Rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng

~~
,

\

,

"

~

I

~ijl~~ V~ ~ij~~ l ~ ~ijl ~~ r~~~~ ~~~ r ~~~~ 11~ ~ij~~
,

"

1.Rui ro trong hOl;1tdc)ngtin
d~ng
Trangco ch~ kinh w t:hitruang,
~ra dai va pMt tri~n cac 10~ihlnh
ngfin
hang,cac TCTDclli1gvai tfnh

Oao Minh To *
,..,
cua hal ~n tharn,gla ~o~tdl?~gtin
d~ng. ~6 la,co s,o p~ap ly hi~n cac b~o darn tm d1;1~g.B~n

bao dam quy~n lqi cua ngum girl
ti~n vao ngan hang. V~y thi, n~u
ml?tkhoan cho yay nao d6 bi th~t
thoat, kh6ng thu h6i duqc, thi ngan
hang phai sir d1;1ngcac ngu6n v6n

!fad~g cia cac ho~t dl?ng va hlnh

c~

gla ho~t

cua mlnh d~ tra cho ngum girl ti~n.

!huctin ' dung,
da tao n~n m6t
thi
,>-. t . d
A: d A
Nh. ung.
.
uUVllgmung
SuI
ung.
- .
~:A
.A A':
n d6 cung c h,<,.
w"
ua d ung nhk;UyeU

' ,.
A
it
.
~,
A~
16rulra c6 th~ x"y ra VUl cac ng'1.1...1.
L~'T1
lliIUgh oac J.'CID
, ma MM nang
'
.
,':.
1.'
d -'.
h

dl?~g~
d1;1n~
con nh~g carn k~t
Wc, bang cac hanh VI hay nang

Truang
hgp, kh6ng du ngu6n v6n
d~ tni lai cho ngum gm ti~n thi
.
,

nguaV<1

C 6ng 0 rul ro 1\.em.
ngan
Rui ro tm d1;1ngla ~c trung ti~u
biennMt, de xliy ra nMt trong mQi
ho~td~ng ngan hang. Rui ro trong
ho~tdl?ng tm d1;1ngla tlnh ~ng
nguaidi yay kh6ng c6 kha nang
homtra dugc ho~c un hoi}-cg6c,

~6, cac ~n

th~

'

~
'
,
11!Ckinh k,A': th ~ hi~n dUUl
cac, hlnh
'
'
'
.
th uc darn b ao ng vay, c6 th~ bang
"-

'

,.

,

v~t ch <1tha Y uy tin, nhu cac tal san
'
A- 'lrth eA':1..A':
ClMp, C
lanh. Th~nhung, tren th1!ct~, ~c
d~u cac khoan tm d1;1nggiua ngan
hang va ngum yay d~u duqc xac
l~p theo cac di~u khoan cua hgp
d6ng tm d1;1ng,nhtrng tlnh tr~g vi

ph~ carn k~t d6 xliy ra kha pM
bi~n, k~ ca trong truang hgp ngum

~ th1!c

ho~cea liii va g6c ml?t cach ~y du,
dungh~.

yay c6 nang l1!Ctai ehinh

Chung t~ bi~t clog, tm d1;1Dgla
quanM yay muan duai dang ti~n
t~c6 hoan tni 'g6c va l~ii, giila
nguaic6 v6n va ngum thi~u v6n.
Tin d1;1ng hoan toan khac cac

nghi~pV1;1
tai trg ~g c~p v6n cua
Nhanucre cho dOanh nghi~p. Ho~t
d6ngtin dung la hoat d6ng da
d~g la m6t'loai kinh doanh ti~n t~
phuc'~p. 'Hnh phuc t~p cua n6
chfnhla d6i tuqng kinh doanh, tUc
latient~, va a day ti~n t~ dii bi tach
1mgiua quy~n sa hUn va quy~n sir
d~g khi cho vay. Cfing c6 ngum
chorAng, quy~n cho yay la cua
ngfinhang va quy~n tra ng "thI!c
It la cua ngum yay. Chinh vi v~y,
doihOi ngan hang phai tlm mQi
eachd~ ki~m soat duqc kha nang
trang "th1!cte' d6 cua khach hang,
itnMt cling la d1! tfnh, phan doan
khanang, muc dl? Quan h~ till
d~g la quan h~ kinh W blnh dfulg

T?~ ,chi, ngay ca trubng hgp ~6
darn bao ng yay nhu th~ cMp, cful
c~... tlnh tr~~ ~i ro, till d1;1Dg
~an
x~y fa, do ~l s~. dung. 1~ d.~
ba~ ng ~ay g~p ru~fO ~~ .gla tq ':
nhung bl~~.dl?ng v~ thm ~lan va t:hi
tnr.an~. [)1~U d6 c6 nghia la, ml?~

giftangumcho yay va ngum di vay,

lasl! cam k~t thoa thu~ bang cac
dieukhoan thi hanh, dugc th~ hi~n
trongcac hgp d6ng till d1;1Dg.
SI!

hi~n cac di~u khoan carn k~t d6.

M
kha nang thanh toan, thfim
. chi P
san.

NH1l1 cua b~t leYqu6c gia nao
cling d~u c6 nhi~m V1;1
dam bao cho
h~ th6ng ngfin hang ho~t dl?ng m~t
cach an 10an va 6n dinh. Vi clog,
n~u c6 s1! th~t thoat trong ho~t
dl?ng tin d1;1ng,du chi a ml?t ngfin
hang, kh6ng duqcl'rng cUu kip thm,
thi c6 th~ gfiy "phan Ung day
chuy~n", de do~ Mn tfnh an toan
va 6n dinh cua ca h~ th6ng ngfin
hang.

Tlnh tr~g m~t kha nang tni ng
cua ngum di yay ti~n (t6 chuc hay
ca nhan) c6 th~ do nhi~u nguyen
nhan, cM quan va Weh quan,

tn,re ti€p va gian ti~p. Nhung cho
du nguy~n nhfin nao, thi cu6i clli1g
khi con c6 ho~t dl?ngngfinhang thi van d~ la ngum yay kh6ng th1!c
con c6 rui rc:>trong ho~t dl?ng tm
hi~n duqc cac carn k~t va nghia V1;1
d~ng .va bul?c ngum ta, ph~~ ng~
till d1;1Dg;
kh6ng c6 kha nang tni ng
den ~~ danh ml?t ~o~ Mn. gQI do nang l1!C tai ehinh suy giam.
1~.quy dy phOng d~ bu Tuy nhi~n, Mn c~nh d6, th1!c t~
rul ro xay ra.
cfing xliy fa ml?t vai tlnh tr~g
C6 f~t nhi~u ly do lam ngum ta
ngum yay c6 kha nang tai chinh,
phai quan tfim d~n van d~ rili ro
nhung cMy y kh6ng tni ng, ho~c
trong ho~t dl?ng till d1;1ng.Ml?t tlm cach lua dao chi~m do~t v6n
trong nhUng ly do s6ng con bat
yay ngan hang. Nhu v~y, rili ro
ngu6n tic chinh ban cMt va chuc
ho~t dl?ng tm d1;1ngcling .r~t phUe
nang ngan hang, ml?t t6 chuc trung
~p va da d~g. Tren phuang di~n
gian tai chinh, chuy~n huy dl?ng quan ly, rili ro tin d1;1ngduqc chia
v6n nhan r6i trong n~n kinh t~ d~
lam 2 loai: Rui fO c6 th~ ki~m soat
cho cac t6 chUc va ca nhan e6 nhu
dugc va' rili ro kh6ng ki~m soat
c~u yay l~i. Do d6, th1!ccMt quy~n

dugc (hay con gQi la riti ro kha
sa hUn nhUng khoan cho yay la khang va rili ro Mt kha khang).
quy~n sa hUn cua ngum dii gm ti~n
cac ngan hang thuOng phai ~p
vao ngan hang. Bm v~y, ngan ch~
trung vao ngan ch~ nhUng rili ro
rili ro cua ho~t dl?ng tm d1;1ng c6 th~ ki~m soat duqc ma vfin c6

camk~tnay chinh la ca sa pMp ly kh6ng phai chi nha.m bao dam
CC1
ban d~ th1!chi~n cac nghla V1;1 quy~nlqi cua ngfinhang rna c6q la
~ CIIf NGAN IIANGsO 4 NAM2000

n g fin han g rai vao tlnh tran
. g m~t

. Ph6 Van phong

NHNN

21


~~
tM x1iy ra. Tnr6c Mt la h~ th6ng
cac th~ cM ~o hanh lang va m6i
wang ho~t dl)ng an toan va hi~u
qua cua tm d\11lg.Sau d6 la cac quy
dinh di~u ki~n CI!th~ d6i v6i m6i
lo~i yay, m6i d6i tuqng yay, d~ xac

dtnh cac di~u ki~n va hinh thuc v~
gia tr! v~t cMt, gia tr! uy till. lam
dam bao v6n yay my theo nang Il!C
tai chinh, tinh cMt va lo~i hlnh san
xdt kinh doanh, uy till va muc dl)
rili ro cua nguOi vay. D6i v6i rili ro
Mt kha khang, cac ngfin hang chi
c6 cach cMng da Mng vi~ thanh
I~p cac dl! phOng tai chinh, du kha
nang ch6ng da cho mQi rili ro c6
th~ x1iyra Mt ky hie nao. Kha nang
dl! phOng cang cao, tinh chu dl)ng
cMng da rili ro cang 100.
2. Nhfmg quan di~m co tinh
nguyen tac d~ dam b30 an toan
tin d.,ng
Hi~u qud va chat lltf!ng tin
df!.ng dlfa tren Cd SUhi~u qud cua
sdn xuat kinh doanh cua ngltOi
yay von
Di~u d6 cung c6 nghia cing,
h~ cM rili ro till dI!ng cung d6ng
nghia v6i h~ cM, giam thi~u
nhUng rili ro t6n th!it trong san xu!it
. va kinh doanh. Ml)t khi nguOi yay
v6n ho~t dl)ng san xu!it kinh doanh
kh6ng c6 hi~u qua, san xu!it san
phlim kh6ng ti~u thI! duqc, kinh
doanh kh6ng c6 liii, tlnh tr~g m!it
v6n do thua 16... se la nhUng

nguy~n nhfin tr1!c tiep lam cho cac
khoan till dI!ng kh6ng duqc thl!c
hi~n dung h~. Trong truang hgp
nguOi yay v6n bi pM san thi tinh
tr~g m!it v6n cua ngfin hang se tra
n~n nghi~m trQng hon. Chung ta
biet ding, theo lu~ thuyet cua C.
Mac, 19i nhu~n cua ngfin hang
chinh la ml)t phfut, 19i nhu~ cua
cac nha san xu!it d~ I~itra cho ngfin
hang du6i hinh thuc 19i tuc ti~n
yay. Vi v~y, ban cMt cua v!in ~ la,
neu nguOi yay v6n diiu tIt vao san
xu!it kinh doanh ma kh6ng thu
dugc 19inhu~ thi kh6ng c6 du ti~n
d~ trfch lqi nhu~ d6 d~ trii 19i
tUc ngfin hang, Th~ chi neu tlnh
tr~g d6 keo diii ho~csan xdt kinh
doanh thua 16 a muc nghi~m trQng,
ban thfin nguOi yay cung kh6ng can
du v6n t1! c6 cua minh d~ tra ng
g6c va liii yay ngfin hang. Do d6,
I;!

~

22

ngfin hang c6 thu duqc g6c va liii
ti~n yay hay kh6ng, la phI! thul)c

cM yeu vao nguOi yay v6n sir dI!ng
v6n vao san xu!it va kinh doanh c6
hi~u qua hay kh6ng.
Mu rQng khoi lltf!ng tren Cd SU
nting cao chat lltlfng tin df!.ng
Vi~c ma rl)ng kh6i luqng tm
dI!ng la cfut thiet d~ ma rl)ng ho~t
dl)ng kinh doanh cua cac ngfin
hang. Song v!in d~ ch!it luqng till
dI!ng m6i c6

9 nghia

quyet dinh Sl!

t6n t~i va pMt tri~n tht;fccMt cua
cac ngfin hang. Neu nhu ml)t ngfin
hang gia tang kh6i luqng tin dI!ng
ma kh6ng chu 9 den cMt luqng cua
n6, thi chAng khac nao "Xfiy nha

cua nu6'c ta k~ ca qu6c doanhva
ngoai qu6c doanh can tMp, tYl~
ng qua h~n can kha cao. Nhi~mVI!
c!ip bach hi~n nay la nhanh ch6ng
xir 19 nhUng t6n dQng cua cae
khoan tin dI!ng cu, ngan nguava
nfing cao cMt luqng cac khoantin
dI!ng m6i. Do d6, vi~c mb rQng
kh6i luqng tin dI!ng chi c6 tM ~t

dugc hi~u qua cua n6 khi va chi
khi, cMt luqng tm dI!ng duqcdam
bao. Neu kh6ng, kh6i lugng tin
dI!ng tang, cMt luqng tm d~g
th!ip, se cang nhanh ch6ng duacae
ngfin hang Mn ch6 kh6 khan vad6
va.
Quyet dinh cho yay tren cnsu

tr~n cat", ho~c"Cho yay ma kh6ng

phdi xac dinh va hilu ro nguUi

dn thu ng".Ch!it luqng tin dI!ng
chinh Ia ket qua cia cac khoan till
dI!ng duqc thl!c hi~n trQn Vyn,

yay

nguOiyay thl!c hi~n dung cac carn
ket yay ti~n, ngfin hang thu duqc
g6c va liii dung h~. Nhu Wn dii d~
c~p, trong quan h~ tin dI!ng thi

quy~ncho yay th/fc te'la a ngfin
hang, quy~n tra ng th/fC te' la cua

nguOivay. Do d6, khi ngfinhang dii
quyet dinh va khoan cho yay duqc
thl!C hi~n, thi vi~c thu Mi v6n I~i

phI! thul)c vao nguOi yay, hay dUng
hQllphI! thul)c vao chinh ket qua sir

dI!ngv6n yay. Nhu v~y,trong quan
h~ till dI!ng, vi~ cho yay se don
gian bO'in6 hoan toan thul)c quy~n
chu dl)ng quyet d!nh cua ngfin
hang, can vi~ thu ng se la kh6
khan vi n6 phI! thul)c vao thai dl)
va kha nang thl!C hi~n cac cam ket
nghia V1!trii ng cua nguOi vay. Do
d6, van -de'phtin tich va danh gia
ndng llfc tai chinh, khd ndng sdn
xuat kinh doanh cua ngltOi yay dl

xem xet hi~u qud von tin df!.ngla
diJc bi~t quan tTf,mg dl tJuyetdinh
chitt lltlfng von tin df!.ng. Mu6n
v~y, ban thfin ngfin hang phiii hi~u
biet v~ nhUng rmh V1!esan xu!it

kinh doanh ma nguOivay v6n dau
tIt vao linh vue d6.

Moi su hi~u

biet eua ngfinhang c6th~ ~~ th~m

Tun hi~u va daM gia ngumvay
cfut dU(Jcxem xet tr~n nhieu mal.

Trltdc het, phiii dam bao nguyin
tac tin nhi~m trong quan h~ vay
trd. Nguy~n t~c nay c6 tM duqc
ki~m chUng qua thl!c te va e6 qua
trinh quan h~ yay tra theo dUng
cac quy d!nh cua tin dI!ng va sv
carn ket. Tuy nhi~n, d~ thie'tl~p
nhUng quan h~ tin dI!ng diiu tien!hi
nguy~n cic nay vfu1phiii duqe dam
bao. Song n6 duqc nhin nh~ va
danh gia a nhUng ti~u thue khae.
D6 Ia phlim cMt ~o due kinh
doanh, tfnh trung thl!c trong quan
h~ kinh te, tfnh nghi~m tUc trong
vi~c cMp hanh cac Iu~t I~ c1iaNha
nu6'c. Thft hai la, dam bao nguyen
tk nguOi yay v6n phiii c6 du nang
Il!c pMp 19va nang Il!Ctiii chfnhde
sir dI!ng ti~n yay va thl!C hi~n cae
nghia V1!dii earn ket d6i vm cae
khoan va~. Thft ba, phiii dam bilo
nguy~n tac xfiy dl!llg duqc cae
phuong an
phon? trii nq vay
~gfin hang eua nguOi yay. Phuan~
an dl! ~hong nay e6 th~ Ia sl,Ichu
dl)ng.eua n~fin h~g ~~ ra ~eu ~u
nguOi yay ,tun cae. dl~U ~~n dap
Ung. St;re~u dl)ngnay c6 tae d1plg
r!it 100 d~ ngan ch~ nhUng riliro

?~

c6 th~ xfiyra.

.

chonguOiyayco sa eMeeMnhon

Cho yay phdi do chinh ngdn

d~ dam bao hi~u qua sir dI!ngv6n
yay.

hang quyet dinh va chiu trach
nhi~m vi' quyet df.nhd6

Tr~n thl!c te, eMt luqng tm,

Vi~cc6 cho yay ti~n hay kh6ng

dI!ng cua cae NHTM va cac TCTD \, Ia quyet dinh eua ngfin hang. N6
TAPem NGhNIIhNG
.

~

4 NAM 2000

I

~~
phaiduqc mang tinh dQc l~p va
nganhang ph:h earn th~y hoan toan
thoaimai khi ra quyet dinh cho
yay.Ca sa d~ dua ra quyet dinh
ehoyay kh6ng th~ dva tr~n nhung
yan.banthuyet trinh cua nguai yay,
k~ ca nhung van bi'm mang tfnh
earn ket phap 19 cua nguai yay
nhl1I1gl~i kh6ng c6 kha nang tai
ehfnhthvc hi~n duqc cac cam ket
d6.Trong thvc te, ng~n hang can
hay chiu nhung can thi~p tit Mn
ngoaivao cac ho~t d(?ng tin d1jng
euaminh. Di~n hinh la tinh tr~ng
ea nh~n ho~c cac ca quan chinh
quy~ncac c~p de nghi, th~m chi
y~ucau ng~n hang pMi dap Ung
nhu cau v6n nao d6 vi quyen lqi
euanguai yay, th~m chi Mn trong
d6con la vi guyen lqi cua mQt vai
ea nh~n. Thuang thi sV can thi~p
b~n ngoai l~i chi nh~m vao cac
khoan cho yay, makh6ng c6 sV
canthi~p vao cac khoan huy dQng
y6n.Nhung den khi kh6ng thu h6i
duqc nq, m~t v6n thi sV can thi~p
d6 l~i kh6ng bi dua ra xem xet va

cung chiu trach nhi~m. ChUng ta
bi€t r~ng, ng~n hang vOitu cach la
mQtthanh vi~n cua xii hQi, vOichUc
nangtrung gian tai chinh, phai chiu
tnich nhi~m vOi nhung khoan v6n
tien gm cua d~n chUng, cling nhu
chiutrach nhi~m vOicae khoan v6n
I tin dvng cho yay nen kinh te. Do
d6,khi sV can thi~p mang tinh cMt
m~nhl~nh, hanh chinh, nh~m thoa
man quyen lqi cua nguai yay v6n,
se lam anh huang trl,Ic tiep den
I quy~n lqi cua nguai cho yay la
ngan hang va gian tiep den quyen
lqi cua nguai gm tien vao ngan
hang.
Trong nen kinh te thi truang,
s1,lt6n t~i va phat tri~n ho~t dQng
cua m6i ngan hang phV thuQc vao
nangIvctai chinh va kha nang kinh
doanh, kPa nang c~nh tranh cua
minh. cae ng1ln hang c6th~ dUng
viIngtr~n thi truang c6 nhieu bien
d~ng, song cling c6 th~ phai cMp
nh~npha san bm sVyeu kern trong
g6c
dkinh doanh. Nhung du
nao, thi trach nhi~m cua ngan hang
d6i v6i,cae khoan v6n huy dQng va

v6n cho yay la r~t 100, bai ho~t
dQng ng1ln hang c6 nhieu anh

a

huang den dai s6ng kinh te

- xii

hQi

lIANG ~ 4 NAM2000
T~ cII1NGAN

cua mQt qu6c gia. Nhu v~y, sV dQc
l~p dieu hanh va quan 19ngan hang
trong khu6n kh6 phap 19 se c6 9
nghia r~t 100 den tinh dung dtm
trong quyet dinh cho yay va trach
nhi~m d6i vOi quyet dinh d6. M lJi
s,! can thi~p ben ngoai doi vm nilii
khoan cho vay diu phi kinh te,
thieu tinh nghi~p v~ ngan hang,
thltung dlta den nhftng sai liim va
gay ra nhftng ttin that. Do d6, khi
ngan hang chiu trach nhi~m hoan
toan ve nhung khoan cho yay, thi
ngan hang cling pMi hoan toan
chU dQng.vOi quyet dinh cua cae
khoan cho yay d6.

Chu dqng phdn tan rui ro di
ngdn ngita va h~n che rui ro
Nhu tr~n dii khiing dinh, trong
n~n kinh te thitruang, rui ro trong
ho~t dQng tin dvng la t~t yeu. Rui
ro trong ho~t dQng tin dvng thuang
bilt ngu6n tit rui ro trong ho~t dQng
san xu~t kinh doanh cua nguai yay
v6n, ma trong thuang truang thi rui
ro d6i vOi ho~t dQng kinh te la
th6ng thuang xlly ra. Ngoai nhung
nguy~n nhan chU quan t~o n~n rui
ro, can nhung nguy~n nhan khach
quan g~y ra, th~m chi d~ l~i h~u
qua het suc n~ng ne. Do v~y, ho~t
dQng tin dvng cling phai lu6n xac
dinh va cMp nh~n nhung rui ro c6
th~ xlly fa. Tuy nhi~n, muc dQ rui
rO lam anh huang den cMt luqng
tfn dvng va hi~u qua ho~t dQng
kinh doanh cua m6i ngan hang nhu
the nao l~i phV thuQc vao chinh kha
nang ngan ngita va bi~n phap khilc
phvc cUam6i ng~nhang. Trong d6,
pMn tan rui ro la mQt giai phap c6
tinh chu dQng va ngan ngita tfch
cvc nhung Mu qua 100 c6 th~ xlly
ra d6i vOi m6i ng1ln hang, nh~t la
nhung ng~n hang nho, nang Ivc tai
chinh h~n che. Vi~c ph~n tan rui ro

duqc thvc hi~n th6ng qua pMn
tan du nq va cQng d6ng tai trq. N6
duqc bi~u hi~n cv th~ duOi hinh
thuc m6i ng1lnhang kh6ng n~n ~p
trung qua nhieu v6n cho mQt nguai
vay. Nhung dV an 100c~n huy dQng
nhi~u ng~n hang tham gia tai trq va
cung quan 19 v6ncho yay, h~ che
cho yay cac 11nhvvc c6 ty l~ riIi ro
cao. Khi nen kinh te cang phat tri~n
thi doi hOi cac ng~n hang,,~ng pMi

heJPtac va li~n ket ch~t cM d~ h6
trq nhau va tang cuang kha nang
cung t6n ~i va phat tri~n trong n~n
kinh te. D6ng thai, sv heJPtac, li~n
ket d6 cling chinh la sV pMn tan
rui ro, tranh t~p trung rui ro 100
vao mQt ng1ln hang, lam cho ngan
hang d6 c6 nguy ca d6 va va se
lam anh huang den m6i truang
chung cua nen kinh te. Do d6 ph1ln
tan rui ro vila la y~u cau quan trQng
cua m6i NHTM, vila la xu the cua
sV hQi nh~p va heJP tac trong thi
truang tai chinh hi~n nay.
Cho vay phai cd dam bao tiin
vay vOitinh kha thi cao
Th6ng thuang, d~ c6 th~ tranh
nhung rui ro kh6ng tra du<;1C

nq cua
nguai yay, cac ng~n hang quy dinh
cac dieu ki~n yay v6n, trong d6
di~u ki~n v~ dam bao ti~n yay
duqc xem nhu quan trQng nh~t.
Dam bao tien yay c6 nhi~u lo~i,
dam bao Mng dm c6, the cMp tai
san cua nguai yay; dam bao Mng
tai san ho~c bao liinh cua Mn thu
ba; dam bao b~g tai san hinh
thanh tit v6n yay va dam bao b~ng
chfnh sV tfn nhi~m Ian nhau trong
quan h~ tin dvng. Thvc ch~t cua
dam bao v6n yay la sir dvng nhung
gia tri cua nhung tai san lam dam
bao d~ tra nq thay cho cac khoan
yay ma nguai yay dii dung vao san
xu~t kinh doanh nhung kh6ng c6
kha nang tra nq ng~n hang. Nhu
v~y, tai san lam dam bao tien yay
phai c6 gia tq, ban th~n n6 phai
tra thanh hang hoa, tUc la khi
chuy~n giao quyen sa hihl thi d6ng
thai cling phai d~t duqc sV chuy~n
d6i tit hi~n v~t thanh gia tq d~ tri'l
nq ng1ln hang. Tr~nthvc te, nhieu
ng1ln hang dua ra va quan tri~t
nguy~n tilc nay, song cac tai san
dam bao nq yay khi phai thvc hi~n
nghia .vv tra nq thi l~i kh6ng th~

hoan chuy~n thanh gia tq du<;1C,
tuc
la kh6ng th~ ban d~ thu Mi nq khi
cac ng~n hang duqc phep phat m1;li
tai san d6. Do v~y, yeu ca'u dijt ra
doi vOi cac khoan cho vay co tai
san lam dam bao ntf vay za tai san
do phai za hang hoa, co gia trl
lUn hun gia try khoan vay, co thl
trltung tieu th~ khi hang hoa do
di th'!c hi~n nghia v~ tra ntf..
.

23