Báo cáo rủi ro tỷ giá trường Học Viện Ngân Hàng

Báo cáo rủi ro tỷ giá.
I. Xác đinh trường hợp gặp rủi ro của Bank 2
Dựa vào số liệu TSC, TSN của Bank2 tháng 11/2012, ta tính được Tài sản ròng
bằng ngoại tệ theo công thứ sau:
Từ đó ta tính được Tài sản ròng bằng ngoại tệ như sau:
ĐV: Triệu USD
DANH MỤC TS CÓ DANH MỤC TS NỢ
TÍN DỤNG 105 HUY ĐỘNG NGOÀI 120
ĐẦU TƯ M2 15 NHẬN VỐN M2 25
TS ròng bằng Ngoại tệ = (105 + 15 ) – (120 +25) = -25
Do bank 2 không có hoạt đọng kinh doanh ngoại bảng, nên Trạng thái hối
đoái ròng (NPE) cũng bằng với Tài sản ròng bằng Ngoại tệ:
Rủi ro tỷ giá được xác định theo bảng sau:
NPE i Tỷ giá tăng Tỷ giá giảm
TS ròng bằng ngoại tệ = TSC bằng ngoại tệ - TSN bằng ngoại tệ.
NPE = -25 Triệu USD
> 0 Lãi Lỗ
< 0 Lỗ Lãi
= 0 Không rủi ro Không rủi ro
Kết luận: Ngân hàng 2 sẽ găp rủi ro khi tỷ giá trên thị trường có xu hướng
tăng do NPE <0.
Ta có công thức xác định Lãi/lỗ như sau:
Trong đó: P/L: mức lãi/lỗ đối với 1 loại ngoại tệ khi tỷ giá thay đổi

∆E = E1 – E0: la
̀
sư
̣
thay đô
̉
i ty

̉
gia
́
E cu
̉
a nô
̣
i tê
̣
so vơ
́
i ngoa
̣
i tê
̣
đo
́
cu
̉
a ky
̀

sau so vơ
́
i ky
̀
trươ
́
c.
Với E0 được xác định là tỷ giá Bình quân liên Ngân hàng tại ngày

30/11/2012, E0 = 20.828.
Từ đó ta tính được mức độ chịu rủi ro trong từng trường hợp tỷ giá tăng,
giảm được thể hiên ở bảng sau:
ĐV: triệu VND
NPE Tỷ giá thay đổi E1 ∆E = E1 – E0 P/L
-25 Tăng 1% 21.036 208 -5.200
-25 Tăng 10% 22.911 2.083 -52.075
-25 Tăng 2.5% 21.349 521 -13.025
P/L = NPEi . ∆E
-25 Giảm 1% 20.620 -208 5.200
-25 Giảm 10% 18.745 -2.083 52.075
Theo như dự báo của nhóm, tỷ giá năm 2013 có xu hướng tăng, mức độ
tăng từ 2.5 – 3%, một con số trung bình là 2.5%, nhóm đã tính ra mức lỗ mà
ngân hàng phải gánh chịu như ở bảng trên.
II. Xác định mức độ chịu rủi ro thep các phương pháp:
• Tính VAR theo phương pháp lịch sử
 Đối với tỷ giá do Ngân hàng Vietcombank công bố, chuỗi số liệu mà
nhóm thu thập được từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/12/2012 (không
tính ngày thứ 7 và chủ nhật), có 1045 số liệu lịch sử.
+ Tính và sắp xếp mức độ rủi ro theo thứ tự tăng dần.
Với độ tin cậy lần lượt là 95% , tức mức ý nghĩa là 5%, giá trị chịu rủi ro
lớn nhất nằm ở vị trí thứ 53 ( 5%*1045), được cho ở hình sau:
Như vậy, với độ tin cậy 95%, mức rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu là
500 triệu VND
+ Với độ tin cậy là 99%, tức mức ý nghĩa là 1%, giá trị chịu rủi ro lớn
nhất nằm ở vị trí thứ 11 ( 1%*1044), được cho ở hình sau:
Như vậy, với độ tin cậy 99%, mức rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu là
3.150 triệu VND