
chuyên môn.
@ Trách nhi m c a NHTB đ c quy đ nh t i đi u 9
UCP 600 (trang 545)

N u L/C chuy n b ng  i n chân th t và có ghi chú:
+ M i chi ti t g i sau.
+ V n b n XN b ng th m i là v n b n th c hi n.
M i quan h
i
h gii a TB s
TB b và L/C?
à L/C?

c/ TB vô hi u:
Khi nào TB là vô hi u?
+ Không xác minh 

c tính chân th t.

+ Có ghi chú là vô hi u.
NH ph i làm gì khi nh n 

c TB vô hi u?
116

115

.NHTB

và
NHđC
làm
nh
h ng
gì
v i
L/C?

Ti p
nh n,
Thanh
toán
B

ch ng
t

NHTB

(1) Nh n L/C
t NHPH

.

Nh n L/C(s a đ i)

Thông báo

.

(2) Ki m tra tính
chân th t L/C
(3) Nh n, k.tra
b ch
h ng t XK

Không phù h p

Không phù h p

YC tu ch nh or
h y L/C (n u có)
YC ch nh s a
ch t (n u có)

ch.

(4) Xu t trình
C.t t i NHPH
(5) Báo có
cho nhà XK
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

L/C

Ki m tra chân th t L/C
Có nghi ng ,
kh. đúng,
g, kh. rõ.

- Th : Signature
- Telex: testkey
- Swift: Swift code

Chân th t

TB b n sao
cho nhà XK

TB cho
NHPH làm rõ

Không xác
minh đ c

Chân th t

ng HKT -

HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Chuy n L/C cho
ng i h ng

ng HKT -

HQG Hà N i

ng HKT -

119

117

HQG Hà N i

NGÂN HÀNG PH C V NHÀ XK
Nh n b ch ng t
Là NH đ

c ch đ nh

Không là NH đ

c ch đ nh

Giúp nhà XK ki m tra, hoàn
thi n B ch ng t

Ki mt ra ch ng t
Phù h p

H y L/C
118

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Khô phù
Không
hù h p

NH xác nh n (ph i)

NH đ

c ch đ nh ≠ (n u)

• Thanh toán
• Ch p nh n H i phi u
• Chi t kh u
• Ch p nh n không H i
phi u

• Thanh toán
• Ch p nh n H i phi u
• Chi t kh u
• Ch p nh n không H i
phi u

Ch ng t
hoàn h o

G I B CH NG T

ĐÒI TI N NHPH

XK hoàn thi n ch ng t
Ch ng t
không
hoàn h o

120

20


- Các tr

L/C

NH m L/C

Thông báo 

L/C

VCB

Ngân 
hàng 
thông 
báo th
hai

Thông 
báo L/C

Thông 
báo L/C

Ng
h

Ng
h

(7) Hoàn ti n

ng

i th
ng

B

c 4

Giao hàng 

B

c 5

L p b ch ng t thanh toán

B

c 6
6

B

c 7

Thanh toán c a NH m th tín d ng 

c 8,9

Đ i soát c a các bên liên quan

Kii m tra b
b ch
h ng t

i th
ng

B
121

B c 4. Ng i XK khi nh n
đ c L/C do NH thông báo
g i đ n s ti n hành ki m tra
và đ i chi u v i H , n u
đ ng
g ý thì ti n hành g
giao
hàng. N u không đ ng ý thì
đ ngh tu ch nh L/C
NG
NG

I BÁN

I MUA

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Ngân hàng bên mua

124

(6)Ch ng t g i hàng

Ng

Ngân hàng thông báo 

i nh p kh u

(4) Giao hàng

Ng

(8) Thanh tóan

VCB

Thông 
báo L/C

i th h

(5) Ch ng t g i hàng

L/C

NH thông báo 
th nh t

Ng

(9) C
Ch ng t hàng 
hoá

NH m
L/C

L/C

VCB

Thông báo 
L/C

(10)) Hoàn ti n

NH m
L/C
/

2. Quy trình thanh toán L/C

ng h p thông báo L/C c a VCB

i xu t kh u

123

123

122

C s đ ki m tra:
- H p đ ng TMQT đã đ c ký gi a các bên
- Ng i ki m tra là ng i n m ch c h p đ ng đang
chu n b th c hi n
C s pháp lý:
- UCP600, ISBP.
N i dung:
- Không m h , t i ngh a
- Không m u thu n gi a các đi u kho n
- Yêu c u không quá cao

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Nh ng n i dung c n ki m tra:
- Th i gian m L/C.
- Ngân hàng m L/C
- Lo i L/C
- Ngày và đ a đi m h t hi u l c
- Tr giá c a L/C
- i u ki n giao hàng
- a đi m g i hàng, nh n hàng
- B ch ng t thanh toán

- i u ki n v hàng hóa và i u ki n đ c bi t khác

125

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

126

21


i) Ki m tra th i gian m L/C:
- Ng i NK có yêu c u m L/C theo th i gian quy
đ nh trong h p đ ng không => b c đ u đánh giá
vi c ch p hành H c a ng i NK
ii) Ki m tra lo i L/C:
- Lo i L/C m có theo th a thu n không
- Thông
Thô th ng là IRREVOCABLE
- N u L/C xác nh n, phí xác nh n ph i
do ng i NK ch u

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

127

ix) Ki m tra quy đ nh v ch ng t
- S lo i ch ng t , s l ng m i lo i
- Quy đ nh trên b m t ch ng t
- Th i gian g i ch ng t không có giá tr thanh toán
cho ng i mua
x) Ki m tra quy đ nh v hàng hóa
- i u ki n giao hàng
- a đi m g i hàng, nh n hàng
- i u ki n v hàng hóa
- i u ki n đ c bi t khác

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

vii) Ki m tra quy đ nh cách giao hàng:
- Giao hàng t ng ph n
- Giao hàng t ng ph n, s l ng m i chuy n
- Giao hàng t ng ph n s l ng m i
l n nh nhau
-Không nên ch p nh n giao hàng t ng ph n nh ng
s l ng chuy n sau ph thu c vào vi c ch p nh n
hàng c a chuy n tr c
viii) Ki m tra quy đ nh cách v n t i:

- Cho phép chuy n t i hay không

iii) Ki m tra s ti n L/C
- Lo i ti n đúng theo h p đ ng (USD,EURO,JPY…)
- Có s d ng dung sai đ i v i s ti n không
iv) Ki m tra ngày h t hi u l c c a L/C
- Ngày h t hi u l c c a L/C ph i “h p lý”
v) Ki m tra đ a đi m h t hi u l c c a L/C
- a đi m h t hi u l c L/C có phù h p v i H không
vi) Ki m tra th i h n giao hàng
- Quy đ nh th i h n giao hàng rõ ràng
-Th i h n giao hàng ph i quy đ nh “h p lý”

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

128

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

129

HQG Hà N i

Quy trình thanh toán t i ngân hàng m L/C:

(7) Hoàn ti n

NG

130

I BÁN

Ngân hàng bên mua (m
L/C)

B c 5. Sau khi hoàn thành
ngh a v giao hàng, ng i
XK l p b ch ng t thanh
toán
oá
theo
eo đú
đúng
g các đ
đi u
kho n L/C và xu t trình cho
NH thông báo đ yêu c u
thanh toán (ph l c: th yêu
càu thanh toán hàng xu t)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Ngân hàng ph c v ng
XK
(6)Ch ng t g i hàng

i 

(Ngân hàng thông báo 

(8) Tr tri n

(9) Tr ti n và nh n 
ch ng t
(5) Ch ng t
g i hàng

131

Ng

i nh p kh u

(ng

i xin m L/C)

Giao hàng   (4)

Ng

i xu t kh u

(Th h

ng L/C)

132

22


Quy trình thanh toán t i ngân hàng ch đ nh
(8) Thanh toán
Ngân hàng ph c v ng
XK

Ngân hàng bên mua (m
L/C)

(7) Ch ng t

g i hàng

i nh p kh u

(ng

i xin m L/C)

Giao hàng (4)

Ng

i 

Các nhóm ch ng t xu t trình:
¬Nhóm ch ng t tài chính: H i phi u ho c hóa đ n
¬Nhóm ch ng t
v n t i, b o hi m, giao nh n:
Ch ng t v n t i, gi y ch ng nh n b o hi m, gi y
thông báo giao hàng
¬Nhóm ch ng t th
ng m i: Hóa đ n th ng m i,
gi y ch ng nh n s l ng, tr ng l ng, ch t l ng,
ki m nghi m, b ng kê khai hàng hóa, gi y ch ng
nh n xu t x ...
¬ Th yêu c u đòi ti n theo th tín d ng

nh)

(5) Ch ng t
g i hàn
ng

(9) Tr ti n và
nh n ch ng t

Ng

(Ngân hàng ch

(6)
Chi t
kh u

i xu t kh u

(Th h

ng L/C)

133

N m cách đòi ti n trong th

tín d ng

1. òi ti n NHTB
NHPH y quy n cho NHTB tr ti n cho ng i th h ng
¬ Không lo i b trách nhi m (tr ti n) cu i cùng c a NHPH
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with advising
bank by payment – TTD có giá tr thanh toán t i NHTB)
UQTT

(6)
TT
Ng

(5)
XT
CT

(2) L/C quy đ nh TT t i NHTB
(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

NHPH 
(Issuing Bank)

(7) L/C quy đ nh TT t i NHTB

(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

Ng

ng HKT -

N m cách đòi ti n trong th

¬

NHTB 
(Paying Bank)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HQG Hà N i

Th yêu c u đòi ti n theo th tín d ng
Kính g i:……………..
Chúng tôi xu t trình ch ng t thanh toán hàng xu t kh u đ n
Quý NH đ g i đòi ti n NHPH LC s …… ngày PH.
i u ki n tr ti n: At sight
S ti n h i phi u:……………………….
B ch ng t g m:……………………….
S ti n thu đ c đ ngh Quý NH ghi vào tài kho n…… t i
Ngân hàng……
K toán tr

NH ký nh n
Nh n lúc…. gi
Ngày……..……

ng

Th tr ng  n v
(Ký tên,  óng d u)

Đ i di n Ngân hàng……..
(Ký ghi rõ h tên)

134

Đ i di n  n v
Giao ch ng t

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

Quy trình đòi ti n NH th

tín d ng

2. òi ti n NH th ba
¬ NHTB đ
c UQ ki m tra ch ng t
¬ NHTB xu t trình 01 HP đòi ti n NH th 3
¬ Ch ng t và 01 HP g i NHPH
¬ Do NHPH không m TK NOSTRO t i NHTB
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the
Bank A by Payment-TTD này có giá tr thanh toán t i
NH A)

135

ba

Ngân hàng A 
(Paying Bank)
(2) UQTT
(6)
01
HP

(7)
TT

(3) Cam
k t
hoàn
(2) L/C quy đ nh TT t i NHTB

NHTB 
(Advising ank)
(Advising Bank)
(7)
TT
Ng

(5)
XT
CT

(6) 01HP+CT g i NHPH

NHPH 

(Issuing Bank)
(Issuing
Bank)

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

(4) Giao hàng

Ng

i nh p kh u
(Importer)

i nh p kh u
(Importer)

HQG Hà N i

136

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

137

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

138

23


N m cách đòi ti n trong th

3. Th ng l ng TT t i n c ng i th h ng
¬ Nhà XK th
ng l ng v i NHđC đ bán HP ho c th
ch p b ch ng t đ vay v n
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with anybank
by negotiation, TTD có giá tr thanh toán t i b t c NH nào)
(2) L/C quy đ nh TT t i any Bank

NHTB 
(Negotiation Bank)

Ng

NH th ng l
g
ngg
(Negotiation Bank)

NHPH 
(Issuing Bank)

(5)
XT
CT

(6)
TT

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

Ng
(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

N m cách đòi ti n trong th

Ng

¬

(7)
XT
CT

(10)
TT

i th h ng
(Beneficiary)

(2) Phát hành LC T.T.R
TTR

NHPH
NHPH 
(Issuing Bank)

NHTB 
(Examinating Bank)

(3) TB LC quy đ nh
TT t i any Bank
Ng

(4) Giao hàng

(8)
Báo
có

i nh p kh u
(Importer)

Ng

i nh p kh u
(Importer)

HQG Hà N i

139

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

5. òi ti n NHPH
Là cách c b n c a thanh toán LC
¬
c th hi n trong câu cu i c a LC
¬
c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the
issuing bank by payment/acceptance

(6)
TT
Ng

(5)
XT
CT

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

B c 6. NH ph c v ng i
XK nh n, ki m tra và x lý
b ch ng t do đ n v XK
n p vào
ào

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

NHPH 
(Issuing Bank)

Ng

(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HÀNG TB

NHPH 
(Issuing Bank)

(5) Chuy n ch ng t

(4) Giao hàng

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

140

(2) Phát hành LC
(6) Ki m tra ch ng t và TT

(5)
XT
CT

(6) Ki m tra CT, XN và yêu
câu TT b ng TTR or t ch i
(7) NHPH tr ti n ho c ch p
nh n HP

ng HKT -

i th h ng
(Beneficiary

HQG Hà N i

141

tín d ng

¬

NHTB 
(Paying Bank)

tín d ng

4. Ng i th h ng đòi ti n NH b ng đi n tín
Giúp ng i Bán thu h i v n nhanh
¬ Tuy nhiên chi phí r t cao, c n ph i cân nh c
¬ Trong n i dung LC có câu: Availble with the issuing bank
by T.T.R – Telegraphic Transfer Reimbusement Claim

Ngân hàng TB 

(Advising Bank)

(7) XT CT yêu c u TT
(5)
XT
CT

(6)
TT

N m cách đòi ti n trong th

Quy trình th ng l ng thanh toán
t i b t c NH nào

tín d ng

NG

Ng

I BÁN

B c 7. NH m L/C nh n
đ c ch ng t do NH thông
báo g i đ n s ti n hành
ki m tra và đ i chi u b
ch ng t , n u th y phù h p
thì thanh toán cho đ n v XK
qua NH thông báo.

i nh p kh u
(Importer)

HQG Hà N i

142

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

143

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

144

24


Quy trình thanh toán ho c t
B c 8. Nh n đ c đi n báo
có kho n thanh toán ch ng

t hàng XK, NH thông báo,
báo có cho ng i XK ho c
thông báo H i phi u k h n
đã đ c ch p nh n.
NG

Ngân hàng phát hành thông báo k t qu ki m tra
ch ng t b ng v n b n cho ng i yêu c u m LC,
yêu c u ng i NK ki m tra l i và tr l i trong 2 ngày.
¬ Ng
i NK d a vào ch ng t copy đ ki m tra và
t l i ch
tr
h p nh
h n TT ho
h c t ch
h i,
i n u không
khô
m t
quy n t ch i TT khi CT có sai bi t
¬ NHPH d a vào tr l i c a ng
i NK đ x lý
¬ NHPH chuy n giao ch ng t cho ng
i NK
¬ Tr
ng h p hàng đ n tr c ch ng t , NHPH có
th c p th b o lãnh nh n hàng.
¬

B c 9. NH m L/C yêu c u
ng i m L/C thanh toán và
chuy n b ch ng t
cho
ng
g i xin m L/C
/C đ nh n
hàng.

I BÁN

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

145

ng HKT -

HQG Hà N i

ng HKT -

HQG Hà N i

146

Nh ng tr ng h p gi i quy t c th :

1) N u L/C không có sai sót thì xem xét ti p là L/C
quy đ nh tr ti n ngay hay là th ng l ng đ x lý
* N u L/C quy đ nh tr ti n ngay:
- Tr ti n ngay t i Ngân hàng quy đ nh
- Tr ti n ngay t i ngân hàng phát hành.
* N u L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng:
- L/C không cho phép đòi ti n b ng đi n
- L/C cho phép đòi ti n b ng đi n

Nh ng n i dung c n ki m tra:
- Ki m tra chi ti t t ng lo i ch ng t .
- Ki m tra các lo i ch ng t đã đ y đ ch a.
- Ki m tra t ng quát v s phù h p c a b ch ng
t so v i yêu c u c a L/C

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

148

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

ch i thanh toán

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

147

Nh ng tr ng h p gi i quy t c th :
1) N u L/C có sai sót thì t t c các sai sót ho c b t
h p l c a ch ng t đ u đ c thanh toán viên ghi
vào phi u ki m tra ch ng t xu t kh u.
Chia và x lý các sai sót ra thành hai lo i:
* Sai
S i sót
ót có
ó th s a ch
h ađ c
* Sai sót không th s a ch a đ c

149

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT -

HQG Hà N i

150

25