BÀI TẬP TRẮC NGHIỆM VÀ ĐÁP ÁN MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Cho bảng tỷ giá dưới đây
Spot

Bid

Ask

USD/SGD

1.5345

1.5356

AUD/USD

0.8215

0.8225

EUR/USD

1.4517

1.4522

Câu 1
Tỷ giá mua EUR/SGD của ngân hàng chào cho khách hàng:
a. 2.1276
b. 2.0476
c. 2.2276
d. 2.3429

Câu 2
Tỷ giá bán AUD/EUR của ngân hàng chào cho khách hàng:
a. 0.5666
b. 0.6579
c. 0.4519
d. 0.7523
AUD/USD = 0.9790/95
GBP/USD = 1.5430/40
Câu 3
Khách hàng A bán 150 000 USD lấy GBP. Số GBP nhận được?
a. 97 150 GBP
b. 97 329 GBP
c. 97 213 GBP
d. 97 415 GBP
Câu 4
Khách hàng B mua 100 000 AUD, số USD khách hàng B phải trả?
a. 97 900 USD
b. 97 970 USD
c. 97 950 USD
d. 97 867 USD
Câu 5
1


Công ty X ở VN mua 20000 SGD với ngân hàng B để thanh toán hàng nhập khẩu.
Số nội tệ công ty phải trả cho ngân hàng?
Biết rằng: USD/VND = 21030 - 21035
SGD/USD = 0.7531 - 0.7556
a. 317 880 000 VND
b. 317 479 000 VND

c. 317 890 000 VND
d. 317 888 000 VND
Câu 6
Có thông tin tỷ giá USD/SGD = 1.3490/95
Nếu khách hàng A bán 320 000 USD lấy SGD, số SGD mà khách hàng nhận
được:
a. 431 735 SGD
b. 413 680 SGD
c. 431 890 SGD
d. 431 680 SGD
Sử dụng thông tin sau cho hai câu câu 12 và câu 13
Biết rằng tỷ giá
USD/CHF = 1.1296/03 và FP 3M của USD/CHF 79/86
Khách hàng A mua 50 000 USD kỳ hạn 3 tháng
Câu 12
Tỷ giá kỳ hạn ngân hàng chào:
a. 1.1385;
b. 1.1389;
c. 1.1396;
d. 1.1217;
Câu 13 Xác định số lượng CHF mà khách hàng A cần trả cho ngân hàng khi mua 50 000
USD
a. 56 945 USD;
b. 56 085 USD;
c. 56 890 USD;
d. 56 954 USD;
Câu 14
Biết rằng tỷ giá
GBP/USD: 1.9023 – 1.9025 và FP 6M của GBP/USD 152 – 145
Khách hàng B bán GBP kỳ hạn 6 tháng

Tỷ giá kỳ hạn ngân hàng chào:
a. 1.8975;
b. 1.8871;
c. 1.9173;
2


d. 1.8880;
Câu15
Biết rằng:
Tỷ giá
Lãi suất

USD/VND = 19400/500
USD = 3% - 4%/năm
VND = 10% - 12%/năm
Công ty A muốn hạn chế rủi ro cho lô hàng xuất khẩu thu tiền sau 150 ngày. Công
ty A ký hợp đồng kỳ hạn 150 ngày với ngân hàng, tỷ giá kỳ hạn USD/VND ngân hàng
chào cho công ty A:
a. 20127
b. 19631
c. 19988
d. 19885
Câu hỏi sau dành cho 2 câu hỏi tiếp theo
Một Công ty ABC vay 1 tỷ đồng tại Ngân hàng A để đầu tư vào dự án xây dựng hệ
thống công trình B. Khoản vốn này được trả trong 8 năm bằng một kỳ khoản cố định với
lãi suất 8 % năm.
Câu 38: Số tiền phải trả hàng năm sẽ là:
a) 174.014.760 VNĐ
b) 741.020.760VNĐ

c) 180.200.761VNĐ
d) 108.200.716 VNĐ
Đáp án : a _ Cốt lõi
Câu 39: Khoản lãi và vốn gốc phải trả ở năm cuối cùng là:
a) 131.000.457VNĐ
b) 142.879.645VNĐ
c) 161.124.777VNĐ
d) 151.257.777VNĐ
Đáp án : c _ Cốt lõi
Câu hỏi sau dành cho hai câu hỏi tiếp theo
Dự án đầu tư A có tổng dự toán là 20.000.000.000 VNĐ, trong đó dơn vi chủ đầu tư có
vốn tham gia là 8.000.000.000 VNĐ, còn lại 12.000.000.000VNĐ được ngân hàng B
cho vay với lãi suất 1,5%/tháng. Vốn tín dụng được giải ngân làm 6 đợt như sau:
Đợt 1: Ngày 01/04/2010
Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ
Đợt 2: Ngày 21/05/2010
Số tiền; 2.000.000.000 VNĐ
Đợt 3: Ngày 20/06/2010
Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ
Đợt 4: Ngày 29/07/2010
Số tiền: 3.000.000.000 VNĐ
Đợt 5; Ngày 29/08/2010
Số tiền: 1.000.000.000 VNĐ
3


Đợt 6: Ngày 28/10/2010
Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ
Công trình hoàn thành vào ngày 31/12/2010
Câu 40: Tiền lãi phát sinh trong thời gian thi công (lãi không nhập vốn) là:

a. 719.000.000 VNĐ
b. 713.000.000 VNĐ
c. 750.000.000 VNĐ
d. 710.000.000 VNĐ
Đáp án: a _ Cốt lõi
Câu 41: Tổng dư nợ cuối cùng của dự án là:
a. 12.000.000.000 VNĐ
b. 12.719.000.000 VNĐ
c. 12.710.000.000 VNĐ
d. 12.713.000.000 VNĐ
Đáp án: a _ Cốt lõi
Câu hỏi sau dành cho 4 câu hỏi tiếp theo
Công ty X lập hồ sơ xin vay dài hạn một dự án như sau: ( Đơn vị tính: Triệu đồng)
1. Tổng mức đầu tư
: 160.000
2. Nguồn vốn đầu tư:
- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
: 25.000
- Quỹ đầu tư phát triển
: 15.000
- Vay ngân hàng
: 120.000
3. Thời gian thi công dự án
: 22 tháng
4. Thời gian sản xuất thử
: 2 tháng
5. Khi thi công chính thức đưa vào sử dụng, có các thông tin như sau:
- Thời gian khai thác dự án
: 10 năm
- Tỷ lệ khấu hao TSCĐ

: 10%
- Lợi nhuận ròng bình quân hàng năm do dự án mang lại là 16.000, dự kiến trích lập quỹ
50%, cón lại dùng để trả nợ ngân hàng
Câu 42; Hạn mức tín dụng cho dự án đầu tư của công ty X là:
a. 160.000
b. 200.000
c. 120.000
d. 80.000
Đáp án: c _ Nâng cao
Câu 43: Thời hạn cho vay tối đa của dự án là
a. 10 năm
b. 12 năm
c. 8 năm
4


d. 11 năm
Đáp án: a _ Nâng cao
Câu 44: Thời gian cho vay tối thiểu của dự án là :
a. 10 năm
b. 7 năm
c. 8 năm
d. 11 năm
Đáp án: b _ Nâng cao
Câu 45: Thời gian cho vay hợp ly đối với dự án là:
a. 7 năm
b. 8 năm
c. 10 năm
d. 11 năm
Đáp án: b – Nâng cao

Thông tin sau áp dụng cho các câu
Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền 150.000.000 đ, thời hạn 3 tháng (27/5 – 27/8), lãi suất tiết
kiệm kỳ hạn 3 tháng 17,5%/năm, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,4%/tháng
8. Số tiền khách nhận được khi đáo hạn là
a. 228.750.000 đ
b. 176.250.000 đ
c. 156.562.000 đ
d. 156.708.333 đ
Đáp án : d
9. Nếu như đến ngày 20/6, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, khách hàng nhận
được số tiền là
a. 151.750.000 đ
b. 150.040.000 đ
c. 150.480.000 đ
d. 151.726.027 đ
Đáp án : c
Thông tin sau áp dụng cho các câu
Ngày 20/5, ngân hàng nhận được đề nghị chiết khấu hối phiếu số 136/12HPXK trị gía 220,000 USD
phát hành ngày 15/5 sẽ đến hạn thanh toán ngày 15/8. Sau khi xem xét các chứng từ, ngân hàng chấp
nhận chiết khấu với lãi suất chiết khấu 6,25%/năm, hoa hồng phí 0,55% trên mệnh giá chứng từ
10. Lãi chiết khấu
a. 3192.71 USD
b. 3273. 47 USD
c. 3229. 29 USD
d. 3329.92 USD
5


Đáp án : d

11. Hoa hồng phí
a. 121,000 USD
b.1210 USD
c. 1192.24 USD
d. 119,224 USD
Đáp án : b
12. Số tiền khách hàng nhận được từ nghiệp vụ này là
a. 216,734.14 USD
b. 215,516.53 USD
c. 215,467.08 USD
d. 216,747.17 USD
Đáp án : c
Thông tin sau áp dụng cho các câu
Công ty T&T là người sở hữu trái phiếu sau mang đến ngân hàng N xin chiết khấu
Ngày chiết khấu:
18/02/2008
Ngày đến hạn:
24/03/2008
Mệnh giá:
1.000.000.000 ₫
Kỳ hạn (năm):
5
Lãi hưởng hàng năm:
8,0%
Hoa hồng chiết khấu (tính trên mệnh giá):
1,0%
Lãi suất chiết khấu (tháng):
1,0%
13. Trị giá chiết khấu của trái phiếu
a. 1.000.000.000 đ

b. 1.080.000.000 đ
c. 1.400.000.000 đ
d. 1.200.000.000 đ
Đáp án : b
14. Mức chiết khấu mà NH được hưởng là:
a. 22.600.000,0 ₫
b. 21.666.666,7 ₫
c. 27.600.000,0 ₫
d. 26.666.666,7 ₫
Đáp án: a

Thông tin sau áp dụng từ câu 25 – câu 27
Tình hình nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản tiền gửi của khách hàng như sau: (đvt: VND)
Ngày
03/02
05/02
15/02
15/02
20/02
03/03

Số dư đầu kỳ
Chi lương tháng 2
Thu tiền bán hàng
Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại
Thu nợ công ty A
Thanh toán tiền mua NVL
Chi lương tháng 3

1.000.000.000

200.000.000
150.000.000
15.000.000
30.000.000
300.000.000
200.000.000
6


10/03
18/03
25/03

Thu tiền bán hàng của KH A
Thu tiền bán hàng
Thưởng nhân viên

100.000.000
50.000.000
10.000.000

Biết ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,4%/tháng
Câu 25: Lãi tiền gửi tháng 2 là:
a. 3.722.000 đ
b. 3.922.000 đ

c. 4.545.333 đ
d. Tất cả đều sai.

Câu 26: Số dư tài khoản đầu kỳ tháng 3 là:

a. 705.922.000 đ
b. 668.722.000 đ

c. 712.545.333 đ
d. Tất cả đều sai.

Câu 27: Lãi tiền gửi tháng 3 là:
a. 3.150.632 đ
b. 3.181.565 đ

c.
d.

2.237.725 đ
Tất cả đều sai.

Thông tin sau áp dụng câu 28 – câu 29
Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền là 150.000.000 đ, thời hạn 3 tháng (27/05 – 27/08), lãi suất tiết
kiệm kỳ hạn 3 tháng là 17.5%/năm, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0.4%/tháng.
Câu 28: Số tiền khách hàng nhận được khi đáo hạn là:
a. 228.750.000 đ
c. 176.250.000 đ
b. 156.562.500 đ
d. 156.708.333 đ
Câu 29: Nếu như đến ngày 20/06, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, hỏi
khách hàng nhận được bao nhiêu tiền.
a. 151.726.027 đ
c. 151.750.000 đ
b. 150.480.000 đ
d. 150.040.000 đ

Thông tin sau áp dụng cho câu 30, câu 32:
Ngày 20/05, ngân hàng nhận được đề nghị chiết khấu Hối phiếu số 136/12HPXK trị giá 220.000 ÚSD
phát hành ngày 15/05 sẽ đến hạn thanh toán vào ngày 15/08. Sau khi xem xét cá chứng từ đều hợp lệ,
ngân hàng chấp nhận chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu là 6.25 %/năm, hoa hồng phi là
0.55% trên mệnh giá chứng từ, 1 năm = 360 ngày.
Câu 30: Lãi chiết khấu:
a. 3229.29 USD
b. 3129.71 USD

c. 3273.47 USD
d. 3252.83 USD

Câu 31: Hoa hồng phí:
a. 1210 USD
b. 1192.24 USD

c. 121,000 USD
d. 119,224 USD

Câu 32: Số tiền khách hàng nhận được qua nghiệp vụ này là:
7


a. 216,734.14 USD
b. 215,516.53 USD

c. 216,747.17 USD
d. 216,747.17 USD

Câu 33: Một hợp đồng mua bán hàng hóa có giá trị 3 tỷ đồng thời hạn 6 tháng. Hai bên thỏa
thuận sử dụng dịch vụ BTT trong nước của NH A, theo đó.
•
NH A ứng trước 85% giá trị hợp đồng BTT với lãi suất bằng lãi suất cho
vay ngắn hạn hiện hành là 0.85%/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng là 0.55%.
•
Phí theo dõi khoản phải thu và thu hồi nợ là 0.2% trị giá hợp đồng BTT.
Lãi suất được hưởng:
a. 214.200.000 VND
c. 137.062.500 VND
b. 274.125.000 VND
d. 428.400.000 VND
Câu 34: Sử dụng thông tin câu 33, số tiền khách hàng nhận được khi quyết toán hợp đòng BTT
là:
a. 229.800.000 VND
c. 306.937.500 VND
b. 169.875.000 VND
d.
15.600.000 VND
Câu 35: Sử dụng thông tin ở hai câu 33 và 34, hãy tư vấn cho khách hàng xem trong trường hợp
chi phí sử dụng vốn của khách hàng bằng bao nhiêu thì khách hàng nên sử dụng BTT thay vì đi
vay:
a. 10%
c. 11%
b. 10.5%
d. Tất cả đều đúng.
Các thông tin sau áp dụng cho các câu
Số liệu tại NHTM A ( ĐVT : triệu đồng )
1. Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2008
TÀI SẢN CÓ

I. Tiền mặt tại quĩ

SỐ TIỀN
7.526.000

II. Tiền gửi tại NHNN

8.858.000

III. Tiền gửi tại các TCTD
VI. Cho vay các TCTD
khác
V. Cho vay các TCKT và
cá nhân
1. Cho vay ngắn hạn

9.850.000
7.516.000

2. Cho vay trung và dài
hạn
VI. Các khoản đầu tư
1. Đầu tư chứng khoán

29.170.000

2. Góp vốn liên doanh
VII. Tài sản

1.000.000

3.350.000

75.170.000
46.000.000

20.014.000
19.014.000

TÀI SẢN NỢ
I. Tiền gửi của các
TCTD
II. Vay NHNN & các
TCTD
1. Vay NHNN
2. Vay các TCTD

SỐ TIỀN
11.030.000

III. Tiền gửi các TCKT
và dân cư
1. Tiền gửi không kỳ
hạn
2. Tiền gửi có kỳ hạn

86.025.000

IV. Vồn tài trợ ủy thác
V. Phát hành giấy tờ có
giá

VI. Tài sản nợ khác
VII. Vốn và các quĩ

4.084.000
2.400.000
1.684.000

39.205.000
46.820.000
13.358.000
10.808.000
6.979.000
8


1. TSCD
2. Tài sản khác
Tổng cộng tài sản Có

2.590.000
760.000
132.284.000

NH
1. Vồn điều lệ
2. Các quĩ của NH
Tổng cộng tài sản Nợ

6.000.000
979.000

132.284.000

2. Báo cáo thu nhập và chi phí năm 2008 :
- Tổng thu nhập của NH năm 2008 : 20.017.000
- Tổng chi phí của NH năm 2008 : 16.625.400
3. Hội đồng quản trị sử dụng 30% lãi ròng chưa trích các quĩ để chia lãi cổ phần
17. Tỷ lệ dự trữ sơ cấp/ Tổng nguồn vốn là :
a. 19,83 %
b. 15,13 %
c. 13,18 %
d. 37,59 %
Đáp án : a
18. Tỷ lệ dự trữ sơ cấp/ Tổng nguồn vốn huy động
a. 27,03 %
b. 22,91 %
c. 17,48 %
d. 20,13 %
Đáp án : b
19. Hệ số đòn bẩy
a. 16,56
b. 13,9
c. 19,08
d. 16,40
Đáp án : d
Thông tin sau áp dụng cho các câu
Tại NH An Bình nhận được tài liệu của DN A xin vay vốn như sau :
1. Trích bảng cân đối kế toán ngày 30/9/2009 ( ĐVT : Triệu đồng )
1.1 Nguồn vốn kinh doanh
: 10.200.000
Trong đó nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn

: 2.600.000
1.2 Qũi đầu tư phát triển
: 260.000
1.3 Qũi dự trữ
: 250.000
1.4 Qũi khen thưởng phúc lợi
: 282.000
1.5 Lãi chưa phân phối
: 268.000
1.6 Vay ngắn hạn
: 1.470.000
1.7 TK Tiền gửi
: 428.000
2. Chỉ tiêu kế hoạch quí VI/2009
2.1. Dự toán chi phí : Tổng chi phí 13.187.000 trong đó chi phí ngoài sản xuất là
820.000, chi phí không phù hợp 242.000
2.2. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động quí II/2009 là 2,2 vòng. Dự kiến quí IV/2009 tăng 0,3
vòng
2.3. Ngân hàng đồng ý xét duyệt HMTD bằng 80% nhu cầu vốn lưu động của DN A
3. Số liệu cho vay luân chuyển quí III/2009 như sau :
- Số dư đầu quí : 1.500.000
9


- Diễn biến trong quí
Ngày
5/7
15/7
25/7
6/8

20/8
26/8
4/9
18/9
30/9

Vay
50.000
300.000
200.000
200.000
400.000
350.000
200.000
100.000
120.000

Trả nợ
400.000
200.000
150.000
200.000
300.000
450.000
150.000
300.000
470.000

Lãi suất cho vay trong quí III/2009 là 1,2%/tháng, lãi suất cho vay quá hạn 150% lãi suất cho vay
trong quí. Vòng quay vốn lưu động kế hoạch quí III/2009 2,5 vòng . Dư nợ vay của NH An Bình

cuối quí III/2009 1.180.000
20. Lãi vay luân chuyển trong tháng 7/2009 ( ngân hàng tính lãi ngày 30 hàng tháng ) là :
a. 15.210
b. 15.120
c. 16.360
d. 15.480
Đáp án : b
21. Vòng quay vốn tín dụng của quí III/2009 là :
a. 2 vòng
b. 2,5 vòng
c. 2,01 vòng
d. 2,55 vòng
Đáp án : c
22. Số ngày khoản nợ bị quá hạn quí III/2009
a. 36 ngày
b. 30 ngày
c. 20 ngày
d. 17,64 ngày
Đáp án : d
23. Tiền lãi phạt nợ quá hạn quí III/2009
a. 4602,08
b. 6042,08
c. 2460,08
d. 4260,08
Đáp án : a
24. Hạn mức tín dụng ngân hàng đồng ý cho doanh nghiệp vay quí IV/2009 là
a. 900.000
b. 720.000
c. 1.500.000
10

d. 600.000
Đáp án : b
25. NH An Bình xử lý nợ vay luân chuyển cuối quí III/2009 theo HMTD mới :
a. Cho vay thêm 720.000
b. Thu lại 780.000
c. Giữ nguyên hạn mức cũ 1.500.000
d. Thu nợ phần chênh lệch còn lại chuyển sang cho vay thông thường 32.000
Đáp án : d

I.

BÀI TẬP

Sử dụng dữ liệu sau để trả lời các câu hỏi từ 31 đến 38 (lấy kết quả gần bằng sau 2 dấu phẩy)
Thông tin về giao dịch trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Công ty Dung Nha tại ngân hàng
Gidobank trong 3 tháng 7,8 và 9 năm 2008 như sau: (đơn vị tính: triệu đồng).
Ngày
03/07
12/07
18/07
25/07
0408
10/08
14/08
23/08
07/09
16/09
20/09

24/09
27/09

Gửi

Rút
300
320

150
900

500
200
400
720
400

250
600
600
150
300
400

650

Biết rằng:
- Số dư tiền gửi đầu ngày 1/7/2008: 500 triệu đồng
Lãi suất tiền gửi thanh toán áp dụng tại Gidobank trong tháng 7 là 3.6%/năm, tháng 8 là 4%/

năm và tháng 9 là 4.5%/năm.
Lãi thấu chi là 12%/năm.
Tiền lãi được tính vào cuối ngày 30 hàng tháng.
1. Lãi tiền gửi thanh toán Công ty Dung Nha nhận được vào cuối tháng 7 là:
a. 16,6 triệu
c. 2 triệu
b. 1,66 triệu
d. Tất cả đều sai.
2. Số dư trên tài khoản của công ty Dung Nha vào đầu tháng 8 là bao nhiêu?
11


a. 571,66 triệu
b. 570 triệu

c.
d.

570,33 triệu
Tất cả đều sai.

3. Số tiền công ty Dung Nha thấu chi ngày 10/8 là bao nhiêu?
a. 77,87 triệu
c. 78,34 triệu
b. 400 triệu
d. Tất cả đều sai.
4. Lãi thấu chi công ty phải trả cuối tháng 8 là bao nhiêu?
a. 0,11 triệu
c. 1,2 triệu
b. 0,74 triệu

d. 0,85 triệu
5. Số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty vào ngày 23/8 là bao nhiêu?
a. 0
c. 278,4 triệu
b. 278,34 triệu
d. Tất cả đều sai
6. Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng 8 là bao nhiêu?
a. 78,34 triệu
c
279,25 triệu
b. 278,34 triệu
d. 278,4 triệu
7. Tổng lãi tiền gửi thanh toán vào cuối tháng 9 của công ty Dung Nha là:
a. 1,19 triệu
c. 0,66 triệu
b. 0,53 triệu
d. Tất cả đều sai
8. Số dư trên tài khoản của công ty vào cuối tháng 9 là
a. 641,6 triệu
b. 600 triệu
c. 642,79 triệu
d. 642,13 triệu.
Một dự án đầu tư có tổng dự toán 5.000 triệu đồng được ngân hàng cho vay 2.000 triệu đồng với
thời hạn 5 năm, vốn tự có của doanh nghiệp tham gia 3.000 triệu. Biết rằng :
- Kỳ hạn trả nợ được thỏa thuận 6 tháng trả 1 lần, tiền lãi tính theo số dư với lãi suất 5%/6
tháng, ân hạn nợ gốc cho năm đầu tiên
- Tỷ lệ khấu hao TSCD 20%
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên vốn đầu tư hàng năm từ
năm thứ nhất đến năm thứ 5 lần lượt là 8%, 10%, 15%, 12%, 6%
- Thuế thu nhập phải nộp là 25%, bên vay có thể sử dụng tối đa 80% lợi nhuận sau thuế để

trả nợ
34. Số kỳ hạn trả nợ gốc là
a. 10 kỳ
b. 8 kỳ
c. 5 kỳ
d. 4 kỳ
Đáp án : b
35. Nợ gốc phải trả cho mỗi kỳ hạn là
a. 200
b. 400
12


c. 250
d. 500
Đáp án : c
36. Nợ gốc phải trả năm thứ nhất là
a. 200
b. 250
c. 400
d. không phải trả
Đáp án : d
37. Nợ gốc phải trả năm thứ 2 là
a. 200
b. 250
c. 500
d. 400
Đáp án : c
38. Số dư cuối kỳ của kỳ hạn thứ 3
a. 2000

b. 1750
c. 1500
d. 1250
Đáp án : b
39. Lãi phải trả kỳ hạn thứ 4 là
a. 100
b. 87,5
c. 75
d. 62,5
Đáp án : b
40. Mức hoàn trả của kỳ hạn thứ 4 là
a. 350
b. 325
c. 337,5
d. 312,5
Đáp án : c
41. Để thời gian trả nợ là tối thiểu, các nguồn trả nợ của dự án cho từng kỳ hạn là :
a. Khấu hao TSCD hằng năm
b. Khấu hao TSCD hình thành từ vốn vay và khấu hao TSCD hình thành bằng vốn
tự có
c. Khấu hao TSCD hình thành từ vốn tự có
d.Khấu hao TSCD hình thành từ vốn vay
Đáp án : b
42. Xác định nguồn trả nợ của dự án của kỳ hạn thứ 3 là
a. Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 192
b. Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 200
c. Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 281,25
d. Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 360
Đáp án : c
13

43. Tổng nguồn trả nợ của kỳ hạn thứ 3 là
a. 687,5
b. 1.192
c. 1.240
d. 1.360
Đáp án : a
44. Mức hoàn trả thừa (thiếu) của kỳ hạn thứ 3 là
a. -270
b. +337,5
c. -496
d. +496
Đáp án : b

Thông tin sau áp dụng từ câu 49 đến câu 54
Lãi suất tiền gởi thanh toán là 0,3%/tháng

Câu 49: Số dư trên tài khoản vào ngày 29/3/2011 là:
a. 56.000
b. 45.000
c. 85.000
d. 59.000
Câu 50: Tiền lãi trong tháng 4/2011 là:
a. 120,5
b. 34,56
c. 234
14

d. 213,5
Câu 51: Số dư trên tài khoản vào cuối ngày 25/4/2011 là:
a. 43.234,4
b. 56.345,5
c. 56.213,5
d. Số khác
Câu 52: Số dư trên tài khoản vào cuối ngày 12/5/2011 là:
a. 193.213,5
b. 223.450
c. 223.540
d. 356.340
Câu 53: Tiền lãi trong tháng 5/2011 là:
a. 546,34
b. 233,5
c. 435,6
d. Số khác
Câu 54: Số dư trên tài khoản vào cuối ngày 25/5/2011 là:
a. 68.634,94
b. 76.456,23
c. 235.347
d. Số khác
Thông tin sau áp dụng từ câu 55 đến câu 57
Một khách hàng gởi tiết kiệm số tiền là 200.000.000 đồng, thời hạn gởi là 3 tháng, lãi suất áp
dụng đối với loại tiền gởi này là 9%/năm.
Câu 55: Tiền lãi nhận được là:
a. 4.500.000
b. 6.000.000
c. 2.300.000
d. Số khác
Câu 56: Số tiền khách hàng nhận được khi đáo hạn là:

a. 205.000.000
b. 206.000.000
c. 202.300.000
d. Số khác
Câu 57: Nếu khách hàng gởi tiền vào ngày 1/1/2012 và rút ra vào ngày 1/4/2012 thì số tiền
khách hàng nhận được là bao nhiêu:
15


a. 204.550.000
b. 206.000.000
c. 203.400.000
d. Số khác
Thông tin sau áp dụng từ câu 58 đến câu 60
Ngày 20/5, Ngân hàng nhận được đề nghị chiết khấu hối phiếu số 136/12HPXK trị 220.000
USD phát hành ngày 15/5 sẽ đến hạn thanh toán vào ngày 15/8. Sau khi xem xét các chứng từ
đều hợp lệ, Ngân hàng đồng ý chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu là 6,5%/năm,
hoa hồng chiết khấu là 0,5% trên mệnh giá. Biết số ngày ngân hàng là 1.
Câu 58: Tiền lãi chiết khấu ngân hàng nhận được là:
a. 3.495,56
b. 3.6756,5
c. 3.675
d. Số khác
Câu 59: Tiền hoa hồng ngân hàng nhận được là:
a. 100
b. 1.100
c. 2.200
d. Số khác
Câu 60: Số tiền khách hàng nhận được là:
a. 217.456,34

b. 220.000
c. 215.404,44
d. Số khác

Thông tin sau áp dụng từ câu 25 – câu 27
Tình hình nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản tiền gửi của khách hàng như sau: (đvt: VND)
Ngày
03/02
05/02
15/02
15/02
20/02
03/03
10/03
18/03
25/03

Số dư đầu kỳ
Chi lương tháng 2
Thu tiền bán hàng
Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại
Thu nợ công ty A
Thanh toán tiền mua NVL
Chi lương tháng 3
Thu tiền bán hàng của KH A
Thu tiền bán hàng
Thưởng nhân viên

1.000.000.000
200.000.000

150.000.000
15.000.000
30.000.000
300.000.000
200.000.000
100.000.000
50.000.000
10.000.000
16


Biết ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,4%
Câu 25: Lãi tiền gửi tháng 2 là:
c. 3.722.000 đ
d. 3.922.000 đ

c. 4.545.333 đ
d. Tất cả đều sai.

Câu 26: Số dư tài khoản đầu kỳ tháng 3 là:
c. 705.922.000 đ
d. 668.722.000 đ

c. 712.545.333 đ
d. Tất cả đều sai.

Câu 27: Lãi tiền gửi tháng 3 là:
c. 3.150.632 đ
d. 3.181.565 đ

c.
d.

2.237.725 đ
Tất cả đều sai.

Thông tin sau áp dụng câu 28 – câu 29
Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền là 150.000.000 đ, thời hạn 3 tháng (27/05 – 27/08), lãi suất tiết
kiệm kỳ hạn 3 tháng là 17.5%, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0.4%.
Câu 28: Số tiền khách hàng nhận được khi đáo hạn là:
c. 228.750.000 đ
c. 176.250.000 đ
d. 156.562.500 đ
d. 156.708.333 đ
Câu 29: Nếu như đến ngày 20/06, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, hỏi
khách hàng nhận được bao nhiêu tiền.
c. 151.726.027 đ
c. 151.750.000 đ
d. 150.480.000 đ
d. 150.040.000 đ

Thông tin sau áp dụng cho câu 30, câu 32:
Ngày 20/05, ngân hàng nhận được đề nghị chiết khấu Hối phiếu số 136/12HPXK trị giá 220.000 ÚSD
phát hành ngày 15/05 sẽ đến hạn thanh toán vào ngày 15/08. Sau khi xem xét cá chứng từ đều hợp lệ,
ngân hàng chấp nhận chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu là 6.25 %/năm, hoa hồng phi là
0.55% trên mệnh giá chứng từ.
Câu 30: Lãi chiết khấu:
c. 3229.29 USD
d. 3129.71 USD

c. 3273.47 USD
d. 3252.83 USD

Câu 31: Hoa hồng phí:
c. 1210 USD
d. 1192.24 USD

c. 121,000 USD
d. 119,224 USD

Câu 32: Số tiền khách hàng nhận được qua nghiệp vụ này là:
c. 216,734.14 USD
c. 216,747.17 USD
d. 215,516.53 USD
d. 216,747.17 USD

17


Câu 33: Một hợp đồng mua bán hàng hóa có giá trị 3 tỷ đồng thời hạn 6 tháng. Hai bên thỏa
thuận sử dụng dịch vụ BTT trong nước của NH A, theo đó.
•
NH A ứng trước 85% giá trị hợp đồng BTT với lãi suất bằng lãi suất cho
vay ngắn hạn hiện hành là 0.85%/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng là 0.55%.
•
Phí theo dõi khoản phải thu và thu hồi nợ là 0.2% trị giá hợp đồng BTT.
Lãi suất được hưởng:
c. 214.200.000 VND
c. 137.062.500 VND
d. 274.125.000 VND

d. 428.400.000 VND
Câu 34: Sử dụng thông tin câu 33, số tiền khách hàng nhận được khi quyết toán hợp đòng BTT
là:
c. 229.800.000 VND
c. 306.937.500 VND
d. 169.875.000 VND
d.
15.600.000 VND
Câu 35: Sử dụng thông tin ở hai câu 33 và 34, hãy tư vấn cho khách hàng xem trong trường hợp
chi phí sử dụng vốn của khách hàng bằng bao nhiêu thì khách hàng nên sử dụng BTT thay vì đi
vay:
c. 10%
c. 11%
d. 10.5%
d. Tất cả đều đúng.

II.

BÀI TẬP

Sử dụng dữ liệu sau để trả lời các câu hỏi từ 31 đến 38 (lấy kết quả gần bằng sau 2 dấu phẩy)
Thông tin về giao dịch trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Công ty Dung Nha tại ngân hàng
Gidobank trong 3 tháng 7,8 và 9 năm 2008 như sau: (đơn vị tính: triệu đồng).
Ngày
03/07
12/07
18/07
25/07
0408
10/08

14/08
23/08
07/09
16/09
20/09
24/09
27/09

Gửi

Rút
300
320

150
900

500
200
400
720
400

250
600
600
150
300
400

650
18


Biết rằng:
- Số dư tiền gửi đầu ngày 1/7/2008: 500 triệu đồng
Lãi suất tiefn gửi thanh toán áp dụng tại Gidobank trong tháng 7 là 3.6%/năm, tháng 8 là 4%/
năm và tháng 9 là 4.5%/năm.
Lãi thấu chi là 12%/năm.
Tiền lãi được tính vào cuối ngày 30 hàng tháng.
9. Lãi tiền gửi thanh toán Công ty Dung Nha nhận được vào cuối tháng 7 là:
c. 16,6 triệu
c. 2 triệu
d. 1,66 triệu
d. Tất cả đều sai.
10. Số dư trên tài khoản của công ty Dung Nha vào đầu tháng 8 là bao nhiêu?
c. 571,66 triệu
c. 570,33 triệu
d. 570 triệu
d. Tất cả đều sai.
11. Số tiền công ty Dung Nha thấu chi ngày 10/8 là bao nhiêu?
c. 77,87 triệu
c. 78,34 triệu
d. 400 triệu
d. Tất cả đều sai.
12. Lãi thấu chi công ty phải trả cuối tháng 8 là bao nhiêu?
c. 0,11 triệu
c. 1,2 triệu
d. 0,74 triệu
d. 0,85 triệu

13. Số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty vào ngày 23/8 là bao nhiêu?
c. 0
c. 278,4 triệu
d. 278,34 triệu
d. Tất cả đều sai
14. Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng 8 là bao nhiêu?
c. 78,34 triệu
c
279,25 triệu
d. 278,34 triệu
d. 278,4 triệu
15. Tổng lãi tiền gửi thanh toán vào cuối tháng 9 của công ty Dung Nha là:
c. 1,19 triệu
c. 0,66 triệu
d. 0,53 triệu
d. Tất cả đều sai
16. Số dư trên tài khoản của công ty vào cuối tháng 9 là:
a. 641,6 triệu
b. 600 triệu
c. 642,79 triệu
d. 642,13 triệu.

19